ANALISIS DE ESTRUCTURA DE COSTOS - … · Punto de Equilibrio 40,00% Actual Estimado Costo Fijo y Variable 5.919.916,66 10.335.849,99 Costo Salarial Administrativo 919.623,63 1.459.436,64

Monto Bs.F. % Monto Bs.F. % Var. Bs.F Var. %Costo Salarial 3.710.313,37 35,03% 5.538.397,86 31,72% 1.828.084,49 49,27%Costo Fijo y Variable 5.919.916,66 0,00% 10.335.849,99 0,00% 4.415.933,33 74,59%

Sub-Total 9.630.230,03 35,03% 15.874.247,85 31,72% 6.244.017,82 64,84%% Provision Mantenimiento 10% 963.023,00 9,09% 1.587.424,78 9,09% 624.401,78 64,84%

Total Mensual 10.593.253,03 44,12% 17.461.672,63 40,81% 6.868.419,60 64,84%

VOLVER A PUNTO DE

EQUILIBRIO

ANALISIS DE ESTRUCTURA DE COSTOS

DESCRIPCIONTARIFA TARIFA VARIACION

Costo Actual Costo Etimado 2017 ACTUAL Vs. SOLICITADA

Monto Bs.F. % Monto Bs.F. % Var. Bs.F Var. %Costo Salarial Administrativo 919.623,63 8,68% 1.459.436,64 8,36% 539.813,01 58,70%Costo Salarial Preescolar 805.413,89 7,60% 1.276.904,50 7,31% 471.490,61 58,54%Costo Salarial Basica 788.780,63 7,45% 1.281.532,74 7,34% 492.752,11 62,47%Costo Salarial Bachillerato 897.875,76 8,48% 1.063.667,87 6,09% 165.792,11 18,46%Costo Salarial Mantenimiento 298.619,44 2,82% 456.856,10 2,62% 158.236,66 52,99%TOTAL COSTO SALARIAL 3.710.313,37 35,03% 5.538.397,86 31,72% 1.828.084,49 49,27%Depreciacion 7.916,66 0,07% 14.249,99 0,00% 6.333,33 80,00%Reparacion y Mantenimiento 1.010.000,00 9,53% 1.818.000,00 0,00% 808.000,00 80,00%Materiales e Insumos 1.005.000,00 9,49% 1.809.000,00 0,00% 804.000,00 80,00%Arrendamiento 50.000,00 0,47% 90.000,00 0,00% 40.000,00 80,00%Servicios 77.000,00 0,73% 138.600,00 0,00% 61.600,00 80,00%Prima de Seguros 230.000,00 2,17% 414.000,00 0,00% 184.000,00 80,00%Telefonia 25.000,00 0,24% 45.000,00 0,00% 20.000,00 80,00%Honorarios, Asesorias y Contratos de Servicios 325.000,00 3,07% 585.000,00 0,00% 260.000,00 80,00%Adquisicion de Activo 300.000,00 2,83% 420.000,00 0,00% 120.000,00 40,00%Capacitacion 250.000,00 2,36% 250.000,00 0,00% 0,00 0,00%Donaciones 15.000,00 0,14% 27.000,00 0,00% 12.000,00 80,00%Impuestos 50.000,00 0,47% 90.000,00 0,00% 40.000,00 80,00%Otros Gastos 2.575.000,00 24,31% 4.635.000,00 0,00% 2.060.000,00 80,00%TOTAL COSTO FIJO Y VARIABLE 5.919.916,66 55,88% 10.335.849,99 0,00% 4.415.933,33 74,59%

Sub-Total 9.630.230,03 90,91% 15.874.247,85 31,72% 6.244.017,82 64,84%% Provision Mantenimiento 10% 963.023,00 9,09% 1.587.424,78 9,09% 624.401,78 64,84%

Total Mensual 10.593.253,03 100,00% 17.461.672,63 40,81% 6.868.419,60 64,84%

ANALISIS DE ESTRUCTURA DE COSTOS DETALLADA POR CONCEPTO

DESCRIPCIONTARIFA TARIFA VARIACION

Costo Actual Costo Etimado 2017 ACTUAL Vs. SOLICITADA

Punto de Equilibrio 40,00%

Actual Estimado

Costo Fijo y Variable 5.919.916,66 10.335.849,99

Costo Salarial Administrativo 919.623,63 1.459.436,64

Costos Salarial Preescolar 805.413,89 1.276.904,50

Costo Salarial Basica 788.780,63 1.281.532,74

Costo Salarial Bachillerato 897.875,76 1.063.667,87

Costo Salarial mantenimiento 298.619,44 456.856,10

963.023,00 1.587.424,78

10.593.253,03 17.461.672,63

NUMERO DE ALUMNOS

COSTO SALARIALCOSTO

ADMINISTRATIVOCOSTO DE

MANTENIMIENTOCOSTOS FIJOS Y

VARIABLESTOTAL

COSTOS% DE

PROVISICONTOTAL

ASIGNACION

Educacion Preescolar 122 6.601,75 18,32% 1.380,82 448,38 8.888,76 17.319,71 15% 19.917,67

Educacion Basica 282 2.797,09 42,34% 1.380,82 448,38 8.888,76 13.515,05 15% 15.542,31

Educacion Bachillerato 262 3.427,01 39,34% 1.380,82 448,38 8.888,76 14.144,96 15% 16.266,71

666 12.825,85 4.142,45 1.345,13 26.666,29 44.979,73 51.726,69

NUMERO DE ALUMNOS

COSTO SALARIALCOSTO

ADMINISTRATIVOCOSTO DE

MANTENIMIENTOCOSTOS FIJOS Y

VARIABLESTOTAL

COSTOS% DE

PROVISICONTOTAL

ASIGNACION

Educacion Preescolar 122 10.466,43 18,32% 2.191,35 685,97 15.519,29 28.863,04 15% 33.192,50

Educacion Basica 282 4.544,44 42,34% 2.191,35 685,97 15.519,29 22.941,05 15% 26.382,21

Educacion Bachillerato 262 4.059,80 39,34% 2.191,35 685,97 15.519,29 22.456,41 15% 25.824,87

