(Thanh /(ip tr;zi nzr&c C9ng hoa Xa h9i Chit ngh'ia Vi¢t Nam)

BAO cAo TAl CHINH RIENG DA DUQC KIEM TOAN

Cho nam tili chinh k~t thiic ngay 31 thang 12 nam 2015

~~ , , " " " rt , " (' ~"

1" '''"

'" t" '" '" t, ,, l" ~" I ,,. '" ,, '" " " j., '" ~~ 1-

TONG CONG TY THU<JNG M~I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh<'>i Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

NOIDUNG

BAO CAO CUA BAN TONG GIAM DOC

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~.P

BANG cAN DOI KE TOAN

MVCLVC

BAO cAo KET QUA HO~ T DQNG KINH DOANH

BAo cAo LVU CHUYEN TIEN TB

THUYET MINH BAO CAO T AI CHiNH Rll~NG

Thang 3 nam 2016

TRANG

2-3

4-5

6

7

8-32

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU.;\ TV A DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khcri Nghia, Phubng 6, Qu~n 3 Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

BAO cAo CUA BAN TONG GIAM DOC

Ban T6ng Giam d6c T6ng Cong ty Thuang m!;li Ky thu~t va D§u tu - Cong ty C6 ph§n (gQi tit Ia "Cong ty") d~ trinh bao cao nay cimg v6'i bao cao tai chinh rieng cua Cong ty cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015.

H(H BONG QUAN TRl VA BAN TONG GIAM DOC

Cac thanh vien cua H()i dl>ng Quim tri va Ban r6ng Giam d6c Cong ty da di~u hanh Cong ty trong nam va dSn ngay l~p bao cao nay gl>m:

HOi dAng Quan tri Ong D6 Hoang Phue Ong Huyuh Due Trubng

6ng Vo T~n Phong Ong Truang M!;lnh Thing Ong Mai Quang Vinh Ong Nguy6n NgQe Lien

Ban TAng Ghim dtlc Ong Huynh Due Truang <?ng N~uy6n Van Ljeh Ong Ho Cong Danh 6ng D6 Hoang Phue Ong Nguy6n Van Ljch Ong Nguy6n Van Ljeh Ong Nguy6n Quy Nhan

Chu tieh ChU tjeh

Chu tieh Ph6 Chu tjeh Thanh vien Thanh vien

T6ng Giam d6e Ph6 T6ng Giam d6e Ph6 T6ng Giam d6e Ph6 Tbng Giam d6c Ph6 Tbng Giam d6e Ph6 Tflng Giam d6e Ph6 r6ng Giam d6e

TRACH NHlE;M CUA BAN TONG GIAM DOC

(b6 nhi~m ngay 16 thang 7 nam 2015) (b6 nhi~m ngay 01 thang 6 nam 2015 va mi6n nhi~m ngay 16 thang 7 nam 20 15) (mi6n nhi~m ngay 01 thang 6 nam 2015) (mi6n nhi~m ngay 24 thang 9 nam 2015)

(b6 nhi~m ngay 31 thang 12 nam 2015) (b6 nhi~m ngay 25 thang 8 nam 2015) (mi6n nhi~m ngay 16 thang 7 nam 2015) (mi6n nhi~m ngay 25 thang 8 nam 2015) (b6 nhi~m ngay 30 thang 6 nam 2015) (mi6n nhi~m ngay 06 thang 4 nam 2015)

Ban r6ng Giam d6c Cong ty c6 traeh nhi~m 1~p bao cao tai chinh rieng phim anh m()t each trung thl,lc va hqp ly tlnh hlnh tai chfnh cilng nhu kSt qua ho!;tt d()ng kinh doanh va tlnh hlnh luu chuy~n ti~n t~ cua Cong ty trong nam, phil hqp v6'i chu~n ml,lc k€ toan, ch€ d() kS toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy djnh phap ly c6 lien quan d€n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Trong vi~c l~p cac bao cao Uti chinh rieng nay, Ban r6ng Giam d6c dugc yeu du phiii:

• Ll,la ch<;>n cac chfnh sach k€ toan thich hqp va ap d1,1ng cac chinh sach d6 m()t each nh~t quan; • Dua ra cac xet doan va u6'c tinh m()t each hqp ly va th~ trQng; • Neu ro cac nguyen tic kS toan thich hqp c6 dugc tuan thu hay khong, c6 nhilng ap d\lllg sai l~ch trc,mg ySu

dn dugc cong b6 va giai thich trong bao cao tai chinh rieng hay khong; • L~p bao cao tai chinh rieng tren ca sa ho!;lt d()ng lien t1,1c trir truang hqp khOng th~ cho ring Cong ty se tiSp

ti,IC hO!;lt d{)ng kinh doanh; va • ThiSt kS va thi,IC hi~n h~ th6ng ki~m soat n()i b() m()t each hilu hi~u cho mi,IC dich l~p va trlnh bay bao cao tai

chinh rieng hqp ly nhim h!;tn chS rui ro va gian l~n.

Ban r6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m dam bao ring s6 kS toan dugc ghi chep m()t each phil hqp de phan anh m()t each hqp ly tinh hinh tai chinh cua Cong ty a bfrt ky thai diem nao va dam bao ring bao cao tai chinh rieng tuiin thu cac chu~n ml,lc k€ toan, chS d() k€ toan doanh nghi~p Vi~t Nam, va cac quy dinh phap ly co lien quan dSn vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh. Ban T6ng Giam d6c ci1ng chju trach nhi~m dam bao an toan cho tai san cua Cong ty va thl,lc hi~n cac bi~n phap thich hqp de ngan cMn va phat hi~n cac hanh vi gian l~n va sai ph!;tm khac.

Deloitte.

S6: 4 05 IVNJA-HC-BC

BAO cAo KIEM TOAN DQC L~P

Kinh giri: o1c cA dong Hqi d6ng Quan tri va Ban TAng Giam d6c TAng Cong ty Thtnrng m'i Ky thu~t va Diu tU'- Cong ty CA ph in

Cong ty TNHH Deloitte Vl't Nam TAng 18, Toa nha Times Square 57-69F DOng Kheri, Qu$n 1 Tp. HO Chi Minh, Vi~t Nam f)i~n tho9i: +84 8 3910 0751 Fax: +84 8 3910 0750

Chung toi da ki€m tmin bao cao tai chinh rieng kern theo cua T6ng Cong ty Thuang m~i Ky thu~t va D~u tu -Cong ty c6. ph~ (gQi t~t Ia "Cong ty"), dugc l~p ngay 23 than~ 3 nam 2016, tir trang 4 den trang 32, bao g6?1 bang din doi ke toan t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, bao cao ket qua ho~t d()ng kinh doanh, bao cao luu chuyen ti€n t~ cho nam tai chinh ket tMc cimg ngay va ban thuyet minh bao cao tai chinh rieng.

Trtich nhifm cua Ban T6ng Gitim d!Jc

Ban T6ng Giam d6c Cong ty chju trach nhi~m v€ vi~c l~p va trinh bay trung th\fc va hgp ly bao cao tai chinh rieng cua Cong ty theo chuAn m\fc ke toan, che d() ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh va chju trach nhi~m v€ ki€m soat n()i b() rna Ban T6ng Giam d6c xac dinh Ia dn thiet d€ dam bao cho vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng khOng c6 sai sot trQng y~u do gian l~n ho~c nh~m lfrn.

Trtich nhifm cua Kiim totin vien

Trach nhi~m cua chung toi Ia dua ra y kien v€ bao cao tai chinh rieng d\fa tren ket qua cua cu()c ki€m toan. ChUng toi da tien Mnh ki€m toan theo chuAn ID\fC ki€m toan Vi~t Nam. Cac chuAn m\fc nay yeu du chung tOi tuiin thti chuAn ID\I"C va cac quy djnh v€ d~o due ngh€ nghi~p, l~p ke ho~ch va th\fc hi~n cu()c ki€m toan d€ d~t dugc S\1" dam bao hgp ly v€ vi~c li~u bao cao tai chinh rieng cua Cong ty c6 con sai sot trQng yeu hay khOng.

Cong vi~c ki€m toan bao g6m th\fc hi~n cac thti we nhAm thu th~p cac bAng chtrng ki€m toan v€ cac s6 li~u va thuy~t minh tren bao cao tai chinh rieng. Cac thti t\}c ki€m toan dugc l\fa chQn d\fa tren xet doan cua ki€m toan vien, bao g6m danh gia rui ro c6 sai s6t trQng yeu trong bao cao tai chinh rieng do gian I~ ho~c nh~m lfrn. Khi th\fc hi~n danh gia cac rui ro nay, ki€m toan vien da xem xet ki€m soat n()i b() cua Cong ty lien quan d~n vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng trung th\fc, hgp ly nhAm thiet k~ cac thti we ki€m toan phil hgp v&i tlnh hinh th\fc t~, tuy nhien khOng nhAm mvc dich dua ra y kien v€ hi~u qua cua ki€m soat n()i b() cua Cong ty. Cong vi~c ki€m toan ciing bao g6m danh gia tinh thich hgp cua cac chinh sach ke toan dugc ap dvng va tinh hgp ly cua cac u&c tinh ke toan cua Ban T6ng Giam d6c ciing nhu danh gia vi~c trlnh bay t6ng th€ bao cao tai chinh rieng.

Chung toi tin tu6ng rAng cac bAng chtrng ki€m toan rna chung toi da thu th~p dugc Ia d~y du va thich hgp lam co sa cho y kien ki€m toan ngo~i trir cua chung toi.

Cu sii cua y kiln kiim totin ngo{li trir

Nhu trinh bay t~i Thuy~t minh s6 7 ph~n Thuy~t minh bao cao tai chinh rieng, Cong ty dang ghi nMn khoan phai thu khac tir T~p doan D~u khi Vi~t Nam lien quan den khoan 16 liiy ke den ngay 18 thang 5 nam 20 II Ia thai di€m doanh nghi~p chinh thuc chuy€n sang lo~i hinh cong ty c6 ph~ v&i s6 ti€n Ia 169.785.513.359 d6ng. Khoan phai th~ nay phat sinh tir vi~c xac dinh ph~n v6n nha nu&c t~i ngay 18 than~ 5 nam 20 II nhung chua dugc T~p doan Diiu khi Vi~t Nam va cac ca quan nha nu&c c6 lien quan phe duy~t quyet toan. Do d6, chling toi chua c6 du thOng tin v€ gia tri se dugc quyet toan va khoan chenh l~ch (neu c6) so v&i gia tri ghi nh~n tren khoan mvc phai thu kMc nay. Vi v~y, chung toi khOng th€ xac dinh li~u c6 dn thi~t phai di€u chinh s6 li~u nay hay khOng.

Un Deloitte dliQ'C dung d~ chi ml)t ho~c nhieu thSnh vien cua Deloitte Touche Tohmatsu Limited, ml)t cOng ty TNHH c6 trv sa t9i Anh, va m9ng IU'bi cac hang thanh vilm- m6i thanh vien Ia ml)t t6 chlic dl)c l$p va m~t phap ly. Deloitte Touche Tohmatsu Limited

Deloitte.

BAO cAo KIEM TOAN B<)C L~P (Ti~p theo)

Y kiln kilm totin ngo{li tri¥

Theo y ki~n cua chllng toi, ngo~i trir anh hu<'mg cua v~n d€ neu t~i "Ca so cua y ki~n ki€m tmin ngo~i trir", bao cao tai chinh rieng kern theo da phan anh trung th\fc va hqp ly, tren cac khia c~nh tn;mg yeu, tinh hinh tai chinh cua Cong ty t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, cilng nhu k~t qua ho~t d()ng kinh doanh va tinh hinh luu chuy€n ti€n t~ cho nam tai chinh ket thllc cting ngay, phil hqp v6'i chudn m\fc ke toan, che d() ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh.

Vdn aJ cdn nhdn m{lnh

Bao cao ki€m toan cho nam tai chinh ket thllc ngay 31 thang 12 nam 20 14 dua ra y kien ngo~i trir lien quan den khofm m1,1c "D\l phOng d§u tu tai chinh dai h~n" v6'i s6 ti€n Ia 11.860.385.823 dbng. Trong nam 2015, Cong ty da hoan tAt vi~c thoai v6n khofm dAu tu tai chinh vao nay. Do d6, Cong ty da hoan nMp toan b() khofm d\l phong nay trong bao cao ket qua ho~t d()ng kinh doanh nam 2015.

Nhu da trinh bay t~i Thuy~t minh s6 17, Cong ty t~m ngung phiin b6 chi phi tra tru6'c dai h~n lien quan den gia tri lgi the vi tri dia ly phat sinh tir cb ph§n h6a tir nam 2014 va da giri hb sa d€ nghi khAu trir theo quy djnh v6'i cac w quan thue dja phuang va cac w quan c6 thdm quy€n d€ xem xet ap d1,1ng quy djnh theo Nghi djnh 189/20 13/ND­CP cua Chinh phil ban hanh ngay 20 thang II nam 2013 v€ sua dbi, bb sung m()t s6 di€u cua Nghi dinh s6 59/2011/ND-CP cua Chinh phil ban hanh ngay 18 thang 7 nam 2011 v€ chuy€n d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6'c thanh cong ty cb phAn va ThOng tu 127/2014/TT-BTC cua B() Tai chinh ban hanh ngay 05 thang 9 nam 2014.

