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AUDITORIA DE PLANILLAS
La empresa Valle Grande S.A le contrata a usted en calidad de auditoría independiente hidalga auditores asociados para examinarlos los estados financiero el 31 de diciembre de 2010 uno de los auditores corresponde auditar las planillas de sueldos y salarios.
MARCO CONCEPTUALTodo los entes económicos Tienen Que Invertir en el pago de los servicios ejecutivos, empleados, personal, técnico y de servicios, los costos de sueldos y salarios se han incrementado en los últimos años, debido a una serie de disposiciones legales, como seguridad y previsión social (régimen de prestación de salud, accidentes de trabajo y enfermedad profesional, seguro de vida particulares de la presentación de salud, etc.)
Las deducciones son numerosas, seguridad social, seguros de grupo, planes de pensión seguro medico y otros.
La empresa, debe contar con una sección que se encargue de controlar, procesar y preparar los pagos correspondientes, teniendo cuidado de pagar al persona fantasma. También debe preparar la información para la gerencia sobre: el número de horas días y la cantidad de personal que presta servicios a la empresa.
La función del área de control del personal, básica son: CONTROLAR, los tiempos, costos, preparar las planillas, mediante la utilización de equipos computarizados y prepara las boletas de pago de sueldos, salarios y comisiones ganadas procesarlas autorizaciones para incremento, cambios y despido, etc.
OBJETIVO DE AUDITORÍA DE NOMINAS PLANILLAS:Es examinar las nominas de sueldos y salarios para determinar la veracidad, legalidad y exactitud de los cálculos, tiempos, monto pagado.Constatarlas operaciones matematicas, el tiempo de trabajo, horas extras, comisiones, asignación y otros.Comprobarlos descuentos legales y judiciales, seguridad social seguros particulares y otros.LA EMPRESA VALLE GRANDE S.A CUENTA CON EL SIGUIENTE PERSONAL Y PAGA MENSUALMENTE.
CANDTIDAD CARGO SUELDO C/U TOTAL03 GERENTES 6000 1800004 SUNGERENTE 4000 1600010 EMPLEADOS 1500 1500015 OBREROS 300 4500
Cada uno recibe 10% de bonificación por año de servicio. Todo descuento con tres (03) año de servicio.Descuentos:Es Salud (5%) seguro médico familiar (2%) impuesto renta SEGÚN ESACALA
PREPARA DOCUMENTOS DE AUDITORIA1) ESSALUD2) IMPUESTOALARENTA
MEMORANDUN DE PLANEAMIENTOAUDTI ORIA DE PLANILLAS 2010
DE LA EMPRESA VALLE GRANDE S. A.
ORIGEN
La presente Auditoría de Planillas, Examen Especial a la Información Personal de año 2010, se ejecuta en cumplimiento al contrato pactado con la empresa VALLE GRANDE S. A.
OBJETIVOS
1.1 GeneralPlantear un adecuado Control, utilizando adecuadas funciones para e cumplimiento del objetivo para la determinación del área de personal basados el reglamentos y normas establecidas.
1.2 EspecíficosEstablecer la confiabilidad y exactitud de la documentación requerido (reporte de planillas, tarjeta de asistencia).a) Recomendar cambios necesarios en las diversas fases de operaciónb) Averiguar el grado de protección, clasificación y custodia de nuestro personal.c) Identificar fortalezas del sistema de gestión.d) Identificar riesgos que no están en el alcance del sistema de gestión.
INVES TIGACION PRELIMNI AR FUNCIONES DE PERSONAL
El área de personal es el órgano ordinario de la elaboración de planillas de todo el personal. Asimismo, realizará las erogaciones que deba hacer el Ayuntamiento, con las excepciones que señale la Ley.
NORMATIVIDAD APLICABLE A LA ENTIDAD
Reglamento de Organización y Funciones de la Empresa Valle Grande EIRL Manual de Organización y Funciones de la Empresa Valle Grande EIRL Resolución Ministerial N" 322-2009-TR con fecha 06-11-2009. Decreto Supremo N" 007-2002-TR con fecha 04-07-2002.
Decreto Supremo N" 003-97-TR con fecha 27-03-1997.
INFORMES A EMITIR Y FECHAS DE ENTREGA.
