Upload
internet
View
108
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
Análise financeira da Prefeitura
de Américo Brasiliense
I-COMPARATIVO DAS PRINCIPAIS RECEITAS DOS EXERCÍCIO DE 2008 E 2009 - AMÉRICO BRASILIENSE
ARRECADADA ARRECADADA VARIAÇÃO VARIAÇÃO Participação Participação RECEITA dez/08 dez/09 R$ % em 2008 em 2009Transferências ICMS 8.228.881,65 8.407.762,73 178.881,08 2,2% 17,1% 17,6%FPM 11.887.247,06 11.258.192,26 (629.054,80) -5,3% 24,7% 23,5%FUNDEB 10.336.306,24 11.498.832,69 1.162.526,45 11,2% 21,4% 24,0%IPVA 2.029.755,32 2.283.561,54 253.806,22 12,5% 4,2% 4,8%FUNDO MUNICIPAL SAÚDE 1.475.378,72 1.622.768,91 147.390,19 10,0% 3,1% 3,4%SALÁRIO EDUCAÇÃO 1.296.550,07 1.451.355,59 154.805,52 11,9% 2,7% 3,0%FUNDO MUN. ASSIST.SOCIAL 152.056,93 140.151,35 (11.905,58) -7,8% 0,3% 0,3%Receitas próprias IPTU 444.352,83 425.244,09 (19.108,74) -4,3% 0,9% 0,9%ISS 3.295.790,31 2.736.344,55 (559.445,76) -17,0% 6,8% 5,7%ÁGUA E ESGOTO 2.030.981,87 1.935.873,68 (95.108,19) -4,7% 4,2% 4,0%TAXAS 1.269.693,53 1.364.529,56 94.836,03 7,5% 2,6% 2,9%
DIVIDA ATIVA 797.020,60 874.329,91 77.309,31 9,7% 1,7% 1,8%
SOMA 43.244.015,13 43.998.946,86 754.931,73 1,7% 89,7% 92,0%OUTRAS 4.181.130,31 3.207.372,74 (973.757,57) -23,3% 8,7% 6,7%Transferências de Capital 765.134,40 625.000,00 (140.134,40) -18,3% 19,6% 14,4%
TOTAL GERAL 48.190.279,84 47.831.319,60 -218.825,84 -0,7% 100,0% 100,0%
TRANFERENCIA FUNDEB 3.904.040,88 4.347.981,10 443.940,22 11,4% 8,1% 9,1%
TOTAL LÍQUIDO 44.286.238,96 43.483.338,50 -802.900,46 -1,8% 91,9% 90,9%
ICMS - redução de 1,25% para o ano de 2009.
8407762,73
934251,82 945257,941252126,36 1475378,72 1622768,91
6820321,88
6971041,31
6556547,35
8228881,65
11258192,26
7191189,24
7923523,16
9260125,35
11887247,06
5383756,8
6231657,95
7230046,08
10336306,24
11295826,35
0
2000000
4000000
6000000
8000000
10000000
12000000
14000000
2005 2006 2007 2008 2009
ICMS FPM FUNDEB FUNDO MUN. SAÚDE FNDE IPVA
Evolução Receitas de Transferências do Município de Américo Brasiliense
Evolução das Receitas Próprias do Município de Américo Brasiliense
411.652,72 437.060,26 429.631,24 444.352,83 425.244,09
990.900,93
1.188.676,06
1.707.742,52
3.295.790,31
2.736.344,55
1.344.771,451.450.906,71
1.735.958,29
2.030.981,87
1.935.873,68
965.608,97
530.077,32693.893,90
797.020,60 874.329,91946.211,53
1.028.609,50
1.258.092,891.269.693,53 1.364.529,56
0
500000
1000000
1500000
2000000
2500000
3000000
3500000
2005 2006 2007 2008 2009
IPTU ISS ÁGUA E ESGOTO DÍVIDA ATIVA TAXAS
II-DESPESAS EMPENHADAS: EMPENHADAS EMPENHADAS VARIAÇÃO VARIAÇÃO Participação Participação DESPESAS dez/08 dez/09 R$ % em 2008 em 2009