666 19.070,67 6.574,04 2.057,91 46.557,88 74.260,51 85.399,58

NUCLEO INFLACIONARIO

80%

(Expresado en Bolívares)

Diario Semanal MensualCONCEPTO

Salario Base 13.373,33 93.613,33 401.200,00Antigüedad 2.228,89 15.602,22 66.866,67Utilidades 1.114,44 7.801,11 33.433,33Vacaciones 557,22 3.900,56 16.716,67Bono Vacacional 594,37 4.160,59 17.831,11S.S.O. (APORTE PATRONAL) 1.454,90 10.184,31 43.647,03Paro Forzoso (APORTE PATRONAL) 264,53 1.851,69 7.935,82BAHANAVI (APORTE PATRONAL) 267,47 1.872,27 8.024,00I.N.C.E.S. (APORTE PATRONAL) 267,47 1.872,27 8.024,00Cheque Cesta 10.531,50 73.720,50 315.945,00

Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 1.666,67 11.666,67 50.000,00 3.333,33 23.333,33 100.000,00Secretaria 6 666,67 4.666,67 20.000,00 4.000,00 28.000,00 120.000,00Profesor de Banda 1 600,00 4.200,00 18.000,00 600,00 4.200,00 18.000,00Profesor de Ajedrez 1 600,00 4.200,00 18.000,00 600,00 4.200,00 18.000,00Profesor de Musica 1 600,00 4.200,00 18.000,00 600,00 4.200,00 18.000,00Profesor de Ingles I 1 240,00 1.680,00 7.200,00 240,00 1.680,00 7.200,00Profesor de Ingles II 1 666,67 4.666,67 20.000,00 666,67 4.666,67 20.000,00Profesor de Informatica 1 1.066,67 7.466,67 32.000,00 1.066,67 7.466,67 32.000,00Orientador 2 833,33 5.833,33 25.000,00 1.666,67 11.666,67 50.000,00Blibliotecario 1 600,00 4.200,00 18.000,00 600,00 4.200,00 18.000,00

Total 13.373,33 93.613,33 401.200,00

DETALLE SALARIAL ACTUAL 2016 ADMINISTRATIVO

Composición Salarial 2016

Detalle de Salarial

Salario Base Unitario Salario Base Total

VOLVER A ESTRUCTURA DE COSTO DETALLADA




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 277,78 1.944,44 8.333,33 555,56 3.888,89 16.666,67Secretaria 6 111,11 777,78 3.333,33 666,67 4.666,67 20.000,00Profesor de Banda 1 100,00 700,00 3.000,00 100,00 700,00 3.000,00Profesor de Ajedrez 1 100,00 700,00 3.000,00 100,00 700,00 3.000,00Profesor de Musica 1 100,00 700,00 3.000,00 100,00 700,00 3.000,00Profesor de Ingles I 1 40,00 280,00 1.200,00 40,00 280,00 1.200,00Profesor de Ingles II 1 111,11 777,78 3.333,33 111,11 777,78 3.333,33Profesor de Informatica 1 177,78 1.244,44 5.333,33 177,78 1.244,44 5.333,33Orientador 2 138,89 972,22 4.166,67 277,78 1.944,44 8.333,33Blibliotecario 1 100,00 700,00 3.000,00 100,00 700,00 3.000,00

Total 2.228,89 15.602,22 66.866,67

Calculo de Antigüedad

Antigüedad Unitario Antigüedad Total




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 138,89 972,22 4.166,67 277,78 1.944,44 8.333,33Secretaria 6 55,56 388,89 1.666,67 333,33 2.333,33 10.000,00Profesor de Banda 1 50,00 350,00 1.500,00 50,00 350,00 1.500,00Profesor de Ajedrez 1 50,00 350,00 1.500,00 50,00 350,00 1.500,00Profesor de Musica 1 50,00 350,00 1.500,00 50,00 350,00 1.500,00Profesor de Ingles I 1 20,00 140,00 600,00 20,00 140,00 600,00Profesor de Ingles II 1 55,56 388,89 1.666,67 55,56 388,89 1.666,67Profesor de Informatica 1 88,89 622,22 2.666,67 88,89 622,22 2.666,67Orientador 2 69,44 486,11 2.083,33 138,89 972,22 4.166,67Blibliotecario 1 50,00 350,00 1.500,00 50,00 350,00 1.500,00

Total 1.114,44 7.801,11 33.433,33

Calculo de Utilidades

Utilidades Unitario Utilidades Total




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 69,44 486,11 2.083,33 138,89 972,22 4.166,67Secretaria 6 27,78 194,44 833,33 166,67 1.166,67 5.000,00Profesor de Banda 1 25,00 175,00 750,00 25,00 175,00 750,00Profesor de Ajedrez 1 25,00 175,00 750,00 25,00 175,00 750,00Profesor de Musica 1 25,00 175,00 750,00 25,00 175,00 750,00Profesor de Ingles I 1 10,00 70,00 300,00 10,00 70,00 300,00Profesor de Ingles II 1 27,78 194,44 833,33 27,78 194,44 833,33Profesor de Informatica 1 44,44 311,11 1.333,33 44,44 311,11 1.333,33Orientador 2 34,72 243,06 1.041,67 69,44 486,11 2.083,33Blibliotecario 1 25,00 175,00 750,00 25,00 175,00 750,00

Total 557,22 3.900,56 16.716,67

Vacaciones Unitario Vacaciones Total

Calculo de Vacaciones




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 74,07 518,52 2.222,22 148,15 1.037,04 4.444,44Secretaria 6 29,63 207,41 888,89 177,78 1.244,44 5.333,33Profesor de Banda 1 26,67 186,67 800,00 26,67 186,67 800,00Profesor de Ajedrez 1 26,67 186,67 800,00 26,67 186,67 800,00Profesor de Musica 1 26,67 186,67 800,00 26,67 186,67 800,00Profesor de Ingles I 1 10,67 74,67 320,00 10,67 74,67 320,00Profesor de Ingles II 1 29,63 207,41 888,89 29,63 207,41 888,89Profesor de Informatica 1 47,41 331,85 1.422,22 47,41 331,85 1.422,22Orientador 2 37,04 259,26 1.111,11 74,07 518,52 2.222,22Blibliotecario 1 26,67 186,67 800,00 26,67 186,67 800,00

