A.D. “ZETATRANS” PODGORICA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA … · 2016. 12. 14. · Finansijski izvještaji sastavljeni su po na čelu istorijskog troška, odnosno nabavne vrijednosti

ReviKReviKReviKReviKoooo

A.D. “ZETATRANS” PODGORICA

FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA GODINU ZAVRŠENU NA DAN 31. DECEMBRA 2014.

ReviKoReviKoReviKoReviKo Revizija i konsalting Podgorica Moskovska 76 Tel/fax +382 20 237 665 Mob.tel. +382 69 063 869

“ZETATRANS” AD PODGORICA

IZVJEŠTAJ O IZVRŠENOJ REVIZIJI FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA ZA 2014. GODINU

Sadržaj Strana Pismo o prezentaciji 1 - 4 Mišljenje revizora 5 Bilans uspjeha za 2014. godinu 6 Bilans stanja na dan 31. decembra 2014. godine 7 Izvještaj o promjenama na kapitalu 8 Bilans tokova gotovine 9 Napomene uz finansijske izvještaje 10 - 28

5

ODBORU DIREKTORA I AKCIONARIMA “ZETATRANS” AD PODGORICA Izvještaj revizora

1. Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja Akcionarskog društva “Zetatrans” Podgorica (u daljem tekstu, Društvo), koji obuhvataju bilans stanja na dan 31. decembra 2014. godine i odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i izvještaj o tokovima gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomene uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje

2. Rukovodstvo Društva je odgovorno za pripremu i fer prezentaciju ovih finansijskih izvještaja, u skladu sa računovodstvenim propisima Crne Gore. Ova odgovornost obuhvata: osmišljavanje, primjenu i održavanje internih kontrola koje su relevantne za pripremu i fer prezentaciju finansijskih izvještaja koji ne sadrže materijalno značajne pogrešne iskaze, nastale usled kriminalne radnje ili greške, odabir i primjenu odgovarajućih računovodstvenih politika, kao i korišćenje najboljih mogućih računovodstvenih procjena.

Odgovornost revizora

3. Naša odgovornost je da, na osnovu obavljene revizije, izrazimo mišljenje o prikazanim finansijskim izvještajima. Reviziju smo obavili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore. Ovi standardi nalažu da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se u razumnoj mjeri uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Izbor postupaka zasnovan je na revizorskom prosuñivanju, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalim usled kriminalne radnje ili greške. Prilikom procjene rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja revizijskih postupaka koji su odgovarajući u datim okolnostima, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti internih kontrola Društva. Revizija, takoñe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i značajnih procjena izvršenih od strane rukovodstva, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su pribavljeni revizorski dokazi dovoljni i odgovarajući i da obezbjeñuju razumnu osnovu za izražavanje mišljenja. Mišljenje

4. Prema našem mišljenju finansijski izvještaji prikazuju istinito i objektivno finansijsko stanje “Zetatrans” AD, Podgorica na dan 31. decembra 2014. godine, kao i rezultate poslovanja, promjene na kapitalu i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim standardima i propisima koji se primjenjuju u Crnoj Gori.

“Reviko“ doo Podgorica

U Podgorici, 6.02.2015. godine Keković Dragiša, Ovlašćeni revizor

“ZETATRANS” AD, PODGORICA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA 2014. GODINU

6

Bilans uspjeha (u Eur)

