7/25/2019 Bai Tap Phan Tich TCDN

1/1

u thng 1/2005, Cng ty XNK Nng lm sn ng Thng gi ti chi nhnh Ngn hng Cng thngThanh Xun hsxin vay vn lu ng 8tthc hin mt phng n sn xut kinh doanh. Trong hsvay c ti liu vtnh hnh ti chnh ca cng ty ng Thng nhsau:

1. Bng cn i kton ca Cng tyng thng ngy 31/12/2004

n v: Triu ng

Ti sn Ngun vn

Chtiu Su k Scui k Chtiu Su k Scui k

A. TSLv T ngn hn 21.758 42.510 A. Nphi tr 19.425 43.256

1. Tin 1.987 2.238 1. Nngn hn 18.975 38.256

2. Cc khon phi thu 9.789 29.785 Trong : Vay ngn hn 17.890 23.569

3. Hng tn kho 5.986 8.356 2. Ndi hn 450 5.000

4. TSLkhc 3.996 2.131 B. Ngun vn CSH 16.970 20.365

B. TSCv T di hn 14.637 21.111 1. Ngun vn kinh doanh 16.560 17.750

1. TSChu hnh 14.468 19.875 2. Ngun vn - Qu 156 1.700

2. CP XDCB ddang 169 1.236 3. Ngun kinh ph 254 915Tng s: 36.395 63.621 Tng s: 36.395 63.621

2. Kt quhot ng kinh doanh ca Cng tyng Thng nm 2004:

n v: Triu ng

STT Chtiu Sthc hin1 Doanh thu thun 107.4302 Gi vn hng bn 98.4823 Li nhun gp 8.9484 Chi ph bn hng 2.250

5 Chi ph qun l doanh nghip 2.0006 Li nhun trc thuv li 4.6987 Li vay phi tr 8458 Li nhun trc thu 3.8539 Thuthu nhp 800

10 Li nhun sau thu 3.053

Yu cu:

Trncsphn tch nh gi tnh hnh ti chnh ca Cng ty ng Thng, hy quyt nh c nn cho Cngty vay khng?

Bit rng:- Cui nm 2004 Cng ty thnh cng trong vic mrng thtrng sang Nht, bc u nhn cmt sn t hng vi mc gi hp l.

- Cng ty ng Thng cam kt thchp ton bvn phng lm vic vay tin Ngn hng, trgi TS thchp c nh gi theo thtrng l 11 tng.

- Cc chtiu ti chnh c trng ca Ngnh XNK nng lm sn nhsau:

Hsthanh ton chung 1,9 Vng quay hng tn kho 13Hsthanh ton ngn hn 1,2 Vng quay cc khon phi thu 5Hsthanh ton nhanh 0,9 Vng quay vn lu ng 2,8Hsthanh ton li vay 6,4 Vng quay ti sn 1,8Hsn 0,6 ROS 3,5%

Hstti trTSC 1 ROA 9%ROE 15%