Total 594,37 4.160,59 17.831,11

Calculo de Bono Vacacional

Bono Vacacional Unitario Bono Vacacional Total




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 181,32 1.269,23 5.439,56 362,64 2.538,46 10.879,12Secretaria 6 72,53 507,69 2.175,82 435,16 3.046,15 13.054,95Profesor de Banda 1 65,27 456,92 1.958,24 65,27 456,92 1.958,24Profesor de Ajedrez 1 65,27 456,92 1.958,24 65,27 456,92 1.958,24Profesor de Musica 1 65,27 456,92 1.958,24 65,27 456,92 1.958,24Profesor de Ingles I 1 26,11 182,77 783,30 26,11 182,77 783,30Profesor de Ingles II 1 72,53 507,69 2.175,82 72,53 507,69 2.175,82Profesor de Informatica 1 116,04 812,31 3.481,32 116,04 812,31 3.481,32Orientador 2 90,66 634,62 2.719,78 181,32 1.269,23 5.439,56Blibliotecario 1 65,27 456,92 1.958,24 65,27 456,92 1.958,24

Total 1.454,90 10.184,31 43.647,03

Calculo de S.S.O (APORTE PATRONAL)

S.S.O. Unitario S.S.O. Total




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 32,97 230,77 989,01 65,93 461,54 1.978,02Secretaria 6 13,19 92,31 395,60 79,12 553,85 2.373,63Profesor de Banda 1 11,87 83,08 356,04 11,87 83,08 356,04Profesor de Ajedrez 1 11,87 83,08 356,04 11,87 83,08 356,04Profesor de Musica 1 11,87 83,08 356,04 11,87 83,08 356,04Profesor de Ingles I 1 4,75 33,23 142,42 4,75 33,23 142,42Profesor de Ingles II 1 13,19 92,31 395,60 13,19 92,31 395,60Profesor de Informatica 1 21,10 147,69 632,97 21,10 147,69 632,97Orientador 2 16,48 115,38 494,51 32,97 230,77 989,01Blibliotecario 1 11,87 83,08 356,04 11,87 83,08 356,04

Total 264,53 1.851,69 7.935,82

Calculo de Seguro de Paro Forzoso (APORTE PATRONAL)

S.P.F. Unitario S.P.F. Total




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 33,33 233,33 1.000,00 66,67 466,67 2.000,00Secretaria 6 13,33 93,33 400,00 80,00 560,00 2.400,00Profesor de Banda 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00Profesor de Ajedrez 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00Profesor de Musica 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00Profesor de Ingles I 1 4,80 33,60 144,00 4,80 33,60 144,00Profesor de Ingles II 1 13,33 93,33 400,00 13,33 93,33 400,00Profesor de Informatica 1 21,33 149,33 640,00 21,33 149,33 640,00Orientador 2 16,67 116,67 500,00 33,33 233,33 1.000,00Blibliotecario 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00

Total 267,47 1.872,27 8.024,00

BAHANAVI Unitario BAHANAVI Total

Calculo de BAHANAVI (APORTE PATRONAL)




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 33,33 233,33 1.000,00 66,67 466,67 2.000,00Secretaria 6 13,33 93,33 400,00 80,00 560,00 2.400,00Profesor de Banda 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00Profesor de Ajedrez 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00Profesor de Musica 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00Profesor de Ingles I 1 4,80 33,60 144,00 4,80 33,60 144,00Profesor de Ingles II 1 13,33 93,33 400,00 13,33 93,33 400,00Profesor de Informatica 1 21,33 149,33 640,00 21,33 149,33 640,00Orientador 2 16,67 116,67 500,00 33,33 233,33 1.000,00Blibliotecario 1 12,00 84,00 360,00 12,00 84,00 360,00

Total 267,47 1.872,27 8.024,00

Calculo de INCES (APORTE PATRONAL)

INCES Unitario INCES Total




Total 30.654,12 214.578,85 919.623,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDirectivos 2 619,50 4.336,50 18.585,00 1.239,00 8.673,00 37.170,00Secretaria 6 619,50 4.336,50 18.585,00 3.717,00 26.019,00 111.510,00Profesor de Banda 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Profesor de Ajedrez 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Profesor de Musica 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Profesor de Ingles I 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Profesor de Ingles II 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Profesor de Informatica 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Orientador 2 619,50 4.336,50 18.585,00 1.239,00 8.673,00 37.170,00Blibliotecario 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00

Total 10.531,50 73.720,50 315.945,00

Cheque Cesta Unitario Cheque Cesta Total

Calculo de Cheque Cesta



Salario Base 11.666,67 81.666,67 350.000,00Antigüedad 1.944,44 13.611,11 58.333,33Utilidades 972,22 6.805,56 29.166,67Vacaciones 486,11 3.402,78 14.583,33Bono Vacacional 518,52 3.629,63 15.555,56S.S.O. (APORTE PATRONAL) 1.269,23 8.884,62 38.076,92Paro Forzoso (APORTE PATRONAL) 230,77 1.615,38 6.923,08BAHANAVI (APORTE PATRONAL) 233,33 1.633,33 7.000,00I.N.C.E.S. (APORTE PATRONAL) 233,33 1.633,33 7.000,00Cheque Cesta 9.292,50 65.047,50 278.775,00

Total 26.847,13 187.929,91 805.413,89

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 1.266,67 8.866,67 38.000,00 2.533,33 17.733,33 76.000,00Docente 4 933,33 6.533,33 28.000,00 3.733,33 26.133,33 112.000,00Auxiliar 9 600,00 4.200,00 18.000,00 5.400,00 37.800,00 162.000,00

Total 11.666,67 81.666,67 350.000,00

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 211,11 1.477,78 6.333,33 422,22 2.955,56 12.666,67Docente 4 155,56 1.088,89 4.666,67 622,22 4.355,56 18.666,67Auxiliar 9 100,00 700,00 3.000,00 900,00 6.300,00 27.000,00