Napomena 2014. 2013. Poslovni prihodi Prihodi od izvršenih usluga 3.1, 4 4.850.027 5.100.903 Ostali poslovni prihodi - - 4.850.027 5.100.903 Poslovni rashodi Nabavna vrijednost izvršenih usluga 3.2, 5 (1.263.536) (1.352.251) Troškovi materijala 3.2, 6 (161.609) (173.697) Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 3.5, 7 (1.792.173) (1.880.473) Troškovi amortizacije i rezervisanja 3.9, 8 (451.831) (558.130) Ostali poslovni rashodi 3.2, 9 (802.882) (805.841) (4.472.031) (4.770.392) Poslovni rezultat 377.996 330.511 Finansijski prihodi 3.3, 3.4, 10 72.714 129.201 Finansijski rashodi 3.3, 3.4, 10 - - Finansijski rezultat 72.714 129.201 Ostali prihodi 11 504.985 812.783 Ostali rashodi 12 (465.315) (570.203) Rezultat iz ostalih aktivnosti 39.670 242.580 Rezultat iz redovnog poslovanja prije oporezivanja 490.380 702.292 Neto rezultat poslovanja koje je obustavljeno - - Rezultat prije oporezivanja 490.380 702.292 Druge stavke rezultata - Poreski rashod perioda Tekući porez na dobit 3.6, 13 (65.755) (89.005) Odloženi poreski rashodi perioda 13 (14.092) (16.769) (79.847) (105.774) Neto rezultat 410.533 596.518 Zarada po akciji Osnovna zarada po akciji 14 0,0499 0,0726 Umanjena (razvodnjena) zarada po akciji

Podgorica, 6.02.2015. godine

“Zetatrans” AD Podgorica

Anton Turk, Izvršni direktor


7

Bilans stanja ( u Eur)

Napomena 2014. 2013. Aktiva Stalna imovina Nematerijalna ulaganja 3.7, 15 5.245 7.562 Nekretnine postrojenja i oprema 3 8, 16 18.305.466 18.616.455 Dugoročni finansijski plasmani 3.11,18 6.606 3.830 18.317.317 18.627.847 Stalna sredstva namijenjena prodaji 3.12,17 Obrtna sredstva Zalihe 3.13,19 225.959 159.303 Kratkoročna potraživanja plasmani i gotovina Potraživanja 3.14,20 1.918.766 1.834.150 Kratkoročni finansijski plasmani 3.11, 21 1.600.000 2.000.000 Gotovina i gotovinski ekvivalenti 3.15, 22 200.982 205.123 Porez na dodatu vrijednost i AVR 71.221 68.137 4.016.928 4.266.713 Ukupna aktiva 22.334.245 22.894.560 Pasiva Kapital Akcijski kapital 23 10.508.792 10.508.792 Rezerve 14.629 14.629 Revalorizacione rezerve 3.16, 24 9.579.077 9.584.688 Nerasporeñena dobit 709.542 1.281.139 Ukupni kapital-neto 20.812.040 21.389.248 Dugoročna rezervisanja i dugoročne obaveze Dugoročna rezervisanja 3.19, 25 27.709 50.790 Dugoročne obaveze Dugoročni krediti - - Ostale dugoročne obaveze 3.17, 26 - 3.526 Odloženi porezi 3.6 258,999 244.907 Kratkoročne obaveze Kratkoročne finansijske obaveze 26 3,526 3.525 Obaveze iz poslovanja 3.18, 27 501,143 479.438 Ostale kratkoročne obaveze i PVR 28 632,625 596.597 Obaveze po osnovu poreza na dodatu vrijednost 32,448 37.524 Obaveze po osnovu poreza na dobit 65,755 89.005 1,235,497 1.206.089 Ukupna pasiva 22.334.245 22.894.560

Podgorica, 6.02.2015. godine “Zetatrans” AD, Podgorica



8

Izvještaj o promjenama na kapitalu

(u Eur)

Nerealiz. Revalori- dobici Zako- Neraspo- Akcijski zacione HOV ras nske reñena

Opis promjene kapital rezerve za prod rezerve dobit Ukupno Stanje 1. 01. 2013. godine 10.508.792 9.549.750 4.644 14.629 1.665.405 21.743.220 Isplata dividendi - - - - (986.509) (986.509) Procjena vrijednosti zemljišta - 36.834 - - - 36.834 Svoñenje na fer vrijednost dugoročnih plasmana - - (815) - - (815) Prenos po osnovu prodaje - (5.725) - - 5.725 - Dobitak tekuće godine - - - - 596.518 596.518 Stanje 31.decembra 2013. 10.508.792 9.580.859 3.829 14.629 1.281.139 21.389.248 Stanje 1. 01. 2014. godine 10.508.792 9.580.859 3.829 14.629 1.281.139 21.389.248 Isplata dividendi (986.509) (986.509) Aktuarski izvještaj (4.009) (4.009) Svoñenje na fer vrijednost

dugoročnih plasmana 2.777 2,777 Prenos po osnovu prodaje (8.388) 8.388 - Dobitak tekuće godine 410.533 410.533 Stanje 31. decembra 2014. 10.508.792 9.572.471 6.606 14.629 709.542 20.812.040