Thay m(it va il{li difn cho Cong ty TNHH Deloitte Vi~t Nam Ngay 23 thang 3 niim 2016 Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi¢t Nam

Van Binh Khue Ki~m tm\n vien Gifiy chirng nh~n dang ky hanh ngh€ ki€m toan s6 1178-2013-001-1

' " " TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA t>AU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phubng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng

" Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 20 15

" BANG CAN DOl KE TOAN

" T{li ngay 31 thang 12 niim 2015

MAU soB 01-DN

" Dan vi: VND

TAISAN Ma Thuy~t

~ minh 31/12/2015 31112/2014

" so

" A. TAI sAN NGAN H~N 100 458.667.759.012 799.240.639.315

" I. Ti~n va cac khoan tuong duong ti~n 110 12.261.641.184 23.322.493.346

1. Ti€n 111 5 12.261.641.184 23.322.493.346

" Cac khoan phai thu ngAn h\ln II. 130 345.505.374.555 521.151.334.974

" 1. Phai thu ngi\n h;;m cua khcich h!mg 131 6 775.030.678.926 934.924.210.545 2. Tra tru6'c cho ngucri ban ngiin h~n 132 1.998.892.025 9.423.270.233

" 3. Phai thu ngi\n h~n khac 136 7 194.624.480.762 191.319.628.955 4. Dg phong phai thu ngi\n h~n kh6 doi 137 8 (626.295.931.184) (614.906.362.310)

" 5. Tai san thi€u chcr xu ly 139 147.254.026 390.587.551

" III. Hang tAn kho 140 9 60.711.664.326 189.108.336.514

" 1. Hang t6n kho 141 60.711.664.326 206.909.504.835 2. Dg phOng giam gia himg t6n kho 149 (17.801.168.321)

" IV. Tai san ngAn h\ln khac 150 40.189.078.947 65.658.47 4.481

" 1. Chi phi tra tru&c ngi\n h~n 151 1.519.669.450 685.918.844 2. Thu€ gia tri gia tang duqc khAu trir 152 19 38.669.409.497 64.922.486.449

" 3. Thu€ va cac khoan khac phai thu Nha nu6'c 153 19 50.069.188

" B. TAl SAN DAI H~N 200 1.165.207.232.605 1.235.145.234.078

" I. Tai san c6 djnh 220 674.292.438.808 705.974.448.037

.~ " 1. Tai san c6 djnh hiiu hinh 221 10 404.177.552.887 434.122.754.356

-Nguyen gia 222 612.680.466.832 607.895.889.054

" - Gia tri hao man liiy k€ 223 (208.502.913.945) (I 73. 773.134. 698)

2. Tai san c6 djnh vo hinh 227 11 270.114.885.921 271.851.693.681

" -Nguyen gia 228 275.888.122.114 275.888.122.l14 - Gia tri hao man liiy k~ 229 (5.773.236.193) (4.036.428.433)

n II. Tili san dif dang dai h\ln 240 74.857.454.766 90.889.495.472

" 1. Chi phi xay dgng C(J ban d& dang 242 12 74.857.454.766 90.889.495.472

" III. Diu tu tai chinh dai h\ln 250 156.139.294.496 190.086.892.981 1. Dclu tu vao cong ty con 251 13 74.447.968.267 74.447.968.267

" 2. Dclu tu vao cong ty lien doanh, lien k€t 252 14 83.296.193.438 110.803.703.566 3. Dclu tu gop v6n vao dan vi khac 253 15 31.318.364.282 51.267.080.881

n 4. D\! phOng dclu tu tai chinh dai h~n 254 16 (32.923 .231.491) (46.431.859.733)

" IV. Tai san dai h\ln khac 260 259.918.044.535 248.194.397.588

" 1. Chi phi tra tru&c dai h~ 261 17 259.918.044.535 248.194.397.588

" TONG CQNG TAl SAN (270=100+200) 270 1.623.874.991.617 2.034.385.873.393

" uvdt minh ki>m thP.n fir trnnCT R i!in trnnCT ? 'J In mlit nli nhlin hrrn thnnh r1in n/m rnn tni rhfnh ,.;ana

" " " " " " " " " " " " " " " " "

~ " n

" " " " " " " " " " " I " " -

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khm Nghia, Phucrng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam t\i chfnh k~t thuc ngay 31 tMng 12 nam 2015

BANG CAN DOl KE TOAN (Ti@p theo) T~i ngay 31 thang 12 niim 2015

NGUONVON Ma

~ so

c. NQPHAITRA 300

I. Nq ngln h\ln 310 1. Phai tra ngucri ban ngim hi;Ul 311 2. Ngucri mua tra ti~n tru6c nglin h~n 312 3. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu6c 313 4. Phai tra ngucri lao d()ng 314 5. Phai tra nglin hi;Ul khac 319 6. Quy khen thu<Yng, phUc lgi 322 7. Quy binh 6n gia 323

D. VON CHU so HUu 400

I. van chii sO' hihl 410 1. V 6n g6p cua eM sa hau 411 - c6 phiiu ph6 thOng co quyJn bi€u quyit 4lla 2. L61Uy k~ 421 -La liiy ki din cu6i niim truac 421a -La niim nay 421b

TONG CQNG NGUON VON (440=300+400) 440

Thuy@t minh

18

19

20 21 22

23

MAU SOB 01-DN :E>on vi: VND

31/12/2015 31/12/2014

758.429.525.728 1.110.311.110.129

758.429.525.728 1.110.311.110.129 684.181.582.506 1.213.486.496.287

7.891.855.078 7.598.555.063 54.999.991.961 17.830.434.929 10.559.898.909 7.232.606.982

824.393.937 9.121.332.401 (28.196.663) (8.460.303)

(144.949.855.230)

865.445.465.889 924.07 4. 763.264

865.445.465.889 924.07 4. 763.264 2.488. 774.701.456 2.488.774.701.456 2.488. 774.701.456 2.488.774.701.456

{1.623.329.235.567) (1.564.699.938.192) (1.564. 750.368.927) (1.4 10.040.816.441)

(58.578.866.640) (154.659.121. 751)

1.623.874.991.617 2.034.385.873.393

uynh DU'c Tmirng T6ng Gb\m d6c Ngay 23 thang 3 niim 2016

Cac thuvdt minh kern theo tir tranfT R adn tranfT 32 Ia mnt M nhlin hrm thanh r.1in him r.ao tai r.hfnh ri~mr

I .., ·I .. I , I '1' . .., . .,, . ., ·~ I , .. ·~ I .

I

' ' :

·~ I I

• :~ I

' ' :1 ' ' '~ ' .

'· ., ~~ ,, :~

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA I>AU TlJ'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh&i Nghia, Phubng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

BAO CAO KET QUA HO~T I>QNG KINH DOANH Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thang 12 niim 2015

Ma Thuy@t CHiTIEU J:. so

1. Doanh thu ban hang va cung cdp dich vv 01 2. Cac khoan giam trir doanh thu 02 3. Doanh thu thu!n v€ ban hang va cung cdp

dich vv (10=01-02) 4. Gia v6n hang ban va dich vv cung dp 5. Lgi nhu~ g()p v€ ban hang va cung cdp

dich vv (20=10-11) 6. Doanh thu ho~t d()ng tai chinh 7. Chi phi tai chinh 8. Chi phi ban hang 9. Chi phi quan ly doanh nghi~p 10. L6 thu!n tir ho~t d()ng kinh doanh

[30=20+(21-22)-(25+26)] 11. Thu nh~p khac 12. Chi phi khac 13. Lgi nhu~n khac (40=31-32) 14. L6 k~ toan truac thu~ (50=30+40) 15. Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p

hi~nhanh

16. L6 sau thu@ thu nh{lp doanh nghi~p (60=50-51)

KhU'U Kim Hue NgtrOi l{lp bi~u

10 11

20 21 22 25 26 30

31 32 40 50 51

60

Bili Minh Hi~p K@ toan tmO'Jlg

minh

25 25

25 26

30 31 27 28

32

2015

3.958.365.075.684

3.958.365.075.684 3.868.718.094.197

89.646.981.487 36.805.715.874 (5.164.220.515) 146.901.149.452 46.025.466.331

(61.309.697.907)

2.867.541.916 136.710.649

2.730.831.267 (58.578.866.640)

(58.578.866.640)

MAU SO B 02-DN Don vi: VND

2014

4.492.4 74.342.514

4.492.474.342.514 4.467.803.036.651

24.671.305.863 20.876.288.350

6.888.656. 783 130.508.364.565 69.171.892.792

(161.021.319.927)

20.376.025.521 13.357.591.401 7.018.434.120

(154.002.885.807) 656.235.944

(154.659.121. 751)

Cac thuyit minh kem theo tir trang 8 din trang 32 Ia ml)t b9 pMn h(!p thanh cua bao cao tai chinh rieng

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN I94 Nam Ky KMi Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao clio tai chinh rieng Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thUc ngay 3I thang I2 nam 20 I5

BAO cAo LUU CHUYEN TIEN TE Cho niim tai chinh kit thuc ngay 31 thimg 12 nii~ 2015

CHITIEU Mil sA

I. LlJ'U CHUYEN TIEN TU HO~T B()NG KINH DOANH 1. LD truuc thui OJ 2. IJilu chinh cho ctic khoiin: Khfru hao tai san c6 dinh 02 Cac khofm dl,l phong 03 Llli chenh I~ch tY gia h6i doai chua thl,lc hi~n 04 Llli tir ho~t d()ng dfru tu 05 3. LD tir ho{lt ilvng kinh doanh truuc thay ilbi vOn luu ilvng 08 Thay dbi cac khmln phai thu 09 Thay dbi hang tbn kho IO Thay dbi cac khmln phai tnl II Thay dbi chi phi tnl tru&c I2 Thu€ thu nh~p doanh nghi~p da n()p I4 Ti~n thu khac tir ho~t d()ng kinh doanh 15 Ti~n chi khac cho ho~t d()ng kinh doanh I7 Luu chuyln tiln thulin tir ho{lt ilvng kinh doanh 20

II. UJ'U CHUYEN TIEN TU HO~T B()NG BAU TU I. Ti~n chi d€ mua slim, xay dl,lllg tai san c6 dinh va chi phi xay dl,lllg co ban d6" dang 21 2. Tien thu tir thanh ly tai san c6 djnh 22 3. Ti~n thu hl>i dfru tu gop v6n vao don vi khac 26 4. Ti~n thu lai ti~n giri, cb tire va lgi nhu~ dugc chia 27 Luu chuyln tiin thulin tir ho{lt ilvng illiu tu 30

III. LUU CHUYEN TIEN TU HO~ T B()NG TAl CHINH I. Lgi nhu~ da tra cho chU sa htlu 36 Luu chuyln tiin thulin tir ho{lt ilpng tai chfnh 40

Ltru chuy@n ti@n thuin trong nam (50=20+30+40) 50 Ti@n va tu-ang du-O'Dg ti@n t6n diu nam 60 Anh huang cua thay dbi tY gia h6i doai quy dbi ngo~i t~ 6I Ti~n va tu-O'Dg du-ang ti~n t6n cu6i nam (70=50+60) 70

MAU SOB 03-DN Don vj: VND

2015 2014

(58.578.866.640) (154.002.885.807)

36.448.850.647 34.764.47l.OI8 (19.920.227 .689) 25.027.668.250

(22.289.280) (8.841.691.500) ( 4.241.926.39I)

(50.891.935.182) (98.474.962.21 0)

322.3Il.l65.436 3.558.383.848 I46.I97.840.509 (36.742.852.5I6)

(475.008.I51.831) (34.95I.092.978) I.980.602.447 7.086.959.950

( 1.570.424.290) 23.564.530

(2.000.000) (55.412.478.621) (161.070.423.666)

(I 0.430.968.033) (18.261.289.704) I5.554.722.940

47.456.226.727 68.744.970.032 7.3 76.798.500 I4.509.224.I32

44.402.057.194 80.547.627.400

(50.430.735) (50.430. 735)

(11.060.852.162) (80.522. 796.266) 23.322.493.346 103.846.327.180

~1.037.5682 12.261.641.184 23.322.493.346

~i!lllPJif'D.· li"c Tru-img Ttlng Giam d6c Ngay 23 thcmg 3 niim 2016

Cac thuvit minh kem thea tit tranl! 8 ain tranl! 32 Ia mot b6 vhtin haD thanh cua bao cao tai chinh rienl!

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA DAU TU- CONG TY CO PHAN I94 Nam Ky Khoi Nghia, Phu0l1g 6, Qu~ 3 Bao cao tai chinh rieng Thimh pha Hli Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh kSt thuc ngay 3I thang I2 nam 20I5

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG MAU SOB 09-DN Cac thuydt minh nay Ia m(Jt b(J phtjn h(Jp thanh va cdn Qll(YC t19C a6ng thai WYi baa cao tai chinh rieng

1. THONG TIN KHAI QUAT

Hinh thm: sO' hfru vBn

Tdng Cong ty Thuang m~i Ky th~t va Dfiu tu - Cong ty C6 phfin (gQi t~t Ia "Cong ty'') dugc chuySn ddi tir Cong ty TNHH M{)t thimh vien Thuang m~i Ky th~t va Dfiu tu Petec.

Theo Bien ban xac djnh gia tri doanh nghi~p sa 3076/BB-DKVN dugc phe duy~t b&i T~p doan Dfiu khi Vi~t Nam, Cong ty CB phfin Thong tin va Thfim djnh Gia Mi@n Nam va Cong ty TNHH M{)t thimh vien Thuang m~i Ky th~t va Dfiu tu Petec thi gia tri cua Cong ty dugc xac djnh cho mvc dich c6 phfin hoa Ia 2.606.204.995.730 dling vao ngay 30 thang 6 nam 20IO. Theo Quy€t djnh sa 3080/QD-DKVN ngay 25 thang II nam 20 I 0 ctia np doan Dfiu khi Vi~t Nam, phe duy~t phuang an c6 phfin hoa va chuySn Cong ty TNHH M{)t thimh vien Thuang m~i Ky thu~t va Dfiu tu Petec thimh Cong ty Cd phfin vai v6n di~u I~ Ia 2.600.000.000.000 dling. Cong ty dugc c6 phfin hoa vao ngay I8 thang 5 nam 20 II va tro thimh Cong ty Cd phfin theo Gi~y chimg nh~ dang kY kinh doanh va dang kY thuS s6 0300649476 do So KS ho~ch va Dfiu tu thimh pha Hli Chi Minh dp cimg ngay, va gi~y Chimg nh~ di~u chinh. Theo do, H9i d6ng Quan tri va Ban Tdng Giam d6c Cong ty quySt djnh thoi diSm chinh thuc ho~t d{)ng cua Cong ty c6 phfin va ciing Ia thm diSm chuySn giao t~t ca quy~n IQ'i va nghia V\1 cua Cong ty TNHH M9t thimh vien Thuang m~i Ky thu~t va Dfiu tu Petec truac day sang Cong ty cd phfin Ia tir ngay I8 thang 5 nam 20Il.

Ngay 09 thang 4 nam 2013, np doan Dfiu khi Vi~t Nam ("PVN") va Tdng Cong ty Dfiu Vi~t Nam ("PV Oil") kY kSt hgp dling chuySn quy~n so hfru c6 phfin cua Tdng Cong ty Thuang m~i Ky thu~t va Dfiu tu­Cong ty cd phfin ("Petec"). Theo do, PVN dling y chuySn nhugng 246.425.IOO cd phfin cimg vai toan b9 quy~n, IQ'i ich, nghia V\1 va trach nhi~ cua PVN tuang img vm ty I~ c6 phfin chuySn nhugng trong Petec choPVOil.

Ngay 26 thang 4 nam 2013, Cong ty da c~p gi~y chimg nh~ c6 dong cho PV Oil theo h<;Yp dling chuySn nhugng toan b{) van ~i Cong ty tir PVN sang PV Oil.

T6ng sa nhan vien cua Congty T~i ngay 31 thang I2 nam 2015la 491 ngum (~i ngay 31 thang 12 nam 2014: 526 nguoi).

Nganh ngh~ kinh doanh va ho~t d(}ng chinh

, ? .. ' , , ~ '

Ho~t d{)ng chinh cua Cong ty Ia xuat nh~p khau, to chuc kenh ban buon xang dau; chi tiet xuat nh~tJ khau ·-:",.... thi€t bi toan bQ, may moe va thiSt bi Ie; x~t nh~p khfiu phan bon; cung c~p dich V\1 hang hiii bao gom ~i 11-Iy tau biSn, cung dp nhien Ii~u, thgc phfim va cac dich V\1 khac; kho bai va luu giu hang hoa; ban Ie .N ~ nhien Ii~u d{)ng CO' trong cac cira hang chuyen doanh (chi tiSt ban Ie xang dfru); ~i ly tieu thv hang hoa, * xu~t kh~u cac m~t hang nong, lam, thuy, hili san; kinh doanh v~ tai xang dfiu du0l1g b{); kinh doanh v~ I tai xang dfiu du0l1g thuy. · . ~

Ngay 31 thang,5 nam 201,3, B9 Cof}g Thuang da ban himh Cong van sa 3548/QD-BCT thu hlii gi~y phep kinh doanh xuat nh~p khau xang dau ctia Cong ty. Theo do, Cong ty khong con Ia thuang nhan dau moi nh~p khftu xang dfiu theo quy djnh t~i Nghi djnh s6 83/2014/ND-CP ngay 03/9/2014 cua Chinh phil v~ kinh doanh xang dfiu.

Chu ky ho~t dqng, kinh doanh thOng thuirng

Chu kY ho~t d{)ng, kinh doanh thong thu0l1g cua Cong ty dugc thgc hi~ trong thoi gian khong qua 12 than g.

