BILANS STANJA INVESTICIONOG FONDA Fond sept 2017.pdfUlaganja fonda u finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 004 1.054.487 993.336 ... Poreski rashod perioda 234

Prilog broj 1

Naziv investicionog fonda :ZAIF "EUROINVESTMENT FOND"- u preoblikovanju A.D. BANJALUKA

Registarski broj investicionog fonda : 1956759

Naziv društva za upravljanje fondoma : EUROINVESTMENT A.D. BANJALUKA

Matični broj društva za upravljanje fondom : 1935780

JIB društva za upravljanje fondom : 4401509780004

JIB zatvorenog investicionog fonda : 4401663430008

(iznos u КМ)

Grupa računa /

računPozicija АОP Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3 4 5

А. UKUPNA IMOVINA (002+003+009+016+017) 001 12.579.666 12.870.730

100 dо 102 I - GOTOVINA 002 1.401.282 953.211

II-Ulaganja fonda (004 dо 008) 003 11.108.574 11.582.528

200 dо 205 1. Ulaganja fonda u finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 004 1.054.487 993.336

210 dо 215 2. Ulaganja fonda u finansijska sredstva raspoloživa zа prodaju 005 9.054.087 9.589.192

220 dо 225 3. Ulaganja fonda u finansijska sredstva koja sе drže do roka dospijeća 006

230 dо 235 4. Depoziti i plasmani 007 1.000.000 1.000.000

240 6. Ostala ulaganja 008

III - Potraživanja (010 dо 015) 009 69.811 334.991

300 1. Potraživanja po osnovu prodaje hartija od vrijednosti 010

301 2. Potraživanja po osnovu kamate 011 25.334 17.374

302 3. Potraživanja po osnovu dividendi 012 200.544

303 4. Potraživanja po osnovu datih avansa 013

309 5. Ostala potraživanja 014 9.355

310 dо 312 5. Potraživanja od društva za upravljanje 015 35.122 117.073

320 IV - Odložena poreska sredstva 016

33 V - АVR 017

Б. ОBАVЕZЕ (019+023+029+032+035+038+039+040) 018 25.110 6.834

40 I - Obaveze po osnovu poslovanja fonda (020 dо 022) 019 0

400, 401 1.Obaveze po osnovu ulaganja u hartije od vrijednosti 020

402 2.Obaveze po osnovu ulaganja u repo poslove 021

403 3. Ostale obaveze po osnovu ulaganja 022

41 II - Obaveze pо оsnovu troškova poslovanja (024 dо 028) 023 8.072 6.834

410 1. Obaveze prеmа banci depozitaru 024 1.318

413 2. Obaveze po osnovu otkupa udjela 025

414 3. Obaveze za učešće u dobitku 026

415 4. Obaveze za porez na dobit 027

411, 412, 419 5. Ostale obaveze iz poslovanja 028 8.072 5.516

42 III - Obaveze prema društvu za upravljanje (030 +031) 029 17.038 0

420 do 429 bez 422 1. Obaveze prema društvu za upravljanje fondom 030 17.038

422 2. Obaveze za ulaznu i izlaznu naknadu 031

43 IV - Kretkoročne finansijske obaveze (033+034) 032 0 0

430 1. Kretkoročni krediti 033

431, 439 2. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 034

44 V - Dugoročne obaveze (036+037) 035 0 0

440, 441 1. Dugkoročni krediti 036

449 2. Ostale dugoročne obaveze 037

450 VI - Оstale оbaveze fonda 038

460 VII - Odložene poreske obaveze 039

47 VIII - PVR 040

B. NETO IMOVINA FОNDА (001-018) 041 12.554.556 12.863.896

G. KAPITAL (043+046+049+053+054-057+-060) 042 12.554.556 12.863.896

51 I - Osnovni kapital (044+045) 043 101.750.018 101.750.018

510 1.Akcijski kapital - redovne akcije 044 101.750.018 101.750.018

512 2.Udjeli 045

52 II - Kapitalne rezerve (047+048) 046 906.736 906.736

520 1. Emisiona premija 047 906.736 906.736

521 2. Ostale kapitalne rezerve 048

53 III - Revalorizacione rezerve (050 dо 052) 049 -66.069.859 -66.124.944

5301. Revalorizacione rezerve po osnovu revalorizacije finansijskih sredstava

raspoloživih za prodaju050 -66.069.859 -66.124.944

531 2. Revalorizacione rezerve po osnovu instrumenata zaštite 051

532 3. Ostale revalorizacione rezerve 052

54 IV - Rezerve iz dobiti 053

55 V - Neraspoređena dobit (055+056) 054 529.027 529.027

550 1. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 055 529.027 414.868

BILANS STANJA INVESTICIONOG FONDA

(Izvještaj о finansijskom položaju)

nа dаn 30.09.2017. godine

551 2. Neraspoređeni dobitak tekuće godine 056 0 114.159

56 VI - Nepokriveni gubitak (058+059) 057 19.869.690 19.434.124

560 1. Nepokriveni gubitak ranijih godina 058 19.434.124 19.434.124

561 2. Nepokriveni gubitak tekuće godine 059 435.566

57 VII - Nerealizovan dobitak/gubitak (061-062) 060 -4.691.676 -4.762.817

5701. Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz

bilans uspjeha061 3.043.347 2.914.475

5711. Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz

bilans uspjeha062 7.735.023 7.677.292

D. BROJ EMITOVANIH AKCIJA/UDJELA 063 1.082.447 1.082.447

Đ. NETO IMOVIN PО UDJELU/АКCIJI (041/063) 064 12 12

Е.VANBILANSNE EVIDENCIJE 065

1. Vanbilansna aktiva 066

2. Vanbilansna pasiva 067

U B. Luci Lice sа licencom: 1853/17 MP

Dana: 30.09.2017. Gordana Stanojcic

Zakonski zastupnik društva za upravljanje

Radislav Vujadin

Prilog broj 2







(iznos u KM)

Grupa

računaNaziv pozicije АОP Тekućа godina Prethodna godina

1 2 3 4 5

А. REALIZOVANI PRIHODI I RASHODI 201

I - Poslovni prihodi (203 dо 206) 202 300.984 283.012700 1. Prihodi od dividendi 203 272.113 255.478701 2. Prihodi od kamata 204 23.011 27.534702 3. Amortizacija premije (diskonta) po osnovu HOV sa rokom dospijeća 205709 4. Ostali poslovni prihodi 206 5.861 1.525

II - Realizovani dobitak (208 dо 210) 207 0 0710 1. Realizovani dobici po osnovu prodaje hartija od vrijednosti 208 0 0711 2. Realzovani dobitak po osnovu kursnih razlika 209719 3. Ostali realizovani dobici 21073 III - Poslovni rashodi (212 dо 218) 211 214.544 373.241600 1. Naknada društvu za upravljanje 212 158.691 299.443601 2. Troškovi kupovine i prodaje ulaganja 213 0 0602 3. Rashodi po osnovu kamata 214603 4. Naknada članovima Nadzornog odbora 215 27.612 27.032605 5. Naknada banci depozitaru 216 7.968 12.696607 6. Rashodi po osnovu poreza 217 5.674 5.661

604,606,609 7. Ostali poslovni rashodi fonda 218 14.599 28.410

IV - Realizovni gubitak (220 dо 222) 219 522.005 154610 1. Realizovani gubici na prodaji hartija od vrijednosti 220 521.855611 2. Realizovani gubitak po osnovu kursnih razlika 221619 3. Ostali realizovani gubici 222 150 154

V - REALIZOVANI DOBITAK I GUBITAK

1. Realizovani dobitak (202+207-211-219)223

2. Realizovani gubitak (211+219-202-207) 224 435.566 88.857

VI - Finansijski prihodi (226+227) 225 0 0730 1. Prihodi od kamata 226 0731 2. Ostali finansijski prihodi 227

VII - Finansijski rashodi (229+230) 228630 1. Rashodi po osnovu kamata 229631 2. Ostali finansijski rashodi 230B. REALIZOVANI DOBITAK I GUBITAK PRIJE

OPOREZIVANJA

1. Realizovani dobitak prije oporezivanja (223+225-228) ili (225-228-224)231 0 0

2. Realizovani gubitak prije oporezivanja (224+228-225) ili (228-225-223) 232 435.566 88.857

V. TEKUĆI IODLOŽENI POREZ NA DOBIT 233821 1. Poreski rashod perioda 234

822 diо 2. Odloženi poreski rashod perioda 235822 diо 3. Odloženi poreski prihod perioda 236