Total 1.944,44 13.611,11 58.333,33

DETALLE SALARIAL ACTUAL 2016 PREESCOLAR


Detalle de Salarial








Total 26.847,13 187.929,91 805.413,89




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 105,56 738,89 3.166,67 211,11 1.477,78 6.333,33Docente 4 77,78 544,44 2.333,33 311,11 2.177,78 9.333,33Auxiliar 9 50,00 350,00 1.500,00 450,00 3.150,00 13.500,00

Total 972,22 6.805,56 29.166,67

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 52,78 369,44 1.583,33 105,56 738,89 3.166,67Docente 4 38,89 272,22 1.166,67 155,56 1.088,89 4.666,67Auxiliar 9 25,00 175,00 750,00 225,00 1.575,00 6.750,00

Total 486,11 3.402,78 14.583,33








Total 26.847,13 187.929,91 805.413,89




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 56,30 394,07 1.688,89 112,59 788,15 3.377,78Docente 4 41,48 290,37 1.244,44 165,93 1.161,48 4.977,78Auxiliar 9 26,67 186,67 800,00 240,00 1.680,00 7.200,00

Total 518,52 3.629,63 15.555,56

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 137,80 964,62 4.134,07 275,60 1.929,23 8.268,13Docente 4 101,54 710,77 3.046,15 406,15 2.843,08 12.184,62Auxiliar 9 65,27 456,92 1.958,24 587,47 4.112,31 17.624,18

Total 1.269,23 8.884,62 38.076,92








Total 26.847,13 187.929,91 805.413,89




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 25,05 175,38 751,65 50,11 350,77 1.503,30Docente 4 18,46 129,23 553,85 73,85 516,92 2.215,38Auxiliar 9 11,87 83,08 356,04 106,81 747,69 3.204,40

Total 230,77 1.615,38 6.923,08


Total 233,33 1.633,33 7.000,00








Total 26.847,13 187.929,91 805.413,89





Total 233,33 1.633,33 7.000,00

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 2 619,50 4.336,50 18.585,00 1.239,00 8.673,00 37.170,00Docente 4 619,50 4.336,50 18.585,00 2.478,00 17.346,00 74.340,00Auxiliar 9 619,50 4.336,50 18.585,00 5.575,50 39.028,50 167.265,00

Total 9.292,50 65.047,50 278.775,00








Total 26.292,69 184.048,81 788.780,63

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 1.266,67 8.866,67 38.000,00 5.066,67 35.466,67 152.000,00Docente 8 933,33 6.533,33 28.000,00 7.466,67 52.266,67 224.000,00Auxiliar 0 600,00 4.200,00 18.000,00 0,00 0,00 0,00

Total 12.533,33 87.733,33 376.000,00

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 211,11 1.477,78 6.333,33 844,44 5.911,11 25.333,33Docente 8 155,56 1.088,89 4.666,67 1.244,44 8.711,11 37.333,33Auxiliar 0 100,00 700,00 3.000,00 0,00 0,00 0,00

Total 2.088,89 14.622,22 62.666,67

DETALLE SALARIAL ACTUAL 20146BASICA


Detalle de Salarial








Total 26.292,69 184.048,81 788.780,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 105,56 738,89 3.166,67 422,22 2.955,56 12.666,67Docente 8 77,78 544,44 2.333,33 622,22 4.355,56 18.666,67Auxiliar 0 50,00 350,00 1.500,00 0,00 0,00 0,00

Total 1.044,44 7.311,11 31.333,33

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 52,78 369,44 1.583,33 211,11 1.477,78 6.333,33Docente 8 38,89 272,22 1.166,67 311,11 2.177,78 9.333,33Auxiliar 0 25,00 175,00 750,00 0,00 0,00 0,00

Total 522,22 3.655,56 15.666,67




Vacaciones TotalVacaciones Unitario




Total 26.292,69 184.048,81 788.780,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 56,30 394,07 1.688,89 225,19 1.576,30 6.755,56Docente 8 41,48 290,37 1.244,44 331,85 2.322,96 9.955,56Auxiliar 0 26,67 186,67 800,00 0,00 0,00 0,00

Total 557,04 3.899,26 16.711,11

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 137,80 964,62 4.134,07 551,21 3.858,46 16.536,26Docente 8 101,54 710,77 3.046,15 812,31 5.686,15 24.369,23Auxiliar 0 65,27 456,92 1.958,24 0,00 0,00 0,00

Total 1.363,52 9.544,62 40.905,49








Total 26.292,69 184.048,81 788.780,63




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 25,05 175,38 751,65 100,22 701,54 3.006,59Docente 8 18,46 129,23 553,85 147,69 1.033,85 4.430,77Auxiliar 0 11,87 83,08 356,04 0,00 0,00 0,00

Total 247,91 1.735,38 7.437,36


Total 250,67 1.754,67 7.520,00








Total 26.292,69 184.048,81 788.780,63





Total 250,67 1.754,67 7.520,00

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinadora 4 619,50 4.336,50 18.585,00 2.478,00 17.346,00 74.340,00Docente 8 619,50 4.336,50 18.585,00 4.956,00 34.692,00 148.680,00Auxiliar 0 619,50 4.336,50 18.585,00 0,00 0,00 0,00

Total 7.434,00 52.038,00 223.020,00








Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 933,33 6.533,33 28.000,00 4.666,67 32.666,67 140.000,00Docente 2 1 933,33 6.533,33 28.000,00 933,33 6.533,33 28.000,00Docente 3 1 1.100,00 7.700,00 33.000,00 1.100,00 7.700,00 33.000,00Docente 4 2 760,00 5.320,00 22.800,00 1.520,00 10.640,00 45.600,00Docente 5 2 733,33 5.133,33 22.000,00 1.466,67 10.266,67 44.000,00Docente 6 1 353,33 2.473,33 10.600,00 353,33 2.473,33 10.600,00Docente 7 3 586,67 4.106,67 17.600,00 1.760,00 12.320,00 52.800,00Docente 8 1 706,67 4.946,67 21.200,00 706,67 4.946,67 21.200,00Docente 9 1 573,33 4.013,33 17.200,00 573,33 4.013,33 17.200,00