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phrJn h9P thanh va cdn ilu(J'c il(Jc a6ng thai v&i bcio cao tai chinh rieng

ciu true doanh nghi~p Danh sach cong ty con : - Cong ty Trach nhi~m hfru h~.tn M()t thanh vien An Pha Vinh Long - Cong ty Cb phdn Ca Phe Petec - Cong ty Cb phdn Bfrt d()ng san va Ky thu~t Xang ddu Danh sach cong ty lien doanh lien k€t : - Cong ty Cb phdn Petec Binh Djnh - Cong ty Cb phdn Thuong nghi~p B~.tc Lieu - Cong ty Cb phdn Xang ddu Ddu khi Binh Thu~n - Cong ty Cb phdn Kho v~n Petec Danh sach cac don vi tn.rc thu()c khong c6 tu cac phap nhiin h~.tch toan phv thu()c - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Ha N()i - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Hai PhOng -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP- Xi nghi~p Xang ddu An Hai - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Thai Binh - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Da N~ng -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Binh Djnh - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Quang Trj - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Quang Nam - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP - Xi nghi~p Xang ddu Petec Hoa Hi~p Da N~ng

- Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP tl,li Cdn Tha - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Tiiy Ninh - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti B~.tc Lieu - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Vinh Long - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP -Xi nghi~p Xang ddu Petec Cai

Mep - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Sai Gon -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Ninh Thu~n - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Long An - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti H~u Giang -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Ca Mau -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Binh Thu~n -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Viing Tau -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Tra Vinh - Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu - CTCP t~.ti Binh Phu6'c -Chi nhanh Tbng Cong ty Thuong m~.ti Ky thu~t va Ddu tu- CTCP t~.ti Liim D6ng

Thuy€t minh v@ kha nling so sanh thOng tin tren bao cao tai chinh

Nhu da trinh bay tl,li Thuy€t minh s6 03, k~ tir ngay 01 thang 01 nam 2015 Cong ty da ap d\lllg ThOng tu s6 200/2014ffT-BTC do B() Tai chinh ban hanh ngay 22 thang 12 nam 2014 ("ThOng tu 200"), hu6'ng dfut ch€ d() k€ toan cho doanh nghi~p. ThOng tu nay c6 hi~u 1gc cho nam tai chinh b~t ddu vao ho~c sau ngay 01 thang 0 1 nam 2015. Thong tu 200 thay th€ cho cac quy djnh v~ ch€ d() k€ to an doanh nghi~p ban Mnh theo Quy€t djnh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B() Tai chinh va ThOng tu s6 244/2009ffT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B() Tai chinh. Tuy nhien, vi~c ap d\lfig Thong tu 200 khong c6 anh hu6'ng tr<,mg y€u d€n tinh so sanh cua cac s6 li~u tren Mo cao tai chinh rieng.

t:l~\ :> CH

c RACH

DE VI

/'·

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU Tl[- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khm Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tfti chinh rieng Thanh ph6 Hf> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh ket tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Tiip theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phf)n h(Tp thanh va cdn ilu(Tc il(JC a6ng thai WYi baa cao tai chinh rieng

2. CO SO L~P BAO cAo TAl CHiNH RIENG VA NAM TAl CHINH

CO' sa 1'p bao cao tai chinh rieng

Bao cao tai chinh rieng kern theo dugc trinh bay bfug Df>ng Vi~t Nam (VND), theo nguyen tic gia g6c va phil hgp v&i chufin mvc ke toan, che d() ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trlnh bay bao cao tai chinh.

Bao cao tai chinh rieng kern theo khOng nh~m phan anh tinh hinh tai chinh, ket qua ho;;tt d()ng kinh doanh va tinh hinh 1uu chuy6n ti~n t~ theo cac nguyen tic va thOng 1~ ke toan dugc chAp nh~ chung t;;ti cac nucrc khac ngoai Vi~t Nam.

Nam tai chfnh

Nam tai chinh cua Cong ty bit dfiu tir ngay 01 thang 01 va ket thuc vao ngay 31 thang 12.

3. AP DVNG HUONG DAN KE TOAN MOl

Htr6ng dAn mOi v~ chi d(} ki toan doanh nghi~p

Ngay 22 thang 12 nam 2014, B() Tai chinh da ban hanh ThOng tu s6 200/2014!fT-BTC ("ThOng tu 200") huang dfut che d(> ke toan cho doanh nghi~p. Thong tu nay c6 hi~u 1vc cho nam tai chfnh bAt dfiu vao ho~c sau ngay 01 thang 01 nam 2015. Thong tu 200 thay the cho cac quy dinh v~ che d(> k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quyet dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20 thang 3 nam 2006 cua B() Tai chinh va ThOng tu s6 244/2009/TT-BTC ngay 31 thang 12 nam 2009 cua B() Tai chinh. Ban T6ng Giam d6c da ap d1,mg ThOng tu 200 trong vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015.

4. TOM TAT cAc CHiNH sAcH KE TOAN cHiJ v.tu

Sau day Ia cac chinh sach ke toan chu yeu dugc Cong ty ap d1,mg trong vi~c l~p bao cao tai chinh rieng:

U O'c tinh ki toan

Vi~c l~p bao cao tai chinh rieng tuan thU theo cac theo chu!n mvc ke toan, ch€ d() ke toan doanh nghi~p Vi~t Nam va cac quy dinh phap ly c6 lien quan den vi~c l~p va trinh bay bao cao tai chinh yeu cfiu Ban T6ng Giam d6c phai c6 nhftng u&c tinh va gia dinh anh huang den s6li~u bao cao v~ cong ng, tai san va vi~c trinh bay cac khoan cong ng va tai san ti~m tang t;;ti ngay l~p bao cao tai chfnh cling nhu cac s6 li~u bao cao v~ doanh thu va chi phi trong su6t ky ho;;tt d()ng. M~c du cac u&c tinh ke toan dugc l~p b~ng tAt ca sv hi6u biet cua Ban T6ng Giam d6c, s6 thvc te phat sinh c6 th6 khac v&i cac u&c tinh, gia djnh d~t ra.

Cong C\1 tai chfnh

Ghi nh~n ban ttltu

Tai san tai chinh

T;;ti ngay ghi nh~ ban ddu, tai san tai chinh dugc ghi nMn theo gia g6c c(>ng cac chi phi giao djch c6 lien quan trvc tiep den vi~c mua sam tai san tai chinh d6. Tai san tai chinh cua Cong ty bao g6m ti~n, cac khoan phai thu khach hang, phai thu khac, cac khoan dfiu tu dai h;;tn.

TONG CONG TY THU"ONG M~I KY THU~T VA BAU TU"- CONG TY CO PHAN 194 Narn Ky KMi Nghia, Phubng 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 Hi> Chi Minh, CHXHCN Vi~t Narn Cho narn tai chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENG (TiSp theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m(Jt b9 phtjn ht;rp thanh va cdn ilU(fc il(Jc a6ng thai wh baa cao tai chinh rieng

C6ng nt;r tai chinh

Tc;ti ngay ghi nh~n ban dAu, cong ng tai chinh dugc ghi nh~ theo gia g6c c(>ng cac chi phi giao djch c6 lien quan ttvc ti€p d€n vi~c pMt hanh cong ng tai chinh d6. Cong ng tai chinh cua Cong ty bao g6rn cac khoi'm phai tn\ nguoi ban vii phai tra kMc.

Dtinh giti lf!.i sau tlin ghi nhQ.n ban ddu

Hi~n tc;ti, chua c6 quy djnh v€ danh gia lc;ti cong C\1 tai chinh sau ghi nh~ ban dAu.

Ti~n va cac khoan tlrong dtrang ti~n

Ti€n vii cac khoiin tu<mg du<mg ti€n bao g6rn ti€n rn~t tc;ti quy, cac khoan ti€n g\ri khOng ky hc;tn, cac khoan dAu tu ng~n hc;tn, c6 kha nang thanh khoan cao, d~ dang chuyen d6i thiinh ti€n vii it rui ro lien quan d€n vi~c bi€n d(>ng gia trj.

Cac khoan diu ttr tai chinh

Cdc khoiin dliu tu vao cling ty con, gop vOn lien doanh, dliu tu vao cling ty lien kit

Ddu tu vao cong ty con

Cong ty con la cac cong ty do Cong ty kiern soat. Vi~c kiern soat dc;tt dugc khi Cong ty c6 kha nang kiern soat cac chfnh sach tai chfnh vii hoc;tt d(>ng cua cac cong ty nh~n dAu tu nhArn thu dugc lQ'i fch tir hoc;tt d(>ng cua cac cong ty nay.

Ddu tu vao c6ng ty lien kit

Cong ty lien k€t la rn(>t cong ty rna Cong ty c6 iinh huang dang ke nhung khong phai la cong ty con hay cong ty lien doanh cua Cong ty. Anh huang dang ke the hi~n a quy€n tham gia vao vi~c dua ra cac quy€t djnh v€ chinh sach tai chinh vii hoc;tt d(>ng cua ben nh~n dAu tu nhung khOng c6 anh huang v€ rn~t ki€rn soat ho~c d6ng ki€rn soat nhfrng chinh sach nay.

Cong ty ghi nh~n ban dAu khoan dAu tu vao cong ty con, cong ty lien doanh, lien k€t theo gia g6c. Cong ty hc;tch toan vao thu nMp tren Bao cao k€t qua hoc;tt d(>ng kinh doanh khoan dugc chia tir lgi nhu~n thuAn liiy k€ cua ben nMn dAu tu phat sinh sau ngay dAu tu. Cac khoiin khac rna Cong ty nh~n dugc ngoai lgi nhu~n dugc chia dugc coi la phAn thu h6i cac khoiin dAu tu vii dugc ghi nMn la khoiin giarn trir gia g6c dAu tu.

Cac khoan dAu tu vao cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k€t dugc trinh bay trong Bang ciin d6i k€ toan theo gia g6c trir di cac khoan d\1" phOng giarn gia (n€u c6 ). D\1" phOng giarn gia dfiu tu vao cong ty con, cong ty lien doanh, cong ty lien k€t dugc trich l~p theo quy djnh tc;ti ThOng tu s6 228/20091TT-BTC ngay 07 thang 12 narn 2009 cua B() Tiii chinh v€ "Huang ddn ch€ d(> trich l~p vii sir dvng cac khoiin d\1" phOng giarn gia hang t6n kho, t6n thAt cac khoan dAu tu tai chinh, ng phiii thu kh6 doi va bao hanh san phclrn, hang h6a, cong trinh xay l~p tc;ti doanh nghi~p", Thong tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 narn 2013 cua B9 Tiii chinh v€ vi~c sua d6i b6 sung ThOng tu s6 228/20091TT-BTC va cac quy djnh k€ toan hi~n hanh.

Dliu tu vao cling C(l vOn ciia ddn vi khtic

DAu tu vao cong C\1 v6n cua d<m vj khac phiin anh cac khoiin dAu tu cong C\1 v6n nhung Cong ty khong c6 quy€n ki€rn soat, dl>ng ki€rn soat ho~c c6 anh huang dang k€ dbi vai ben dugc dftu tu. Khoan dftu tu vao cong cv v6n cac d<m vi khac dugc phiin anh theo nguyen gia trir cac khoan d\1" phOng gh\rn gia dAu tu.

Nq phiii thu

Ng phai thu la s6 ti€n c6 the thu h6i cua khach hang ho~c cac dbi tugng khac. Ng phiii thu dugc trinh bay theo gia tri ghi s6 trir di cac khoan d\1" phong phai thu kh6 doi.

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~ TV A DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phu(mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh mzy Ia m9t b9 pMn h(lp thanh va cdn au(lc a(JC a6ng thiri WYi bao cao tai chfnh rieng

Dg phOng ng phai thu kh6 doi dugc trich 1~p cho nhihlg khoan phai thu da qua h~n thanh toan tir sau thang tra len, ho~c cac khoan phai thu rna ngum ng kh6 c6 kha nang thanh toan do hi thanh 1y, pha san hay cac kh6 khan tuong tg.

Hang t6n kho

Hang t6n kho dugc xac dinh tren co sa gia th~p hon giua gia g6c va gia tri thuftn c6 th€ thgc hi~n dugc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m tri gia mua vao cua hang hoa va chi phi thu mua d€ c6 dugc hang t6n kho a dia di6m va tr~g thai hi~n t~i. Gia gflc cua hang t6n kho dugc xac dinh theo phuong phap binh qmin gia quyen. Gia tri thuftn c6 th€ thgc hi~n dugc dugc xac dinh bAng gia ban u&c tinh trir gia tri s6 sach cua hang t6n kho cilng chi phi ti~p thj, ban hang va phan ph6i phat sinh.

Dg phong giam gia hang t6n kho cua Cong ty dugc trich 1~p theo cac quy dinh k~ toan hi~n hanh. Theo d6, Cong ty dugc phep trich 1~p dg phOng giam gia hang t6n kho 16i thai, hOng, kern ph~m ch~t va trong tru(mg hgp gia ghi s6 cua hang t6n kho cao hon gia tri thuan c6 th€ thgc hi~n dugc t~i ngay k~t tMc nien d9 k~ toan.

Tai san c6 cljnh hii"u hinh va kh§u hao

Tai san c6 djnh hitu hinh dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri kh~u hao 1iiy k~. Nguyen gia tai san c6 dinh hinh thanh do mua s~m bao g6m ghi mua va toan b9 cac chi phi khac lien quan tf1!c ti~p d~n vi~c dua tai san vao tr~ng thai sAn sang sir dl,lng. D6i v&i tai san c6 dinh hinh thanh do dftu tu xay dl!llg ca ban theo phuong thirc giao thftu ho~c t1J xay dl!llg va sim xufrt, nguyen gia la gia quy~t toan cong trinh xay dl!llg theo Quy ch~ quan 1y dftu tu va xay dl!llg hi~n hanh, cac chi phi khac c6 lien quan tf1!c ti~p va 1~ phi tru&c b~ (n~u c6). Tru(mg hgp dg an da hoan thanh va dua vao sir d1,lllg nhung quy~t toan chua dugc phe duy~t, nguyen gia tai san c6 djnh ghi nh~n theo gia t~m tinh tren ca sa chi phi thgc t~ da bo ra d€ c6 dugc tai sfm c6 djnh. Nguyen gia t~m tinh se dugc di€u chinh theo gia quy~t toan dugc cac ca quan c6 th~m quyen phe duy~t.

Tai san c6 dinh hitu hinh dugc khfru hao theo phuong phap du(mg thing dga tren thai gian hitu dl,lng u&c tinh. Thai gian kh~u hao C\l th€ nhu sau:

Nha xu<Yng va v~t ki~n true

May m6c va thi~t hi Phuong ti~n v~n tai Thi~t bi van phOng Tai san c6 dinh khac

s6nam

!~~!~ 5-15 j: l:l:

3-6 .* 25 :!:'

Cac tai san c6 dinh hitu hinh dugc danb gia l~i khi c6 phftn h6a doanh nghi~p nha nu&c, nguyen gia va hao mon liiy k~ dugc dieu chinh theo k~t qua danh gia l~i da dugc cac co quan c6 th~m quy6n phe duy~t theo quy djnh.

Cac khmln lai 16 phat sinh khi thanh ly, ban tai san Ia chenh l~ch giua thu nh~p tir thanh ly va gia tri con 1~i cua tai san va dugc ghi nMn vao bao cao k~t qua ho~t d()ng kinh doanh.

Thue tai san

M()t khoan thue dugc xem Ia thue tai chinh khi phftn Ian cac quy€n lgi va rui ro v€ quy€n sa hitu tai san dugc chuy6n sang cho ngum di thue. T~t ca cac khoan thue khac dugc xem la thue ho~t d()ng.

Tai san c6 cljnh VO hinh va kh§u hao

Tai san c6 dinh vo hinh th€ hi~n quyen sir dl,lng dfrt c6 thai h~ va khong thm h~n va phftn m€m quan ly.