ÓRGÃOS ADMINISTRAÇÃO DO GABINETE 507.048,39 440.754,25 (66.294,14) -13,1% 1,1% 1,0%ADMINISTRAÇÃO JURÍDICA 73.884,62 96.143,97 22.259,35 30,1% 0,2% 0,2%ADMINISTRAÇÃO GERAL 1.058.813,85 1.032.951,77 (25.862,08) -2,4% 2,4% 2,4%PREVIDÊNCIA AO SERVIDOR 951.589,26 721.412,10 (230.177,16) -24,2% 2,2% 1,7%ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA 1.720.576,71 1.822.252,57 101.675,86 5,9% 3,9% 4,3%URBANISMO 5.546.443,73 3.774.154,20 (1.772.289,53) -32,0% 12,6% 8,8%ÁGUA E ESGOTO 2.325.448,70 2.526.524,23 201.075,53 8,6% 5,3% 5,9%FUNDO MUNICIPAL DE SAÚDE 9.754.900,93 10.937.798,95 1.182.898,02 12,1% 22,1% 25,6%CRECHES 1.982.871,72 1.148.023,14 (834.848,58) -42,1% 4,5% 2,7%PRÉ-ESCOLA 855.609,92 378.126,48 (477.483,44) -55,8% 1,9% 0,9%ENSINO FUDAMENTAL 924.550,08 930.581,58 6.031,50 0,7% 2,1% 2,2%ENSINO - CONVÊNIOS 1.691.872,80 1.905.380,76 213.507,96 12,6% 3,8% 4,5%ENSINO MÉDIO 331.656,85 376.990,44 45.333,59 13,7% 0,8% 0,9%FUNDEB 10.506.644,47 11.054.187,91 547.543,44 5,2% 23,8% 25,9%MERENDA ESCOLAR 617.843,71 459.450,32 (158.393,39) -25,6% 1,4% 1,1%CULTURA 61.290,06 81.708,19 20.418,13 33,3% 0,1% 0,2%ESPORTE 1.203.758,18 1.106.301,35 (97.456,83) -8,1% 2,7% 2,6%TURISMO 584.675,70 839.505,24 254.829,54 43,6% 1,3% 2,0%FUNDO MUN. DE ASS. SOCIAL 744.046,99 634.797,64 (109.249,35) -14,7% 1,7% 1,5%ENCARGOS GERAIS 1.904.927,40 1.246.890,34 (658.037,06) -34,5% 4,3% 2,9% TOTAL PREFEITURA 43.348.454,07 41.513.935,43 (1.834.518,64) -4,2% 98,1% 97,3% LEGISLATIVO 836.384,36 1.169.018,58 332.634,22 39,8% 1,9% 2,7% SOMA ORÇAMENTÁRIA 44.184.838,43 42.682.954,01 (1.501.884,42) -3,4% 100,0% 100,0%
SALDO ORÇAMENTÁRIO 101.400,53 800.384,49 698.983,96 -689,3% 0,2% 1,9%
Receita e Despesa do Serviço de Água e Esgoto / 2004 a 2009
2004 2005 2006 2007 2008 2009RECEITA 1.163.779,71 1.344.771,45 1.450.906,71 1.735.958,29 2.030.981,87 1.935.873,68 TRANSF. UNIÃO OU ESTADO 923.167,00 VENCIMENTOS 177.758,33 248.923,02 249.644,06 288.154,16 375.822,94 416.433,71 OBRIGAÇÕES 53.866,50 72.073,04 84.514,23 104.314,94 127.697,52 141.266,56 OUTRAS DESP.VARIÁVEIS - - - - 7.658,36 6.816,00 MATERIAL CONSUMO 119.752,58 183.415,37 207.443,30 200.960,06 193.995,87 225.780,27 DESPESAS COM LOCOMOÇÃO - - - - - SERVIÇOS PES.JURÍDICA 1.022.732,33 1.284.723,20 1.389.943,38 1.577.729,45 1.575.294,47 1.705.864,45 PRECATÓRIOS - - - - CONSTR.POÇO ARTESIANO 48.351,20 998.634,00 - - EXTENSÃO REDE ÁGUA 6.130,80 72.515,00 - - - EQUIP. MAT. PERMAN. 10.570,61 19.923,33 36.253,90 7.500,68 42.496,98 26.260,90 OUTRAS DESP.LOCOMOÇÃO 2.745,50 2.482,56 4.102,34 TOTAL DESPESA 1.390.811,15 1.929.924,16 2.966.432,87 2.181.404,79 2.325.448,70 2.526.524,23
SALDO SUPERÁVIT/DÉFICIT (227.031,44)
(585.152,71)
(592.359,16)
(445.446,50) (294.466,83) (590.650,55)
RELAÇÃO % -43,5% -25,0% -25,7% -14,5% -30,5%
