4

BAB II

LANDASAN TEORI

2.1. Konsep Dasar Akuntansi

Konsep dasar akuntansi sangat dibutuhkan untuk mempelajari bagaimana

pengolahan data keuangan dalam sebuah organisasi atau perusahaan. Berikut teori

pendukung yang diperoleh dari beberapa sumber, yaitu:

Pengertian Akuntansi oleh Amerika Institute of Certified Public

Accountants (AICPA) dalam Priyati (2013:1):

“Akuntansi adalah suatu kegiatan jasa, fungsinya adalah menyediakan data

kuantitatif, terutama yang mempunyai sifat dari kesatuan usaha ekonomi

yang dapat digunakan dalam pengambilan keputusan-keputusan dalam

memilih alternatif-alternatif dari suatu keadaan atau dapat dikatakan,

Akuntansi adalah proses pencatatan, penggolongan, peringkasan, dan

penyajian secara sistematis dari transaksi-transaksi keuangan suatu badan

usaha, serta penafsiran terhadap hasilnya.”

Menurut Sujarweni dalam (Desmahary & Kuswara, 2016) “Akuntansi

adalah proses dari transaksi yang dibuktikan dengan faktur, lalu dari transaksi

dibuat jurnal, buku besar, neraca lajur, kemudian akan menghasilkan informasi

dalam bentuk laporan keuangan”.

Sedangkan menurut Samryn dalam (Desmahary & Kuswara, 2016) “Secara

umum akuntansi merupakan suatu sistem informasi yang digunakan untuk

mengubah data dari transaksi menjadi informasi keuangan”.

Tujuan utama akuntansi menurut Priyati (2013:1) adalah menyajikan

informasi ekonomi (economic information) dari suatu kesatuan ekonomi

(economy entity) kepada pihak-pihak yang berkepentingan.

5

Di dalam Akuntansi terdapat Persamaan Dasar Akuntansi yang menurut

Hery dalam (Desmahary & Kuswara, 2016) mempunyai pengertian:

“Persamaan dasar akuntansi merupakan persamaan yang menyajikan jumlah

harta perusahaan dan tuntutan atau kewajiban terhadap harta tersebut, yang

digambarkan dalam hubungan aktiva / harta / asset, hutang / kewajiban /

liabilitas dan ekuitas pemilik / modal. Sumber daya ekonomi yang dimiliki

oleh perusahaan dinamakan asset / harta / kekayaan (assets). Aset ini

selanjutnya akan digunakan oleh perusahaan demi lancarnya kegiatan

operasional sehari-hari”.

Sedangkan persamaan dasar akuntansi menurut Priyati (2013:19) adalah

suatu persamaan yang menunjukkan jumlah aktiva sama dengan utang ditambah

modal, atau dapat dirumuskan sebagai berikut:

Sumber: Priyati (2013:19)

1. Aktiva (Assets)

Aktiva adalah kekayaan yang dimiliki perusahaan, terdiri dari:

a. Aktiva Lancar (Current Assets)

Aktiva lancar adalah aktiva yang umur pemakaian satu kali pakai habis

atau maksimum habis dipakai dalam satu kali periode akuntansi

umumnya satu tahun.

Contoh aktiva lancar: Kas (Cash), efek-efek/Surat Berharga (Marketable

Securities), wesel tagih (Notes Receivable), persediaan barang dagang

(Merchandise Inventory), perlengkapan (Supplies), biaya dibayar dimuka

(Prepaid Expense)

b. Investasi Jangja Panjang (Long Investment)

Investasi jangka panjang adalah penanaman modal ke dalam surat-surat

berharga(saham, obligasi) perusahaan lain dalam jangka waktu lebih dari

Assets = Liabilitas + Capital

6

satu tahun, seperti: Investasi dalam Saham (Investment on Stock) dan

Investasi dalam Obligasi (Investment on Bond)

c. Aktiva Tetap (Fixed Assets)

Aktiva tetap adalah aktiva yang pemakaiannya berulang-ulang atau umur

pemakaiannya lebih dari satu periode akuntansi umumnya lebih dari satu

tahun. Contoh aktiva tetap: Tanah (Land), gedung (Building), investaris

(Equipment), kendaraan (Automobile), mesin (Machine)

d. Aktiva Tetap Tak Berwujud (Intangible Fixed Assets)

Aktiva tetap tak berwujud adalah aktiva yang secara fisik tidak terlihat

oleh panca indra tetapi mempunyai nilai ekonomi. Contoh nya: Goodwill,

hak paten (patent), hak cipta (copyright).