Quy€n sir dl,lng dAt c6 thm h~ dugc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon liiy k~ trong khi quy€n sir dl,lng dfrt khOng thai h~n thi khong khAu hao.

TONG d)NG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU nf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phuang 6, Qu~n 3 Bao cao Uti chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam Uti chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENG (Ti@p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuydt minh nay Ia m(jt b(j ph~n hr;rp thimh va cdn ilur;rc il()c aJng thai vai bao cao tai chinh rieng

Phful m€m qm\n ly duc;rc trinh bay theo nguyen gia trir gia tri hao mon lily k~ va duc;rc phan b6 theo phuong phap du<mg th~ng d\fa tren tMi gian hihl dvng uoc tinh cua phAn m€m qufm ly Ia 5 nam.

E>6i voi tai san c6 dinh vo hinh duc;rc danh gia I~i thi nguyen gia, khAu hao lily k~ va gia tri con I~i duc;rc di€u chinh theo k~t qua danh gia l~i.

Chi phi xay d\fng CO" ban deY dang

Cac tai san dang trong qua trinh xay d\fllg phvc V\1 m1,1c dich san xuAt, cho thue, quan ly ho~c cho cac mvc dich khac duc;rc ghi nh~ theo gia g6c. Chi phi nay bao gbm cac chi phi cAn thi~t d€ hinh thanh tai san bao gbm chi phi xay l~p, thi~t bi, chi phi khac va chi phi lai vay c6 lien quan phU hc;rp vm chinh sach k~ toan cua Cong ty. Cac chi phi nay se duc;rc chuy€n sang nguyen gia tai san c6 dinh theo gia t~m tfnh (n~u chua c6 quy~t toan dugc phe duy~t) khi cac tai san duc;rc ban giao dua vao sir dvng.

Theo quy dinh v€ quan ly d~u tu va xay d\fllg cua Nha nuoc, my theo phan dp quan ly, gia tri quy~t toan cac cong trinh xay d\fllg co ban hoan thanh cful duc;rc cac CO" quan c6 thdm quy€n phe duy~t. Do d6, gia tri cu6i cimg v€ gia tri cac cong trinh xay d\fllg CO" ban c6 th€ thay dbi va ph\1 thu()c vao quy~t toan duc;rc phe duy~t Mi cac CO" quan c6 thdm quy€n.

Chi phi tra tru-6"c dai h~n

Chi phi tra truoc dai h~n th€ hi~n eM y~u gia tri lc;ri th~ kinh doanh phat sinh do xac dinh gia tri doanh nghi~p cho m1,1c dich cb phful h6a doanh nghi~p nha nuoc theo bien ban xac dinh gia tri doanh nghi~p t~i ngay 30 thang 6 nam 2010 Ia thai di€m c6 quy~t dinh c6 phAn h6a doanh nghi~p (bao gbm gia tri lgi th~ vi tri dia ly cua cac 16 dAt Cong ty dang thue va gia tri thuong hi~u). Nhu trinh bay t~i Thuy~t minh s6 18, Cong ty da t~m ngung phan b6 chi phi tra truoc dai h~ lien quan d~n gia tri lc;ri th~ vi tri dia ly phat sinh tir cb phAn h6a tir nam 2014.

Chi phi tra truoc dai h~n khac Ia ti€n thue dAt dai h~n th€ hi~n s6 ti@n thue dAt da duc;rc tra truoc va duc;rc phan b6 vao bao cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh theo phuong phap du(mg th~ng tuong irng vm thm gian thue; chi phi sua chua van phOng lam vi~c, sua chua tai san, chi phi logo bang hi~u va cong c1,1 d1,1ng cv khac duc;rc phan b6 vao Bao cao k~t qua ho~t di)ng kinh doanh, sir dvng phuong phap duang th~ng theo cac quy djnh k~ toan hi~n hanh.

Cac khoan dv phOng phai tra

Cac khoan d\1' phOng phai tra duc;rc ghi nh~n khi Cong ty c6 nghia v1,1 nc;r hi~n t~i do k~t qua tir mi)t S\1' ki~n da xay ra, va Cong ty c6 kha nang phai thanh toan nghia V\1 nay. Cac khoan d\1' phong duc;rc xac dinh tren co so uoc tinh cua Ban Giam d6c v€ cac khoan chi phi cAn thi~t d€ thanh toan nghia V\1 nc;r nay t~i ngay k~t tMc nien di) k~ toan.

Ghi nh~n doanh thu

Doanh thuban hang duc;rc ghi nh~n khi d6ng thm th6a man tAt ca nam (5) di€u ki~n sau:

(a) Cong ty da chuy€n giao phAn Ian rui ro va lgi ich g~n Ii€n voi quy€n so hihl san phdm ho~c hang h6a cho ngum mua;

(b) Cong ty khOng con n~m gift quy€n quan ly hang h6a nhu ngum so h\hl hang h6a ho~c quy€n ki€m soat hang h6a;

(c) Doanh thu dugc xac djnh tuong d6i ch~c ch~n;

(d) Cong ty se thu duc;rc lc;ri ich kinh t~ tir giao djch ban hang; va

(e) Xac dinh dugc chi phi lien quan d~n giao djch ban hang.

Doanh thu cua giao djch v€ cung cAp djch V\1 duc;rc ghi nh~n khi k~t qua cua giao dich d6 duc;rc xac djnh m()t each dang tin c~y. Truang hc;rp giao djch v€ cung cAp djch V\1 lien quan d~n nhi€u ky thi doanh thu duc;rc ghi nh~ trong ky theo k~t qua ph~n cong vi~c da hoan thanh t~i ngay k~t thUc ky k~ toan. K~t qua cua giao djch cung cAp dich V\1 duc;rc xac dinh khi th6a man tAt ca b6n ( 4) di€u ki~n sau:

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA DAU TlJ'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khai Nghia, PhuOn.g 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rU\ng Thanh ph& H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thllc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph{in h(lp thanh va cdn tlu(lc tl(JC t/Jng thifi WYi baa cao tai chinh rieng

(a) Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i chic chAn;

(b) C6 kha nang thu duqc 1qi ich kinh tl~ tir giao djch cung dp djch v1,1 d6;

(c) Xac dinh duqc phfin cong vi~c da hoan thanh t~i ngay k€t thllc ky k€ toan; vii

(d) Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao djch vii chi phi d~ hoan thanh giao djch cung dp dich V1,l

d6.

Ui ti€n gui duqc ghi nh~n tren co sa d6n tich, duqc xac dinh tren s6 du cac tai khofm ti€n gfri vii lai su~t ap d1,1ng.

Ui tir cac khoan dfiu tu duqc ghi nh~n khi Cong ty c6 quy€n nMn khmin lai.

Ngotti t~

Cong ty ap d1,1ng xu 1y chenh l~ch ty gia theo huang dan cua ChuAn ml,l'c k€ toan Vi~t Nam s6 10 (VAS 10) "Anh huang cua vi~c thay d6i t:Y gia h6i doai". Theo d6, cac nghi~p V1,l phat sinh bang ngo~i t~ duqc chuy~n d6i theo ty gia t~i ngay phat sinh nghi~p Vl,l. s6 du cac khoan m1,1c ti€n t~ c6 g&c ngo~i t~ t~i ngay k€t thuc ky k€ toan duqc chuy~n d6i theo t:Y gia t~i ngay nay. Chenh l~ch t:Y gia phat sinh duqc h~ch toan vao Bao cao k€t qua ho~t d()ng kinh doanh. Ui chenh l~ch t:Y gia do danh gia l~i cac s6 du t~i ngay k€t thuc ky k€ toan khOng duqc dung d~ chia cho c6 dong.

Chi phi di vay

Chi phi di vay duqc ghi nh~ vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong nam khi phat sinh.

Thu~

Thu€ thu nh~p doanh nghi~p th~ hi~n t6ng gia tri cua s6 thu€ phiii tra hi~n t~i vii s6 thu€ hoan l~i.

S6 thu€ phiii tra hi~n t~i duqc tinh dl,l'a tren thu nh~p chiu thu€ trong ky. Thu nh~p chju thu€ khac v&i lqi nhu~n thufin duqc trlnh bay tren bao cao k€t qua ho~t d()ng kinh doanh vi thu nh~p chiu thu€ khong bao g6m cac khoan thu nh~p hay chi phi tinh thu€ ho~c duqc kh~u trir trong cac nam khac (bao g6m ca 16 mang sang, n€u c6) vii ngoai ra khong bao g6m cac chi tieu khOng chju thu€ ho~c khong duqc kh~u trir.

Thu€ thu nh~p hoan l~i duqc tinh tren cac khoan chenh l~ch giua gia tri ghi s6 vii co sa tinh thu€ thu nh~p cua cac khoan m1,1c tai san ho~c cong nq tren bao cao tai chinh vii duqc ghi nh~ theo phuong phap bang can d6i k€ toan. Thu€ thu nh~p hoan l~i phiii tra phai duqc ghi nh~ cho tilt ca cac khoan chenh l~ch t~m thai con tai san thu€ thu nh~p hoan l~i chi duqc ghi nh~ khi chic chAn c6 du lqi nhu~n tinh thu€ trong tuong lai d~ kh~u trir cac khoan chenh l~ch t~m thai.

Thu€ thu nh~p hoan l~i duqc xac dinh theo thu€ su~t dl,l' tinh se ap d1,1ng cho nam tai san duqc thu h6i hay nq phai tra duqc thanh toan. Thu€ thu nMp hoan l~i duqc ghi nh~n vao bao cao k€t qua ho~t d()ng kinh doanh vii chi ghi vao v&n chll sa hil'u khi khoiin thu€ d6 c6 lien quan den cac khoiin m1,1c duqc ghi thang vao v&n chll sa hil'u.

Tiii san thu€ thu nh~p hoan l~i vii nq thu€ thu nh~p hoan l~i phiii tra duqc bU trir khi Cong ty c6 quy€n hqp phap d~ bU trir giil'a tai san thu€ thu nh~p hi~n hiinh v6'i thu€ thu nMp hi~n hiinh phai n()p vii khi cac tai san thu€ thu nh~p hoan l~i vii nq thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra lien quan t&i thu€ thu nh~p doanh nghi~p duqc quan ly bai cung m()t co quan thu€ vii Cong ty c6 dl,l' dinh thanh toan thu€ thu nh~p hi~n hanh tren CO' sa thufin.

Vi~c xac dinh thu€ thu nh~p doanh nghi~p pbai n()p vii thu€ thu nMp hoan l~i cua Cong ty can cu vao cac quy djnh hi~n hiinh v€ thu€. Tuy nhien, nhil'ng quy djnh nay thay d6i theo tirng thai ky vii vi~c xac dinh sau cling v€ thu€ thu nh~p doanh nghi~p tuy thu()c vao k€t qua ki~m tra cua co quan thu€ c6 th~m quy€n.

Cac lo~i thu€ khac duqc ap d1,1ng theo cac lu~t thu€ hi~n hanh t~i Vi~t Nam.

TONG CONG TY THU"ONG M~I KY THU!T VA DAU TU"- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phu(mg 6, Qu?n 3 Bao clio tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam Uti chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph{in h(J'p thanh va cdn am;rc a(Jc aJng thai vai bao cao tai chinh rieng

5. TIEN

6.

7.

Tit~n m~t Ti~n giri ngan hang khong kY h~

31/12/2015 31/12/2014 VND VND

480.388.122 1.121.095.880 11.781.253.062 __ ,:2::,:2·:::,20;:;;,.;1:..:.:.3;;.;;9;..:.7.:.:.4..::.66:::.. 12.261.641.184 23.322.493.346

M9t s6 tai khoi'm cua Cong ty ~i Ngan hang TMCP D~i Duong ("Ocean Bank") hi t~m khoanh gifr v6'i s6 du t~i ngay 31 thang 12 nam 2015 Ia 909,32 Dola My, 24,01 Euro va 385.259.206 d6ng.

PHAI THU NGAN H~N CUA KHACH HANG 31/12/2015 31112/2014

VND VND

Cong ty C6 phful Thuang m~i V?n tai Quang Dong 87.946.610.123 87.946.610.123 Cong ty C6 phful Ddu tu PM Lam 77.865.356.829 77.865.356.829 Cong ty C6 phdn DT va PT Xang ddu Ti~n Phong 124.251.939.885 124.251.939.885 Cong ty C6 phful Ddu khi va ChAt d6t Mi~n BAc 124.164.578.894 124.164.578.894 Cong ty C6 phdn Thuang nghi~p Ca Mau 14.851.122.000 97.567.431.776 Cac khoan phai thu khach hang khac 345.951.071.195 423.128.293.038

775.030.678.926 934.924.210.545 D\l' phong phai ngin h~n thu kh6 doi {626.295.931.1842 {614.906.362.3102

148.734.747.742 320.017.848.235

Phai thu khach hang cac ben lien quan (chi ti~t trinh bay 62.180.220.340 42.617.964.752

t~i Thuy~t minh s6 35)

Nhu trinh bay t~i Thuy~t minh s6 8, t~i ngay 31 thang 12 nam 2015, t6ng nq phai thu qua h~ Ia 681.357.090.425 d6ng, trong d6 t6ng nq qua h~n rna Cong ty da kh6'i ki~n Ia 666.618.801.968 d6ng. Do d6, d~ dam bao nli ro v~ m~t tai chinh c6 th~ xay ra lien quan d~n cac khoan nq qua h~, Cong ty da can cu vao hu6'ng dful cua ThOng tu s6 228/2009/TT-BTC ngay 07 thang 12 nam 2009, ThOng tu s6 89/2013/TT-BTC ngay 28 thang 6 nam 2013 va u6'c tinh v~ kha nang thu h6i cua cac khoan nq nay d~ trich l?p d\l' phOng cong nq sau khi trir tai san dam bao. Ban Tbng Giam d6c tin rAng cac khoan d\l' phOng duqc ghi nh?n tren bao cao tai chinh du d~ ghi giam gia tri cua cac tai san nay xu6ng gia tri thudn c6 th~ th\l'C hi~n duqc t~i ngay 31 thang 12 nam 2015.

PHAI THU NGAN H~N KHAC 31/12/2015 31112/2014

VND VND

Phi'li thu T?p doan Ddu khi Vi~t Nam (*) 170.283.513.359 172.650.526.381 Phai thu d~n bu giai t6a kho Th6t N6t I 0.451.288.931 13.138.480.046 Cong ty C6 phful Kho v?n Petec 2. 766.000.000 3.030.000.000 Cong ty C6 phdn Dich V\1 Cang D6ng Nai 3.482.934.400 Cong ty TNHH Ddu Nam Diing 1.873.249.401 Cac khoan t~ frng 876.663.017 649.445.756 Cac khoan ky quy 71.500.000 39.500.000 Phi'li thu khac 4.819.331.654 1.811.676. 772

194.624.480.762 191.319.628.955

TONG CONG TY THlfONG M~I KY THU~ TV A BAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khoi Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh phfi Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nl\m tai chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 nl\m 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b9 phrjn h(J'p thilnh va cdn iltr(J'c i19c i16ng thai w5'i bao cao tai chinh rieng

Phai thu T~p doan Ddu khi Vi~t Nam th~ hi~n:

(1) Khmin 16 hly k€ tir thai di~m drum gia l~i gia tri doanh nghi~p tir ngay 30 thang 6 nl\m 2010 d~n 18 thang 5 nl\m 2011 v6'i sfi ti~n 169.785.513.359 dbng theo bao cao ki~m toan cua Cong ty TNHH Djch V\1 Tu vAn Tai chinh K~ toan va Ki~m toan Phia Nam (AASCS) khi Cong ty chuy~n d6i lo~i hinh doanh nghi~p tir Cong ty TNHH M()t thanh vien (MTV) sang Cong ty c6 phdn. Khoan 16 nay vful chua duqc T~p doan Ddu khi Vi~t Nam va cac w quan Nha nu6'c c6 lien quan phe duy~t quy€t toan.