Se ha previsto efectuar una evaluación selectiva de la documentación relacionada la a planilla.
Al término de las visitas de ser el caso, se cursarán Pliegos de Hallazgos a lo! servidores responsables, otorgándose plazos de acuerdo a NAGU 3.60 y a la! circunstancias.
Informe en borrador deberá emitirse luego de recibirse l os comentarios de lo! servidores y ex servidores a quienes se les cursara los respectivos pliegos de hallazgos; la revisión y discusiones finales se realizará posteriormente, luego 1 previa evaluación se redactara el Informe Final.
Nº de Dias Fecha de entrega
Informe corto de auditoría 29 29.MAR.2010
Informe largo sobre planillas 30 04.MAR.2010
Memorando de planeamiento 2 14.FEB .201º
Al término de las labores se emitirá los informes finales de acuerdo a lo siguiente:
Cinco (05) Ejemplares del Informe Corto de Auditoria Planilla
Cinco (05) Ejemplares del Informe Largo de Auditoria Planilla.
1. IDENTIFICACIÓN DE ÁREAS CRÍTICAS Y SIGNIFICATIVAS
De las Unidades de todo el personal de la empresa conforme a la normativa
vigente, por los comités y/o comisiones especiales.
2. FUNCIONARIOS DE LA ENTIDAD
Los funcionarios responsables del manejo administrativo y de gestión de la Empresa Valle Valle Grande S.A.
Abog. Juan Lizano Cerron Gerente General
Eco. Dina Laimes Cabezas Gerente Administrativo
PERSONAL REQUERIDO
Para la ejecución del presente Examen Especial se requiere de la participación del siguiente personal:
NOMBRES Y APELLIDOS CATEGORIA CARGO EN LA COMISIONMarcos Fabian ,Lenin Auditor 1 SupervisorMarcos Fabian, Victor Luis Auditor 2 SupervisorLeyva Puente, Milagros Supervisor Jefe de ComisiónPovis Salazar Elvia Inspector Auditor IntegranteOlivera prieto, Deisy Inspector Auditor IntegranteCondori silvestre Rodrigo Inspector Auditor Integrante
PRESUPUESTO DE TIEMPO
Para el cumplimiento de los objetivos propuestos en el presente Memorando de Planeamiento se estima la utilización de 30 días calendarios, distribuidos de la siguiente manera:
ACTIVIDAD DIAS UTILES
NºPERSONAS
TOTAL H/H
Planeación y Programación 5 3 120Trabajo de campo 11 3 264Evaluación de Aclaraciones 5 3 120Redacción del Informe 3 1 24Supervisión del Informe 2 1 16Sustentación ante el jefe de Área 2 1 16Evaluación 2 1 16TOTAL 30 13 576
COSTO DE EXAMEN
De acuerdo a la programación de actividades, se utilizará un total de 576 horas con un costo de S/.19,490.00 tal como se detalla a continuación:
ACCION DE CONTROL
COSTO H/H (A)
NºH/H (B)
COSTO DE LA ACCION DE CONTROLPASAJES
©VIATICOS(D) TOTAL E
Planeación y Programación
S/35.00 120 S/. 150.00 S/.4350.00
Trabajo de campo
S/35.00 264 S/. 150.00 S/.9390.00
Evaluación de Aclaraciones
S/30.00 120 S/. 150.00 S/.3750.00
Redacción del Informe
S/20.00 24 S/.480.00
Supervisión del Informe
S/25.00 16 S/.400.00
Sustentación ante el jefe de Área
S/40.00 16 S/.480.00
Evaluación S/.30.00 16 S/.4350.00TOTAL S/. 19490.00
CRONOGRAMA DE ACTIVIDADES
ETAPAS 01-10 11-14 15-21 22-24 25-26 27-28 29-30 DIAS
Planeación y Programación 5
Trabajo de campo 11
Evaluación de Aclaraciones 5
Redacción del Informe 3
Supervisión del Informe 2
Sustentación ante el jefe de Área
2
Evaluación 2TOTAL 30
ARQUEO DE CAJA
En Huancayo a los 15 días del mes de octubre en presencia deiSr. Tesorero VICTOR LUIS MARCOS FABIAN con DNI N" 10198323 y el auditor de la Empresa J &J con.