2. Utang (Liabilities)

Utang adalah kewajiban yang harus dibayar dimasa yang akan datang dalam

jangka waktu tertentu, terdiri dari:

a. Utang Jangka Pendek (Short Time Liabilities)

Utang jangka pendek atau utang lancar adalah kewajiban yang harus

dibayar dalam jangka waktu maksimal satu periode akuntansi umumnya

satu tahun. Contoh nya: utang dagang/usaha (Account Payable), wesel

bayar (Notes Payable), biaya yang terutang (Accrued Expenses)

b. Utang Jangka Panjang (Long Time Liabilities)

Utang jangka panjang adalah kewajiban yang harus dibayar dalam

jangka waktu panjang atau lebih dari satu periode akuntansi. Contoh:

Utang obligasi (Bond Payable), utang hipotek (Mortgage Notes

Payable)

7

3. Modal (Capital)

Modal adalah hak kekayaan pemilik perusahaan.

2.1.1. Siklus Akuntansi

Menurut Hery dalam (Utami & Hidayat, 2018) menjelaskan bahwa, “Proses

Akuntansi yang diawali dengan menganalisis dan menjual transaksi, dan yang

akhiri dengan membuat laporan dinamakan sebagai siklus akuntansi (accounting

cycle)”.

Sedangkan menurut Mulya dalam (Utami & Hidayat, 2018), “Siklus

Akuntansi mulai dari dokumentasi sampai penyajian laporan keuangan”.

Gambar II.1 merupakan gambar siklus akuntansi yang menampakkan proses

pencatatan akuntansi mulai dari transaksi sampai penyajian laporan keuangan:

Sumber: Mulya (2013:38)

Gambar II.1. Siklus Akuntansi

8

Penjelasan singkat Gambar II.1. Siklus Akuntansi dalam Mulya (2013:38)

diuraikan sebagai berikut:

1. Transaksi

Siklus Akuntansi diawali dari adanya transaksi yang terjadi dalam sebuah

perusahaan. Transaksi juga dijadikan sebagai titik awal untuk memulai proses

akuntansi, atau dengan kata lain ada tidaknya aktivitas pencatatan akuntansi

sangat bergantung kepada ada tidaknya transaksi yang dilakukan perusahaan.

Aktivitas transaksi seperti pembelian, penjualan.

2. Dokumentasi

Selanjutnya transaksi yang dilakukan perusahaan harus memiliki

bukti/dokumentasi. Transaksi yang tidak memiliki bukti sebagai dokumentasi

tentu tidak dapat dikategorikan sebagai sebuah transaksi. Bukti transaksi

merupakan syarat mutlak untuk mengakui keberadaan dari sebuah transaksi.

3. Buku Harian Umum

Langkah selanjutnya dokumentasi dicatatkan (dijurnal) kedalam buku

harian. Buku harian ini merupakan catatan untuk merekam transaksi perusahaan

pertama kalinya.

4. Buku Besar Umum

Dari buku harian diteruskan kebuku besar (diposting). Buku besar

digunakan untuk untuk mengklarifikasikan perkiraan per jenis. Apabila kita belum

mendapatkan informasi yang lengkap dalam buku harian tentang mutasi dari

sebuah perkiraan, maka dalam buku besar umum ini kita sudah dapat mengetahui

mutasi setiap jenis perkiraan.

9

5. Buku Besar Pembantu

Disamping buku besar umum, pada gambar diatas juga terlihat buku besar

pembantu yang digunakan untuk cross check dengan buku besar umum. Buku

besar pembantu ini dasar pencatatannya adalah langsung dari bukti asli sehingga

daya kontrolnya terhadap buku besar umum tinggi.

6. Neraca Saldo

Setelah buku besar disiapkan, selanjutnya dibuatkan buku neraca saldo yang

digunakan untuk mengoreksi jika terdapat kekeliruan mulai dari dokumentasi

transaksi sampai pada buku besar umum. Buku neraca saldo ini berisi saldo-saldo

perkiraan dalam sebuah perusahaan.