Total 13.080,00 91.560,00 392.400,00

DETALLE SALARIAL ACTUAL 2016 BACHILLERATO


Detalle de Salarial






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 155,56 1.088,89 4.666,67 777,78 5.444,44 23.333,33Docente 2 1 155,56 1.088,89 4.666,67 155,56 1.088,89 4.666,67Docente 3 1 183,33 1.283,33 5.500,00 183,33 1.283,33 5.500,00Docente 4 2 126,67 886,67 3.800,00 253,33 1.773,33 7.600,00Docente 5 2 122,22 855,56 3.666,67 244,44 1.711,11 7.333,33Docente 6 1 58,89 412,22 1.766,67 58,89 412,22 1.766,67Docente 7 3 97,78 684,44 2.933,33 293,33 2.053,33 8.800,00Docente 8 1 117,78 824,44 3.533,33 117,78 824,44 3.533,33Docente 9 1 95,56 668,89 2.866,67 95,56 668,89 2.866,67

Total 2.180,00 15.260,00 65.400,00






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 77,78 544,44 2.333,33 388,89 2.722,22 11.666,67Docente 2 1 77,78 544,44 2.333,33 77,78 544,44 2.333,33Docente 3 1 91,67 641,67 2.750,00 91,67 641,67 2.750,00Docente 4 2 63,33 443,33 1.900,00 126,67 886,67 3.800,00Docente 5 2 61,11 427,78 1.833,33 122,22 855,56 3.666,67Docente 6 1 29,44 206,11 883,33 29,44 206,11 883,33Docente 7 3 48,89 342,22 1.466,67 146,67 1.026,67 4.400,00Docente 8 1 58,89 412,22 1.766,67 58,89 412,22 1.766,67Docente 9 1 47,78 334,44 1.433,33 47,78 334,44 1.433,33

Total 1.090,00 7.630,00 32.700,00






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 38,89 272,22 1.166,67 194,44 1.361,11 5.833,33Docente 2 1 38,89 272,22 1.166,67 38,89 272,22 1.166,67Docente 3 1 45,83 320,83 1.375,00 45,83 320,83 1.375,00Docente 4 2 31,67 221,67 950,00 63,33 443,33 1.900,00Docente 5 2 30,56 213,89 916,67 61,11 427,78 1.833,33Docente 6 1 14,72 103,06 441,67 14,72 103,06 441,67Docente 7 3 24,44 171,11 733,33 73,33 513,33 2.200,00Docente 8 1 29,44 206,11 883,33 29,44 206,11 883,33Docente 9 1 23,89 167,22 716,67 23,89 167,22 716,67

Total 545,00 3.815,00 16.350,00


Vacaciones TotalVacaciones Unitario




Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 41,48 290,37 1.244,44 207,41 1.451,85 6.222,22Docente 2 1 41,48 290,37 1.244,44 41,48 290,37 1.244,44Docente 3 1 48,89 342,22 1.466,67 48,89 342,22 1.466,67Docente 4 2 33,78 236,44 1.013,33 67,56 472,89 2.026,67Docente 5 2 32,59 228,15 977,78 65,19 456,30 1.955,56Docente 6 1 15,70 109,93 471,11 15,70 109,93 471,11Docente 7 3 26,07 182,52 782,22 78,22 547,56 2.346,67Docente 8 1 31,41 219,85 942,22 31,41 219,85 942,22Docente 9 1 25,48 178,37 764,44 25,48 178,37 764,44

Total 297,78 2.084,44 8.933,33






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 101,54 710,77 3.046,15 507,69 3.553,85 15.230,77Docente 2 1 101,54 710,77 3.046,15 101,54 710,77 3.046,15Docente 3 1 119,67 837,69 3.590,11 119,67 837,69 3.590,11Docente 4 2 82,68 578,77 2.480,44 165,36 1.157,54 4.960,88Docente 5 2 79,78 558,46 2.393,41 159,56 1.116,92 4.786,81Docente 6 1 38,44 269,08 1.153,19 38,44 269,08 1.153,19Docente 7 3 63,82 446,77 1.914,73 191,47 1.340,31 5.744,18Docente 8 1 76,88 538,15 2.306,37 76,88 538,15 2.306,37Docente 9 1 62,37 436,62 1.871,21 62,37 436,62 1.871,21

Total 1.422,99 9.960,92 42.689,67






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 18,46 129,23 553,85 92,31 646,15 2.769,23Docente 2 1 18,46 129,23 553,85 18,46 129,23 553,85Docente 3 1 21,76 152,31 652,75 21,76 152,31 652,75Docente 4 2 15,03 105,23 450,99 30,07 210,46 901,98Docente 5 2 14,51 101,54 435,16 29,01 203,08 870,33Docente 6 1 6,99 48,92 209,67 6,99 48,92 209,67Docente 7 3 11,60 81,23 348,13 34,81 243,69 1.044,40Docente 8 1 13,98 97,85 419,34 13,98 97,85 419,34Docente 9 1 11,34 79,38 340,22 11,34 79,38 340,22

Total 258,73 1.811,08 7.761,76






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76





Total 261,60 1.831,20 7.848,00






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76





Total 261,60 1.831,20 7.848,00






Total 29.929,19 209.504,34 897.875,76




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualDocente 1 5 619,50 4.336,50 18.585,00 3.097,50 21.682,50 92.925,00Docente 2 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Docente 3 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Docente 4 2 619,50 4.336,50 18.585,00 1.239,00 8.673,00 37.170,00Docente 5 2 619,50 4.336,50 18.585,00 1.239,00 8.673,00 37.170,00Docente 6 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Docente 7 3 619,50 4.336,50 18.585,00 1.858,50 13.009,50 55.755,00Docente 8 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00Docente 9 1 619,50 4.336,50 18.585,00 619,50 4.336,50 18.585,00

Total 10.531,50 73.720,50 315.945,00





Salario Base 3.733,33 26.133,33 112.000,00Antigüedad 622,22 4.355,56 18.666,67Utilidades 311,11 2.177,78 9.333,33Vacaciones 155,56 1.088,89 4.666,67Bono Vacacional 165,93 1.161,48 4.977,78S.S.O. (APORTE PATRONAL) 406,15 2.843,08 12.184,62Paro Forzoso (APORTE PATRONAL) 73,85 516,92 2.215,38BAHANAVI (APORTE PATRONAL) 74,67 522,67 2.240,00I.N.C.E.S. (APORTE PATRONAL) 74,67 522,67 2.240,00Cheque Cesta 4.336,50 30.355,50 130.095,00