RUC Nº 2019875624.
RECUENTO FISICO
BlLLETES IMPORTE
1.- 01 Billete S/. 50.00 50
2.- 01 billete 20.00 20
3.-02 billete 10.00 20
MONEDA
1.- 04 MONEDAS S/. 1.00 4.00
2.- 1 moneda 0.50 0.50
4.50
NOTA:
El recibo de ingresos se encuentran en el N º 748
Inicio con s/. 500.00
LISTA DE GASTOS
Boleta de Venta 001- Nº00256 de fecha 12/10/11 por el importe de S/. 29.50
Boleta de Venta 001- Nº28546 de fecha 18/ 10/ 11 por el importe de S/.13.50
Boleta de Venta 001- Nº00009 de fecha 20/ 10/ 11 por el importe de S/. 40.00
Boleta de Venta 002- Nº12459 de techa 20/ 10/ 11 por el importe de s/.9.00
S/. 92.00
Terminado el arqueo de caja se entrega en efectivo a la Sra. Tesorero en señal de
Conformidad.
HECHO POR D.L.M 01-04-20SUPERVISADO
PORL.M.F 01.04.20
RESUMEN
DINERO EN EFECTIVO
Habilitación 500.00
Ingresos de mes 70.00
570.00
(•)Gastos (92.00)
(•) Vale provisional (250.00)
228.00
Recuento Físico 94.50
Faltante 133.50
CASO DE SOBRANTE S/.
Dinero en efectivo Habilitación 500.00
Ingresos del mes 70.00
570.00
(-) Gastos (92.00)
(-) Vale provisional (250.00)
228.00
Recuento Físico 394.50
Faltante 166.00
______
_______________________
LAIMES CABEZAS DINA
DNI 19905680
TESORERA
HECHO POR D.L.M 01-04-20
SUPERVISADOPOR
L.M.F 01.04.20
CIRCULACION A EMPLEADOS
Seilor
BIDALGO AUDITORES ASOCIADOS
l lua n t."ayo
ConfinlO, según detalle adj unto que mi boleta de pago indica un monto oorrec.to
rvtoneda Nacional 1500.00
Cifra al31 de dci embre del101 O Es t."X>ITec.to
Atetllamen te,
MIG UEL ALVINO ESTEBAN Depa.rta.mento Legal
llua n <'>)<l, 28.04.2011
Seilor
POLO G UILLEN GUILLEN
Av. Prado N222 l lua n t."ayo
E.o;tinudo seilor
CIRCULACION A OBREROS
llua n <'>)<>, 28.04.2011
Nuestros auditore.o; HIDALGO AUDITORES ASOCIADOS e.o;tán efectuan do la revLo;ión de nue.o;tro: emados tlnancieros, con tal motivo, le.o; agradeceremos oon fll'lnen directamente .a ellos el saldo que apa ree( en nuestras cuenta.o; de planilla.o; al 31 de diciembre 2010, en el espacio provisto ma.o; abajo.
CONCEPTO
N'RECB
FECHA
DOLARES
TOTAL
HABERMENS6585 29-11-10
300..00
300.00
Agradeceremos en viar directamente a la oonfll'lnación IIIDALGO AUDITORES ASOCIADOS, al
FAX 4483456
Atenta1nen te,
JUAN DOMI NGO CERRON Gerente General
/1/DALGO AU DITORES ASOCIADm
W!lo.IO;YIIIll<:;I\II U)o
ftiiO;I'Jt\I.IO.JI
lo/CA.fUIIO-.
CJRCULACION A EM PLEADOS
Seilor
BIDALGO A UDITOR ES ASOCIADOS
l lua•K•.ayo
Confirmo, según detalle adj unto que 1ni boleta de pago indica un 1nonto correcto
rvtoneda Nacional 300.00
Cifra al31 de dci embre del201O Es oorre<".to
A tentamente,
POLO G UILLE N GUILLEN Departamento Legal
llua nc:-.ayo, 28.04.2011
(Mio.JO;YIIU.(Cd"ACUII lt'O""YIIo.JI Mfii.IIUISON.\l
/1/DALGO AUD ITORES ASOCIADm
DESARROLLO
AUDITORIADEPLANILLAS CUESTIONARIODEEVALUACIONDELSISTEMA DECONTROLINTERNO
. :ALVINO ESTEBAN Michel
PERIODO : DEL01.01.10 AL31.12.10
CARGO : JEFE DE PERSONAL RUBRO : PLANILLAS
O!N' PREGUNTAS
gpuesta-s
SI " O NA
OBSERVACIONES
A PERSONAl 9 ooorot del per9008I 9e
1 ¿Exble81gún tJpodeconlroten ef .-.gresodef SI le\'88 cabo 8lf8rlée t.W\2
penonaP. "')&la.