7. Neraca Lajur

Setelah neraca saldo disiapkan, maka dibuatkan neraca lajur yang digunakan

untuk mempermudah penyajian laporan keuangan dengan berbagai penyesuaian

(adjusment) yang dilakukan.

8. Laporan keuangan

Dari neraca lajur tersebut, dapat dihasilkan laporan keuangan yang terdiri

dari lima bagian, yakni:

a. Neraca, melaporkan tentang aset, kewajiban dan equity perusahaan.

b. Laba Rugi (L/R), melaporkan tentang hasil usaha perusahaan

c. Laporan Equity (LE), melaporkan tentang perubahan dan kondisi equity.

d. Aliran Kas (AK), melaporkan tentang aliran kas masuk/keluar.

e. Catatan Atas Laporan Keuangan (CLK), melaporkan tentang penjelasan

mengenai semua perkiraan yang tercantum di neraca, laba rugi, dan

perubahan equity.

10

2.1.2. Sistem Informasi Akuntansi

1. Pengertian Sistem

Menurut Susanto dalam (Dewi, et al, 2018) “Sistem adalah kumpulan/group

dari sub sistem/bagian/komponen apapun baik phisik ataupun non phisik yang

saling berhubungan satu sama lain dan bekerja sama secara harmonis untuk

mencapai tujuan tertentu”.

Sedangkan menurut Wahana Komputer dalam (Agustini, 2017) “Suatu

sistem adalah suatu jaringan kerja dari prosedur-prosedur yang saling

berhubungan, berkumpul bersama-sama untuk melakukan suatu kegiatan atau

untuk menyelesaikan suatu sasaran yang tertentu.”

2. Sistem Informasi Akuntansi

Menurut Krismiaji dalam (Istiana & Ariyati, 2017) “Sistem Informasi

Akuntansi adalah sebuah sistem yang memproses data dan transaksi guna

menghasilkan informasi yang bermanfaat untuk merencanakan, mengendalikan,

dan mengoperasikan bisnis”.

Sedangkan menurut Ardana dan Lukman dalam (Dewi, et al., 2018) “SIA

adalah sekumpulan dana dan daya (resource), seperti orang dan peralatan

yang dirancang untuk mentransformasi data keuangan dan data lainnya

menjadi informasi. Informasi ini dikomunikasikan kepada para pengambil

keputusan yang sangat beragam”.

2.1.3 Jurnal

Jurnal adalah catatan secara sistematis dan kronologis dari transaksi-

transaksi finansial dengan menyebutkan perkiraan yang akan didebit dan

dikredit, jumlah dan keterangan ringkas. Jurnal merupakan catatan transaksi

finansial yang pertama karena itu disebut juga sebagai catatan yang asli

(book of original entry). Jurnal ini adalah sumber informasi untuk berbagai

keperluan dalam proses akuntansi khususnya. Priyati (2013:28)

11

Sedangkan menurut Mulyadi dalam (Dewi, et al, 2018) “Jurnal merupakan

catatan akuntansi pertama yang digunakan untuk mencatat, mengklasifikasikan,

dan meringkas data keuangan dan data lainnya. Contoh jurnal adalah jurnal

pembelian, jurnal penjualan, jurnal penerimaan kas, dan lain-lain”.

1. Jurnal Umum

Jurnal umum adalah bentuk buku harian 2 kolom yang digunakan untuk

mencatat transaksi ke dalam nama perkiraan / akun dan jumlah yang harus didebit

dan kredit secara kronologis. Menurut Priyati (2013:27)

Jurnal umum menurut Priyati (2013:30), terdiri dari:

a. Jurnal Kas

b. Jurnal Penjualan

c. Jurnal Pembelian

d. Jurnal Memorial (Jurnal Umum)

2. Jurnal Khusus

Jurnal khusus adalah jurnal yang digunakan untuk mencatat transaksi-

transaksi tertentu. Bila dalam jurnal umum semua transaksi dicatat ke dalam

satu jurnal, lain halnya dengan jurnal khusus, transaksi yang terjadi dapat

dikelompokkan dan dicatat ke berapa buku (jurnal), sehingga akan lebih

memungkinkan adanya pembagian tugas pencatatan kepada beberapa orang.