(2) Chi phi phat sinh lien quan d~n c6 phdn h6a doanh nghi~p con phai thu l~i tir T~p doan Ddu khf Vi~t Nam v6'i sfi ti~n 498.000.000 d6ng.

8. N<}XAU

9.

Cong ty Cb philn Ddu tu XuAt nMp khdu Triln Thanh Cong ty Cb phi\n Ca phe PETEC Cong ty TNHH TMDV Ddu khi Anh Thuy Cong ty Cb phi\n Song Phat Cong ty Cb phi\n Xi!ng dAu Ddu khi Nam Djnh Cong ty TNlill Thuong fi\li & Dich Y\1 Ddu khi Ninh Binh

Cong ty Cb phi\n BAt dong san & Ky thu@t Xi!ng ddu Cong ty CB phi\n Xi!ng ddu Qubc T€ Vi~t Nam Cong ty Cb phi\n Ddu tu va Phat tri~n Xi!ng ddu Tien Phong

Cong ty Cb philn Ddu khi va ChAt dbt MiSn BAc Cong ty c{; philn Ddu tu va Phlit triSn Cdm Giang Cong ty cb philn DAu tu PhU Lam Cong ty Cb phi\n Thuong filii V@n !Iii Quang Dong Cong ty Cb phi\n Thuong filii Ddu khi Vii Anh Khach hang khac

HANGTONKHO

Nguyen li~u, v~t li~u Cong c1,1, d1,1ng c1,1 Hangh6a

31112/2015 31/12/2014

Giag6c VND

11.670.974.076 12.335.735.875 26.371.285.621 14.440.277.121 9.985.271.972

9.037.127.459 70.088.298.311

124.251.939.885

124.164.578.894 20.010.740.366 77.865.356.829 87.946.610.123 43.257.741.001

Gia tri c6 thS thu hBi

VND

11.670.974.076 12.335.735.875

14.440.277.121 3.354.470.000

9.037.127.459

55.403.806.860 9.695.228.678

686.829.744.393 60.533.813.209

3l/12/2015 Giagoc Dunhong

VND VND

Giagbc VND

6.048.827.781 11.670.974.076 14.145.735.875 31.843.949.021 21.440.277.121 9.985.271.972

11.304.162.991 70.088.298.3 II

124.251.939.885

124.164.578.894 20.010.740.366

77.865.356.829 87.946.610.123 58.257.741.001 95.887.049.750

764.911.513.996

3l/12/2014 Gia goc

VND

1.899.871.552 2.041.206.634 673.777.651 818.620.244

Giatri

c6 thS thu hBi VND

6.048.827.781 11.670.974.076 7.426.181.122

13.854.229.986 21.440.277.121 6.669.870.986

11.304.162.991

15.000.000.000

56590627.623 ~

'"-"""'-"' ~

Dunhong VND

58.138.015.123 204.049.677.957 {17.80 1.168.321} 60.711.664.326 206.909.504.835 {17.801.168.321}

- --- -- :rt ·--·n-'tt ·-·, zr· ·e - ·-m ~ ··-· ee rw rm-t·-- em ...-~ nns KCI :llllillilili.·~~

1-a-ll-2---2-ll---._~:1 ~ II :1--2-li-2-:1--2-2--S--~2---~~ 3 Jl----:1 :1 ._._;J_ -2- ~ .;J __ _

lNG CONG TY TRUONG M~I KY THU! TV A BAU TU- CONG TY CO PHAN ~ Nam Ky KMi Nghla, Phu<mg 6, Qu~n 3 lnh phi> H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam

[UYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) c thuyit minh nay Ia m9t b9 ph~n h9P thanh va cdn OU(J'C O(JC a6ng thai v&i bao cao tai chinh rieng

10. TAl SAN CO BJNH Hirv HiNH

NGUYENGIA T~i ngay 0110112015 Mua trong nam :E>Au tu xay d\l'Ilg CO' ban hoan thanh Giamkhac T~i ngay 31112/2015

GIA TRJ HAO MON LUY KE T~i ngay 0110112015 KhAu hao trong nam T~i ngay 31112/2015

GIA TRJ CON L~I T\li ngay 31112/2015

T\li ngay 31112/2014

KhAu hao trong nam dugc ghi nh~n:

Chi phi sim xudt kinh doanh trong niim Quy phUc IQ'i hinh thanh tai sim c6 ilinh

Nha cira va v~t ki~n true

VND

542.559.682.211 400.000.000

1.828.299.182 422.223.000

544.365.758.393

131.167.000.573 29.982.110.430

161.149.111.003

383.216.647.390

411.392.681.638

Maym6c va Phuoog ti~n thi~t hi v~ tai

VND VND

20.617.817.033 41.186.320.565 - -

66.363.636 2.835.137.960 - -

20.684.180.669 44.021.458.525

11.320.324.030 28.549.970.691 1.896.531.050 2.464.709.996

13.216.855.080 31.014.680.687

7.467.325.589 13.006.777.838

9.297.493.003 12.636.349.874

34.712.042.887 17.736.360

34.729.779.247

Bao cao titi chinh rieng Cho nam Uti chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

MAu s6 B 09-DN

Thi~t bi vanphong Khac T6ng cl)ng

VND VND VND

3.088.660.247 443.408.998 607.895.889.054 77.000.000 - 477.000.000

- - 4. 729.800.778

- - 422.223.000 3.165.660.247 443.408.998 612.680.466.832

2.414.795.194 321.044.210 173.773.134.698 368.691.411 17.736.360 34.729.779.247

2. 783.486.605 338.780.570 208.502.913.945

382.173.642 104.628.428 404.177.552.887

673.865.053 122.364.788 434.122.754.356

Nguyen gia cua tai san c6 dinh hiiu hinh bao g6m cac Uti san da khAu hao h~t nhung vfin con sir dvng vm nguyen gia lei 41.630.163.890 d6ng (~i ngay 31 thang 12 nam 2014: 31.798.991.416 d6ng).

17

£~~.·~ /l"fY P""' ~- .Y'<b"

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU!T VA DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khcri Nghia, Phu<mg 6, Qu~ 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thirc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Ccic thuyJt minh nay /a m(jt b(J ph~n h(Jp thiJnh va cJn aU(J'C a(JC a6ng thai VUi bfio cao tai chfnh rieng

11.

12.

13.

T AI SAN CO DfNH VO HiNH Quyen Phdnmem

sir d\ffig ddt qmin 1y Tbngc()ng VND VND VND

NGUYENGIA T~i ngay 01101/2015 va 31/12/2015 272.433.845.586 3.454.276.528 275.888.122.114

GIA TRf HAO MON LUY KE T~i ngay 01/01/2015 2.831.356.809 1.205.071.624 4.036.428.433 Khfiu hao trong nam 1.233.172.458 503.635.302 1.736.807.760 T~i ngay 31/12/2015 4.064.529.267 1. 708.706.926 5.773.236.193

GIA TRf CON L~I T~i ngay 31112/2015 268.369.316.319 1. 7 45.569.602 270.114.885.921

T~i ngay 31112/2014 269.602.488.777 2.249.204.904 271.851.693.681

CHI PHi XAY Dl/NG CO BAN DO DANG 31/12/2015 31/12/2014

VND VND

Cong trinh xay d1,111g ca bfm d6' dang 57.340.964.585 57.340.964.291 - Kho ccing xiing ddu Ccii Mep - Tinh Ba Ria - Vung Tau 56.164.171.321 56.164.171.321 (Riai aor,zn 2) - Khu adt Ddm Ba Tai- TP. Hai Phimg 820.562.061 820.562.061 - Sua chua nhil xudt xe b6n va h¢ th6ng phimg chtiy chua 356.231.203 356.230.909 chtiy XN An Hcii Cira hang xang ddu 16.918.181.817 32.954.222.817 Chi phi sua chila 16n 288.308.364 284.308.364 Khac 310.000.000 310.000.000

74.857.454.766 90.889.495.4 72

DAU TU V Ao CONG TY CON

v6n di€u 1~ cua cac cong ty con, cy 1~ sa hitu va tinh hinh g6p vbn vao cac ding ty con cua Cong ty ~i ngay 31 thang 12 nam 2015 nhu sau:

Cong ty C6 phfut Ca phe Petec Cong ty TNHH MTV Xlmg ddu An Pha Vinh Long Cong ty C6 phfut Bfit d()ng san va Ky thu~t Xl\ng ddu

von di~u Ie da dl\ng ky

31112/2015 VND

30.000.000.000 10.000.000.000 I 0.191.180.883

von da gop 31112/2015

VND 24.256.787.384 40.000.000.000 10.191.180.883 74.447.968.267

Ty Ie ry Ie quy~n bieu

sa hi1u quyet ~ ~

58,75 58,75 100,00 100,00 26,00 (*)

ThOng tin chi ti€t v€ cac cong ty con cua Cong ty t~i ngay 31 tMng 12 nam 2015 nhu sau:

Noi tluinh 1~p T:Y,Ie T:Y Ie quyen (ho~c di!ng Icy) phan sa bieu quyet

Ten c6ng ~ con vaho<rtdong hil'u% n!\mgiil'% Ho;~t d{lng chinh

C6ng ty CO phdn Ca phi! Petec Thanh phfl Hfl 58,75 58,75 Kinh doanh xi!ng dAu, ca phe Chi Minh

C6ng ty TNHH MTV X!\ng dAu An Tinh Vinh Long 100,00 100,00 Kinh doanh djch V\1 kho blli Pha Vinh ~on& .

Thanh phO H6 Kinh doanh bdt d<)ng san va x!\ng C6ng ty C6 phan Blit d<)ng san va Ky 26,00 26,00 thu~ Xi!ng dAu Chi Minh dAu

- TP.

'" " , ri

"* , ., '1 !1 .,

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh&i Nghia, Phuaog 6, Qu~ 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam titi chinh ket thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Ccic thuydt minh nay Ia m(Jt b(J phtjn h9P thilnh va cdn ilu(Yc il9c i16ng th&i v&i bcio ccio tai chinh rieng

14.

15.

(*) M~c du Cong ty khong sa hfru hon 50% v6n gop cua Cong ty CfJ phful Bfit d('>ng san va Ky thu~t Xiing dftu ("Petec Land"), va theo d6 Cong ty khong nfun gifr duqc hon 50% quySn bieu quySt, nhung Cong ty c6 quySn kiem soat Petec Land thong qua vi~c c6 da s6 d~i di~n trong H('>i d6ng Quan trj thvc hi~n chi phfli cac chinh sach tai chinh va ho~t d('>ng cua Petec Land. Theo d6, khoan dftu tu vao Petec Land duqc ghi nh~ la khoan diu tu vao cong ty con tren bao cao tai chinh rieng .

nA.u TU v Ao c6NG TY LIEN KET

Cong ty CfJ phftn Petec Binh Djnh Cong ty CfJ phftn Thuong nghi~p B~c Lieu Cong ty CfJ phftn V~t tu Xiing dftu Binh Thu~n Cong ty CfJ phftn V~ tai Dftu khf Vi~t Nam Cong ty CfJ phftn Kho v~n Petec Cong ty CfJ phftn Xiing dftu Dftu khf Thanh H6a

31112/2015 VND

17,018,550,356 17,991,193,066 27,387,133,149

20,899,316,867

83.296.193.438

31/12/2014 VND

17,018,550,356 17,991' 193,066 27,387,133,149 10,000,000,000 20,899,316,867 17,507,510,128

110.803.703.566

Thong tin chi tiSt vS cac cong ty lien kSt t~i ngay 31 thang 12 niim 2015 nhu sau:

TY I~ quy~n N<Yi thanh l~p va hol).t TY I~ v6n bi~u quy€t

Ten ci\ng ~ lien k~t d<)ng scr hihl% n~mgifr% Hol).t d<)ng chinh

Cong ty CiJ ph&n Petec Binh Djnh Tinh Binh Djnh 31,54 31,54 Kinh doanh xang d&u, xi miing

Cong ty CiJ ph&n Thuong nghi~ Bl).c Lieu Tinh Bl).c Lieu 44,72 44,72 Kinh doanh xang d&u, bach h6a

Cong ty CiJ ph&nV~t tu Xiing d&u Binh Tinh Binh Thu~n 27,00 27,00 Kinh doanh xang d&u, v~t tu Thu~n Cong ty C6 ph&n Kho V~n Petec Tinh Binh Duong 28,08 28,08 Kinh doanh v~n tai, kho blii

BAU TU GOP VON V Ao BON VJ KHAC 31/12/2015 31/12/2014

VND VND

Ddu tu chtffig khmin 5, 726,652,839 5, 726,652,839

+ Ngan himg TMCP Xudt NhrJp khdu Vi?t Nam 990,042,839 990,042,839

+ Cong ty C6 phdn Nhien li?u Sai Gon 4, 736,610,000 4,736,610,000

Ddu tu gop vbn 25,591,711,443 45,540,428,042

+ C6ng ty c6 phdn Au Lqc 24,424,732,914 24,424,7 32,914

+ Cong ty C6 phdn VLXD & Chdt a6t Dbng Nai 1,166,978,529 1,166,978,529

+ Cong ty C6 phdn TMDL XDDK Ha Giang 2,121,130,462

+ Cong ty C6 phdn Xiing ddu Ddu khi Nam Dinh 17,827,586,137

311318~641282 51126710801881

" " , ~

" '" f,. f,.

~~ '" f ~ f

' I ' j I

' I . f" '" fn

'" ,,. '" I • .. " '" '" '" '"

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU!T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh&i Nghia, Phu6ng 6, Qu?n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thuc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO CAO T AI CHiNH RIENG (TiSp theo) MAU SOB 09-DN · Cac thuyit minh nay Ia ml)t b¢ ph(in h(Yp thanh va cdn QU(JC Q()C aJng thm WYi baa cao tai chinh rieng

16.

17.

18.