Comparativo Proporcional de Receita e Despesas entre 2008 e 2009Mês de referência: Dezembro
100,0%
2,9% 1,9%
99,8%
0,2%
12,5%
31,8%
50,6%
1,8%
98,2%
2,7%1,7%3,6%
38,2%
52,0%
100,0%
0
0,2
0,4
0,6
0,8
1
1,2
Receita Manutenção Amortizações TOTAL DESPESAS
2008
2009
COMPARATIVO DO CRESCIMENTO DAS DESPESAS DA PREFEITURA E CÂMARA MUNICIPAL
2008 2009 DIFERENÇA VARIAÇÃO
ARRECADAÇÃO 44.286.238,96 43.483.338,50 -802.900,46 -1,8%
DESPESAS EMPENHO 2008 EMPENHO 2009 DIFERENÇA VARIAÇÃO
TOTAL PREFEITURA 43.348.454,07 41.513.935,43 (1.834.518,64) -4,2% LEGISLATIVO 836.384,36 1.169.018,58 332.634,22 39,8%
CONTAS E SALDOS BLOQUEADOS NO BANCO DO BRASIL
FUNDEB (CONVÊNIO EDUCAÇÃO) 1.835.563,48 QESE (CONVÊNIO TRANSPORTE EDUCAÇÃO) 247.268,28 MERENDA (CONVÊNIO EDUCAÇÃO) 163.303,50 TOTAL DA EDUCAÇÃO 2.246.135,26
EPIDEMIOLOGIA (CONVÊNIO SAÚDE) 62.590,15 AIDS/VIGILÂNCIA (CONVÊNIO SAÚDE) 14.693,07 AIDS (CONVÊNIO SAÚDE) 25.230,41 FUS (RECURSO PRÓPRIO SAÚDE) 21.824,79 SEDENTARISMO (CONVÊNIO SAÚDE) 54.769,01 FATURAMENTO (CONVÊNIO SAÚDE) 442.151,75 TOTAL DA SAÚDE 621.259,18
IPVA - MOVIMENTO 1.161,36 CID - MOVIMENTO 5,63
SIMPLES NACIONAL - MOVIMENTO 17.178,68 MULTAS - MOVIMENTO 34.686,16 APOIO FPM - MOVIMENTO 5.115,07 TOTAL DA CONTA MOVIMENTO 58.146,90
TOTAL GERAL 2.925.541,34
I-COMPARATIVO DAS PRINCIPAIS RECEITAS DOS EXERCÍCIO DE 2009 E 2010 - AMÉRICO BRASILIENSE
ARRECADADA ARRECADADA VARIAÇÃO VARIAÇÃO Participação Participação RECEITA fev/09 fev/10 R$ % em 2009 em 2010Transferências ICMS 1.226.311,91 1.450.568,82 224.256,91 18,3% 14,6% 16,0%FPM 1.938.025,99 1.904.875,88 (33.150,11) -1,7% 23,1% 21,0%FUNDEB 2.162.400,86 2.474.690,26 312.289,40 14,4% 25,8% 27,2%IPVA 903.978,26 1.034.811,45 130.833,19 14,5% 10,8% 11,4%FUNDO MUNICIPAL SAÚDE 236.634,17 297.181,75 60.547,58 25,6% 2,8% 3,3%SALÁRIO EDUCAÇÃO + FNDE 304.358,07 356.222,71 51.864,64 17,0% 3,6% 3,9%FUNDO MUN. ASSIST.SOCIAL 16.049,06 21.658,53 5.609,47 35,0% 0,2% 0,2%Receitas próprias IPTU 69.257,95 20.232,69 (49.025,26) -70,8% 0,8% 0,2%ISS 613.095,99 251.138,30 (361.957,69) -59,0% 7,3% 2,8%ÁGUA E ESGOTO 310.461,51 339.237,82 28.776,31 9,3% 3,7% 3,7%TAXAS 202.779,70 176.042,25 (26.737,45) -13,2% 2,4% 1,9%DIVIDA ATIVA 148.603,11 183.713,98 35.110,87 23,6% 1,8% 2,0%SOMA 8.131.956,58 8.510.374,44 378.417,86 4,7% 97,0% 93,7%OUTRAS 253.379,95 423.280,47 169.900,52 67,1% 3,0% 4,7%Transferências de Capital - 150.000,00 150.000,00 #DIV/0! 0,0% 17,0% TOTAL GERAL 8.385.336,53 9.083.654,91 548.318,38 8,3% 100,0% 100,0%TRANFERENCIA FUNDEB 816.648,62 884.077,68 67.429,06 8,3% 9,7% 9,7%
TOTAL LÍQUIDO 7.568.687,91 8.199.577,23 630.889,32 8,3% 90,3% 90,3%
7.163.973,75 Índice do ICMS - redução de -0,5% para o ano de 2010.