Total 9.953,98 69.677,87 298.619,44

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinacion de Mantenimiento 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mantenimiento General 7 533,33 3.733,33 16.000,00 3.733,33 26.133,33 112.000,00

Total 3.733,33 26.133,33 112.000,00

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinacion de Mantenimiento 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mantenimiento General 7 88,89 622,22 2.666,67 622,22 4.355,56 18.666,67

Total 622,22 4.355,56 18.666,67

DETALLE SALARIAL ACTUAL 2016 MANTENIMIENTO


Detalle de Salarial








Total 9.953,98 69.677,87 298.619,44





Total 311,11 2.177,78 9.333,33

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinacion de Mantenimiento 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mantenimiento General 7 22,22 155,56 666,67 155,56 1.088,89 4.666,67

Total 155,56 1.088,89 4.666,67








Total 9.953,98 69.677,87 298.619,44




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinacion de Mantenimiento 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mantenimiento General 7 23,70 165,93 711,11 165,93 1.161,48 4.977,78

Total 165,93 1.161,48 4.977,78


Total 406,15 2.843,08 12.184,62








Total 9.953,98 69.677,87 298.619,44




Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinacion de Mantenimiento 0 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00 0,00Mantenimiento General 7 10,55 73,85 316,48 73,85 516,92 2.215,38

Total 73,85 516,92 2.215,38


Total 74,67 522,67 2.240,00








Total 9.953,98 69.677,87 298.619,44





Total 74,67 522,67 2.240,00

Categoria de Empleados Cant. Diario Total Semanal Mensual Diario Total Semanal MensualCoordinacion de Mantenimiento 0 619,50 4.336,50 18.585,00 0,00 0,00 0,00Mantenimiento General 7 619,50 4.336,50 18.585,00 4.336,50 30.355,50 130.095,00

Total 4.336,50 30.355,50 130.095,00






Mensual AnualCATEGORIA

Depreciacion 7.916,66 94.999,92Reparacion y Mantenimiento 1.010.000,00 12.120.000,00Materiales e Insumos 1.005.000,00 12.060.000,00Arrendamiento 50.000,00 600.000,00Servicios 77.000,00 924.000,00Prima de Seguros 230.000,00 2.760.000,00Telefonia 25.000,00 300.000,00Honorarios, Asesorias y Contratos de Servicios 325.000,00 3.900.000,00Adquisicion de Activo 300.000,00 3.600.000,00Capacitacion 250.000,00 3.000.000,00Donaciones 15.000,00 180.000,00Impuestos 50.000,00 600.000,00Otros Gastos 2.575.000,00 30.900.000,00

Total 5.919.916,66 71.038.999,92

Categoria de Depreciacion Cant. Mensual Anual Mensual AnualEdificio (Mejoras) 1 833,33 10.000,0 833,3 10.000,0Equipos 1 7.083,33 84.999,96 7.083,33 84.999,96Vehiculo 1 0,00 0,00 0,00Mobiliario 1 0,00 0,00 0,00

Total 7.916,66 94.999,92

DETALLE DE COSTOS FIJOS Y VARIABLES

Composición Costos Fijos Y Variables2016

Detalles de Depreciacion (Unidades y Equipos)

Depreciacion Base Unitario Depreciacion Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Reparacion y Mantenimineto Cant. Mensual Anual Mensual AnualCambio de Aceite y Filtro 1 0,00 0,00 0,00Lavado y Engrase 1 0,00 0,00 0,00Cauchos 1 0,00 0,00 0,00Frenos 1 0,00 0,00 0,00Ajuste generales Vehiculo 1 0,00 0,00 0,00Mantenimiento aires Acondicionados 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Ajuste Generales Aires Acondicionados 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Mantenimiento Fachada 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Mantenimiento de Equipos de Computacion 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Aseo y mantenimiento 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Mantenimiento de Infraestructura 1 100.000,00 1.200.000,00 100.000,00 1.200.000,00Mantenimiento Mobiliario 1 100.000,00 1.200.000,00 100.000,00 1.200.000,00Mantenimiento de Fotocopiadoras 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Mantenimiento de Equipos 1 1 55.000,00 660.000,00 55.000,00 660.000,00Mantenimiento de Equipos 1 55.000,00 660.000,00 55.000,00 660.000,00

Total 1.010.000,00 12.120.000,00

Detalle de Reparacion y Mantenimiento

Rep. Y Mant. Base Unitario Rep. Y Mant. Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Materiales e Insumos Cant. Mensual Anual Mensual AnualUniformes de Administracion 1 40.000,00 480.000,00 40.000,00 480.000,00Uniformes de docentes 1 40.000,00 480.000,00 40.000,00 480.000,00Uniformes de Mantenimiento 1 35.000,00 420.000,00 35.000,00 420.000,00Uniformas de Seguridad 1 0,00 0,00 0,00Otros Uniformes 1 0,00 0,00 0,00Papeleria Administracion 1 70.000,00 840.000,00 70.000,00 840.000,00Papeleria docentes 1 60.000,00 720.000,00 60.000,00 720.000,00Papeleria Otros 1 60.000,00 720.000,00 60.000,00 720.000,00Papeleria Fiscal 1 60.000,00 720.000,00 60.000,00 720.000,00Consumibles de Fotocopiadoras 1 65.000,00 780.000,00 65.000,00 780.000,00Consumibles de Impresoras 1 65.000,00 780.000,00 65.000,00 780.000,00Articulos de Oficina 1 60.000,00 720.000,00 60.000,00 720.000,00Articulos de Ferreteria 1 75.000,00 900.000,00 75.000,00 900.000,00Articulos de Laboratorio 1 70.000,00 840.000,00 70.000,00 840.000,00Pinturas 1 200.000,00 2.400.000,00 200.000,00 2.400.000,00Articulos de Limpieza 1 60.000,00 720.000,00 60.000,00 720.000,00Primeros Auxilios 1 45.000,00 540.000,00 45.000,00 540.000,00