Menurut Priyati (2013:73)

Macam-macam jurnal khusus menurut Priyati (2013:75), terdiri dari:

a. Buku penerimaan kas (cash receipt journal), digunakan untuk mencatat

semua transaksi penerimaan kas.

b. Buku pengeluaran kas (cash payment journal), digunakan untuk mencatat

semua pengeluaran kas.

c. Buku penjualan (sales journal), digunakan untuk mencatat transaksi

penjualan barang secara kredit.

12

d. Buku pembelian (purchase journal), digunakan untuk mencatat semua

transaksi pembelian barang secara secara kredit.

2.2. Tool Aplikasi

Untuk lebih memahami tugas akhir ini, maka dibutuhkan beberapa

pengetahuan mengenai definisi serta yang berkaitan dengan sarana aplikasi,

sebagai berikut:

2.2.1. Sekilas Zahir Accounting

Menurut PT. Zahir Internasional dalam (Sarwani, et al, 2018) Zahir

Accounting dibuat kali pertama pada tahun 1996 dan hingga saat ini PT Zahir

Internasional telah menciptakan berbagai edisi yaitu Zahir Accounting 6, Zahir

Point of Sale (POS) 6, Zahir POS Mobile, Zahir Report Server 6, Zahir Sales

Order Mobile, Zahir Enterprise Plus, dan Zahir Online. Zahir Accounting telah

digunakan oleh lebih dari 30.000 perusahaan berskala kecil, menengah, dan besar

dengan 50.000-an pengguna (user/ lisensi) di Indonesia serta mancanegara. Zahir

telah memperoleh beberapa anugerah di tingkat nasional di antaranya

Penghargaan APICTA Indonesia oleh Menkominfo tahun 2002-2004,

Penghargaan Presiden RI tahun 2003, Penghargaan Enterprise 50 tahun 2006,

Juara Pertama Teknopreneur Award tahun 2008, dan Best Choice Award tahun

2013. Selain itu, PT Zahir Internasional juga telah memperoleh sertifikat ISO

9001:2008 pada tahun 2010. Zahir merupakan software manajemen bisnis dan

keuangan berbahasa Indonesia dan Inggris, yang dirancang agar tepat dengan

13

kebutuhan perusahaan kecil, menengah, dan besar di Indonesia bahkan

mancanegara.

Menurut Yuswanto dan Hanafi dalam (Desmahary & Kuswara, 2016)

“Zahir Accounting adalah program akuntansi yang mudah digunakan dan penuh

inovasi, yang dirancang untuk kebutuhan usaha kecil dan menengah”.

Menurut Yuswanto dan Hanafi dalam (Rachmawati & Nurjanah, 2017)

mendefinisikan bahwa, “Zahir Accounting merupakan software akuntansi yang

dibuat secara terpadu (Integrated Software)”.

Keunggulan Zahir Accounting versi 5.1 menurut Yuswanto dan Hanafi

dalam (Rachmawati & Nurjanah, 2017), yaitu:

1. Tampilan yang menarik baik dalam interface progam maupun dalam

penyajian laporan keuangan.

2. Berbagai menu yang memudahkan pecatatan.

Berikut ini adalah tampilan awal dari aplikasi Zahir Accounting versi 5.1:

Sumber: Yuswanto,et al (2013)

Gambar II.2. Tampilan Awal Zahir Accounting

1

2

3

4

5

6

14

Pada Gambar II.2 ini terdapat beberapa pilihan, antara lain:

1. Versi Program

Pada pojok kanan-atas menu utama ditampilkan versi program. Pada buku

ini, versi program yang digunakan adalah Zahir Accounting Versi 5.1.14b.

Sedangkan Build 14b menunjukan nomor update dari progran yang dipakai.

2. Administrasi Data Keuangan

Pada bagian administrasi data keuangan ini ada beberapa pilihan, antara

lain:

a. Buka Data Sebelumnya

Digunakan untuk membuka data keuangan yang terakhir kali pernah

dibuka.

b. Membuat Data Baru

Digunakan untuk membuat data keuangan baru untuk perusahaan Anda.

c. Buka Data

Digunakan untuk membuka data keuangan yang pernah dibuat

sebelumnya. File data keuangan di Zahir Accounting akan selalu

menggunakan format *.gdb atau *.fdb

d. Buka File Backup

Digunakan untuk membuka file yang pernah Anda backup. File yang di

backup menggunakan format *.gbk

3. Registrasi

Bagian Registrasi digunakan untuk melakukan registrasi terhadap program

Zahir Accounting yang Anda gunakan. Registrasi wajib dilakukan supaya

program Zahir Accounting bisa digunakan.