G. REALIZOVANI DOBITAK I GUBITAK POSLIJE

OPOREZIVANJA237

2. Realizovani gubitak poslije oporezivanja (232-231+234+235-236) 238 435.566 88.857

D. NEREALIZOVANI DOBICI I GUBICI

I - Nerealizovani dobici (240 dо 244)239 289.569 157.543

720 1. Nerealizovani dobici na hartijama od vrijednosti 240 289.569 157.543

BILANS USPJEHA INVESTICIONOG FONDA

( Izvještaj о ukupnom rezultatu u periodu)

оd 01.01. dо 30.09.2017. godine

7212. Nerealizovani dobici po osnovu kursnih razlika na monetarnim

pozicijama, osim na hartijama od vrijednoasti241

7223. Nerealizovani dobici po osnovu kursnih razlika na hartijama od

vrijednosti242

723 4. Nerealizovani dobici na derivatima, instrumenata zaštite 243729 5. Ostali nerealizovani dobici 244

II - Nerealizovani gubici (246 dо 250) 245 312.656 587.766620 1. Nerealizovani gubici na hartijama od vrijednosti 246 312.656 587.766

6212. Nerealizovani gubici po osnovu kursnih razlika na monetarnim

sredstvima, osim na hartijama od vrijednosti247

6223. Nerealizovani gubici po osnovu kursnih razlika na hartijama od

vrijednosti248

623 4. Nerealizovni gubici po osnovu derivata 249629 5. Ostali nerealizovani gubici 250

Đ. UKUPNI NEREALIZOVANI DOBICI (GUBICI) FONDA

1. Ukupni nerealizovani dobitak (239-245)251 0 0

2. Ukupni nerealizovani gubitak (245-239) 252 23.086 430.223

Е. POVEĆANJE (SMANJENJE) NETO IMOVINE OD POSLOVANJA F

1. Povećanje neto imovine fonda (237-238+251-252)253 0

2. Smanjenje neto imovine fonda (238-237+252-251) 254 458.652 519.080

Obična zarada po akciji 255

Rezrijeđena zarada po akciji 256

U B.Luci Lice sа licencom: 1853/17 MP

Dana 30.09.2017 Gordana Stanojcic Radislav Vujadin


Prilog broj 3







(iznos u KM)

Redni broj Pozicija АОP Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3 4 5

1. Povećanje (smanjenje) neto imovine od poslovanja fonda (302 dо 306) 301 -309.339 -4.980.999

2. Realizovani dobitak (gubitak) оd ulaganja 302 -435.566 114.159

3. Ukupni nerealizovani dobici (gubici) оd ulaganja 303 71.141 -464.166

4. Revalorizacione rezerve po osnovu fin. ulaganja raspoloživih za prodaju 304 55.085 -4.630.992

5. Revalorizacione rezerve po osnovu derivata 305

6.Nerealizovani gubici i dobici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz

bilans uspijeha306

7. Povećanje (smanjenje) neto imovine po osnovu transakcija sa udjelima/akcijama 307 0

8. Povećanje po osnovu izdatih udjela/akcija fonda 308

9. Smanjenje po osnovu povlačenja udjela/akcija fonda 309

10. Objavljene dividende i drugi vidovi raspodjele dobitka i pokriće gubitka 310

11. Ukupno povećanje (smanjenje) neto imovine fonda (301+-307-310) 311 -309.339 -4.980.995

12. Neto imovina 312 12.554.556 12.863.896

13. Na početku perioda 313 12.863.896 17.844.891

14. Na kraju perida 314 12.554.556 12.863.896

15. Broj udjela / akcija fonda u periodu 315 1.082.447 1.082.447

16. Broj udjela / akcija fonda na početku perioda 316

17. Izdati udjeli / akcije u toku perioda 317

18. Povučeni udjeli / akcije u toku perioda 318

19. Broj udjela / akcija fonda na kraju perioda 319 1.082.447 1.082.447

B. Luka, Lice sa licencom:1853/17 MP

30.09.2017. Gordana Stanojcic

Radislav Vujadin


za period 01.01.- 30.09.2017. godine

IZVJEŠTAJ О PROMJENAMA NETO IMOVINE INVESTICIONOG FONDA

Prilog broj 4







Теkući godina Prethodna godina1 2 3 4 5

А. Novačani tokovi iz poslovnih aktivnosti

I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti (402 dо 406)401

644.342 1.032.542

1. Prilivi po osnovu prodaje ulaganja 402 74.684 265.722

2. Prilivi po osnovu dividendi 403 472.657 727.336

3. Prilivi po osnovu kamata 404 15.050 39.484

4. Prilivi po osnovu refundiranja rashoda 405 81.951

5. Ostali prilivi оd оperativnih aktivnosti 406 0

II - Odlivi gotovine iz operativnih aktivnosti (408 dо 418) 407 196.271 638.328

1. Odlivi po osnovu kupovine ulaganja 408 0

2. Odlivi po osnovu ulaganja u hartije od vrijednosti 409

3. Odlivi po osnovu ostalih ulaganja 410 0

4. Odlivi po osnovu naknada društvu za uprvaljanje 411 141.655 541.664

5. Odlivi po osnovu rashoda za kamate 412

6. Odlivi po osnovu troškova kupovine i prodaje HOV 413

7. Odlivi po osnovu naknade eksternom revizoru 414 1.100 931

8. Odlivi po osnovu troškova banke depozitara 415 9.287 20.166

9. Odlivi po osnovu ostalih rashoda iz operativne aktivnosti 416 44.229 75.567

10. Odlivi po osnovu poreza na dobit 417

11. Odlivi po osnovu ostalih rashoda 418

III - Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (401-407) 419 448.071 394.214

IV - Neto odliv gotovine iz operativnih aktivnosti (407-401) 420

Б. Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja

I - Priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (422 + 423))421

1. Priliv od izdavanja udjela/emisije akcija 422

2. Prilivi po osnovu zaduživanja 423

II - Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja (425 dо 428) 424

1. Odlivi po osnovu otplate dugova 425

2. Odlivi po osnovu otkupa sopstvrnih akcija 426

3. Odlivi po osnovu dividendi 427

4. Odlivi po osnovu učešća u dobitku 428

III - Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (421-424) 429

IV - Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (424--421) 430

В. Ukupni prilivi gotovine (401 + 421) 431 644.342 1.032.542

G. Ukupni odlivi gotovine (407+424) 432 196.271 638.328

Д. NETO PRILIV GOTOVINE (431-432) 433 448.071 394.214

Đ. NETO ODLIV GOTOVINE (432-431) 434

Е. Gotovina na početku perioda 435 953.211 558.997

Ž. Pozitivne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine 436

Z. Negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovovine 437

I. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA (435+433-434+436-437)438 1.401.282 953.211

U Banja Luci Lice sa licencom: 1853/17 М.P.

30.09.2017. Gordana Stanojčić

BILANS TOKOVA GOTOVINE

(Izvještaj о tokovima gotovine)

zа period оd 01.01. dо 30.09.2017. godine

Opis АОPIndex

%

Radislav Vujadin


Iznos

Prilog broj 5







(iznos u KM)

Redni

brojPozicija imovine АОP Tekuća godina Prethodna godina

1 2 3 4 5

I

Vrijednost neto imovine pо udjelu/акciji Fonda na početku

perioda 501

1. Neto imovina fonda na početku perioda 502 12.863.896 17.844.891

2. Broj udjela/akcija na početku perioda 503 1.082.447 1.082.447

3. Vrijednost udjela nа početku perioda 504 11,88 16,49

II Vrijednost neto imovine fonda po udjelu/akciji fonda na kraju perioda505

1. Neto imovina fonda na kraju perioda 506 12.554.556 12.672.173

2. Broj udjela/akcija na kraju perioda 507 1.082.447 1.082.447

3. Vrijednost udjela na kraju perioda 508 11,60 11,71

III Finansijski pokazatelji 509

1. Odnos rashoda i prosječne neto imovine 510 0,0166 0,0245

2. Odnos realizovane dobiti od ulaganja i prosječne neto imovine 511 -0,0338 -0,0006

3. Isplaćeni iznos investitorima u toku godine 512

4. Stopa prinosa na neto imovinu fonda 513 -0,3469 -0,0070

B.Luka, Lice sa licencom :1853/17 М.P

30.09.2017. Gordana Stanojcic


Radislav Vujadin

IZVJEŠTAJ

zа period 01.01. do 30.09.2017. godine

О FINANSIJSKIM POKAZATELJIMA PO UDJELU/AKCIJI FONDA

Prilog broj 6







I - AKCIJE

Naziv emitenta Kod Oznaka HOV

2 3 4 5 6 7 8

I - Akcije domaćih izavalaca

BIRAČ AD, ZVORNIK - u stecaju B BIRA-R-A 450.000 0,9853 443.379,56 0,0000 0,00 0,061721 0,000000