Dl/ PRONG BA.U TU T AI CHiNH DAI H~ 31/12/2015 31/12/2014

VND VND

Dl,l phOng dAu tu vao Cong ty con 11.992.814.224 7. 704.956.729 - C6ng ty c6 phdn Ca phe Petec 4.113.799.816 - C6ng ty c6 phdn Petecland 7.879.014.408 7. 704.956.729

D\l phOng dAu tu vfw Cong ty lien kSt 20.899.316.867 20.899.316.867 - C6ng ty c6 phdn Kho w;in Petec 20.899.316.867 20.899.316.867

Dl,l phOng dAu tu g6p v6n vao dan vi khac 31.100.400 17.827.586.137 - C6ng ty c6 phdn nhien li¢u Sai Gon 31.100.400 - C6ng ty c6 phdn xiing ddu ddu khi Nam Dinh 17.827.586.137

32.923.231.491 46.431.859.733

CHI PHi TRA TRUOC DAI H~ 31/12/2015 31/12/2014

VND VND

Lgi thS vi tri dia 1y phat sinh tir c6 phAn h6a 217.625.795.440 217.625.795.440 Ghi tri thuang hi~u phat sinh tir c6 phAn h6a 3.772.001.384 4.363.687.520 Chi phi tra tru6c dai h~ khac 38.520.247.711 26.204.914.628

259.918.044.535 248.194.397.588

Lgi thS kinh doanh phat sinh tir c6 phAn h6a thS hi~ gia tri thuang hi~u va gia tri Igi thS vi tri dia ly d6i v6i dAt thue tra ti~n hang nam ghi nh?n vao gia tri Cong ty khi c6 phAn h6a ngay 18 thang 5 nam 2011. Nghi dinh 189/2013/ND-CP, ngay 20 thang 11 nam 2013 v~ sua d6i, b6 sung m()t s6 di~u ctia Nghi dinh s6 59/2011/ND-CP ngay 18 thang 7 niim 2011 ctia Chinh phil v~ chuySn d6i doanh nghi~p 100% v6n Nha nu6c thrum cong ty c6 phAn quy dinh "D6i v6i cac doanh nghi~p da xac dinh gia tri lqi thS vi tri dia ly dAt thue vao gia tri doanh nghi~p va h~ch toan tang phAn v6n Nha nu6c ~i doanh nghi~p khi xac dinh gia tri doanh nghi~p dS c6 phAn h6a duqc cAp c6 thAm quy~n cong b6 gia tri doanh nghi~p theo quy djnh tru6c ngay Nghi dinh s6 59/2011/ND-CP c6 hi~u ll,lc thi hanh duqc khAu trir gia tri lqi thS vi tri dia ly vao ti~n thue dAt phai n()p ctia doanh nghi~p c6 phAn h6a". Nghi dinh 189 c6 hi~u ll,lc thi harm tir ngay 01 thang 01 niim 2014 va duqc huang dftn thl,lc hi~n t~i Thong tu 127/2014/TT-BTC cua B() Tai chinh ban harm ngay 05 thang 9 niim 2014 va c6 hi~u ll,lc tir ngay 20 thang 10 niim 2014. Hi~n Cong ty da giri hb S<Y d~ nghj khAu trir theo quy dinh v6i cac C(J quan thu€·dja phuang va cac C(J quan c6 thk quy~n dS xem xet ap d\IIlg quy djnh theo Nghj djnh 189 trong niim 2015. Cong ty da n()p ti~n thue dAt va ghi nh?ll chi phi tuang (mg trong niim 2015 va ~m ngung phan b6 chi phi tra tru6c dai h~ lien quan d€n gia tri lqi thS vi tri dja ly phat sinh tir c6 phAn h6a tir nam 2014.

PHAI TRA NGU(11 BAN 31/12/2015 31112/2014

VND VND

T6ng Cong ty DAu Vi~t Nam 674.323.095.430 1.181.038.715. 718 Cac nha cung cfip khac 9.858.487.076 32.447.780.569

684.181.582.506 1.213.486.496.287

Phiii tra ngueri ban la cac ben lien quan (chi tiSt trinh bay t~i ThuySt minh s6 35) 674.323.095.430 1.183.892.664.561

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phu<'mg 6, Qu~n 3 Bao clio tili chinh rUing Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k€t thllc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNH RIENG (Ti@p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m{Jt b9 pMn h(J'p thanh va cdn all(J'C tl9c t/Jng thai w7i bao cao tai chfnh rieng

19. THUE VA cAc KHOAN PHAI THUIPHAI NQP NHA NlfOC

s6 phili thuJ s6 ddu nam phai n()p trong nam

VND VND a. Phai thu Thu~ gia tri gia tang hang ban n()i dja 64.922.486.449 162.345.629.689

b. Phai tra Thu~ gia tri gia tang hang ban n()i dia 513.543.262 38.104.416.723 Thu~ thu nh~p ca nhan 75.852.979 491.890.120 Thu~ bao v~ moi tnremg 17.190.969.500 502.542.805.358

17.780.365.741 541.139.112.201 Trong d6: Thu~ va cac khoan phai thu Nha nu&c 50.069.188 Thu~ va cac khoan phai tra Nha nu&c 17.830.434.929

20. PHAI TRA NGAN H~N KHAC

Bao hi~m xa hQi, bao hi~m th.it nghi~p & kinh phi cong do an

21.

22.

T~p doan Dftu khi Vi~t Nam TAng Cong ty Dftu Vi~t Nam (PV OIL) Phai tra khac

QUY KHEN THUONG, PHUC LC}I

Quy khen thu<'mg Quy phuc 1gi chi vuQ"t Quy phuc lgi hlnh thanh tai san c6 dinh

QUY BINH ON GIA XANG DAU

s6 da cdn trir/ da n()p trong nam

VND

( 188.598.706.641)

(33.177.883.553) ( 424.20 1.620)

~ 470.317.400.808l {503.919.485.981}

31112/2015 VND

101.458.628

332.652.906 390.282.403 824.393.937

31112/2015 VND

61.213.572 (194.038.663)

104.628.428 (28.196.663)

s6 cu6i nam VND

38.669.409.497

5.440.076.432 143.541.479

49.416.374.050 54.999.991.961

54.999.991.961

31112/2014 VND

301.063.986 2.367.013.022 6.235.585.283

217.670.110 9.121.332.401

31112/2014 VND

61.213.572 (192.038.663)

122.364.788 (8.460.303)

s6 du Quy binh An gia cua Cong ty dugc chuy~n v€ TAng Cong ty Dftu Vi~t Nam theo Bien ban ki~m tra, xu ly Quy binh An gia t~i TAng Cong ty Dftu Vi~t Nam ngay 29 thang 5 nam 2015 cua doan Cong tac ki~m tra lien nganh - B() Tai chinh va B() Cong thuong.

23. VON CHU so HUU

31/12/2015 31/12/2014 so co phan VND so co phan VND

Theo gicly ch(mg nh~ 260.000.000 2.600.000.000.000 260.000.000 2.600.000.000.000 dang ky kinh doanh

:E>a gop v6n 248.877.470 2.488.774.701.456 248.877.470 2.488. 774.701.456 Chua gop 11.122.530 111.225.298.544 11.122.530 111.225.298.544

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuydt minh nay Ia m(jt b(j ph(ln h(!p thanh va cdn ilu(!c i19c i!Jng th&i vai btio cao tai chinh rieng

T~i ngay 31 thang 12 nam 2015, v6n g6p cua chU sa hilu chua dugc T~p doan DAu khi Vi~t Nam va T6ng Cong ty DAu Vi~t Nam g6p du do chua th\fc hi~n quy~t toan v6n lien quan d~n c6 phan h6a Cong ty TNHH MTV Thuong m~i va Ky thu~t Dau tu Petec.

Cong ty chi phat harm m()t 1o~i c6 phi~u ph6 thong khOng dugc huang lgi tlrc c6 djnh vai m~nh gia 1 o.ooo d6ng/c6 phAn. c6 dong sa hiiu c6 phi~u ph6 thong dugc nh~n c6 ttrc khi dugc cong b6 va c6 quy€n bi~u quy~t theo ty 1~ m()t quy€n bi~u quy~t cho m6i c6 phAn sa hilu t~i cac cu()c hQp c6 dong cua Cong ty. Cac c6 phi~u ph6 thong d€u c6 quy€n thira huang nhu nhau d6i vai tai san thuAn cua Cong ty.

c6 phi~u

- s6 lugng c6 phi~u da ban ra cong chUng + c6 phi~u ph6 thOng + c6 phi~u uu dai

- s6 lugng c6 phi~u dang luu hanh + c6 phi~u ph6 thOng

31/12/2015

248.877.470 248.877.470

248.877.470 248.877.470

31/12/2014 ------

248.877.470 248.877.470

248.877.470 248.877.470

Danh sach c6 dong t~i thai di~m 31 thang 12 nam 2015 va 31 thang 12 nam 2014 nhu sau:

----------~~~3~1/~12~/2~0~I5~-------------~----~3~1/~12~n~o~l4~ v6ndl\g6p TY1~ v6n dllg6p TY1~

T6ng Cong ty Ddu Vi~t Nam Ngan hang Thuong m(li C6 phfut D(li Duong

Cong ty C6 phfut Kho van Petec

Cong ty c6 phfut Xi!ng ddu DAu khi Ha Noi

Cong ty C6 phfut Xi!ng ddu Ddu khi Sai Gon 6ng Nguyen Vi!n TuAn

Cong ty C6 phfut Xi!ng ddu Ddu khi Viing Tau

Cong ty C6 phfut BAt dong san va Ky Thu~t Xi!ng ddu

Cong ty c6 phfut XuAt nh~p khAu Thti Dire

Cong ty C6 phfut Thuong nghi~p Ca Mau Cong ty c6 phAn Bao hiem Nha R6ng Cong ty C6 phfut Djch V\1 vii TM Hai Binh Cong ty c6 phfut Au L(lc

c6 dongkhac

Tang cqng

Thay d6i trong v6n chii sO' hihl

s6 du t11i ngay 01/01/2014

L3 trong nM1

Chia lqi nhuan

s6 dut(li ngay 31/12/2014

L6 trong nam

Chia 1qi nhuan

sa dlf t,i ngay 31/12/2015

VND

2.353.025. 701.456 64.792.860.000

5.490.270.000 3. 787.680.000

3.388.970.000

2.990.270.000

2.790.920.000 2.491.890.000

1.993.510.000

1.993.510.000 1.993.510.000

1.495.130.000 1.000.000.000

41.540.480.000 2.488. 77 4. 701.456

v6n gop ctia chti so hiiu

VND

2.488.774.701.456

2.488.774. 701.456

2.488.77 4. 701.456

% VND %

94.55 2.353.025.701.456 94.55 2.60 64.792.860.000 2.60

0.22 5.490.270.000 0.22 0.15 3.787.680.000 0.15

0.14 3.388.970.000 0.14

0.12 2.990.270.000 0.12 0.11 2.790.920.000 0.11

0.10 2.491.890.000 0.10

0.08 1.993.510.000 0.08

0.08 1.993.510.000 0.08 0.08 1.993.510.000 0.08

0.06 1.495.130.000 0.06 0.04 1.000.000.000 0.04

1.67 41.540.480.000 1.67

100 2.488.774.701.456 100

L61uy ke T6ng c(lng

VND VND

(1.409.993.062.546) 1.078.781.638.910

(154.659.121.751) (154.659.121.751)

(47.753.895) (47.753.895)

(1.564.699.938.192~ 924.074.763.264

(58.578.866.640) (58.578.866.640)

(50.430.735) (50.430.735)

{1.623.329.235.567} 865.445.465.889

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA DAU TU'- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh&i Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh ket thUc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Tiip theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia mt;)t b9 ph~n h(Yp thanh va cdn dzt(TC i19C a6ng thai WYi bao cao tai chfnh rieng

24. cAc KHOAN MVC NGOAI BANG cA.N DOI KE TOAN ------------~3~11-t2~n~o~ts~-----------~3t~tt~2~n~ot~4

25.

26.

27.

I. V ~t tu, hang h6a nh~n giu hQ cua khach hang (VND)

2. Ngo\ii t~ cac IO\ii D6la My (USD) Euro (EUR) D6 fa Singapore (SGD)

341.733.871.840

3.318 348 404

DOANH THU THUAN VE BAN HANG VA CUNG cAP DlCH VV 2015 VND

T6ng doanh tho ban hang va cung c§p djch V\J Doanh thu ban hang h6a xang ddu 3.900.716.329.187 Doanh thu ban hang kinh doanh t6ng hqp 21.011.281.349 Doanh thu cung cdp dich V\1 36.637.465.148

3.958.365.075.684

Doanh thu phat sinh trong nam v6'i cac ben 489.095.598.304

lien quan (Chi tiet trinh bay t1;1i Thuyet minh s6 35)

GIA VON HANG BAN VA DJCH VV CUNG cAP

2015 VND

Gia v6n cua xang ddu da ban 3.847.479.364.565 Gia v6n cua hang h6a da ban 21.238.729.632

3.868. 718.094.197

CHI PHi BAN HANG 2015 VND

Chi phi nhan vien 61.205.842.663 Chi phi v~t li~u 2.584.879.620 Chi phi d\lllg c1,1, db dung 8.593.911.983 Chi phi khdu hao tai san c6 dinh 34.629.004.370 Thue, phi va I~ phi 160.410.101 Chi phi dich V\1 mua ngoai 24.728.777.580 Chi phi v~n chuy~n, b6c xep, giao nh~n 5.982.115.485 Chi phi ban hang khac 9.016.207.650

146.901.149.452

548.183.809.783

3.325 358 425

2014 VND

4.454.443.259.260 5.116.823.217

32.914.260.037 4.492.47 4.342.514

1.263.684.57 4.311

2014 VND

4.458.878.518.286 8.924.518.365

4.467.803.036.651

2014 VND

51.234.704.386 3.689.196.494 5.455.077.097

32.622.037.173 252.630.835

21.831.149.387 5.177.984.387

10.245.584.806 130.508.364.565

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Narn Ky KMi Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph& Hd Chi Minh, CHXHCN Vi~t Narn Cho narn Uti chinh k€t thUc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(m h(fp thanh va cdn ilu(fc il(JC adng tMi WYi bao cao tai chinh rieng

28. CHI PHi QUAN LY DOANH NGHl~P 2015 2014 VND VND

Chi phi nhan vien 13.443.999.630 17.073.058.580 Chi phi v~t li~u 927.494.347 1.288.998.119 Chi phi dvng cv, d6 dung 2.944.947.606 3.006.277.783 Chi phi khdu hao tai san c6 djnh 2.290.485.803 2.276.997.198 Thu€, phi va 1~ phi 1.827.563.386 4.926.497.624 Chi phi djch V1,l rnua ngoai 3.920.655.854 4.298.100.017 Chi phi dl,l' phOng n<;r phai thu kh6 doi 11.389.568.874 26.157.792.604 Chi phi quan 1y doanh nghi~p khac 9.280.750.831 I 0.144.170.867

46.025.466.331 69.171.892.792

29. CHI PHi KINH DOANH THEO YEU TO

2015 2014 VND VND

Chi phi nguyen li~u, v~t li~u 15.051.233.556 13.439.549.493 Chi phi nhan cong 74.649.842.293 68.307.762.966 Chi phi khdu hao tai san c6 djnh 36.448.850.647 34.746.734.658 Chi phi djch V1,l rnua ngoai 48.009.091.280 31.325.392.880 Chi phi khac 18.767.598.007 51.860.817.360

192.926.615.783 199.680.257.357

Chi phi kinh doanh theo y€u t6 khong bao gdrn gia v6n hang ban hof;lt d()ng thuQ'Dg rnfiii.

30. DOANH THU HO~ T D<)NG TAl CHiNH

2015 2014 VND VND

Lai ti@n gui, ti@n cho vay 324.350.020 384.172.489 c6 tire, 1<;ri nhu~ duqc chia 8.841.691.500 14.509.224.132 Lai thanh 1y dAu tu 27.562.077.845 5.909.963.000 Lai chenh 1~ch tY gia da thl,l'c hi~n 77.596.509 50.639.449 Lai chenh 1~ch cy gia chua thl,l'c hi~n 22.289.280

36.805.715.874 20.876.288.350

31. CHI PHi TAl CHiNH

2015 2014 VND VND

L6 chenh 1~ch cy gia da thl,l'c hi~n 36.585.300 2.333.045 L6 do thanh 1y cac kho{m dAu tu 4.885.006.786 19.452.623.000 Hoan nh~p dl,l' phong giarn gia cac khofm dAu tu (13.508.628.242) (18.931.292.675) Chi phi tai chinh khac 3.422.815.641 6.364.993.413

(5.164.220.515} 6.888.656. 783

TONG CONG TY TRUONG M~I KY THU~T VA DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Narn Ky Khm Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Narn Cho narn tai chinh k~t thUc ngay 31 thang 12 narn 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh m1y Ia m9t b9 phr;in h(J'p thi:tnh va cdn illt(J'c i19c i16ng th&i w5'i baa cao tai chinh rieng

32. CHI PHi THUE THU NH~P DOANH NGHI¥P HI¥N HANH

33.

