Ako úspešne implementovať projekt

Ing. Iveta Pažická

Pravidlá čerpania nenávratného finančného príspevku

schválený nenávratný finančný príspevok sa prijímateľovi vypláca na základe žiadosti o platbu

vo  výške minimálne 20 % z celkových oprávnených výdavkov

1. ŽoP: ak je podpísaný dodatok k zmluve o poskytnutí NFP, ktorý zohľadňuje výsledok

verejného obstarávania

Následné ŽoP: po schválení predchádzajúcej žiadosti o platbu predloženej systémom refundácie po vysporiadaní nezrovnalosti (ak bola zistená) po predložení, resp. zároveň so žiadosťou o zúčtovanie predfinancovania

Záverečnú ŽoP: po predložení záverečnej monitorovacej správy na SO/RO pre ROP resp. spolu s

predložením záverečnej monitorovacej správy

ZÁVEREČNÁ ŽIADOSŤ O PLATBU MÔŽE BYŤ SCHVÁLENÁ AŽ PO SCHVÁLENÍ ZÁVEREČNEJ MONITOROVACEJ SPRÁVY

Kedy predložiť žiadosť o platbu ? ?

REFUNDÁCIA

je poskytovaná na základe zaplatených účtovných dokladov predložených prijímateľom, t.j. prijímateľ k ŽoP predloží len uhradené účtovné doklady

Nie je stanovená lehota na predloženie účtovného dokladu

na SO/RO pre ROP

Systém poskytnutia prostriedkov EÚ a spolufinancovania ŠR

PREDFINANCOVANIE

je prijímateľovi poskytované na základe neuhradených účtovných dokladov v lehotách splatnosti záväzkov dodávateľovi, zhotoviteľovi diela

Lehota na predloženie účtových dokladov je 7 dní od vystavenia

- po prijatí NFP na účet prijímateľa je lehota na poukázanie finančných prostriedkov dodávateľovi do 7 dní

UPOZORNENIE:- do 21 dní predložiť na SO/RO pre ROP žiadosť o platbu – zúčtovanie predfinancovania

Systém poskytnutia prostriedkov EÚ a spolufinancovania ŠR

Vypracovanie a predloženie žiadosti o platbu

elektronicky cez ITMS

a zároveň prijímateľ predkladá ŽoP a jej prílohy poštou alebo osobne na adresu SO/RO pre ROP 

Žilinský samosprávny krajOdbor SO/RO pre ROP

Oddelenie financovania a kontroly projektovKomenského 48011 09 Žilina

Za dátum prijatia ŽoP na SO/RO pre ROP sa považuje dátum jej fyzického doručenia !!!

Na SO/RO pre ROP sa predkladá:

formulár ŽoP;

účtovný doklad – faktúra a prílohy k účtovnému dokladu; - stavebné práce (krycí list faktúry, zisťovací protokol, rekapitulácia, súpis

vykonaných prác)- práce nestavebného charakteru (dodací list s uvedením podrobných položiek a

preberací protokol) - externý manažment (pracovný výkaz)

fotodokumentácia zrealizovaných aktivít na CD;

výpis z bankového účtu o úhrade účtovného dokladu (refundácia, zúčtovanie); zmluva o bankovom účte a čestné vyhlásenie prijímateľa o vlastníctve účtu; (pri 1. ŽoP alebo ak bol použitý na úhradu nezmluvný účet)

čestné vyhlásenia v zmysle bodu D.) Inštrukcií k vypracovaniu ŽoP v. 6.0

2 x originál a 1 kópia ŽoP + 1 originál ostáva u prijímateľa

Administratívna kontrola

Cieľom administratívnej kontroly žiadosti o platbu je kontrola oprávnenosti a reálnosti výdavkov v súlade so zmluvou o poskytnutí NFP, resp. s dokumentmi, na ktoré sa daná zmluva o poskytnutí NFP odvoláva.

Administratívna kontrola ŽoP zahŕňa:

formálnu kontrolu

vecnú kontrolu vrátane matematickej kontroly

Formálna kontrola

vykonáva finančný manažér

kontroluje sa pravdivosť, kompletnosť a správnosť žiadosti - vyplnenie formulára žiadosti o platbu

Formulár žiadosti o platbu – odporúčania k vyplneniu

•tab. č. 5 - „finančná identifikácia“ – uvádzať správe číslo účtu pre projekt

•tab. č. 9 – pri účtovnom doklade vždy uviesť číslo zmluvy s dodávateľom

•v zozname príloh uvádzať všetky prílohy, ktoré sú prikladané k ŽoP

všetky dokumenty ŽoP, vrátane príloh majú byť potvrdené pečiatkou prijímateľa a podpisom podľa podpisového vzoru

povinné identifikačné údaje prijímateľa a dodávateľa: názov, právna forma, sídlo, IČO a DIČ, číslo účtu – musia byť na účtovnom doklade uvedené a zhodné s údajmi v zmluve s dodávateľom

všetky sumy v ŽoP, účtovných dokladoch a prílohách sa uvádzajú s presnosťou na 2 desatinné miesta