BIRAČ AD, ZVORNIK - u stecaju R BIRA-R-A 9.000.000 0,9853 8.867.591,30 0,0000 0,00 1,234423 0,000000

ČAJAVEC ŠTAMP. VEZE, BL u stečaju R CJSV-R-A 221.494 1,0000 221.494,00 0,0000 0,00 9,801708 0,000000

AD DUVAN, BRATUNAC R DVAN-R-A 17.783 1,0000 17.783,00 0,0000 0,00 1,109889 0,000000

ELEKTROKRAJINA AD BANJA LUKA B EKBL-R-A 18.002 2,4167 43.504,82 0,1020 1.836,20 0,019509 0,014597

FABRIKA ŽICE AD R FZIC-R-A 1.930.880 1,0000 1.930.880,00 0,0000 0,00 9,035779 0,000000

MH ERS AD TREBINJE ZP HIDROELEKTRANE NA B HEDR-R-A 1.228.880 1,0014 1.230.638,85 0,2000 245.776,00 0,278055 1,953756

MH ERS AD TREBINJE ZP HIDROELEKTRANE NA R HEDR-R-A 10.000.000 1,0015 10.015.483,30 0,2000 2.000.000,00 2,262672 15,898674

HE NA VRBASU, AD R HELV-R-A 1.302.041 1,0365 1.349.622,64 0,2600 338.530,66 1,272090 2,691094

HE NA VRBASU, AD B HELV-R-A 34.509 1,4701 50.730,11 0,2600 8.972,34 0,033715 0,071324

JP HIDROELEKTRANE NA TREBIŠNJICI AD B HETR-R-A 844.448 1,0068 850.226,21 0,2310 195.067,49 0,219244 1,550657

JP HIDROELEKTRANE NA TREBIŠNJICI AD R HETR-R-A 7.000.000 1,0066 7.046.320,29 0,2310 1.617.000,00 1,817407 12,854078

HPK AD, KOZARSKA DUBICA R HPKD-R-A 146.794 1,0000 146.794,00 0,2900 42.570,26 0,534381 0,338405

JELŠINGRAD LIVAR LIVNICA ČELIKA ADBANJA R JLLC-R-A 581.883 1,0000 581.883,00 0,1380 80.299,85 1,650150 0,638331

TP KONZUM AD BANJA LUKA R KNZM-R-A 26.766 1,0000 26.766,00 0,0000 0,00 1,188298 0,000000

FAMOS FABRIKA. KORAN AD PALE - u stečaju R KORN-R-A 1.552.357 1,0000 1.552.357,00 0,0000 0,00 7,081905 0,000000

RŽR LJUBIJA AD PRIJEDOR R LJUB-R-A 1.251.715 1,0000 1.251.715,00 0,3700 463.134,55 2,465101 3,681613

LUKA AD ŠAMAC R LKSM-R-A 41.675 1,0000 41.675,00 0,0000 0,00 0,380062 0,000000

MEDICINSKA ELEKTRONIKA AD BANJA LUKA-u R MDEL-R-A 401.129 1,0000 401.129,00 0,0000 0,00 4,242738 0,000000

MEBOŠ ŠAMAC AD - u stečaju R MEBO-R-A 294.719 1,0000 294.719,00 0,0000 0,00 4,409571 0,000000

METAL AD GRADISKA B METL-R-A 10.001 1,4675 14.676,39 0,2590 2.590,26 0,063784 0,020591

METAL AD BANJA LUKA R MTLB-R-A 102.575 1,0000 102.575,00 0,0590 6.051,93 0,625463 0,048109

MH ERA-TREBINJE ZP R I T GACKO,AD GACKO B RITE-R-A 1.447.528 0,9779 1.415.499,91 0,0300 43.425,84 0,380969 0,345207

MH ERS-TREBINJE ZP R I T GACKO,AD GACKO R RITE-R-A 26.000.000 0,9779 25.424.722,43 0,0300 780.000,00 6,842828 6,200483

RAFINERIJA NAFTE AD SRPSKI BROD R RNAF-R-A 3.500.000 0,9996 3.498.534,78 0,0110 38.500,00 1,331233 0,306049

RAFINERIJA NAFTE AD SRPSKI BROD B RNAF-R-A 321.207 0,9951 319.620,48 0,0110 3.533,28 0,122172 0,028087

R I TE UGLJEVIK AD UGLJEVIK B RTEU-R-A 945.154 0,8509 804.217,13 0,0260 24.574,00 0,369182 0,195347

R I TE UGLJEVIK AD UGLJEVIK R RTEU-R-A 8.500.000 0,9924 8.435.036,39 0,0260 221.000,00 3,320142 1,756803

STOČAR AD, BANJA LUKA R STOR-R-A 10.275 1,0000 10.275,00 0,0000 0,00 0,174664 0,000000

TELEKOM SRPSKE AD BANJA LUKA R TLKM-R-A 2.916.415 1,0396 3.031.872,78 1,0901 3.179.183,99 0,593511 25,272405

TELEKOM SRPSKE AD BANJA LUKA B TLKM-R-A 240.025 1,0525 252.617,74 1,0901 261.651,25 0,048847 2,079954

TRUDBENIK AD, DOBOJ u stečaju R TRDB-R-A 54.576 1,0000 54.576,00 0,0000 0,00 0,275386 0,000000

TERMAL AD LOPARE - u stečaju R TRML-R-A 84.201 1,0000 84.201,00 0,0000 0,00 1,191722 0,000000

ŽITOPRODUKT AD BANJA LUKA u stečaju R ZPBL-R-A 180.360 1,0000 180.360,00 0,0000 0,00 0,533857 0,000000

ŽIVINOPRODUKT AD SRBAC - u stečaju R ZVNP-R-A 127.927 1,0000 127.927,00 0,0000 0,00 1,280650 0,000000

ODP LIGNOŠPER, NOVI GRAD R 1111795 43.801 1,0000 43.801,00 0,0000 0,00 0,800161 0,000000

ODP SVILA, ČELINAC R 1154435 186.939 1,0000 186.939,00 0,0000 0,00 1,309696 0,000000

ZIF BORS INVEST FOND AD BANJALUKA B BRSP-R-A 500 4,7000 2.350,00 1,2000 600,00 0,039568 0,004770

ZIF AKTIVA INVEST FOND AD BANJA LUKA B EKVP-R-A 1.000 19,0000 19.000,00 1,8200 1.820,00 0,075653 0,014468

ZIF KRISTAL INVEST FUND AD BANJALUKA B KRIP-R-B 80.350 0,0196 1.574,81 0,0196 1.574,86 0,062019 0,012519

ZIF VB FOND AD BANJALUKA B VBIP-R-A 5.000 5,8000 29.000,00 1,2000 6.000,00 0,327635 0,047696

ZEPTER FOND AD BANJA LUKA B ZPTP-R-B 12.161 0,2782 3.383,56 0,2782 3.383,19 0,163265 0,026894

80.407.452,48 9.567.075,95 76,0519%

II - Akcije stranih izdavalaca

1. Redovne akcije

CRNOGORSKI TELEKOM B TECG 11716 6,9182 81.053,21 3,8139 44.683,65 0,024783 0,355205

81.053,21 44.683,65 0,3552%

III - Ukupna ulaganja u akcije: 80.488.505,69 9.611.759,60 76,4071%

2. UKUPNA ULAGANJA U AKCIJE STRANIH IZDAVALACA:

1

Opis

Broj akcija

Nabavna

vrijednost po

akciji

Učešće u

vlasništvu

izdavaoca (%)

Učešće u

vrijednosti

imovine fonda

(%)