L6 k€ toan tru6'c thu€ Di~u chinh cho thu nh~p chiu thu€ Trir: Thu nh~p khong chiu thu€

c6 tuc, l(J'i nhur;in ilu(J'c chia Liii chenh l¢ch ry gia chua thl,l'c hi¢n 2015

C9ng: Chi phi khong duqc khAu trir TiJn ph{lt Chi phi kh6ng co h6a ilan ch(mg tir Ltii chenh l¢ch ry gia nam ngoai chua tinh thud

L6 tinh thu€ Trong d6:

Thu nh~p til ho~t d9ng chuy€n nhuqng bAt d9ng san L6 tinh thu€ cua ho~t d9ng san xuAt kinh doanh

Thu€ su~t Thu~ thu nh'p doanh nghi~p phai ngp

2015 VND

(58.578.866.640)

(8.727.194.838) (8.542.612.500)

(184.582.338) 211.571.975 138.643.246

72.928.729 (67.094.489.503)

(67.094.489.503) 22%

2014 VND

(154.002.885.807)

(14.531.513.412) (14.509.224.132)

(22.289.280) 1.002.074.284

936.121.951 62.150.895 3.801.438

(167.532.324.935)

2.982.890.656 (170.515.215.591)

22% 656.235.944

Cong ty c6 nghia V\l n<)p thu€ thu nh~p doanh nghi~p theo thue su~t 22% tren thu nMp tinh thu€ theo quy dinh hi~n hanh. Tuy nhien, Cong ty kh6ng trich l~p thu€ thu nh~p doanh nghi~p trong ky do Cong ty khong c6 thu nh~p chiu thu€.

T~i ngay 31 thang 12 narn 2015, Cong ty c6 cac khoan 16 tinh thu€ Ia 1.988.594.937.943 dbng (t~i ngay 31 thang 12 narn 2014 Ia 1.921.500.448.440 dbng) c6 th€ duqc sir d\Ulg d€ kh~u trir vao lqi nhu~n tinh thu€ trong tuong lai. Khong c6 tai san thue thu nh~p hoan l~i nao duqc ghi nh~ cho khoan 16 nay vi Cong ty khong chlic chlin v~ khoan IQ'i nhu~n tinh thu€ trong tuong lai.

Cac khoan 16 tinh thu€ rnang sang cua Cong ty se dao h~ theo lich bi€u sau:

Nam

2016 2017 2018 2019 2020

Cac khoan 16 tinh thu€

VND

375.284.173.111 883.416.661.595 492.284.398.143 170.515.215.591 67.094.489.503

1.988.594.937.943

Cong ty khong ghi nh~n tai san thue thu nh~p hoan l~i va thu€ thu nh~p hoan l~i phai tra khac vi kh6ng c6 chenh l~ch ~rn thai dang k€ giil'a gia tri ghi s6 cua cac khoan rn1,1c tai san va nq phai tra tren bang can d6i k~ toan va CO sa tinh thu~ thu nh~p cua cac khoan ffil,lC nay.

CAM KET THUE HO~T DQNG

Trong ky, Cong ty c6 ky cac hQP dbng thue cac kho bai v6'i Cong ty TNHH MTV Xang dAu An pha Vi'nh Long v6'i chi phi thue til thang 01 narn 2015 den thang 5 narn 2015 Ia 250.000.000 VND/thang, tir thang 6 narn 2015 den thang 12 narn 2015 Ia 392.000.000 VND/thang d€ bao qmin xang ctAu ciing nhu dv trfr hang d€ ban. Ngoai ra, Cong ty con ky hQP dbng thue kho v6'i T6ng Cong ty DAu Vi~t Narn (PV Oil) va cac don vi thanh vien v6'i phi thue kho hang thang duqc tinh can cir vao s6 luqng xang dAu nh~p, xu~t va tbn nhan v6'i don gia 5 VND/lit 15 d9 C cho phi bom r6t; 16 VND/lit 15 d9 C cho ti~p nh~ hang va dbngllit 15 dQ c (binh quan thang) cho phi bao quan.

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~ TV A DAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao clio tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam Uti chinh k€t thllc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Ccic thuydt minh ml}' Ia m9t b9 pMn h(Yp thimh va cdn a14(YC tl9c adng th&i v&i bao cao tai chinh rieng

34. CONG cv TAl CHINH

Quan ly riii ro vAn

Cong ty quan tri ngubn v6n nhfun dam bao rAng Cong ty c6 the vira ho~t d()ng lien tvc vira t6i da h6a 1gi ich cua cac cb dong thOng qua t6i uu h6a s6 du ngubn v6n va cong ng. Cdu true v6n cua Cong ty 1a phfin vf>n thu()c cac cb dong (bao gbm vf>n g6p cua chu so hilu trir di 16 liiy k€)

Cac chinh sach k~ toan chii y~u

Chi ti€t cac chinh sach k€ toan chU y€u va cac phuong phAp rna Cong ty ap dvng (bao gbm cac tieu chi de ghi nh~n, CO" SO xac djnh gia trj va CO" SO ghi nh~n cac khoan thu nh~p va chi phi) df>i vm tirng lo~i tai san tai chinh va cong ng tai chinh dugc trinh bay t~i Thuy€t minh s6 4.

Cac lo~i cong C\J tai chinh

Tai san tai chinh Ti~n Phai thu khach hang va phai thu khac D!u tu dai h~ kMc T6ng

Cong nq tai chinh Phai tra nguoi ban va phai tra khac T6ng

Gia tri ghi sb 31/12/2015

VND

12.261.641.184 342.482.565.487

31.287.263.882 386.031.470.553

684.890.486.970 684.890.486.970

31/12/2014 VND

23.322.493.346 324.899.025.007

33.439.494.744 381.661.013.097

1.222.089.094.592 1.222.089.094.592

Cong ty chua danh gia gia tri hgp ly ciia tai san tai chinh va cong ng tai chinh t~i ngay k€t tMc ky k€ toan do ThOng tu sf> 210/2009/TT-BTC do B() Tai chinh da ban hanh ngay 06 thang 11 nam 2009 ("ThOng tu 21 0") ciing nhu cac quy dinh hi~n hanh chua co hu6ng ddn cv the v~ vi~c xac djnh gia tri hgp ly cua cac tai san tai chinh va cong ng tai chinh. ThOng tu 210 yeu c!u ap dvng Chu~n m\fc bao cao tai chinh Qu6c t€ v~ vi~c trinh bay bao cao tai chinh va thuy€t minh thOng tin d6i v&i cong C\1 tai chinh nhung khong dua ra hu6ng d!n tuong duong cho vi~c danh gia va ghi nh~ cong cv tai chinh bao gbm ca ap d\lllg gia tri hgp ly, nh~m phU hgp v&i ChuAn m\fc bao cao tai chinh Quf>c t€.

M~Jc tieu quan ly riii ro tai chinh

Cong ty da xay d\fllg h~ th6ng kiem soat nhfun phat hi~n va phan tich cac rui ro rna Cong ty phai chju, thi€t 1~p cac bi~n phap kiem soat riii ro o muc chdp nh~n dugc. H~ thf>ng va chinh sach quan 1y riii ro dugc xem xet l~i djnh ky nhfun phan anh nhftng thay dbi ciia cac di~u ki~n thi tru<mg va ho~t d()ng ciia Cong ty.

Riii ro tai chinh bao gbm riii ro thi tru<mg (bao gbm riii ro tY gia va riii ro v~ gia), riii ro tin d1,1ng va riii ro thanh khoan.

Rui TO thi tru-O'ng

Ho~t d()ng kinh doanh cua Cong ty se chU y€u chiu riii ro khi c6 S\f thay dbi v~ ty gia va gia ca. Cong ty khong th\fc hi~n cac bi~n phap phOng ngira riii ro nay do thi€u thi tru<mg mua cac cong c1,1 tai chinh.

Quan If rid ro tY gia

Cong ty th\fC hi~n m()t sf> giao djch c6 g6c ngo~i t~, theo d6, Cong ty se chiu riii ro khi c6 bi€n d()ng v~ ty gia. Cong ty khOng th\fc hi~n bi~n phap dam bao do thi€u thi tru<mg mua cac cong cv tai chinh nay.

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky KMi Nghia, Phu<'mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh phb Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tfti chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m(jt b(j ph~n h(J'p thilnh va cdn att(J'c a9c aJng tha-i vai bao cao tai chinh rieng

Gia trj ghi s6 cua cac tai san bAng ti~n va cong nq phai tra bAng ti€n c6 gbc bAng ngo\li t~ t\li ngay k~t tMc nien d() k~ toan nhu sau:

Do Ia My (USD) Euro (EUR)

Tai san 31/12/2015

VND 31/12/2014

VND

3.188.441.103 3.176.667.842 8.877.204 9.132.286

NqpMi tra 31/12/2015

VND 31/12/2014

VND

Do Ia Singapore (SGD) 6.397.222 ====6-=72=7=.5=7=8 ====== ======

Phdn tich a(j nht;zy a6i vai ngo{li t?

Ty I~ ap d1,1ng d€ tinh d() nh\\Y dbi vai ngo\li t~ duqc Ban T6ng Giam dbc xac djnh Ia 2%. Khi d6, Ban T6ng Giam dbc nh~ thdy sl,l" chenh l~ch cy gia hbi doai nay se anh hu<'mg d~n cac mvc bAng ti~n c6 gbc ngo\li t~ con tbn t\li cubi nam.

Phiin tich bi~n d()ng rui ro cy gia cho Do la My, EUR va SGD khOng c6 anh hu<'mg trQng y~u d~n 16 truac thu~ cua Cong ty.

Quan ly rid ro vi gia c6 phiiu

Cac c6 phi~u do Cong ty nim giii bj anh hu<'mg b6i cac rui ro thi tru<'mg phat sinh tir tinh khong chic chin v€ ghi trj tuong lai cua c6 phi~u dAu tu. Cong ty quan ly rui ro v€ gia c6 phi~u bAng each thi~t l~p h\ln muc dAu tu. H()i dbng Quan trj cua Cong ty ciing xem xet va phe duy~t cac quy~t djnh dAu tu vao c6 phi~u nhu nganh ngh~ kinh doanh, cong ty d€ dAu tu. Cong ty danh gia rui ro v~ gia c6 phi~u 1a khong dang k€.

Quan ly rui ro vi gia hang h6a

Cong ty mua hang h6a tir cac nha cung cdp trong nuac d~ ph1,1c V1,l cho ho\lt d()ng san xudt kinh doanh. Do v~y, Cong ty se chju rui ro tir vi~c thay d6i gia ban cua hang h6a.

Rili ro tfn d{lng

Riii ro tin dvng xay ra khi m()t khach hang ho~c dbi tac khong dap frng duqc cac nghia V1,l trong hqp dbng d~n d~n cac t6n thdt tai chinh cho Cong ty. Cong ty c6 chinh sach tin dl,lllg phil hqp va thu<'mg xuyen theo doi tinh hinh d€ danh gia xem Cong ty c6 chju rui ro tin dl,lllg hay khong.

T\li ngay 31 thang 12 nam 2015, Cong ty c6 khoan rui ro tin d1,1ng kha l<'m tir cac khach hang kinh doanh xang dAu nhu trinh bay t\li Thuy~t minh sf> 6.

Quiin lj rili ro thanh khoiin

Mvc dich quan ly rui ro thanh khoan nhAm dam bao du ngubn vbn d€ dap frng cac nghia vv tai chinh hi~n t\li va trong tuong lai. Tinh thanh khoan ciing duqc Cong ty quan ly nhAm dam bao muc ph1,1 tr()i giiia cong nq d€n h\lll va tai san d€n h\ln trong ky 6 muc c6 th€ duqc ki€m soat dbi vai sf> vbn rna Cong ty tin ring c6 th€ t\lo ra trong nam d6. Chinh sach cua Cong ty Ia theo doi thu<'mg xuyen cac yeu cAu v~ thanh khoan hi~n t\li va d\l" ki€n trong tuong lai nhAm dam bao Cong ty duy trl du muc d\l" phong ti~n m~t, cac khoan vay va du vbn rna cac eM s6 hiiu cam ket g6p nh~m dap frng cac quy djnh v€ tinh thanh khoan ngin h\ln va dai h\ln hon.

Cac bang duai day trinh bay chi ti€t cac muc dao h\lll theo hqp dbng con 1\\i dbi vai tai san tai chinh va cong nq tai chinh phi phai sinh va th<Yi h\ln thanh toan nhu da duqc th6a thu~. Cac bang nay duqc trinh bay dl,l"a tren dong ti€n chua chi~t khdu cua tai san tai chinh va dong ti~n chua chi€t khdu cua cong nq tai chfnh tinh theo ngay sam nhdt rna Cong ty phai tra. Vi~c trinh bay thOng tin tai san tai chinh phi phai sinh Ia cAn thi€t d€ hieu duqc vi~c quan ly rui ro thanh khoan cua Cong ty khi tinh thanh khoan duqc quan Jy tren CO SO cong nq va tai san thuAfl.

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khm Nghia, Phubng 6, Qu~ 3 Bao clio tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai ehinh k~t thue ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Ccic thuyit minh nay Ia m9t b9 ph(m hr;rp thanh va cdn ilu(}'c i19c a6ng then v6i bcio ccio tai chinh rieng

31112/2015 Duai 1 nam VND

Ti'r 1- 5 nam VND

T6ng

VND

Ti~n Phai thu khach himg vil phai thu khac

12.261.641.184

342.482.565.487

12.261.641.184

342.482.565.487

31.287.263.882 DAu tu dai h;;m khac 31.287.263.882

T6ng cl}ng 354.744.206.671 31.287.263.882 386.031.470.553

Phai tra ngum ban vil phai tra khac

T6ng cl}ng 684.890.486.970 ------ 684.890.486.970 684.890.486.970 ---6-84-.8-9-0-.4-86-.9-7-0

Chenh l~ch thanh khoan thuin (330.146.280.299) ====31=.2=8=7.=2=63=.8=8=2 (298.859.016.417)

31112/2014 Du6i 1 nam VND

Tir 1- 5 nllm

VND

T6ng

VND

Ti~n

Phai thu khach himg vil phai thu khac

DAu tu dai h;;m khac

23.322.493.346

324.899.025.007

23.322.493.346

324.899.025.007

33.439.494.744 33.439.494.744 --------T6ng cl}ng 348.221.518.353 33.439.494.744 381.661.013.097 ------- --------Phai tra ngum ban vil phai tra khac

T6ng cl}ng 1.222.089.094.592 ------- ___ 1_.22_2_.0_8_9._09_4_.5_9_2

1.222.089.094.592 ------ _ __;;,1.;.;;.22;;;;;2;.;.;.0;..;;8.;;.;9.;.;.;09;...;4;;.;;.5;.;.9;;..2

Chenh l~ch thanh khoan thuin (873.867.576.239) ==33=.4=3=9=.4=94=. 7=4=4 =====(8=4=0.=42=8=.0=8=1.=49=5=)

Ban TAng Giam d6e danh gia mire nli ro thanh khoiin a mire eao. Tuy nhien, do m()t phcln khoan phai tra duge phat sinh tir eae ben lien quan nhu trinh bay trong Thuy~t minh 35. Ban Tbng Giam d6e tin tucrng rAng Cong ty e6 th~ tlilo ra dtl ngulin tifu d~ dap irng eae nghia V\1 tai ehinh khi d~n hlilll.