Formálne náležitosti dokumentácie ŽoP

účtovné doklady a ich prílohy majú byť potvrdené: pri prácach stavebného charakteru - 3 pečiatkami a 3 podpismi (a to

oprávnenou osobou prijímateľa, dodávateľa a  stavebného dozoru) pri prácach nestavebného charakteru - 2 pečiatkami a 2 podpismi (a to

oprávnenou osobou a dodávateľom)

na každom účtovnom doklade musí byť uvedené aj interné číslo dokladu podľa účtovníctva prijímateľa

na každom účtovnom doklade Prijímateľ potvrdí, že bola vykonaná predbežná finančná kontrola s uvedením dátumu a podpisu pracovníka, ktorý kontrolu vykonal

Formálne náležitosti dokumentácie ŽoP

v prípade formálnych nedostatkov sa prijímateľ vyzve, aby v stanovenom čase doplnil svoju žiadosť (lehota na doplnenie spravidla 14 dní)

v prípade závažných nedostatkov alebo nedoplnenia požadovaných údajov v stanovenom čase Finančný manažér žiadosť zamietne

Zamietnutie žiadosti o platbu z dôvodu nesplnenia kritérií formálnej správnosti nemá za následok preklasifikovanie nárokovaných výdavkov

do kategórie neoprávnených výdavkov a prijímateľ má právo zaradiť tieto výdavky do bezprostredne nasledujúcej žiadosti o platbu.

Vecná kontrola

vykonáva kontrolný manažér

kontroluje sa: - reálnosť, oprávnenosť, správnosť, aktuálnosť a neprekrývanie sa nárokovaných výdavkov (súlad rozpočtu z verejného obstarávania so súpisom vykonaných prác uvedenom vo faktúre) - fotodokumentácia na CD z realizovaných prác (fotodokumentácia musí byť prehľadná, rozdelená podľa SO , rozsiahla – min. 30 fotiek !!)

Matematická kontrola (na Ministerstve pôdohospodárstva a rozvoja vidieka SR)• kontroluje sa, či požadovaná suma v žiadosti o platbu zodpovedá údajom uvedeným v priložených dokladoch a či táto čiastka zodpovedá finančným tabuľkám v zmluve o poskytnutí NFP

Kontrola na mieste

Kontrola na mieste - vykonáva sa minimálne jedenkrát počas realizácie projektu

ČO SA KONTROLUJE ?• kontrola skutočného dodania tovarov, vykonaných prác alebo služieb deklarovaných v prílohách predložených žiadostí o platbu• súlad realizácie projektu so zmluvou o poskytnutí NFP• dodržiavanie pravidiel publicity a informovania• kontrola účtovníctva• kontrola uchovávania originálnych účtovných dokladov

• kontrola neprekrývania sa výdavkov

• kontrola udržateľnosti projektu

UPOZORNENIE !!!

dodržiavať pravidlá publicity a informovania

Veľkoplošná reklamná tabuľa (panel) - počas celej doby realizácie aktivít projektu

Trvalá vysvetľujúca tabuľa (pamätná doska) - od ukončenia realizácie aktivít projektu

je povinnosť Prijímateľa sa riadiť Manuálom pre informovanie a publicitu ROP, ktorý je prílohou Príručky pre žiadateľa

Prijímateľ je povinný všetky účtovné doklady súvisiace s realizovaným projektom riadne viesť v účtovníctve podľa zákona č.431/2002 Z. z., ako aj v súlade s príslušnými právnymi predpismi, a v súlade s číselníkom oprávnených výdavkov, ktorý je prílohou Programového manuálu a Príručky pre žiadateľa/prijímateľa.

Prijímateľ, ktorý je účtovnou jednotkou, účtuje v:

a) analytickej evidencii a na analytických účtoch v členení podľa jednotlivých projektoch - podvojné účtovníctvo

b) v účtovných knihách so slovným a číselným označením projektu v účtovných zápisoch - jednoduché účtovníctvo

Prijímateľ uchováva a ochraňuje účtovnú a inú dokumentáciu týkajúcu sa Projektu v súlade so zákonom č.431/2002 Z. z. o účtovníctve v znení neskorších predpisov a v lehote uvedenej v zmluve o poskytnutí NFP.

Vedenie účtovníctva prijímateľa a uchovávanie dokumentov

Vzťah účtovníctva a číselníka kódov oprávnených výdavkov

Rozpočet, ktorý je súčasťou projektovej dokumentácie musí byť v súlade so zjednodušeným rozpočtom, ktorý je súčasťou žiadosti o NFP zostavený na základe číselníka kódov oprávnených výdavkov.

Príloha č.1 Programového manuálu uvádza v Sústave oprávnených výdavkov na úrovni opatrení podrobnejšie aj záväzné čísla účtov na strane prijímateľa.

Schválený rozpočet, ktorý je súčasťou zmluvy o poskytnutí NFP musí byť v súlade s budúcimi predkladanými žiadosťami o platbu, t.j. sumy jednotlivých skupín výdavkov podľa kódov uvedených v zjednodušenom rozpočte nemôžu byť v žiadostiach o platbu prekročené. Tento súlad je sledovaný prostredníctvom ITMS.

Systém ITMS neumožní spracovávať žiadosť o platbu, ak je prekročená suma skupiny výdavkov uvedená v schválenom zazmluvnenom rozpočte.

Vaše otázky adresujte na

Ing. Ivetu Pažickúfinančnú manažérku telefón: 041/50 32 350 iveta.pazicka@zask.sk

Mgr. Katarínu Janurovúvedúcu oddelenia implementácie projektov telefón: 041/50 32 350 katarina.janurova@zask.sk