IZVJEŠTAJ

O STRUKTURI ULAGANJA INVESTICIONOG FONDA

na dan 30.09.2017. godine

Ukupna nabavna

vrijednost

Vrijednost po

akciji na dan

izvještavanja

1. Redovne akcije

2. Akcije zatvorenih investicionih fondova

3. UKUPNA ULAGANJA U AKCIJE DOMAĆIH IZDAVALACA:

Ukupna vrijednot

na dan

izvjestavanja

II - OBVEZNICE

Naziv emitenta Kod Oznaka HOV

2 3 4 5 6

I - Obveznice domaćih izavalaca

1. Državne obveznice

REPUBLIKA SRPSKA-MINISTARSTVO FINANSIJA R RSBD-O-D 25.000,00 25.150,00 25.680,14 0,153846 0,204140

REPUBLIKA SRPSKA-MINISTARSTVO FINANSIJA R RSRS-O-A 18.000,00 8.848,87 16.506,00 0,073593 0,131212

REPUBLIKA SRPSKA-MINISTARSTVO FINANSIJA R RSRS-O-B 24.500,00 12.372,71 22.309,00 0,125589 0,177342

REPUBLIKA SRPSKA-MINISTARSTVO FINANSIJA R RSRS-O-C 14.000,00 5.146,38 13.020,00 0,024831 0,103500

REPUBLIKA SRPSKA-MINISTARSTVO FINANSIJA R RSRS-O-H 84.191,40 45.173,35 73.414,90 0,342639 0,583600

REPUBLIKA SRPSKA-MINISTARSTVO FINANSIJA R RSRS-O-I 160.100,00 100.221,21 136.885,50 0,497435 1,088149

2. UKUPNA ULAGANJA U OBVEZNICE DOMAĆIH IZDAVALACA: 325.791,40 196.912,52 287.815,54 2,2879

III - Ukupna ulaganja u obveznice 325.791,40 196.912,52 287.815,54 2,2879

III - DEPOZITI

Naziv emitenta Oznaka HOV

1 3 4 5

1.

2.

Izvještaj o strukturi ulaganja investicionog fonda - udjeli na dan 30.09.2017.

Naziv Kod Oznaka HOV

Broj udjela u

portfelju

fonda

Nabavna

vrijednost po

akciji

Ukupna nabavna

vrijednost

Vrijednost po akciji

na dan izvještavanja

Ukupna vrijednot na

dan izvjestavanja

Učešće u

vlasništvu

izdavaoca (%)

Učešće u

vrijednosti

imovine fonda 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11

OAIF "Oportuniti Fond" B OPTP-U-A 2.000 6,5784 13.156,84 6,1388 12.277,60 0,062019 0,097599

OMIF "Future fond" B FTRP-U-A 12.161 10,1725 123.708,26 11,7286 142.631,50 0,163265 1,133826

OMIF "Maximus fond" B MMSP-U-A 12.161 3,9451 47.976,16 4,4477 54.088,48 0,163265 0,429968

Ukupno ulaganje u udjele 184.841,25 208.997,58 1,661392

U Banjaluci, Lice odgovorno za sastavljanje izvještaja: M.P. Zakonski zastupnik društva za upravljanje:

Datum: 30.09.2017. Gordana Stanojčić, 1853/17 Radislav Vujadin

Opis

Ukupna

nabavna

vrijednost

Ukupna vrijednot

na dan

izvjestavanja

Učešće u

vrijednosti emisije

(%)

2

Kratkoročni depoziti

Dugoročni depoziti

Ukupni depoziti

Učešće u

vrijednosti imovine

fonda (%)

1

Opis Ukupna

nabavna

vrijednost

Ukupna vrijednot

na dan

izvjestavanja

Učešće u imovini

fonda (%)R. br.

Ukupna

nominalna

vrijednost

Prilog broj 7







Redni broj OpisUkupna vrijednost na dan

izvještavanja

Učešće u vrijednosti

imovine fonda (%)

1 2 3 4

1. Aкciје 9.611.760 76,4071

2. Obvеznice 287.816 2,2879

3. Оstale hartije od vrijednosti 208.998 1,6614

4. Depoziti i plasmani 1.000.000 7,9493

5. Gotovine i gotovinski ekvivalenti 1.401.282 11,1393

6. Ostala imovina 69.811 0,5550

Ukupno 12.579.666 100,000

U B. Luci, Lice sa licencom :1853/17 M.P. Zakonski zastupnik društva za upravljanje

30.09.2017. Gordaan Stanojčić Radislav Vujadin

nа dan 30.09.2017. godine

IZVJEŠTAJ

О STRUKTURI IMOVINE INVESTICIONOG FONDA PО VRSTAMA IMOVINE

Prilog broj 8







Nominalna

vrijednost kolaterala

Ukupno repo poslovi

II - GARANTNI ULOG

U B. Luci, Lice sа licencom: 1853/17 МP Zakonski zastupnik društva za upravljanje

Učešće u

obavezama

fonda (%)

Radislav Vujadin30.09.2017.


Pozicija Nabavna vrijednostVrijednost na dan

bilansa

Učešće u ukupnoj imovini

fonda (%)

Gordana Stanojčić

STRUKTURA OBAVEZA

FONDA PO VRSTAMA INSTRUMENATA

Vrijednost na dan

bilansa

Učešće u obavezama

fonda (%)

I - REPO POSLOVI (PASIVA)

Pozicija Kolateral ISIN Nabavna vrijednost

Prilog broj 9







I - PRODATE I AMORTIZOVANE HARTIJE OD VRIJEDNOSTI

Datum

transakcijeProdate i amortizovane hartije od vrijednosti

Broj

hartija

Ukupna nabavna

vrijednost

Ukupna

prodajna

vrijednost

Realizovani

dobitak (gubitak)

(5-4)1 2 3 4 5 6

A. АКCIJE

I - Аkcije domaćih izdavalaca

1. Redovne akcije

2. Prioritetne akcije

3. Akcije investicionih fondova

II - Аkcije stranih izdavalaca

1. Redovne akcije

9/21/2017 SEMB-R-A 583.546 568.538 46.684 -521.855


3. Akcije investicionih fondova

B. OBVEZNICE I DRUGE DUŽNIČKE

HARTIJE OD VRIJEDNOSTI 31.644 37.355 5.711

Obveznice i druge dužničke hartije od

vrijednosti domaćih izdavalaca

Državne obveznice

4/30/2017 RSBD-O-D 25.150 25.000 -150

6/30/2017 RSRS-O-A 1.475 3.000 1.525

9/30/2017 RSRS-O-H 5.019 9.355 4.335

Obveznice jedinica teritorijalne autonomije i

lokalne samoprave i obveznice drugih pravnih

lica izdate uz garanciju Vlade RS

Depozitne potvrde, komercijalni zapisi,

obveznice i druge dužničke HOV

Obveznice ostalih pravnih lica

Komercijalni zapisi ostalih parvnih lica

Obveznice i druge dužničke HOV stranih

izdavalaca

Obveznice i druge dužničke HOV stranih država

i centralnih banaka

Obveznice i druge dužničke HOV stranih banaka

i ostalih pravnih lica

Udjeli investicionih fondova

Druge hov domaćih izdavalaca

Druge hov stranih izdavalaca

Amortizovane obveznice i druge dužničke HOV

В: UKUPNO REALIZOVANI

DOBICI(GUBICI) NА HOV 600.182 84.038 -516.144

II - OTUĐENJE HARTIJA OD VRIJEDNOSTI PO DRUGOM OSNOVU, OSIM PRODAJE

Datum

transakcije

Otuđenje HOV iz portfelja po drugom osnovu

osim prodaje

Broj

hartija

Ukupna nabavna

vrijednost

Ukupna

prodajna

Realizovani dobitak

(gubitak)(5-4)1 2 3 4 5 6

АКCIЈЕ

IZVJEŠTAJ

О REALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA) INVESTICIONOG FONDA


I - Akcije domaćih izdavalaca

1. Redovne akcije


II - Аkcije stranih izdavalaca

1. Redovne akcije


III - UKUPNO REALIZOVANI DOBICI

(GUBICI) po osnovu otuđenja

U B. Luci,

30.09.2017. Lice sa licencom:1853/17 МP

Gordana Stanojcic Radislav Vujadin


Prilog broj 10







IZVJEŠTAJ O NEREALIZOVANIM DOBICIMA (GUBICIMA)

INVESTICIONOG FONDA na dan 30.09.2017. godine

Dat

um

zad

nje

pro

cjen

e

Nab

avn

a

vri

jed

no

st

Fer

vri

jed

no

st

Rev

al.

fin

. sr

edst

.

rasp

ol.

za

pro

daj

u

Rev

alo

riz.

po

osn

ov

u

inst

rum

.

zašt

ite

Ner

eali

zov

ani

D/G

pri

znat

kro

z

rez

ult

at

per

iod

a

Net

o k

urs

ne

razl

ike

XO

V

Am

or.

dis

ko

n

(pre

mij

e)

fin

. sr

edst

.

ko

ja s

e

drž

će d

o r

ok

a

do

spje

ća

Ner

eali

zov

an

do

bit

gu

bit

ak

tek

uće

g

per

iod

a

1 3 4 5 6 7 8 9 10

I - Redovne akcije

30.09.17. Birač Zvornik BIRA-R-A 443.379,56 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30.09.17. Birač Zvornik BIRA-R-A 8.867.591,30 0,00 -8.867.591,30 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.867.591,30