Podgorica, 6.02.2015. godine “Zetatrans” AD, Podgorica



9

Bilans tokova gotovine

( u Eur) 2014. 2013. Tokovi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prilivi gotovine iz poslovnih aktivnosti Prodaja i primljeni avansi 10.396.381 8.551.849 Primljene kamate iz poslovnih aktivnosti Ostali prilivi iz redovnog poslovanja Odlivi gotovine iz poslovnih aktivnosti Isplate dobavljačima i dati avansi (7.379.639) (5.647.793) Zarade naknade zarada i ostali lični rashodi (1.774.211) (1.864.900) Plaćene kamate Porez na dobitak (89.005) (101.110) Plaćanje po osnovu ostalih javnih prihoda (604.922) (591.015) Neto tok gotovine iz poslovnih aktivnosti 548.604 347.031 Tokovi gotovine iz aktivnosti investiranja Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja Prodaja akcija i udjela (neto prilivi) Prodaja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme 9.531 63.349 Ostali finansijski plasmani (neto prilivi) Primljene kamate iz aktivnosti investiranja 83.067 158.403 Primljene dividende Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja Kupovina akcija i udjela (neto prilivi) Kupovina nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme (139.309) (151.516) Ostali finansijski plasmani (neto odlivi) Odlivi po osnovu ostalih investiranja - Neto tok gotovine iz aktivnosti investiranja (46.711) 70.236 Tokovi gotovine iz aktivnosti finansiranja Prilivi gotovine iz aktivnosti finansiranja Uvećanje osnovnog kapitala Dugoročni i kratkoročni krediti (neto prilivi) Ostale dugoročne i kratkoročne obaveze Odlivi gotovine iz aktivnosti finansiranja Otkup sopstvenih akcija i udjela Dugoročni i kratkoročni krediti i ostale obaveze (neto odlivi) Finansijski lizing (3.525) (3.525) Isplaćene dividende (902.509) (904.631) Neto tok gotovine iz aktivnosti finansiranja (906.034) (908.156) Neto tok gotovine (404.141) (490.889) Gotovina na početku izvještajnog perioda 2.205.123 2.696.012 Pozitivne/negativne kursne razlike po osnovu preračuna gotovine Gotovina na kraju izvještajnog perioda 1.800.982 2.205.123

Podgorica, 6.02. 2015. godine “Zetatrans” AD, Podgorica



10

1. Djelatnost i organizacija

Akcionarsko društvo “Zetatrans” - Podgorica, Logističke usluge ( u daljem tekstu Društvo) osnovano je 1965. godine kao poslovno udruženje javnog drumskog saobraćaja i remonta pod nazivom RSCG “Zetatrans”. Na osnovu Odluke o svojinskoj i upravljačkoj transformaciji, broj 5693 od 18.04.1996.godine, Društvo je registrovano kao akcionarsko društvo kod Privrednog suda u Podgorici, rješenjem FI 2846/96 od 25.12.1996.godine. U skladu sa odredbama Zakona o privrednim društvima ( Sl. List RCG br.6/02 ) Društvo je registrovano u Centralnom registru Privrednog suda u Podgorici 13.08.2002. godine pod registarskim brojem 4-0003234/001. Djelatnost Društva je meñunarodna i unutrašnja špedicija, meñunarodni i unutrašnji transport, poslovi javnog i carinskog skladišta i spoljna trgovina. Organi upravljanja i rukovoñenja Društva su Skupština akcionara kao najviši organ Društva, Odbor direktora kao organ upravljanja i rukovoñenja Društvom, Izvršni direktor i sekretar Društva. Skupštinu akcionara čine svi vlasnici akcija, odnosno ovlašćeni predstavnici akcionara Društva. Odbor direktora ima 3 člana, čiji mandat ističe na prvoj redovnoj godišnjoj skupštini akcionara. Članove Odbora direktora bira Skupština akcionara.