15

4. Panduan penggunaan

Bagian Panduan Penggunaan digunakan untuk menampilkan Petunjuk

Penggunaan Zahir Accounting.

5. History Data

Bagian History Data digunakan untuk menampilkan data keuangan yang

pernah dibuka sebelumnya.

6. Edisi Software

Bagian Edisi Software ini digunakan untuk menampilkan informasi tentang

edisi software yang Anda miliki. Edisi software ini diinformasikan kepada

Zahir ketika anda bertanya kepada Zahir atas masalah yang terjadi pada

program, dan lain-lain.

2.2.2. Menu Program Pada Zahir Accounting

Pada bagian atas menu utama Zahir Accounting terdapat beberapa menu

program. Menu program digunakan jika anda tidak mau menggunakan menu yang

berbentuk modul-modul pada Zahir Accounting. Berikut gambar dari menu

program serta penjelasan tentang setiap fungsi menunya:

16

Sumber: Yuswanto, et al (2013)

Gambar II.3. Menu Program Zahir Accounting

1. File

Menu file digunakan jika anda ingin membuat data keuangan baru, atau

untuk kembali ke menu utama, membackup data, dan menjalankan alat

bantu, administrasi password dan hak akses.

2. Setting

Melalui menu setting anda dapat men-setup klarifikasi rekening perkiraan,

megisi saldo awal rekening, mengisi saldo awal hutang dan piutang usaha,

saldo awal persediaan, mengatur bahasa, mengatur konfigurasi point of sales

dan mengatur konfigurasi program.

3. Tutup Buku

Melalui menu tutup buku anda dapat melakukan proses tutup buku bulanan,

buku tahunan, dan melakukan evaluasi terhadap mata uang asing.

17

4. Window

Melalui menu window anda dapat menutup semua jendela/form yang

terbuka, serta dapat menampilkan atau menyembunyikan panel samping.

5. [F1] Petunjuk

Melalui menu petunjuk anda dapat menampilkan panduan penggunaan

program Zahir Accounting.

2.2.3. Modul Pada Zahir Accounting

Pada Zahir Accounting disediakan modul-modul untuk mempermudah

kegiatan pengolahan akuntansi. Berikut merupakan modul-modul Zahir

Accounting:

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.4. Modul Zahir Accounting

18

Penjelasan modul-modul pada Zahir Accounting adalah sebagai berikut:

1. Data-data

Menu data-data berisi master data seperti data customer, vendor, karyawan,

data rekening, data produk, data satuan, pengukuran, data proyek, data harta tetap,

data pajak, data mata uang, dan lain-lain.

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.5. Modul Data-data

19

Beberapa fasilitas yang ada di modul Data-data:

a. Data Nama Alamat

Untuk membuat dan mengedit data pelanggan, supplier, dan karyawan,

menampilkan detail transaksi per pelanggan, per supplier, per salesman,

serta menampilkan grafik analisa penjualan pelanggan.

b. Data Rekening

Untuk membuat, mengedit, dan menghapus data rekening.

c. Data Produk

Menampilkan daftar barang/persediaan, membuat, mengedit, dan

menghapus data barang, melihat pergerakan barang, kartu stok, serta

grafik analisa penjualan barang.

d. Satuan pengukuran

Untuk mmbuat satuan pengukuran dan konversi satuan.

e. Data Proyek

Untuk mengolah data proyek, membuat data proyek baru, membuat

tahapan pekerjaan, membuat anggaran biaya per proyek dan melihat

rincian biaya per proyek.

f. Data Harta Tetap

Berguna untuk mengolah harta tetap, mencatat nilai perolehan dan

menghitung beban penyusutan per bulan.

g. Data Pajak

Untuk mengolah data pajak, menentukan rekening transaksi pajak

masukan, pajak keluaran, serta penentuan nilai presentase pajak.