z ¿Se oot efancon re \afidadbsllbtos depiM•ta con ¡s•
bslibfos del depatUWneoiOde pago
3 ¿,Sé eonraanbitU& &a y wanoa MbiM'IJ)IM(IMy SI
1 I.P...a.e..wwrealzarpagos
!ti &li'lt61\l161J)AI"A
otltelOS cadaCMO.
4 ¿Secootrotan adecuadament emórdenes de pago de SI
los pagos están
aJei009 y sal8rlo9 e9labfe c dos sego)n
S ¿Exk t en medidas desegwidad pw8e\'U81 SI
1 Ccorat o.
h<kl9o pOOrlaoa.mr que
rabafadore9 fanmmas seleveoCOSM.
1 1
6 ¿1..89 e9IMdeWarnenle8U1onz.acsa.g apagar J)O(
1 Es10 po«la OC89'1Mw <pe
algOnfulcklnado se eelé pagandO 8 ot.IM
"""""
1 ¿E)diste a1g00 Funclíonanot e9ponsable de8probar SI SI
suekSode cada etnpiNdo de&& etnpre9a 1
9 Ceteolede PMonale9 et
"""ga<IO.
a ¿Existealgún shtet'l'la de pago8 b9 etnptead09 ylu SI A tta\'é9deooa o.Jef\1&
ob'et09
g ¿SereviSan petl6dlcarnenle ef softwate deplanillas ¡si
1Esmuytnponaole pata ef
oonrol.
HEC>IOPOR. 25..0'*.2011
SUP€RVISAOO POR:
Ot\IJIU.(<;I\IIACC...:, flPOoi'Jt\1110.' IIICA•UIIO'""'-
Sr. PERIODO CARGO
RUBRO
/1/DALGO AU DITORES ASOCIADm
PROGRAMAOEAIJDJTORIA
:ALVINO ESTEBAN Miguel
:DEL01.01.10 AL31.12.10
: JEFE DE PERSONAL
• PLANILLAS
... PfOced..rt I"O deAud!torla "" "u NIA OBSERVACIONES
POR FECHA
1 COtnpruetle tos asiieotoe contab6es refeoooe a ta
cancetaciiOn de remooetacble9.
z Ver.iquetos page9 aias cueotMdel oonrotdf!l mayOf' general.
3 Venfique o confirme bs saldos de
obligacklne's OCUE!OW: porpagar 81petSONII. .M.F 15.04.
011
4 Venfique elproceso de contratación del
pet'90081 para&a etrtpte9a. .M.F 16.04.
011
S Re\ise tos ask!nl09 de pase 81 libro dlarb gf!OI'!f'al y su OOfr le trastad:> 8f Uro mayor.
.M.F. 17.04.
011
6 A9eg(Jrese que tos oontr0fe9 de eottada9 y satdM sean satJsfactOf'bs, segOO E!l rE!tOJ
digital. .M.F 18.04.
011
7 VE!flfiqueta e»'stf!f'lda e .,_tegrldad detos ell'l)teados y1uobretos..M.F 19.04.
011
a Sotk:lte &as fwlcli0ne9 dE!t Jefe del area de Personal y compruebe si e9lé considera exckJslvamente lo que corre9ponde a tas hn:bne9 dE!t dep8f1amf!f'IIOde Penonaf. .M.F 0.04.