Na dan 31. decembra 2014. godine Društvo je imalo 132 zaposlena (31. decembra 2013. godine 139 zaposlenih). Sjedište Društva je u Podgorici, Ćemovsko polje bb.

2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja

a) Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja Društvo vodi računovodstvene evidencije i sastavlja finansijske izvještaje u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji Crne Gore (“Sl.list CG”, br.69/2005, 80/2008 i 32/2011), odnosno na osnovu Uredbi o neposrednoj primjeni Meñunarodnih računovodstvenih standarda (“Sl.list RCG”, br.69/2002), po kojima se od 1.01.2003. godine u Crnoj Gori primjenjuju svi Meñunarodni računovodstveni standardi (“MRS”). Shodno tome, Meñunarodni standardi finansijskog izvještavanja (“MSFI”) primjenjuju se za finansijske izvještaje koji obuhvataju period koji počinje sa 1. januarom 2003. godine. Finansijski izvještaji sastavljeni su po načelu istorijskog troška, odnosno nabavne vrijednosti i cijene koštanja modifikovanom za revalorizaciju zemljišta i finansijskih ulaganja raspoloživih za prodaju. Finansijski izvještaji su prikazani u EUR, što predstavlja izvještajnu i funkcionalnu valutu Društva.

b) Korišćenje procjenjivanja Prezentacija finansijskih izvještaja zahtijeva korišćenje najboljih mogućih procjena i pretpostavki koje imaju efekta na prezentirane vrijednosti sredstava i obaveza i objelodanjivanje potencijalnih potraživanja i obaveza na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, kao i prihoda i rashoda u toku izvještajnog perioda. Ove procjene i pretpostavke su zasnovane na informacijama raspoloživim na dan sastavljanja finansijskih izvještaja, a budući stvarni rezultati mogu se razlikovati od procijenjenih iznosa. Ove procjene se najvećim dijelom odnose na procjene obezvrjeñenja potraživanja iz poslovnih odnosa, procjene korisnog vijeka upotrebe opreme i ostalih rezervisanja.


11

2. Osnova za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja (nastavak)

c) Koncept nastavka poslovanja Finansijski izvještaji su sastavljeni u skladu sa konceptom nastavka poslovanja, što podrazumijeva da će Društvo nastaviti poslovanje i u budućnosti.

3. Osnovne računovodstvene politike

Osnovne računovodstvene politike primijenjene prilikom sastavljanja godišnjeg računa za 2014. godinu su sledeće: 3.1. Prihodi Prihod se priznaje kada nema značajne neizvjesnosti u pogledu naplativosti obračunatih prihoda i mogućnosti povraćaja po osnovu reklamacije. Ostvareni prihodi se najvećim dijelom odnose na prihode od usluga špedicije na meñunarodnom i domaćem tržištu. Prihodi naplaćeni u gotovom iskazani su u visini izvršenih naplata za usluge parkiranja, prihoda (pazara) sa graničnih prelaza i vagarine (prihoda po osnovu usluga korišćenja vage). Prihodi za izvršene usluge su iskazani po fakturnoj vrijednosti, umanjenoj za date popuste i porez na dodatu vrijednost. Za potraživanja koja nijesu naplaćena u roku od 180 dana, ispravka vrijednosti se iskazuje kao posebna pozicija u okviru ostalih rashoda. Prihodi po osnovu naplate ovih potraživanja iskazuju se u okviru ostalih prihoda u momentu naplate. 3.2. Poslovni rashodi

Poslovni rashodi uključuju sve troškove direktno vezane za izvršenje osnovne djelatnosti Društva. Priznavanje rashoda vrši se istovremeno sa priznavanjem prihoda radi kojih su ti rashodi nastali (princip sučeljavanja prihoda i rashoda). Rashodi se priznaju u obračunskom periodu i onda kada je nastala obaveza a nema uslova da se priznaju kao bilansna pozicija imovine. 3.3. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja Poslovne promjene u stranim sredstvima plaćanja tokom godine preračunavaju se u EUR po zvaničnim deviznim kursevima važećim na dan poslovne promjene. Sva potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja, preračunavaju se u EUR primjenom zvaničnih deviznih kurseva važećih na dan bilansa stanja. Pozitivne i negativne kursne razlike nastale iz preračuna sredstava i obaveza iskazanih u stranim sredstvima plaćanja i preračunom poslovnih promjena u toku godine priznaju se kao prihod ili rashod perioda u kome su nastale.