EVOLUÇÃO DA DESPESA COM PESSOAL DA PREFEITURA DE AMÉRICO BRASILIENSE - 2009
janeiro fevereiro março abril maio junho Sub-totalReceita - 2009 4.030.928,03 3.537.759,88 4.198.840,23 3.146.634,36 3.616.470,98 3.580.699,23 22.111.332,71 Pessoal+Encargos 1.102.627,57 1.559.843,96 1.686.209,96 1.804.428,14 1.765.974,40 1.833.106,84 9.752.190,87 Relação RCL/Pessoal 27,4% 44,1% 40,2% 57,3% 48,8% 51,2% 44,1%
julho agosto setembro outubro novembro dezembro TOTALReceita - 2009 2.896.626,21 3.046.796,65 3.408.505,56 3.580.009,47 3.370.548,13 4.444.519,57 42.858.338,30 Pessoal+Encargos 1.825.747,96 1.819.455,76 2.055.561,96 1.617.400,60 1.589.321,66 3.542.996,11 22.202.674,92 Relação RCL/Pessoal 63,0% 59,7% 60,3% 45,2% 47,2% 79,7% 51,8%
Evolução da RCL e Despesa com Pessoal
2008 2009
43.021.104,56
10.039.537,81
13.749.603,57
2007200620052004
42.858.338,50
32.787.429,54
29.707.667,49
27.016.821,54
21.836.425,64
22.202.674,9222.389.663,57
17.037.196,4514.869.732,79
0
5000000
10000000
15000000
20000000
25000000
30000000
35000000
40000000
45000000
50000000
1 2 3 4 5 6
Ano
R$
ANO RECEITA CORRENTE LÍQUIDA DESPESAS TOTAIS COM PESSOAL
Evolução do Percentual de Gasto com Pessoal
52,0%51,8%
52,0%
50,1%
50,9%
46,0%
0,43
0,44
0,45
0,46
0,47
0,48
0,49
0,5
0,51
0,52
0,53
2004 2005 2006 2007 2008 2009
Ano
% DE GASTO COM PESSOAL
Evolução de Despesa com Pessoal 2009 e 2010
2009 2010 Variação
4.348.681,49 4.107.344,02 -5,5%
Número de Funcionário Públicos Municipais - Fevereiro de 2010
Número de Funcionários Fev/2010
Celetista 767
Comissionados 128
Aposentados e Pens. 39
Total 934
EVOLUÇÃO DAS DESPESAS DA CÂMARA MUNICIPAL
Descrição de Despesas dez/08 dez/09 Variação
Subsídios Vereadores 264.959,28 443.166,00 67,0%
Vencimentos Funcionários 318.541,72 362.792,99 14,0%
Outras Despesas 233.708,36 301.136,26 29,0%
Equipamentos 12.390,00 46.937,33 279,0%
Obras e Instalações 6.785,00
14.986,00 108,0%
Total 836.384,36 1.169.018,58 40,0%
Fim