35. NGHI'E:P vv v A so nu vo1 cAc BEN LIEN QUAN

Danh sach cac ben lien quan:

Ben lien guan

Tbng Con? ty Dfiu Vi~t Nam (PV Oil) . Cong ty Bat d()ng san va Ky th~t Xang dau (Petee Land)

Cong ty Cb phcln Ca phe Petee Cong ty TNHH MTV Xang dftu An Pha Vmh Long Cong ty Cb phcln Petee Binh Djnh Cong ty c9 ph~ Thuang Nghi~p Blile Lieu Cong ty Co phan Vat tu Xang ctau Binh Thuan Cong ty Cb phcln Kho van Petee . Cong ty Cb phcln Xang dfru Dfru khi Hili PhOng Cong ty Cb phcln Xang dfru Dfiu khi Ha N()i Cong ty Cb phcln Xang dllu Dftu khi Sai Gon Cong ty Cb phcln Xufrt nhap khfiu Thu Dire Cong ty Cb phcln Dftu nh~ PV Oil Tbng Con~ ty ~ang lu~g Dft~ khi Vi~t Nam Cong ty Co phan Bao hi em Dau khi Vi~ Nam Cong ty Cb phcln Dftu khi Mekong

Mai guan he

Congtymt< Congtyeon

Congtyeon Congtyeon Cong ty lien k~t Cong ty lien k~t Cong ty lien k~t Cong ty lien k~t Cong ty eung T~p doan Dftu khi Vi~t Nam Cong ty eilng T~p doan Dllu khi Vi~t Nam Cong ty eung T~p doan Dftu khi Vi~t Nam Cong ty eilng T~p doan Dftu khi Vi~t Nam Cong ty eilng np doan Dftu khi Vi~t Nam Cong ty eung T~p doan Dftu khi Vi~t Nam Cong ty eilng T~p doan Dftu khi Vi~t Nam Cong ty eilng T~p doan Dftu khi Vi~t Nam

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA f>AU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khm Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chfnh rieng Thanh ph6 Hb Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k~t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH RIENG (Ti€p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyJt minh nay Ia m(Jt b(J ph~n hf!P thiinh va cdn a!l(J'C a(JC aimg thai vai baa cao tai chinh rieng

Trong nam, Cong ty da c6 cac giao djch tn;mg y~u sau vm cac ben lien quan: 2015

Ban hang vi\ cung cftp djch V\1 Cong ty C6 phfut Djch V\l Thuong m~i va Cong nghi~p Petec Cong ty C6 phfut Ca phe Petec Cong ty C6 phfut V ~t tu Xang ddu Petec Cong ty C6 phdn PETEC Binh Dinh Cong ty C6 Phfut Xang ddu Ddu khi Binh Thu~n Cong ty C6 phfut Kho v~ Petec T6ng Cong ty Ddu Vi~t Nam (PVOil) Cong ty Thuong M~i C6 Phful XNK ThU Due

Mua hi\ng Cong ty C6 Phdn Xang Ddu Ddu khi Hai PhOng T6ng Cong ty Ddu Vi~t Nam (PV Oil) T6ng Cong ty Ddu Vi~t Nam (PV Oil) Cong ty C6 Phfut V~n Tai Xang Ddu Ddu Khi Vi~t Nam Cong ty C6 Phdn Xang Ddu Ddu khi PM Yen Cong ty TNHH MTV Xang ddu Anpha V'mh Long

Llli tra ch'm T6ng cong ty Ddu Vi~t Nam (PV Oil)

c6 t1fc nh'n tir Cong ty lien k~t Ddu tudai h~

18.190.209.483

105.485.358.625 20.326.611.326 87.709.877.840

258.474.702.356 19.235.450.000

5.001.450.826 3.676.365.883.574

4.549 .656. 734

2.650.712.505

709.362.097 3.994.000.000

2.860.251.399

7.112.055.500 1.430.530.000

s6 du chu ySu vm cac ben lien quan t~i ngay kSt tMc nien d(> k€ toan: 31112/2015

VND

Cac khoan phai thu Cong ty C6 phfut Ca phe Petec Cong ty C6 phfut Bfrt d(>ng san & Ky Thu~t Xang ddu Cong ty C6 phfut Petec Binh Djnh Cong ty C6 phfut V~t tu Xang ddu Binh Thu~n Cong ty C6 phdn Kho v~ Petec Cong ty C6 Phfut xang ddu ddu khi Hai PhOng Cong ty c6 Phfut xang ddu ddu khf Thai Binh T6ng Cong ty Ddu Vi~t Nam (PVOil) Cong ty C6 Phdn Ddu nh<m PVOIL Cong ty C6 Phfut Xang ddu Ddu khi Mi~n Trung Cong ty C6 Phdn Xang ddu Ddu khi Ninh Binh Don vi v~ chuy€n PVOIL TRANS Cong ty C6 Phdn Xang ddu Ddu khi Vilng Tau Cong ty C6 Phfut Xang ddu Ddu khi Ha N(>i Cong ty C6 Phdn Xang ddu Ddu khi Nam Djnh Cong ty C6 Phdn Xang ddu Ddu khi PM ThQ Cong ty C6 Phdn Xang ddu Ddu khi Quang Ninh Cong ty CP Xang ddu ddu khi Thai Nguyen Cong ty CP Xang dfru dfru khi PVOil Hai PhOng

62.180.220.340 18.610.984.245 11.304.162.991 3.915.283.810

77.471.749 7.475.585.524

18.975.135

22.237.702

105.811.240 1.623.930

36.238.657 198.056.747

14.535.522.056 287.316.284

490.564 67.278.681

5.523.181.025

2014 VND

1.059.559.593.625

33.255.388.727 2.853.166.005

70.726.000.208

75.088.539.086 38.563.044.781

4.481.603.563.039 976.138.606

402.492.304

69.441.315 1.466.016.597

6.235.585.283

4.210.025.964

31/12/2014 VND

42.617.964.752 18.678.166.961 11.304.162.991

1.151.250.761 35.841.102

10.501.445.023 29.621.736

3.077.138 823 .3 17.164

852.391 17.866.137

171.857 15.012.674 18.172.995 12.764.459

1.124.816 24.485.402

631.145

TONG CONG TY THUONG M~I KY THU~T VA DAU Tlf- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Khoi Nghia, Phu<mg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rii\ng Thanh phfl Hd Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh k8t tMc ngay 31 tMng 12 nam 2015

THUYET MINH BAO c.Ao TAl CHINH RlENG (Ti~p theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia mt}t b9 phgn h(lp thanh va cdn aU(J'C a(JC a6ng thiri vai bao cao tai chinh rieng

Phai thu khac T~p dm\n Ddu khi Vi~t Nam

Cac khoan phai tra Cong ty TNHH MTV An Pha Vinh Long Tbng Cong ty DAu Vi~t Nam (PVOil) Cty cb PhAn VTXD DAu Khi VN (PVOil Trans) Cong ty cb PhAn DAu khi Me Kong Cong ty cb PhAn Xang dAu dAu khi Viing Ang Cong ty cb PhAn Xang dAu DAu khi Vinh Long Cong ty Cb PhAn Xang dAu DAu khi Ha N()i Cong ty C6 PhAn Xang dAu DAu khi Thai Binh Cong ty C6 PhAn Xang dAu DAu khi PM Yen Cong ty C6 Phdn Xang ddu Ddu khi Thanh H6a

Phai tra khac T6ng Cong ty Ddu Vi~t Nam (PVOil)

31112/2015

VND

170.283.513.359

67 4.456.954.204

673.827.115.127 395.921.924

11.698.541 3.436.507

113.844.951 104.937.154

332.652.906

Thu nh~p H()i ddng Quan trj va Ban T6ng Giam dflc duqc huang trong nam nhu sau: 2015 VND

Luang thuang va cac khmin pMc IQ'i khac 2.090.519.000

31/12/2014

VND

172.650.526.381

1.183.892.664.561 165.233.957

1.181.038.715.718 2.634.901.580

16.260.548 2.937.357 3.022.463 1.971.200 8.985.965

20.635.773

2014 VND

2.919.550.000

36. THONG TIN BO SUNG CHO c.Ac KHOAN MVC TRINH BAY TRONG BAO c.Ao LlJlJ CHUYEN TIEN Tt

ThOng tin bA sung cho cac khoiin phi tiin t~

Ti€n chi mua tai san c6 djnh va chi phi xiiy d\ffig ca ban do dang trong ky khOng bao gdm 6.489.198.111 dflng (nam 2014: 6.917.312.325 dflng), Ia s6 ti€n dimg d~ mua s&m tai san c6 djnh va xiiy d\ffig ca ban do dang phat sinh trong ky rna chua duqc thanh toan. Vi v~y, m()t khoan ti€n tuang (mg dll duqc di€u chinh tren phAn thay d6i cac khoan phai tra.

'1 ~

,'1

~" ~~

!1

" " !'1 f, ,, t, " ., "

TONG CONG TY THUONG M.;,I KY THU~T VA BAU TU- CONG TY CO PHAN 194 Nam Ky Kh&i Nghia, Phuemg 6, Qu~n 3 Bao cao tai chinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tili chinh k€t thtlc ngay 31 tMng 12 nam 2015

THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH RIENG (Tiep theo) MAU SOB 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m(!t b(! ph(m h(J'p thanh va cdn QU(J'C Q(JC a6ng thai vai bao cao tai chinh rieng

37. SO LI~U SO SANH

M(>t s6 s6 li~u cua ky bao cao nam tru&c dugc phan lo~;~.i l~;~.i d~ phil hgp v&i vi~c so sanh v&i s6 li~u cua nam nay, C\1 th~ nhu sau:

sa di bao clio Phan Iot~i It~i theo Sa sau phan Iot~i It~i tai ngal: 31/12/2014 Thong tlr 200 tai ngal: 31/12/2014

TAISAN Mi VND VND VND sA

A. TAl sAN NGAN H~N 100 799.240.639.315 799.240.639.315

II. Cac khoan phai thu ngAn ht~n 130 520.071.801.667 1.079.533.307 521.151.334.974 3. Clic khoan ph!ii thu khac (*) 135 190.630.683.199 (190.630.683.199) 3. Ph!ii thu ngAn h;.m khac 136 191.319.628.955 191.319.628.955 5. Tai san thi~u cho xi'r ly 139 390.587.551 390.587.551

IV. Tai san ngAn ht~n khac 150 66.738.007.788 (1.079.533.307) 65.658.474.481 4. Tai san ngAn h;.m khac (*) 158 1.079.533.307 (1.079.533.307)

B. TAl SAN DAI H~N 200 1.235.145.234.078 1.235.145.234.078

I. Tai san cA djnh 220 90.889.495.472 (90.889.495.472) 3. Chi phi xay d\ffig CCJ ban dcr dang(*) 230 90.889.495.472 (90.889.495.472)

II. Tai san dlr dang dai httn 240 90.889.495.472 90.889.495.472 1. Chi phi xay d\ffig CCJ ban dcr dang 242 90.889.495.472 90.889.495.472

III. Cac khoan diu til' tai chfnh dai httn 250 236.518.752.714 236.518.752.714 1. Diu tu vito cong ty con 251 64.256.787.384 10.191.180.883 74.447.968.267 2. Ddu tu vito cong ty lien doanh, lien k~t 252 120.994.884.449 (10.191.180.883) 110.803.703.566 3. Diu tu diti h;.m khac (*) 258 51.267.080.881 (51.267.080.881) 2. Diu tu g6p v6n vao dO'Il vj khac 253 51.267.080.881 51.267.080.881

TONG C(>NG TAl sAN (270=100+200) 270 2.034.385.873.393 2.034.385.873.393

C. N(1 PHAI TRA 300 1.110.311.110.129 1.110.311.110.129

I. Nq ngAn ht~n 310 1.255.260.965.359 (144.949.855.230) 1.110.311.110.129 1. Phai tra nguOi ban (*) 312 1.213.486.496.287 (1.213.486.496.287) 1. Phai tra nguOi ban ngAn h;.m 311 1.213.486.496.287 1.213.486.496.287 2. NguOi rnua tra ti~n tru&c (*) 313 7.598.555.063 (7.598.555.063) 2. NguOi rnua tra ti~n tru&c ngAn h;.m 312 7.598.555.063 7.598.555.063 3. Thu~ va cac khoan ph!ii n()p Nha nu&c (*) 314 17.830.434.929 (17 .830.434.929) 3. Thu~ va cac khoan phai n()p Nha nu&c 313 17.830.434.929 17.830.434.929 5. Ph!ii tra nguOi lao d()ng (*) 315 7.232.606.982 (7.232.606.982) 4. Phai tra nguOi lao d()ng 314 7.232.606.982 7.232.606.982 6. Cac khoan phai tra, ph!ii n()p ngAn h;.m khac (* 319 9.121.332.401 (9.121.332.401) 5. Phai tra ngAn h;.m khac 315 9.121.332.401 9.121.332.401 7. Quy khen thu<'>'ng, phuc lQ'i (*) 323 (8.460.303) 8.460.303 6. Quy khen thu<'>'ng, phuc lQ'i 322 (8.460.303) (8.460.303) 7. Quy binh fin gia 323 (144.949.855.230) (144.949.855.230)

II Nqdai ht~n 330 (144.949.855.230) 144.949.855.230 2. Quy binh fin xl!ng diu (*) 340 (144.949.855.230) 144.949.855.230

B. VON CHU SO HUu 400 924.074.763.264 924.074.763.264

I. van chu sir hii'u 410 924.074.763.264 924.074.763.264 2. L6 lily k~ (*) 420 ( 1.564.699.938.192) 1.564.699.938.192 2. La lily k~ 421 (1.564.699.938.192) 1.564.699.938.192

TONG C(>NG NGUON VON (440=300+400) 440 2.034.385.873.393 2.034.385.873.393

(*) Nhiing khoan m1,1c nay da dugc trinh bay tren bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nam 2014 va khong dugc trinh bay tren bao cao tai chinh cho nam tai chinh k€t tMc ngay 31 thang 12 nam 2015.

Doanh nghi~p bao cao l~;~.i thOng tin so sanh tren Bao cao tai chinh d6i v&i cac chi tieu c6 sg thay d6i giua Thong tu nay va Ch€ d(> k€ toan doanh nghi~p ban hanh theo Quy€t dinh s6 15/2006/QD-BTC ngay 20/3/2006 cua B(> tru&ng B(> Tai chinh va thuy€t minh li do Ia c6 sg thay d6i trong Ch€ d(> k€ toan doanh nghi~p.

" n n ., , ,

' I

' I I

T6NG C6NG TY THU'ONG MAl KY THUAT VA DAU Tlf- CONG TY c6 PHAN 194 Nam Ky Kh&i Nghia, Phuang 6, Qu~n 3 • Bao cao tai cbinh rieng Thanh ph6 H6 Chi Minh, CHXHCN Vi~t Nam Cho nam tai chinh ket thUc ngay 31 tMng 12 nam 2015

THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH RIENG (Ti~p tbeo) MAU s6 B 09-DN Cac thuyit minh nay Ia m9t b9 phgn h(lp thimh va cdn du(lc d(JC d6ng th<'ri vai bao cao tai chinh rieng

38. PHE DUY¥T PHAT HANH BAO cAo TAl CHINH

Bao cao tai chinh rieng cho nam tai chinh ket tMc ngay 31 thang 12 nam 2015 dugc H(>i a6ng Quan tri phe duy~t phat hanh vao ngay 23 thang 3 nam 2016.

Bui Minh Hi~p K@ toan tnrlrng

cTnrO'Dg Tltng Giam dAc Ngay 23 thdng 3 nam 2016

I

I

(!:, •

I

I