30.09.17. Čajavec Štampane veze CJSV-R-A 221.494,00 0,00 -221.494,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -221.494,00

30.09.17. Duvan Bratunac DVAN-R-A 17.783,00 0,00 -17.783,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -17.783,00

30.09.17. Elektkrajina BL EKBL-R-A 43.504,82 1.836,20 0,00 0,00 108,01 0,00 0,00 108,01

30.09.17. Fab žica Goražde FZIC-R-A 1.930.880,00 0,00 -1.930.880,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.930.880,00

30.09.17. Hidroelek.na Drini Višegrad HEDR-R-A 10.015.483,30 2.000.000,00 -8.015.483,30 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.015.483,30

30.09.17. Hidroelek.na Drini Višegrad HEDR-R-A 1.230.638,85 245.776,00 0,00 0,00 -61.444,00 0,00 0,00 -61.444,00

30.09.17. He na Vrbasu M. Grad HELV-R-A 1.349.622,64 338.530,66 -1.011.091,98 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.011.091,98

30.09.17. He na Vrbasu M. Grad HELV-R-A 50.730,11 8.972,34 0,00 0,00 -245,01 0,00 0,00 -245,01

30.09.17. HE na Trbišnjici Trebinje HETR-R-A 850.226,21 195.067,49 0,00 0,00 -1.688,89 0,00 0,00 -1.688,89

30.09.17. HE na Trbišnjici Trebinje HETR-R-A 7.046.320,29 1.617.000,00 -5.429.320,29 0,00 0,00 0,00 0,00 -5.429.320,29

30.09.17. HPK K. Dubica HPKD-R-A 146.794,00 42.570,26 -104.223,74 0,00 0,00 0,00 0,00 -104.223,74

30.09.17. Jelšingrad livnica B. Luka JLLC-R-A 581.883,00 80.299,85 -501.583,15 0,00 0,00 0,00 0,00 -501.583,15

30.09.17. Konzum Banja Luka KNZM-R-A 26.766,00 0,00 -26.766,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -26.766,00

30.09.17. Koran Pale KORN-R-A 1.552.357,00 0,00 -1.552.357,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -1.552.357,00

30.09.17. RŽR Ljubija Prijedor LJUB-R-A 1.251.715,00 463.134,55 -788.580,45 0,00 0,00 0,00 0,00 -788.580,45

30.09.17. Luka Šamac LKSM-R-A 41.675,00 0,00 -41.675,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -41.675,00

30.09.17. Medici. elektronika B. Luka MDEL-R-A 401.129,00 0,00 -401.129,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -401.129,00

30.09.17. Mebo Šamac MEBO-R-A 294.719,00 0,00 -294.719,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -294.719,00

30.09.17. Metal Gradiška METL-R-A 14.676,39 2.590,26 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00

30.09.17. Metal Banja Luka MTLB-R-A 102.575,00 6.051,93 -96.523,07 0,00 0,00 0,00 0,00 -96.523,07

30.09.17. Termoelektrana Gacko RITE-R-A 1.415.499,91 43.425,84 0,00 0,00 10.132,70 0,00 0,00 10.132,70

30.09.17. Termoelektrana Gacko RITE-R-A 25.424.722,43 780.000,00 -24.644.722,43 0,00 0,00 0,00 0,00 -24.644.722,43

30.09.17. Rafinerija nafte Brod RNAF-R-A 319.620,48 3.533,28 0,00 0,00 -642,41 0,00 0,00 -642,41

30.09.17. Rafinerija nafte Brod RNAF-R-A 3.498.534,78 38.500,00 -3.460.034,78 0,00 0,00 0,00 0,00 -3.460.034,78

30.09.17. Rud i termoelektrana Ugljevik RTEU-R-A 804.217,13 24.574,00 0,00 0,00 9.451,54 0,00 0,00 9.451,54

30.09.17. Rud i termoelektrana Ugljevik RTEU-R-A 8.435.036,39 221.000,00 -8.214.036,39 0,00 0,00 0,00 0,00 -8.214.036,39

30.09.17. StočarBanja Luka STOR-R-A 10.275,00 0,00 -10.275,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -10.275,00

30.09.17. Telekom CG TECG 81.053,21 44.683,65 0,00 0,00 -19.934,78 0,00 0,00 -19.934,78

30.09.17. Telekom B. Luka TLKM-R-A 252.617,74 261.651,25 0,00 0,00 15.745,64 0,00 0,00 15.745,64

Ula

gan

ja p

o

emit

entu

(naz

iv i

ozn

aka

HO

V)

2

30.09.17. Telekom B. Luka TLKM-R-A 3.031.872,78 3.179.183,99 147.311,21 0,00 0,00 0,00 0,00 147.311,21

30.09.17. Trudbenik Doboj TRDB-R-A 54.576,00 0,00 -54.576,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -54.576,00

30.09.17. Termal Lopare TRML-R-A 84.201,00 0,00 -84.201,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -84.201,00

30.09.17. Žitoprodukt B. Luka ZPBL-R-A 180.360,00 0,00 -180.360,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -180.360,00

30.09.17. Živinoprodukt Srbac ZVNP-R-A 127.927,00 0,00 -127.927,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -127.927,00

30.09.17. Lignošper N. Grad 1111795 43.801,00 0,00 -43.801,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -43.801,00

30.09.17. Svila Čelinac 1154435 186.939,00 0,00 -186.939,00 0,00 0,00 0,00 0,00 -186.939,00

80.433.197,32 9.598.381,55 -66.160.761,67 0 -48.517,20 0 0 -66.209.279

II - Redovne akcije ZIF-ova

30.09.17. Bors invest fond Banja Luka BRSP-R-A 2.350,00 600,00 0,00 0,00 -25,00 0,00 0,00 -25,00

30.09.17. Aktivainvest Fond B. Luka EKVP-R-A 19.000,00 1.820,00 0,00 0,00 300,00 0,00 0,00 300,00

30.09.17. KristInvest Fond B. Luka KRIP-R-B 1.574,81 1.574,86 0,00 0,00 0,05 0,00 0,00 0,05

30.09.17. VB fond B. Luka VBIP-R-A 29.000,00 6.000,00 0,00 0,00 1.000,00 0,00 0,00 1.000,00

30.09.17. Zepter fond B. Luka ZPTP-R-B 3.383,56 3.383,19 0,00 0,00 -0,37 0,00 0,00 -0,37

Nerealizovani d/g fondova 30.09.2017. 55.308,37 13.378,05 0,00 0,00 1.274,68 0,00 0,00 1.274,68

Ukupno nerealizovani d/g 30.09.2017. 80.488.505,69 9.611.759,60 -66.160.761,67 0,00 -47.242,52 0,00 0,00 -66.208.004,19

9/30/2017 FUTURE FUND OMIF FTRP-U-A 123.708,26 142.631,50 18.923,24 18.923,24

9/30/2017 MAXIMUS FUND OMIF MMSP-U-A 47.976,16 54.088,48 6.112,32 6.112,32

9/30/2017 OPPORTUNITY FUND OAIF OPTP-U-A 13.156,84 12.277,60 -879,24 -879,24

184.841,26 208.997,58 0,00 0,00 24.156,32 0,00 0,00 24.156,32

IV - Obveznice

30.09.17. Obveznice 4 RSBD-O-D 25.150,00 25.680,14 530,14 0,00 0,00 0,00 0,00 530,14

30.09.17. Obveznice - ratna šteta 1 RSRS-O-A 8.848,87 16.506,00 7.657,13 0,00 0,00 0,00 0,00 7.657,13

30.09.17. Obveznice - ratna šteta 2 RSRS-O-B 12.372,71 22.309,00 9.936,29 0,00 0,00 0,00 0,00 9.936,29

30.09.17. Obveznice - ratna šteta 3 RSRS-O-C 5.146,38 13.020,00 7.873,62 0,00 0,00 0,00 0,00 7.873,62

30.09.17. Obveznice - ratna šteta 8 RSRS-O-H 45.173,35 73.414,90 28.241,55 0,00 0,00 0,00 0,00 28.241,55

30.09.17. Obveznice - ratna šteta 9 RSRS-O-I 100.221,21 136.885,50 36.664,29 0,00 0,00 0,00 0,00 36.664,29

Nerealizovani d/g na obveznicama 30.09.2017. 196.912,52 287.815,54 90.903,02 0,00 0,00 0,00 0,00 90.903,02

UKUPNO I+II+III+IV 80.870.259,47 10.108.572,72 -66.069.858,65 0,00 -23.086,20 0,00 0,00 -66.092.944,85

M.P.