12

3. Osnovne računovodstvene politike ( nastavak)

3.4. Finansijski prihodi i rashodi Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju prihode od kamata po osnovu potraživanja i plasmana kao i rashode kamata. Prihodi i rashodi od kamata se iskazuju u momentu obračuna prema ugovorenim kamatnim stopama. Finansijski prihodi i rashodi obuhvataju pozitivne i negativne kursne razlike nastale po osnovu preračunavanja transakcija u stranoj valuti, kao i monetarne aktive i pasive. Takoñe, prihodi po osnovu uloženih sredstava u preduzeća i banke iskazuju se u bilansu uspjeha kao finansijski prihodi u periodu u kome su nastali. 3.5. Naknade zaposlenima Obaveze za penzije U skladu sa propisima Crne Gore, Društvo je u obavezi da obustavi i uplati, u ime zaposlenih, doprinose državnim fondovima kojima se obezbjeñuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama propisanim relevantnim zakonskim propisima. Društvo je, takoñe, obavezno da od bruto plata zaposlenih obustavi doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati tim fondovima. Doprinosi na teret poslodavca i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose. Nakon izvršenih uplata doprinosa, Društvo nema daljih zakonskih obaveza u pogledu budućeg plaćanja doprinosa ukoliko fond nema dovoljno sredstava da isplati sve beneficije zaposlenima koji su se penzionisali. Obaveze po osnovu otpremnina i jubilarnih naknada Društvo je u skladu sa Pojedinačnim kolektivnim ugovorom u obavezi da isplati otpremnine za odlazak u penziju nakon ispunjavanja uslova u iznosu od 20 najnižih cijena rada u Crnoj Gori i izmeñu 100 EUR i 300 EUR (zavisno od godina radnog staža) po osnovu jubilarnih nagrada za rad ostvaren u Društvu. Društvo je u toku 2007. godine angažovalo ovlašćenog aktuara i prvi put primijenilo MRS 19- Naknade zaposlenima. Dugoročne obaveze po osnovu jubilarnih nagrada i otpremnina za odlazak u penziju nakon ispunjavanja uslova, iskazane su po sadašnjoj vrijednosti očekivanih budućih isplata zaposlenima po izvještaju aktuara sa stanjem na dan 31.12.2014. godine. 3.6. Porez na dobit Tekući porez na dobit Porez na dobit obračunava se i plaća u skladu sa Zakonom o porezu na dobit pravnih lica (“Sl.list RCG”, br. 80/04, “Sl.list CG”, br. 40/2008, br. 86/09, br. 73/10 i br. 40/11) po proporcionalnoj stopi koja iznosi 9% od poreske osnovice. Oporeziva dobit se utvrñuje na osnovu dobiti Društva iskazane u Bilansu uspjeha uz usklañivanje prihoda i rashoda po odredbama Zakona o porezu na dobit pravnih lica ( čl. 8 i 9 za usklañivanje prihoda i čl. 10 do 20 za usklañivanje rashoda). Prihodi od kapitalnih dobitaka uključuju se u poresku osnovicu u godini u kojoj su ostvareni u visini od 100%.