Total 1.005.000,00 12.060.000,00

Detalle de Materiales e Insumos

Materiales e Insumos Base Unitario Materiales e Insu mos Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Arrendamiento Cant. Mensual Anual Mensual AnualAlquiler 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Condominio 1 0,00 0,00 0,00Otros Gastos de Alquiler 1 0,00 0,00 0,00

Total 50.000,00 600.000,00

Categoria de Servicios Cant. Mensual Anual Mensual TotalLuz 1 15.000,00 180.000,00 15.000,00 180.000,00Agua 1 8.000,00 96.000,00 8.000,00 96.000,00Gas 1 5.000,00 60.000,00 5.000,00 60.000,00Aseo 1 5.000,00 60.000,00 5.000,00 60.000,00Television Por Cable 1 4.000,00 48.000,00 4.000,00 48.000,00Otros 1 40.000,00 480.000,00 40.000,00 480.000,00

Total 77.000,00 924.000,00

Detalles de Gastos de Arrendamiento

Gasto de Arrendamiento Base Unitario

Gasto de Arrendamiento Base Total

Detalle de Gastos de Servicios

Gasto de Servicio Base Unitario Gasto de Servicio Ba se Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Primas de Seguros Cant. Mensual Anual Mensual AnualPoliza Empresarial y Patronal 1 35.000,00 0,00 35.000,00 420.000,00Poliza de Activos 1 50.000,00 0,00 50.000,00 600.000,00Poliza de Accidentes 1 50.000,00 0,00 50.000,00 600.000,00Poliza de HCM 1 50.000,00 0,00 50.000,00 600.000,00Poliza Funeraria 1 45.000,00 0,00 45.000,00 540.000,00Poliza de Vehiculo 1 0,00 0,00 0,00

Total 230.000,00 2.760.000,00

Categoria Telefonia Cant. Mensual Anual Mensual AnualTelefonia Fija Linea 1 1 15.000,00 180.000,00 15.000,00 180.000,00Telefonia Fija Linea 2 1 10.000,00 120.000,00 10.000,00 120.000,00Telefonia Fija Linea 3 1 0,00 0,00 0,00Telefonia Movil Accionistas 1 0,00 0,00 0,00Telefonia Movil Personal 1 0,00 0,00 0,00Telefonia Movil Medicos 1 0,00 0,00 0,00

Total 25.000,00 300.000,00

Detalles de Primas de Seguro

Primas de Seguros Base Unitario Primas de Seguro Bas e Total

Detalle de Telefonia

Telefonia Base Unitario Telefonia Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Honorarios, Asesorias y Contratos Cant. Mensual Anual Mensual AnualHonorarios 1 (contables) 1 100.000,00 1.200.000,00 100.000,00 1.200.000,00Honorarios 2 1 25.000,00 300.000,00 25.000,00 300.000,00Honorarios 3 1 100.000,00 1.200.000,00 100.000,00 1.200.000,00Honorarios 1 1 0,00 0,00 0,00Asesorias 1 1 0,00 0,00 0,00Asesorias 2 1 0,00 0,00 0,00Asesorias 3 1 0,00 0,00 0,00Contrato de Sevicio 1 (seguridad) 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Contrato de Sevicio 2 (red) 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Contrato de Sevicio 3 0,00 0,00 0,00

Total 325.000,00 3.900.000,00

Categoria de Adquisicion de Activos Cant. Mensual Anual Mensual AnualCuota Adqisicion 1 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Cuota Adqisicion 2 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Cuota Adqisicion 3 1 0,00 0,00 0,00Cuota Adqisicion 4 1 0,00 0,00 0,00Cuota Adqisicion 5 1 0,00 0,00 0,00

Total 300.000,00 3.600.000,00

Detalles de Honorarios, Asesorias y Contratos de Se vicios

Honorarios, Asesorias y Contratos de Servicios Base Unitaria

Honorarios, Asesorias y Contratos de Servicios Base Total

Detalle de Cuota de Adquisicion de Activo

Cuota de Adquisicion de Activo Base Unitaria

Cuota de Adquisicion de Activo Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Capacitacion Cant. Mensual Anual Mensual AnualCapacitacion Directivos 1 0,00 0,00 0,00 0,00Capacitacion Personal Docente 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Capacitacion 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Capacitacion Accionistas 1 0,00 0,00 0,00Capacitacion de Ley 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Capacitacion 1 1 0,00 0,00 0,00

Total 250.000,00 3.000.000,00

Categoria de Donaciones Cant. Mensual Anual Mensual AnualDonaciones 1 1 15.000,0 180.000,00 15.000,00 180.000,00Donaciones 2 1 0,00 0,00 0,00Donaciones 3 1 0,00 0,00 0,00Donaciones 4 1 0,00 0,00 0,00

Total 15.000,00 180.000,00

Detalle de Capacitacion

Capacitacion Base Unitario Capacitacion Base Total

Detalles de Donaciones

Donaciones Base Unitario Donaciones Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Impuestos Cant. Mensual Anual Mensual AnualPatente 1 0,0 0,0 0,0Propiedad Inmobiliaria 1 0,0 0,0 0,0Iaragir 1 0,0 0,0 0,0Propaganda 1 0,0 0,0 0,0Municipales 1 0,0 0,0 0,0Timbres Fiscales 1 0,0 0,0 0,0Otros 1 50.000,00 600.000,0 50.000,0 600.000,0