Banja Luka, 30.09.2017. godine

III Udjeli u otvorenih IF-ova

Zakonski zastupnik društva

za upravljanje fondom

Radislav Vujadin

_____________________

Lice sa licencom

Gordana Stanojčić

licenca broj SR-1853/17

_____________________

Prilog broj 11

Naziv investicionog fonda : ZIF "EUROINVESTMENT FOND" A.D. BANJALUKA


Naziv društva za upravljanje fondoma : EUROINVESTMENT AD BANJALUKA




I - ULAGANJA U POVEZANA LICA

R.br. Broj akcijaNerealizovani

dobitak (gubitak)1 3 6

1.

2.

3.

Ukupno

II - PRIHODI ОD POVEZANIH LICA za period оd 01.01. do 30.09.2017. godine

I - Prihodi po osnovu dividendi od ulaganja u povezana lica

R.br.Broj državnih

akcija

1 3

1.

2.

3.

4. Ukupno prihod оd divid.

R.br.

Nominalna

vrijednost

obveznica

1.

2.

3.

4. Ukupno prihodi оd каmаtа

III - ISPLATE POVEZANIM LICIMA za period od 01.01. do 30.09.2017.

Ukupno:

МP

9.287,00

25.568,87

2.250,00


Nadzorni odbor Fonda Naknada za nadzor

Naknada berziBanjalučka berza

U B. Luci,

Iznos isplate Svrha isplate

Naknada za depozitara

179.861,25

Prezime i ime povezanog lica

5

Period držanjaNaziv povezanog lica

Gordana Stanojčić

III - Ukupni prihodi (I+II)

Radislav Vujadin30.09.2017.

Lice sa licencom :1853/17

IZVJEŠTAJ

О TRANSAKCIJAMA SA POVEZANIM LICIMA

na dan 30.09.2017.

Naziv povezanog lica

Naziv povezanog lica

2

BDO 1.100,00 Naknada za reviziju fi

CR HOV RS - Depozitar

Naknada za upravljanjeDUIF EUROINVESTMENT A.D 141.655,38

Nabavna vrijednost akcija Fer vrijednost na dan bilansa

4 5

Prihod od kamate

Dividenda / akcije

II - Prihodi pо osnovu kamata оd ulaganja u povezana lica

Prihodi od dividendi

42

NOTE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE ZAIF "EUROINVESTMENT FOND" - u preoblikovanju a.d. BANJA LUKA

za period 01.01.2017. - 30.09.2017. godine

Banja Luka, septembar 2017. godine.

2

1. OSNIVANJE I DJALATNOST FONDA

Zatvoreni investicioni fond sa javnom ponudom "Euroinvestment Fond" a.d. Banja Luka je pravni sljedbenik Privatizacionog investicionog fonda a.d. "Euroinvestment Fond" a.d. Banja Luka. Dana 18.04.2007. godine Skupština akcionara Privatizaciong investicionog fonda "Euroinvestment fond" a.d. Banja Luka donosi odluku o transformaciji PIF "Euroinvestment Fond" a.d. Banja Luka u Zatvoreni investicioni fond sa javnom ponudom. Tom odlukom je izvršeno usklađivanje organizovanja, opštih akata i poslovanja fonda u skladu sa Zakonom o investicionim fondovima (Sl. gl. RS br. 92/06). Zatvoreni investicioni fond „EUROINVESTMENT FOND“ a.d. Banja Luka promijenio je poslovno ime odlukom skupštine akcionara dana 19.07.2016 godine i posluje pod nazivom: Zatvoreni akcijski investicioni fond „EUROINVESTMENT FOND“ - u preoblikovanju a.d. Banja Luka sa sjedištem u Banja Luci, Njegoševa 50. Promjene su registrovane kod Okružnog privrednog suda u Banja Luci, rješenjem broj: 057-O-REG-16-002319 od dana 28.11.2016. godine, a na osnovu prethodno datog odobrenja Komisije za hartije od vrijednosti RS broj: 01-UP-52-572-5/16 od 10.11.2016. godine. Rješenjem je registrovana promjena lica ovlaštenog za zastupanje, pa će prilikom zaključivanja pravnih poslova sa Društvom, Fond zastupati Nadzorni odbor fonda, koga predstavlja predsjednik Nadzornog odbora Fonda. Osnovna djelatnost Fonda je ulaganje u dugoročne i kratkoročne prenosive hartije od vrijednosti i novčane depozite, kao i upravljanje akcionarskim društvima čije akcije Fond drži u svom portfelju uz uvažavanje investicionih ciljeva i politika utvrđenih Prospektom i Statutom Fonda. Fondom upravlja Društvo za upravljanje investicionim fondovima "Euroinvestment" a.d Banja Luka u skladu sa ugovorom o upravljanju zaključenim sa Fondom. Poslove depozitara u ime i za račun Fonda, obavlja Centralni registar hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka. Fond nema zaposlenih. Organi Fonda su: Skupština i Nadzorni odbor. Članovi Nadzornog odbora Fonda su: - Diogen Kubat (predsjednik), - Dušanka Dević (član), - Ognjen Mihajlović (član), - Milan Kovačević (član), - Milana Ostić (član)

2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA Osnove za sastavljanje finansijskih izvještaja čine Međunarodni računovodstveni standardi (MRS): - MRS 32: Finansijski insturmenti - prezentacija - MRS 39: Finansijski instrumenti - priznavanje i mjerenje - MRS 36: Obezvrjeđenje imovine i Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja (MSFI) - MSFI 7 – Finansijski instrumenti - objavljivanje Važeću zakonsku regulativu čine: - Zakon o investicionim fondovima - Zakon o računovodstvu i reviziji RS - Pravilnik o primjeni kontnog okvira za investicione fondove - Pravilnik o sadržaju i formi fin. izvještaja za investicione fondove - Pravilnik o utvrđivanju vrijednosti imovine investicionog fonda i obračunu neto vrijednosti imovine po udjelu ili po akciji investicionog fonda.

3

USAGLAŠENOST SA MRS I MSFI Finansijski izvještaji djelimično su usaglašeni sa sa MRS (Međunarosni računovodstveni standard) i MSFI (Međunarodni standard finansijskog izvještavanja). Neusaglašenost se odnosi na nerealizovane gubitke/dobitke hartija od vrijednosti klasifikovanih po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha. Knjiženje nerealizovanih dobitaka/gubitaka vrši se na računu 57, čiji saldo koriguje neto sredstva Fonda, a ne ulazi u realizovani rezultat perioda.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Klasifikacija Finansijska imovina klasifikovana je:

• Po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha za finansijsko sredstvo nastalo u svrhu trgovanja u bliskoj budućnosti radi sticanja dobiti.

• Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju – nederivatna finansijska sredstva koja nisu klasifikovana u ostale kategorije (po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha, zajmovi i potraživanja i finansijka sredstva do roka dospijeća).

Reklasifikacija • Ako se finansijsko sredstvo više ne drži u svrhu prodaje može da se reklasifikuje iz kategorije po

fer vrijednosti kroz bilans uspjeha u drugu kategoriju po fer vrijednosti na dan reklasifikacije. Nijedan dobitak ili gubitak već priznat u bilansu uspjeha ne treba da se stornira. Fer vrijednost finansijskog sredstva na datum reklasifikacije postaje njegova nova nabavna vrijednost ili amortizovana vrijednost.

3.1. Prihodi od dividendi Poslovni prihodi obuhvataju prihode od dividendi od emitenata, koji se evidentiraju kada se ostvari pravo na dividendu. Ako je naplata povezana sa visokim rizikom, tada se priznaju u trenutku naplate. 3.2. Ostali prihodi i rashodi Ostali prihodi i rashodi se knjiže po načelu uzročnosti. 3.3. Vrednovanje finansijkih sredstava fonda Utvrđivanje vrijednosti finasijskih sredstava fonda vrši se u skladu sa: - Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS), - Međunarodnim standardima finansijskog izvještavanja (MSFI). Početno priznavanje finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha vrši se po kupovnoj cijeni, na dan trgovanja, koja u cijenu pojedinačne transakcije ne uključuje transakcione troškove koji su direktno povezani sa sticanjem finansijskih sredstava. Naknadno vrednovanje finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha fonda vrši se po fer vrijednosti na dan bilansiranja koje vrednovanje uključuje povećanje odnosno smanjenje vrijednosti sredstava preko ispravke njihove vrijednosti, a nerealizivani dobici i gubici iskazuju se u bilansu uspjeha u neto iznosu. Početno priznavanje finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju vrši se po kupovnoj cijeni, na dan trgovanja, koja u cijenu pojedinačne transakcije uključuje transakcione troškove koji su direktno povezani sa sticanjem finansijskih sredstava.