20

h. Data Mata Uang

Untuk mengolah mata uang yang akan digunakan dalam transaksi,

menentukan rekening-rekening yang akan digunakan dalam transaksi

menggunakan mata uang tersebut dan menentukan nilai tukarnya.

2. Buku Besar

Menu buku besar digunakan untuk melakukan input transaksi jurnal umum

dan menampilkan buku besar per rekening.

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.6. Modul Buku Besar

Beberapa fasilitas yang ada di modul Buku Besar:

a. Data Rekening Perkiraan

Menu untuk menampilkan daftar rekening perkiraan (Chart of Account),

melalui menu ini dapat membuat, mengedit, dan menghapus data

rekening.

b. Transaksi Jurnal Umum

Menginput transaksi jurnal umum dalam format debet dan kredit.

Transaksi jurnal umum tersusun dari kode rekening, dimana nilai

transaksi harus diinput pada kolom yang sesuai, apakah kolom debet atau

21

kredit, dimana nilai total kolom debet harus sama dengan total kolom

kredit.

c. Buku Besar

Setiap rekening perkiraan memiliki buku pembantu tersendiri yang

dikenal dengan istilah buku besar. Seperti halnya buku tabungan bank,

buku besar akan menampilkan perubahan saldo setiap rekening (debet

dan kredit).

d. Daftar Transaksi Jurnal

Untuk menampilkan daftar transaksi jurnal umum yang pernah dibuat

dalam suatu periode. Melalui menu ini dapat mencetak, mengedit dan

menghapus transaksi jurnal umum yang sudah diinput sebelumnya.

3. Penjualan

Menu penjualan digunakan untuk melakukan input transaksi yang

berhubungan dengan penjualan (tunai maupun kerdit), piutang usaha,

menampilkan daftar transaksi penjualan, kartu piutang usaha, dan lain-lain.

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.7. Modul Penjualan

22

Beberapa fasilitas yang ada di modul Penjualan:

a. Input Penjualan

Untuk menginput transaksi penjualan/pengiriman barang per pelanggan.

Transaksi penjualan ini secara otomatis akan membuat transaksi jurnal

akuntansi, menghitung harga pokok penjualan, mengurangi kartu stok

dan mengupdate kartu piutang.

b. Daftar Piutang Usaha

Piutang dagang per pelanggan berdasarkan umur piutang baik secara total

atau per transaksi, beserta detail pembayarannya, juga dapat ditampilkan

grafik umur piutang.

c. Pembayaran piutang Usaha

Untuk menginput transaksi pembayaran piutang usaha, cukup memilih

nama pelanggan yang akan membayar piutang, kemudian pilih nomor

faktur/invoice mana yang akan dibayar, mengisi discount pembayaran

dan denda keterlambatan.

d. Pengembalian Kelebihan (Kredit)

Gunakan form ini untuk menginput transaksi kelebihan pembayaran dari

pelanggan, dimana uang pelanggan akan dikembalikan secara tunai atau

digunakan sebagai pembayaran piutang/penjualan lainnya.

4. Pembelian

Menu pembelian digunakan untuk melakukan input transaksi yang

berhubungan dengan pembelian (tunai maupun kredit), utang usaha, menampilkan

daftar transaksi pembelian, kartu hutang usaha, dan lain-lain.

23

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.8. Modul Pembelian

Beberapa fasilitas yang ada di modul Pembelian:

a. Input pembelian

Formulir yang serupa dengan transaksi pembelian/penerimaan barang per

supplier, namun hasil akhirnya adalah kebalikan dari pembelian, yaitu

barang akan dikeluarkan dari kartu stok, hutang kepada supplier

berkurang. Transaksi retur secara otomatis akan membuat transaksi jurnal

akuntansi, menghitung harga pokok, mengurangi kartu stok dan

mengupdate kartu hutang.

b. Daftar Hutang Usaha

Menampilkan saldo hutang dagang per supplier/pemasok berdasarkan

umur hutang baik secara total ataupun per transaksi, beserta detail

transaksi pembayarannya, dapat juga menampilkan grafik umur hutang.