Total 50.000,00 600.000,00

Detalles de Impuestos

Impuestos Base Unitaria Impuestos Base Total




Total 5.919.916,66 71.038.999,92



Categoria de Otros Gastos Cant. Mensual Anual Mensual AnualSeguridad 1 0,00 0,00 0,00Gastos de Representacion 1 120.000,00 1.440.000,00 120.000,00 1.440.000,00Gastos Administrativos 1 100.000,00 1.200.000,00 100.000,00 1.200.000,00Gastos por Intereses 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Gastos Legales 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Gastos de remodelacion 1 150.000,00 1.800.000,00 150.000,00 1.800.000,00Agasajos y Obsequios 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Bonificacones 1 250.000,00 3.000.000,00 250.000,00 3.000.000,00Gastos de Dotacion 1 650.000,00 7.800.000,00 650.000,00 7.800.000,00Gastos no Deducibles 1 30.000,00 360.000,00 30.000,00 360.000,00Comida 1 70.000,00 840.000,00 70.000,00 840.000,00Traslados 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00Gastos de Publicidad 1 30.000,00 360.000,00 30.000,00 360.000,00Comisiones Bancarias 1 45.000,00 540.000,00 45.000,00 540.000,00Encomiendas 1 35.000,00 420.000,00 35.000,00 420.000,00Multas y Recargos 1 0,00 0,00 0,00Provision 1 350.000,00 4.200.000,00 350.000,00 4.200.000,00Gasto Finaciero 1 45.000,00 540.000,00 45.000,00 540.000,00Otros Gastos 1 450.000,00 5.400.000,00 450.000,00 5.400.000,00Clubes 1 50.000,00 600.000,00 50.000,00 600.000,00

Total 2.575.000,00 30.900.000,00

Detalles de Otros Gastos

Otros Gastos Base Unitaria Otros Gastos Base Total

ESTRUCTURA DE COSTOS TOTAL PERSONAS COSTO TOTALNUMERO DE

ESTUDIANTESCOSTO UNITARIO

MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES 63

MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 1.005.000,00

MATERIALES Y SUMINISTROS DE LIMPIEZA 0,00

MATERIALES Y SUMINISTROS DE EDUCACION 250.000,00

OTROS MATERIALES 300.000,00

1.555.000,00 666 2.334,83

MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS Y SALARIOS DOCENTES 2.492.070,29

OTRAS ASIGNACIONES O BENEFICIOS DOCENTES

2.492.070,29 666 3.741,85

COSTO INDIRECTO

SUELDOS Y SALARIOS OBREROS 298.619,44

ALQUILERES INMOBILIARIOS 50.000,00

SERVICIOS BASICOS 102.000,00

MANTENIMIENTO, MAQUINARIA Y EQUIPOS 1.010.000,00

MANTENIMIENTO INMUEBLES

PROCESAMIENTO DE DATOS 0,00

DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 7.916,66

OTROS CONCEPTOS 2.965.000,00

4.433.536,10 666 6.656,96

COSTO PREVIO 8.480.606,39 666 12.733,64

GASTOS 12,5%

SUELDOS Y SALARIOS DIRECTIVOS

OTRAS ASIGNACIONES DIRECTIVOS

SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS 919.623,63

OTRAS ASIGNACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO

SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL NO DOCENTE

OTRAS ASIGNACIONES PERSONAL NO DOCENTE

BIENESTAR ESTUDIANTIL

OTROS CONCEPTOS

PRIMA DE SEGUROS 230.000,00

OTROS SERVICIO CONEXOS

ALQUILERES NO ASOCIADOS

ASOCIADOS

CONSERVACION DE INMUEBLES NO ASOCIADOS

PROCESAMIENTO DE DATOS

DEPRECIACION Y AMORTZACIONES NO ASOCIADAS

PROVISICION MANTENIMIENTO 963.023,00

2.112.646,64 666 3.172,14

% GASTO (GASTO/ COSTO PREVIO) 0,25

COSTO DEL SERVICIO 10.593.253,03 666 15.905,79

ESTRUCTURA DE COSTOS COLEGIO HUMBOLDT

ESTRUCTURA DE COSTOS TOTAL PERSONAS COSTO TOTALNUMERO DE

ESTUDIANTESCOSTO UNITARIO

MATERIA PRIMA, INSUMOS Y MATERIALES 63

MATERIALES Y SUMINISTROS DE OFICINA 1.809.000,00

MATERIALES Y SUMINISTROS DE LIMPIEZA 0,00

MATERIALES Y SUMINISTROS DE EDUCACION 250.000,00

OTROS MATERIALES 420.000,00

2.479.000,00 666 3.722,22

MANO DE OBRA DIRECTA

SUELDOS Y SALARIOS DOCENTES 3.622.105,11

OTRAS ASIGNACIONES O BENEFICIOS DOCENTES

3.622.105,11 666 5.438,60

COSTO INDIRECTO

SUELDOS Y SALARIOS OBREROS 456.856,10

ALQUILERES INMOBILIARIOS 90.000,00

SERVICIOS BASICOS 183.600,00

MANTENIMIENTO, MAQUINARIA Y EQUIPOS 1.818.000,00

MANTENIMIENTO INMUEBLES

PROCESAMIENTO DE DATOS 0,00

DEPRECIACION Y AMORTIZACIONES 14.249,99

OTROS CONCEPTOS 5.337.000,00

7.899.706,09 666 11.861,42

COSTO PREVIO 14.000.811,20 666 21.022,24

GASTOS 12,5%

SUELDOS Y SALARIOS DIRECTIVOS

OTRAS ASIGNACIONES DIRECTIVOS

SUELDOS Y SALARIOS ADMINISTRATIVOS 1.459.436,64

OTRAS ASIGNACIONES PERSONAL ADMINISTRATIVO

SUELDOS Y SALARIOS PERSONAL NO DOCENTE

OTRAS ASIGNACIONES PERSONAL NO DOCENTE

BIENESTRA ESTUDIANTIL

OTROS CONCEPTOS

PRIMA DE SEGUROS 414.000,00

OTROS SERVICIO CONEXOS

ALQUILERES NO ASOCIADOS

ASOCIADOS

CONSERVACION DE INMUEBLES NO ASOCIADOS

PROCESAMIENTO DE DATOS

DEPRECIACION Y AMORTZACIONES NO ASOCIADAS

PROVISION 1.587.424,78

3.460.861,43 666 5.196,49

% GASTO (GASTO/ COSTO PREVIO) 0,25

COSTO DEL SERVICIO 17.461.672,63 666 26.218,73

ESTRUCTURA DE COSTOS COLEGIO HUMBOLDT ESTIMADA

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ANALISIS DE ESTRUCTURA DE COSTOS - … · Punto de Equilibrio 40,00% Actual Estimado Costo Fijo y Variable 5.919.916,66 10.335.849,99 Costo Salarial Administrativo 919.623,63 1.459.436,64