4

Naknadno vrednovanje finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju vrši se po fer vrijednosti na dan bilansiranja koje vrednovanje uključuje povećanje odnosno smanjenje vrijednosti sredstava preko ispravke njihove vrijednosti i povećanje odnosno smanjenje vrijednosti kapitala preko revalorizacionih rezervi iskazanih u bilansu stanja. Pravilnik o utvrđivanju vrijednosti imovine investicionog fonda i obračunu neto vrijednosti imovine po udjelu ili po akciji investicionog fonda definiše način obračuna vrijednosti imovine Fonda. Na osnovu važećeg Pravilnika o utvrđivanju vrijednosti imovine investicionog fonda i obračunu neto vrijednosti imovine po udjelu ili akciji investicionog fonda iz 2015. godine, imovina se vrednuje po fer vrijednosti : 1. Fer vrijednost vlasničkih hartija od vrijednosti iz portfelja investicionih fondova obračunava se primjenom prosječne ponderisane cijene za ostvarene transakcije na berzi i prijavljene blok poslove, a zaokružuje se na četiri decimale. 2. U sučaju nepostojanja cijene iz stava 1. ovog člana, vrednovanje vlasničkih hartija od vrijednosti vrši se po posljednjoj ostvarenoj cijeni te hartije iz trgovanja u periodu od 90 dana prije dana vrednovanja. 3. Vlasničke hartije od vrijednosti za koje u periodu od 90 dana prije dana vrednovanja nisu ostvareni uslovi za vrednovanje na način iz st.1. i 2. ovog člana vrednuju se tehnikama procjene koje su definisane MRS 39 - Finansijski instrumenti: priznavanje i odmjeravanje i drugim odgovarajućim MRS i MSFI. Tehnike procjene vrednovanja akcija iz gore navedenog stava 3. vrednuju se na sledeći način: Akcije kojima se trguje u BiH, a koje su uvrštene na slobodno berzansko tržište, vrednuju se primjenom prosječne cijene trgovanja ponderisane količinom akcija prometovanih na berzi te prijavljenih blok poslova u poslednjih 12 mjeseci od dana izračunavanja neto vrijednosti imovine. Akcije kojima se nije trgovalo u poslednjih 12 mjeseci, vrednuju se po nabavnoj ili korigovanoj knjigovodstvenoj, uzimajući nižu. Korigovana knjigovodstvena cijena se dobije tako što se knjigovodstvena cijena množi sa diskontnim faktorom koji se izračunava kao odnos ukupne tržišne vrijednosti na dan procjene akcija prometovanih na slobodnom berzanskom tržištu u poslednjih 12 mjeseci od dana izračunavanja neto vrijednosti i njihove ukupne knjigovodstvene vrijednosti. Akcije emitenata nad kojima je pokrenut stečajni postupak i koje nisu registrivane vrednuju se po cijeni 0. U izuzetnim slučajevima, ukoliko bi po ocjeni Društva, primjena tržišne, nabavne ili korigovane knjigovodstvene značajno odstupila od vrednovanja koje Društvo primjenjuje, Društvo može primjeniti i drugu metodu procjene. Vrijednost neto imovine izračunava se jednom mjesečno.

• Vrednovanje vlasničkih hartija od vrijednosti kojima se trguje u inostranstvu a na uređenim tržištima države članice EU, OECD i CEFTA fer vrijednost se izračunava na osnovu cijene zadnje ponude za kupovinu ostvarene tog dana na matičnoj berzi emitenta.

• U slučaju trgovanja na uređenim tržištima izvan tržišta država članica EU, OECD i CEFTA, fer

vrijednost vlasničkih hartija od vrijednosti izračunava se na osnovu ponderisane prosječne cijene te hartije na berzanskom tržištu ostvarenih na dan vrednovanja.

5

• Za dužničke hartije od vrijednosti kojima se trguje u Republici Srpskoj fer vrijednost na dan utvrđivanja vrijednosti imovine investicionog fonda obračunava se primjenom ponderisane prosječne cijene trgovanja, a zaokružuje se na četiri decimale. U slučaju nepostojanja cijene iz prethodnog stava, fer vrijednost dužničkih hartija od vrijednosti obračunava se na osnovu posljednje cijene trgovanja u periodu od 90 dana a prije dana vrednovanja.

• Dužničke harije od vrijednosti koje neispunjavaju uslove iz prethodnog stava, vrednuju se tehnikama procjene koje su definisane MRS 39.

3.4. Realizovani dobici i gubici od prodaje akcija

Realizovani dobici i gubici po osnovu prodaje akcija se obračunavaju kao razlika ostvarene prodajne vrijednosti i nabavne vrijednosti, odnosno knjigovodstvene vrijednosti akcija, odnosno njihove korekcije za iznos nerealizovanih dobitaka, odnosno gubitaka iz ranijih perioda.

3.5. Gotovina i gotovinski ekvivalenti Gotovina i gotovinski ekvivalenti sastoje se od sredstava na računima kod poslovnih banaka.

3.6. Obaveze Dugoročne i kratkoročne obaveze proistekle iz finansijskih i poslovnih transakcija procjenjuju se po nominalnoj vrijednosti. Obaveze u stranoj valuti procjenjuju se po sredjem kursu strane valute na dan bilansa. Zastarjele obaveze ukidaju se u korist prihoda.

3.6.1. Naknada društvu za upravljanje Članom 66. Zakona o investicionim fondovima je definisano da se godišnji iznos provizije za upravljanje fondom definiše ugovorom između fonda i društva za upravljanje u procentu od ponderisane prosječneneto godišnje tržišne vrijednosti akcija. Pokazatelj ukupnih troškova fonda koji se može odbiti od imovine ne može biti veći od 3,5 % od ponderisane prosječne godišnje tržišne vrijednosti akcija. Obračun naknade Društvu za upravljanje vrši Centralni registar HOV a.d. Banja Luka, kao depozitar Fonda.Godišnji iznos naknade za upravljanje iznosi 3,2% ponderisane prosječne godišnje tržišne vrijednosti akcija. U koliko je prosječna ponderisana tržišna vrijednost akcija fonda veća od prosječne godišnje neto vrijednosti imovine fonda kao osnovica za utvrđivanje pokazatelja ukupnih troškova fonda primjenjivaće se prosječna godišnja neto vrijednost imovine fonda. NAPOMENE:

4. AOP 203: Prihodi od dividende 30.09.2017. 30.09.2016. 1. TLKM-R-A 250.200 247.004 2. TECG 8.475 3. HETR-R-A 21.913 Ukupno: 272.113 255.479

6

5. AOP 212: Naknada društvu za upravljanje 30.09.2017. 30.09.2016. Naknada za period januar – septembar 158.691 299.443

U periodu januar - septembar, 2017. godine došlo je do smanjenja naknade za 47,00 % u poređenju sa istim periodom predhodne godine.

6. AOP 215, 216, 217 i 218: Struktura poslovnih rashoda 30.09.2017 30.09.2016 Naknade Berzi 2.250 2.250 Rashodi po osnovu poreza 5.360 5.360 Bankarske, kastodi I brokerske usluge 1.545 1.401 Naknade za revizorske usluge 1.100 1.626 Naknade KHOV 408 11.597 Naknade za advokatske I notarske usluge 2.995 5.245 Naknada CRHOV 5.850 5.850 Naknade nadzornom odboru 27.612 27.032 Ostali poslovni rashodi 765 741 Naknade depozitaru 7.968 12.696 UKUPNO: 55.853 73.798

7. AOP 224: Realizivani gubitak - od ulaganja 30.09.2017 30.09.2016 1) Poslovni prihodi 300.984 283.012 2) Realizovani dobitak 0 0

Ukupno(1+2) 300.984 283.012 3) Poslovni rashodi 214.544 373.241 4) Realizovani gubitak 522.005 154

Ukupno(3+4) 736.549 373.395 Realizovani dobitak (gubitak): (435.566) (88.857) U prvih devet mjeseci 2017. godine Fond je ostvario realizovani gubitak, proizašao iz poslovnih aktivnosti u iznosu od 435.566 KM.