011
Como restJiado de nuestro exarTIM de contrd interno. hemos veri:ficado el deSEWTIPOño de las funciones de las personas encargada> del conlrolde plaas. la existencia de 5os trabajadores. y la autorizadón de pago de haberes. en donde se enoonlró 5o siguiente:
No exista personél encargado de efect.Jar un oonltd de pago de plan"las; función que se enwentra mal estructaada, este podr a origmr que se eslén realizando pagos a otras personas ajooas a la empresa:asi oomo lampooo se da ouenla de li existencia de 5os 8111P5eados de la 8111Presa y de su debida aulorizac::ión de sus pagos.AuditOf'ia ha dejado constancia ck
ta&es hechos. por 5o rual a su wz ha propuesto reocrnendaciones para eslab5ecer nuews oonlto5es para el bt.JM manejl
f nanciero de la wnpresa.
UII.F
VMF 26.042óu
L"FORME r;o 001-2010
EXAME!' ESPECIAL AL AREA DE PERSONAL PERIODO 01 DE ENERO DE 2010 AL31 DICIEMBRE 2010
1.- INTRODUCCION
l. ORIGEN DEL EXAMEN
ElExamen E.o;pecialalárea de personal, se ha realizado en cumplimiento alPl él.n Anualde Controlpara e ailo 2010, aprobado por l a Contratoría General de la Repúblic-a,mediante Resolución de Contral oría
300- 2002-CG del20 Dic.2 002.
2. N ATURALEZA Y OBJETIVOS DEL EXAMEN
La pre.o;ente acc ón de controloon.•.airuye un E.\!o:unen Especia , realizado al
Área de personal, cuyos objetivos han sidolos siguiente..;:
a) E1nitir opinión alE.o;Lado de Ingresos y Egresos delárea de personalde la empresa VALLE GRANDE SA, determinando sien elperíodo 001nprendido entre el02 de Enero al31 de Diciembre del 2010, presenta razonabl emente la situac ón delos tOndos y grado de dsi ponbi ilidad y si expone e induye todoslo: conceptos con propi edad, así conlO silas transacciones s.e realizaron en función a la nonnatvi idad vi gente.
b) Determinar si en l a Entidad durante el período evaluado,logró dentro de parámetros de ef ci encia efi cacia y economla, cumplir con las meta...; y objetivos previ stos en su Plan OperativoInstituc onal y d( acuerdo a su dsi ponbi ilidad de recursos.
3. ALCANCE DEL EXAMEN
El p1•esente E.•u.nen Espec:-. al .se enmarca dentro de las Normas de Auditori.a Generallnente Aceptada: (NAGAS) yl a..o; Nonna..o; de Auditoria Gubernamental- NAGU, y comprendel a revi..o; ón y análi..o;i..o; se ectvi<
de la documentación que S Lo;tental a..o; dvi ersa...; fases de-lárea de persona , co1n() son: sel tl'"C ón de personal supervi..o; ón y evaluac ón. ElExa1nen E.o;pecial .abarc.a. elperíodo comprendido elltre el02 de Enero al31 d< Diciembre del201O.
4. ANTECEDENTES Y BASE LEGAL
VALLE GRANDE SA, e.o; una empreu con Personería Jurfdci :a, con auton()mía Polític-a, Econ óti t.a. ! Adnlinsi tratvi a, enlos asuntos de su competencia,confOrmelo determina elArt. 191> de la Con.<. ;ituc::iór Polític:a delEstado Peruano.
BASE LEGAL
ley Orgánci a del"-•linisteroi Públci o.
Gaceta Of ci alExtraordinaria N<) 5.262, de ftc::ha 11 de septei mbre de 1 .998. Ley Orgánci a delTrabajo.
Gaceta Oficial Extrao.•dinaria N<) 5.152, de techa 16 de junio de 1.997. Estatuto de personal del l\•linisterio Público.
Gaceta Oficial N<:l 36.654 de techa 04 de marzo de 19-99.
Con vención Colectiva de Trabajo par a el personal obrero, vigente.