24

c. Pembayaran Hutang Usaha

Untuk menginput transaksi pembayaran hutang, cukup memilih nama

supplier yang akan menerima pembayaran, kemudian pilih nomor

faktur/invoice mana yang akan dibayar, mengisi discount pembayaran

dan denda keterlambatan jika ada.

d. Penerimaan Kembalian

Menginput transaksi kelebihan pembayaran dari supplier, dimana uang

akan dikembalikan secara tunai atau digunakan untuk pembayaran

hutang/pembelian lainnya.

5. Kas dan Bank

Menu kas dan bank digunakan untuk menginput transaksi sehubungan

dengan penggunaan kas dan bank seperti transfer, kas masuk, kas keluar, dan

rekonsiliasi bank.

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.9. Modul Kas dan Bank

25

Beberapa fasilitas yang ada di modul Kas dan Bank:

a. Transfer Kas

Form untuk menginput transaksi transfer kas.

b. Kas Masuk

Menginput transaksi kas keluar seperti penerimaan setoran modal,

pinjaman dari bank, dan lain-lain.

c. Kas Keluar

Form untuk menginput trransaksi uang keluar, diaman saldo rekening

kas/bank akan berkurang akibat transaksi ini, seperti pembayaran

listrik/telepon, pembayaran gaji, pembelian aset, pembayaran utang ke

bank dan lain-lain.

d. Rekonsiliasi Bank

Form untuk melakukan proses rekonsiliasi, melalui form ini dapat

menyamakan transaksi uang masuk/keluar yang dicatat di Zahir dengan

membandingkannya dengan laporan rekening koran/buku bank.

6. Persediaan

Menu persediaan digunakan untuk menginput transaksi seperti pemakaian

barang, pemindahan barang, perakitan, penyesuaian barang, stock opname dan

lain-lain sehubungan dengan persediaan barang.

26

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.10. Modul Persediaan

Beberapa fasilitas yang ada di modul Persediaan:

a. Pemakaian/Penyesuaian Barang

Untuk menginput transaksi pemakaian barang/penyesuaian.

b. Pemindahan Barang

Berguna untuk trransaksi produksi dimana dalam suatu kejadian

dihasilkan satu atau beberapa produk baru yang memerlukan beberapa

bahan baku dan pembantu.

c. Stock Opname

Fasilitas stok opname berguna untuk menyamakan jumlah barang yang

tercatat di Zahir dengan yang ada digudang secara fisik, yang umumnya

sering terdapat perbedaan akibat barang hilang atau rusak. Fasilitas ini

biasa digunakan diakhir periode, misalkan diakhir bulan.

27

d. Perakitan

Fasilitas ini digunakan untuk mempercepat proses input transaksi

pemindahan barang, yaitu Zahir akan secara otomatis menginput

transaksi pemindahan barang berdasarkan formula yang ditentukan

dimasing-masing barang hasil produksi.

7. Laporan

Menu laporan digunakan untuk menampilkan laporan-laporan seperti

neraca, laporan laba/rugi, buku besar, arus kas, laporan penjualan & pembelian,

laporan barang serta dapat menyajikan analisa bisnis dan lain sebagainya.

Sumber: Software Zahir Accounting 2017

Gambar II.11. Laporan

28

Beberapa fasilitas yang ada di modul Laporan:

a. Analisis Bisnis

Melalui menu ini dapat menampilkan grafik analisa bisnis terintegrasi,

kalender dan reminder yang menampilkan piutang, hutang dan giro yang

sudah jatuh tempo.

b. Laporan Keuangan (Financial Report)

Laporan keuangan yang terdiri laporan laba-rugi, neraca, aliran kas, buku

besar, dan koleksi laporan keuangan yang dapat dikembangkan sendiri.

c. Laporan Penjualan dan Piutang

Laporan penjualan per pelanggan, per salesman, per pelanggan per

barang, laporan umur piutang, surat tagihan piutang, dan lain-lain.

d. Laporan Pembelian dan Hutang

Laporan pembelian per supplier, per barang, laporan umur hutang, dan

lain-lain.

e. Laporan Barang

Laporan penjualan per barang per pelanggan, per salesman, keuntungan

per barang, kartu stok, produk terlaris, dan lain-lain.

f. Laporan Keuangan

Daftar laporan yang ditampilkan disini sebagai contoh adalah daftar

keuangan. Double klik pada nama laporan untuk membuka laporan.