7

8. AOP 239 i 245: Nerealizovani dobici i gubici 30.09.2017. 30.09.2016. Nerealizovani dobitak 289.569 157.543 Nerealizovani gubitak 312.656 587.766 Neto nerealizovani dobitak (gubitak) (23.086) (430.223) Struktura nerealizovanih gubitaka/dobitika detaljno je prikazana u izvještaju o nerealizovanim dobicima/gubicima, a rezultat je kretanja cijena akcija vrednovanih kroz bilans uspjeha, čiji se rezultat odražava na bilans uspjeha. 8. AOP 253 i 254: Povećanje/Smanjenje neto imovine fonda od poslovanja fonda 30.09.2017. 30.09.2016. Realizovani dobitak/ gubitak poslije oporezivanja (435.566) (88.857) Ukupni nerealizovani gubitak (23.086) (430.223) Ukupno nerealizovani dobitak Povećanje neto imovine fonda Smanjenje neto imovine fonda (458.652) (519.080)

Realizovani gubitak u iznosu od 435.566 KM zajedno sa nerealizovanim gubicima od 23.086 KM utiče na smanjenje imovine fonda. U prvih devet mjeseci 2017. godine došlo je do smanjenja neto imovine fonda od poslovanja za 458.652 KM. 9. AOP 001: Ukupna imovina Fonda 30.09.2017. 31.12.2016. Ulaganja fonda: 11.108.574 11.582.528 -Finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 1.054.487 993.336 -Finansijska sredstva raspoloživa za prodaju 9.054.087 9.589.192 -Depoziti i plasmani 1.000.000 1.000.000 -Gotovina 1.401.282 953.211 -Potraživanja 69.811 334.991 Ukupna imovina Fonda 12.579.666 12.870.730 Klasifikacija finansijskih sredstava vrši se na osnovu Odluke Upravnog odbora Društva. Finansijska sredstava raspoloživa za prodaju čine 71,97 % ukupne imovine fonda, finansijska sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 8,38 %, finansijska sredstva koja se drže do dospijeća 0,00 %, depoziti i plasmani 7,95 %, gotovina 11,14 %, i potraživanja 0,56%.

8

Ulaganja Fonda na dan 30.09.2017. godine su smanjena za 473.954 ili za 4,09 % u odnosu na dan 31.12.2016. godine, a ukupna imovina fonda je smanjena za 2,26 %. u odnosu na dan 31.12.2016. godine. 10. AOP 002: Gotovina

O P I S Теkući godina 30.09.2017.

Prethodna godina

31.12.2016. А. Novačani tokovi iz poslovnih aktivnosti I Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti 644.342 1.032.542 1. Prilivi po osnovu prodaje ulaganja 74.684 265.722 2. Prilivi po osnovu dividendi 472.657 727.336 3. Prilivi po osnovu kamata 15.050 39.484 4. Ostali prilivi оd оperativnih aktivnosti 81.951 0 II Odlivi gotovine iz operativnih aktivnosti 196.271 638.328 1. Odlivi po osnovu kupovine ulaganja

0

3. Odlivi po osnovu ostalih ulaganja

0 4. Odlivi po osnovu naknada društvu za uprvaljanje 141.655 541.664 5. Odlivi po osnovu naknade eksternom revizoru 1.100 931 6. Odlivi po osnovu troškova banke depozitara 9.287 20.166 7. Odlivi po osnovu ostalih rashoda iz oper. Aktivnosti 44.229 75.567 III Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 448.071 394.214 В.Ukupni prilivi gotovine 644.342 1.032.542 C.Ukupni odlivi gotovine 196.271 638.328 D.NETO PRILIV GOTOVINE 448.071 394.214 Е. Gotovina na početku perioda 953.211 558.997 I. GOTOVINA NA KRAJU OBRAČUNSKOG PERIODA 1.401.282 953.211

Sredstva Fonda se nalaze na računim a kod poslovnih banaka i to: • SBERB banka 1.366.391 KM • Raiffeisen banka 16.553 KM • Nova banka 7.691 KM • Castody Raiffeisen banak 2.184 KM • Castody Raiffeisen banak devizni racun 8.463 KM

11. AOP 009: Potraživanja

30.09.2017. 31.12.2016.

Potraživanja po osnovu kamata 25.334 17.374 Potraživanja po osnovu dividendi 0 200.544 Potraživanja - ostala 9.355 0 Potraživanja od društva za upravljanje 35.122 117.073 Ukupna potraživanja 69.811 334.991

9

Strukturu potraživanja čine potraživanja za: • Kamate na plasirana-oročena sredstva u iznosu od 21.079 KM i kamate u iznosu od

4.255 KM odnose se na potraživanja po osnovu dospijelih kamata za obveznice. RSRS-O-H, i RSRS-O-I.

• Ostala potraživanja u iznosu od 9.355 KM odnose se na potraživanja po osnovu dospjele glavnice za obveznice. RSRS-O-H,

• Potraživanja od Društva za upravljanje za više obračunatu naknadu 35.122KM. 12. AOP 018: Ukupne obaveze 30.09.2017. 31.12.2016. Obaveze prema Društvu za upravljanje 17.038 0 Bruto naknada NOF 3.069 3.069 Centralni registar HOV-Depozitar 1.318 Centralni registar HOV 1.950 1.950 Advojatske usluge 2.995 194 Obaveze -provizija prema kastodi banci 58 58 Naknada za šume i protivpožarna naknada 245 Ukupno obaveze 25.110 6.834 U poređenju sa 31.12.2016. godine obaveze su se povećale, razlog tome su neisplaćene naknade po osnovu provizije Društvu kao i obaveze za naknade advokatskih usluga. 13. AOP 049: Revalorizacione rezerve Revalorizacione rezerve čine efekti vrednovanja hartija kroz Bilans Stanja - finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju.

30.09.2017. 31.12.2016 Promjene Nerealizovani gubitak 69.367.127 70.883.796 1.516.669 Nerealizovani dobitak 3.297.268 4.758.852 (1.461.584) Nerealilzovani dobitak/gubitak (66.069.859) (66.124.944) 55.085 Detaljna struktura se vidi u izvještaju o nerealizovanim dobicima/gubicima, a rezultat ovih promjena proizašao je iz promijena cijena hartija na tržištu kapitala. 14 . AOP 301: Povećanje (smanjenje) neto imovine od poslovanja fonda

• Ukupno smanjenje neto imovine -309.339 KM • Realizovani gubitak -435.566 KM • Ukupno nerealizovani dobitak 71.141 KM • Revalorizacija finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju 55.085 KM

10

15. AOP 054: Neraspoređena dobit 30.09.2017. 31.12.2016. Neraspoređeni dobitak ranijih godina 414.868 414.868 Neraspoređeni dobitak tekuće godine 114.159 114.159 Ukupno neraspoređeni dobitak 529.027 529.027 Neraspoređena dobit u iznosu od 529.027 predstavlja realizovanu dobit ostvarenu u tri obračunska perioda, i to u 2014., 2015. i 2016. godini. 16. AOP 057: Nepokriveni gubitak ranijih godina 30.09.2017. 31.12.2016 Nepokriven gubitak ranijih godina 19.434.124 19.434.124 Nepokriveni gubitak tekuće godine 435.566 Nepokriveni gubitak 19.869.690 19.434.124 Rezultat ranijih dešavanja na tržištu kapitala je do sada nepokriveni gubitak. 17. AOP 060: Nerealizovani dobitak/gubitak 30.09.2017. 31.12.2016. Nerealizovani dobici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 3.043.347 2.914.475

Nerealizovani gubici po osnovu finansijskih sredstava po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha

(7.735.023) (7.677.292)

Nerealizovani dobitak/gubitak (4.691.676) (4.762.817) Nerealizovani dobitak/gubitak predstavlja uporedni podatak koji je rezultirao promjenama cijena na tržištu kapitala. 18. ODNOSI SA POVEZANIM LICIMA Na dan 30.09.2017. godine, ZAIF „Euroinvestment Fond“ – u preoblikovanju a.d. ima obaveze prema povezanom licu DUIF „Euroinvestment“ a.d. u iznosu od 17.038 KM, te potraživanja od DUIF a u iznosu od 35.122 KM.

Društvo za upravljanje fondom na dan 30.09.2017. godine ima u vlasništvu 35.455 akcija Fonda.

Banjaluka, Septembar 2017. g. Gordana Stanojčić

Documents

BILANS STANJA INVESTICIONOG FONDA Fond sept 2017.pdfUlaganja fonda u finansijska sredstva po fer vrijednosti kroz bilans uspjeha 004 1.054.487 993.336 ... Poreski rashod perioda 234