S. COMUNICACIÓN DE HALLAZGOS
VALLEGRANDE S.A
Durante el trabajo de campo se detem1inaron llallazgos de Auditoria, los 1nismos que en cumplimiento a la NAGU 3.60 Co tlUnicación de llallazgos de Auditoria, fueron co.nunit."ados, a l<>s funcion arios y servidor re.spon.o. ;able.o;, dándole..; la
oportunidad de ejercer la..o; aclaraciones y/o con-.entarios, los 1HiS1tlOS que fueror evaluados por La Comi.o.;ión de Auditorla y con.o.;iderados al emitir el presente lnfO:rme.
l. No hay manuales de funciones -Teniendo en cuenta que no existe una norma que obligue a las compañías a tener este tipo de herramienta considerado de vital importancia, se recomienda elaborar los manuales de funciones teniendo en cuenta que cada füncionario se debe responsabilizar por las tareas asignadas evitando
d uplicidad en las mismas, evitando que esto que se presente desperdicios y perdida de materia prima.
l. No hay manuales de procesos y procedimientos.Se recomienda elaborar estos manuales pam que cada una de las tareas se encuentren debidamente coordinadas bajo unos esq uemas claros y precisos en busca de tener un orden dentro de la compañia.
1. Existe Reglamento de trabajo; pero, no hay Reglamento de Higiene y
Seguridad Industrial
Art. 104 C.S.T. El reglamento de t rabajo es el conjunto de nonnas que determina las condiciones a que deben S<\ietarse el empleador y sus trabajadores en la prestación del servicio; se recomienda fgarlo en un lugar visible y fácil acceso pam los empleados y evitar posibles sanciones administrativas.
1.- DOCUMENTOS Y REGISTROS FUENTES
l. Regi..o;t,•o de Planilla y boleta..;
2. Regi..o;tro de trabajadores según reloj digital
3. Regi..o;tro de carga de personal
JI. MARCAS DE A UDITOR
l . Correcto
111. PROCEDIMIENTOS
l. REVISION DE LIBROS DE CONTABILIDAD
2. VERIFICACION DE TRABAJADORES
3. VERIFICACION DE PI.ANILLAS IV. CONCLUSIONES
Segú " el rt-<ultodó del tXAillth reali2odó a lóregL<trós de pla hilla.< t-<1<p1re<ffita uh <óhteo idó rAZóMblt
Excepto en importante a pagar a gerente.o; dice: 766572 y debe decir: 63960. Debe si.nular nombres de c.ada uno de los ejecutivos, e1npleados y obreros.
llLUIILU llll: llii:MIJIIIUlA(;I()NII:S
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IUDALGO AUDITORES ASO
BOLIIYA H PJI.8.0 OSMo tt7<MO'I•TA _,t1....., Jtfllfrti1-Tftdtfl7-0f41
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sodal
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Oet 0111112010 AJ 3111112010
v,,LLt:ue bt o&\ S..\.
Oireocion:Jr.Atoqu.,.N" 1250
RUC:20..7071938
C_OO_tO,.O,.:.0..1_2256 OC2 NCNS fe IJAGAJ.Yt.m::liNACAS F SO.
HASS't 8/oSCO:
150000 0:e.lPI.EAOO F.CESE:
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OASTI'Ve.; 30 OU.SF/IlT. O CATEO: &NP<E/00 OOCIO; N.\'AC.;
O F.PlNSKN; lf'PNTECRA. AVTOGENEAAOO V/C.;
t-RS exTFt:. o C.U.S.P.P.• 61522CC080/<$ P«.V.c- OASV/C.:..
REMUNERACI ONES DESCUENTOS APQR TACIONES O a EMPLEADOR
HI'BERBASICO 1.500.00 />FP FONDO: "" 150.00 ESSAl\.D :135.00
ASIGNACKlN fMI.
•••
COMISKlN: •....-.. v•o SEGURO R.. REGSET07 73.61
GRATFICACKlN
/>FP SEGURO:
13.20
SEGURO R..
PAGDJCXl7 186.81
DOM..,ICAl
ADB.ANTOS: 0.00
STA.CATEGORU\: SEG\.ROP/>SrriCUlAR
TOTAL REMUNERACION 1,500.00 DESCUENTOS 19Ql0 NETO APAGAR1. .80
Hl81"K:&yo,31de NcMet'nbte de 20tt
EMPLEADOR TRABAJADOR
BOLBTA Dlt PAliO OS Mo t17<2Gt1-TR<W 7..Q5..01
RMMo1)4.-»01.TRdtl!21...7-41
Oe
ra.z01'soelalde la empresa
\'\,L.Li:: Ui::lt\t o&\ !\...\.
O Rocic:n:J r.Aroquip.a N" 1250
1 Ot/1112010 Jlf 31/tt/ tO
RUC:27071938
COOtOO;012256 002 NCN9'1:E OE'YSlCU\ERAPRETO F.N:J'I:ESO•
HABet8/oSaoo. 600.00 .ceRERO F cESE;
OASnve.; 30 C*.SF/oi.T. O CATEG: OOCD;
TRAS.: '"""k O F.AltN90N: AFPNTEGAA AVTOGENERIOO
.,.
1-RS.
1-RS.EXTFL o C.US.P.P.c ....,OOOOOM P<6 VIII:. '
.....
... 54.00
REMUNERACIONESDESCUENTOS APORTACIONES DEL EMPLEADOR
HABERBASICO &».00 AFPFONDCk 60.00 ESSAL.UD :
L80
ASIGNACKlNFMI. 0.00 CCILI\ ISIOtt
0.88
10.80
SEGUR
O FU.VIC RE:GSET07 73.61
GRATFICACKlN 0.00 AFPSEGlRO: 528 SEGURO Fti VIC PJ.GOIC Xl7 18!1i.81
O(lM..,ICAl 0.00 ADB..ANTOS:
STA.CATEGORIA: o•o
SEGURO PAAT1Cu.AR
TOTAL
TOTAL REMUNERACION 600.00 DESCUENTOS 76Da NETOAPAGAR523.92
Hl8nC8)'0,3:> de NcMetnbte de 2011
IUDALGO AUDITORES ASO
EMPLEADOR TRABAJADOR
TARJETA DE CONTROL DE ASISTE NCI A
CARGO:GERE NTE AREA :GERE NCIA
APELLI DOS Y N OMBRES:LIZA NO CERRÓN,Juan MES:NOVI EMBRE 2010
MAf;iAN A TARDE
N• E NTRADA SALIDA REFR IGER IO 1 E NTRADA SALIDA
1 FERI ADO
2 08:00 01:00 14:00 16:30
3 08:00 01:00 14:00 16:30
4 08:00 01:00 14:00 16:30
S 08:00 01:00 14:00 16:30
6
7
8 08:00 01:00 14:00 16:30
9 08:00 01:00 14:00 16:30
10 08:00 01:00 14:00 16:30
11 08:00 01:00 14:00 16:30
u 08:00 01:00 14:00 16:30
13
14
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Jefe de Personal
TARJ ETA DE CONTROL DE ASISTE NCIA
CARGO:SUB GERE NTE AREA :SUB GEERE NCIA
APELLI DOS Y NOMBRES:LAYMES CABEZAS DIN A MES:NOVI EMBRE 2010
MAf.lAN A TARDE
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Jefe de Pe rsonal
TARJ ETA DE CONTROL DE ASI$TENCIA
CARGO:Personal Técnico
AREA :ALMACEN
APELLIDOS Y NOMBR ES:MEDINA CAS,Magall MES:NOVI EMBRE 2010
MAf;iAN A TARDE
N• E NTRADA SALIDA REFRIGERIO 1 E NTRADA SALIDA
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Jefe de Pe rsonal
TARJETA DE CONTROL DE AS STENCIA
CARGO: OBRERO AREA :
APELLIDOS Y NOMBRES:OLI VERA PRIETO DEYSI
MAf;iANA TARDE
N• ENTRADA SALIDA REFRIGERIO 1 ENTRADA SALIDA
1 FE RIADO
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Jefe ode Personal
HIDALGO AUDITORES ASOCIADm
ilIc2. _JI-'36Auditoria planilla
Rodrigo Condori Silvestre20123,542'"""'zzA )01 t C El A Y C N;c'"" u c 1N oJ A Sep 06,Statis ticsVIEWST ot al Views3,542Views on SlideShare 3,542Embed Views 0ACT IONSLikes 0Downloads 65Comment s 00 EMBEDS 0No embedse s s i bi l i tyView t ext versionoad De tai l saded via SlideShare icrosoft Wordge Ri gh tsll Right s Reservedort con te n t as inappropriat e a copyrightplaintLessNo comments y etPost CommentSubscribe to commentsAuditoria planillaDocument T ranscript