13


Kapitalni gubici mogu se prebijati sa kapitalnim dobicima ostvarenim u istoj godini. Ako se i posle izvršenog prebijanja sa kapitalnim dobicima ostvarenim u istoj godini pojavi kapitalni gubitak, prenijeti kapitalni gubitak se može prenijeti na račun budućih kapitalnih gubitaka u narednih pet godina. Zakon o porezu na dobit Crne Gore ne predviña da se poreski gubici iz tekućeg perioda mogu koristiti kao osnov za povraćaj poreza plaćenog u prethodnim periodima. Meñutim, gubici iz tekućeg perioda mogu se koristiti za smanjenje oporezive dobiti iz budućih obračunskih perioda, ali ne duže od pet godina. Odloženi porez na dobit Odložena poreska obaveza je iznos poreskih obaveza koje će biti plaćene u budućim periodima. Odložene poreske obaveze nastaju usled različitog načina utvrñivanja računovodstvene i oporezive dobiti. Odloženi porez utvrñuje se primjenom važeće ili očekivane poreske stope na oporezive privremene razlike. Porezi i doprinosi i druge zakonske obaveze koje ne zavise od rezultata poslovanja Porezi, doprinosi i druge zakonske obaveze koje ne zavise od rezultata poslovanja uključuju poreze i doprinose koji se plaćaju po republičkim i opštinskim propisima. Ovi porezi i doprinosi su iskazani u bilansu uspjeha u okviru ostalih poslovnih rashoda. 3.7. Nematerijalna ulaganja Nematerijalna ulaganja početno se priznaju po nabavnoj vrijednosti ili cijeni koštanja. Naknadno mjerenje nakon početnog priznavanja nematerijalnih ulaganja vrši se po nabavnoj vrijednost umanjenoj za ispravku vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvrjeñenja.

Nematerijalna ulaganja se odnose na ulaganja u softver i licence. Korisni vijek nematerijalnih ulaganja utvrñuje se u skladu sa ugovorom o korišćenju tih ulaganja, odnosno na osnovu procijenjenog korisnog vijeka upotrebe kod softvera.

U skladu sa članom 13 Zakona o porezu na dobit pravnih lica obračun amortizacije za poreske svrhe se razlikuje od obračuna amortizacije za računovodstvene svrhe. Amortizacija softvera se za poreske svrhe obračunava primjenom degresivnog metoda, dok se za ostala nematerijalna ulaganja obračunava primjenom proporcionalnog metoda.

3.8. Nekretnine i oprema Kao nekretnine i oprema priznaju se sredstva čiji je očekivani korisni vijek upotrebe duži od jedne godine. Početno priznavanje nekretnina i opreme vrši se po nabavnoj vrijednosti. Nabavnu vrijednost čini vrijednost po fakturi dobavljača, uvećana za sve troškove nastale do njihovog stavljanja u upotrebu. Nakon početnog priznavanja grañevinski objekti i oprema se iskazuju po nabavnoj vrijednosti umanjenoj za ispravke vrijednosti po osnovu kumulirane amortizacije i obezvrjeñenja. Nabavnu vrijednost, u skladu sa izmijenjenom računovodstvenom politikom, predstavlja procijenjena vrijednost utvrñena od strane nezavisnih ovlašćenih procjenjivača sa stanjem na dan 30.09.2007. godine.


14


3.8. Nekretnine i oprema (nastavak) Zemljište se nakon početnog priznavanja vrednuje po metodu revalorizacije, odnosno po poštenoj vrijednosti na dan procjene, umanjenoj za ukupne naknadne gubitke zbog obezvrjeñenja. Procjena vrijednosti zemljišta je izvršena na dan 31.10.2013. godine, metodom tržišne vrijednosti. Negativni efekti procjene vrijednosti knjiženi su na teret bilansa uspjeha tekuće godine, odnosno na teret revalorizacionih rezervi do revalorizovanog iznosa prethodne procjene. Pozitivni efekti procjene vrijednosti iskazani su kao revalorizaciona rezerva. Naknadni troškovi se uključuju u nabavnu vrijednost sredstva ili se priznaju kao posebno sredstvo samo kada postoji vjerovatnoća da će Društvo u budućnosti imati ekonomsku korist od tog sredstva i ako se njegova vrijednost može pouzdano izmjeriti. Svi drugi troškovi tekućeg održavanja terete bilans uspjeha perioda u kome su nastali. Pozitivna razlika nastala prilikom prodaje osnovnih sredstava knjiži se u korist ostalih prihoda. Neotpisana vrijednost otuñenih i rashodovanih osnovnih sredstava se naknañuje na teret ostalih rashoda. 3.9. Amortizacija Amortizacija nekretnina i opreme obračunava se na nabavnu, odnosno procijenjenu vrijednost umanjenu za procijenjeni iznos rezidualne vrijednosti, proporcionalnim metodom, primjenom stopa koje se utvrñuju na osnovu procijenjenog korisnog vijeka upotrebe sredstava. Amortizacija se obračunava počevši od narednog mjeseca za novonabavljene nekretnine i opremu, odnosno obračunom na vrijednost nekretnina i opreme, utvrñenu krajem prethodne godine, za ostale nekretnine i opremu. Procijenjeni korisni vijek upotrebe pojedinih grupa nekretnina i opreme, koji je služio kao osnova za obračun amortizacije i primijenjene stope su sledeće:

Procijenjeni Stopa Stopa koja se priznaje Grupa nekretnina i opreme korisni vijek amortizacije u poreskom bilansu (godina) (%) (%) Grañevinski objekti - poslovne zgrade 40 2,5 5,0 - obekti za skladištenje, smještaj i čuvanje robe 20-40 2,5-5,0 5,0 Kontejneri 4-8 25,0-12,5 20,0 Spoljne instalacije i ograda 8-9 12,5-11,0 20,0 Kancelarijski namještaj i oprema 3-10 33,3-10,00 20,0 Vozila 3-6 33,3-16,66 20,0 Paletna kolica i viljuškari 3-8 33,3-12,5 15,0 Kompjuterska oprema 4 25,0 30,0

U skladu sa članom 13. stav 6. Zakona o porezu na dobit pravnih lica (“Sl.list RCG”, br. 80/04, “Sl.list CG”, br. 40/2008, br. 86/09, br. 73/10 i br. 40/11) obračun amortizacije za poreske svrhe se razlikuje od obračuna amortizacije za računovodstvene svrhe. Amortizacija grañevinskih objekata za poreske svrhe obračunava se primjenom proporcionalnog metoda, odnosno opreme primjenom degresivnog metoda za čitav period, bez obzira na datum aktivacije.


15

3. Osnovne računovodstvene politike (nastavak)

3.10. Umanjenje vrijednosti nefinansijskih sredstava Društvo na dan bilansa stanja procjenjuje da li postoje bilo kakve indicije da je vrijednost nekog sredstva umanjena. U slučaju da postoje takve indicije, procjenjuje se nadoknadiva vrijedost imovine za takvo sredstvo, kako bi se utvrdio iznos obezvrjeñenja. Gubitak zbog umanjenja vrijednosti se priznaje u visini iznosa za koji je knjigovodstvena vrijednost sredstva veća od njegove nadoknadive vrijednosti. Nadoknadiva vrijednost je fer vrijednost umanjena za troškove prodaje ili upotrebna vrijednost, zavisno od toga koja je od te dvije vrijednosti veća. Obezvrjeñenje se priznaje kao trošak tekućeg perioda i evidentira u okviru ostalih poslovnih rashoda, ukoliko sredstvo nije prikazano u finansijskim izvještajima po revalorizovanoj vrijednosti, kada se obezvrjeñenje tretira kao smanjenje revalorizacione rezerve do revalorizovanog iznosa. Poništenje obezvrjeñenja se prikazuje kao prihod tekućeg perioda, ukoliko sredstvo nije prikazano po revalorizovanoj vrijednosti, kada se poništenje obezvrjeñenja tretira kao povećanje revalorizacione rezerve. 3.11. Finansijski plasmani Finansijski plasmani su razvrstani u sledeće kategorije: dugoročni finansijski plasmani raspoloživi za prodaju i oročeni depoziti kod banaka. Klasifikacija finansijske imovine zavisi od prirode i namjene finansijskog sredstva i utvrñena je u vrijeme početnog priznavanja. Finansijska ulaganja raspoloživa za prodaju

Finansijska ulaganja raspoloživa za prodaju drže se tokom neodreñenog vremenskog perioda i mogu se prodati zbog potreba likvidnosti ili promjena u kamatnim stopama ili cijena akcija. Finansijska ulaganja raspoloživa za prodaju najvećim dijelom se odnose na plasmane u akcije privrednih društava koja se kotiraju na tržištima hartija od vrijednosti u Crnoj Gori.

Hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju se početno odmjeravaju po nabavnoj vrijednosti na dan trgovanja. U nabavnu vrijednost se uključuju transakcioni troškovi nabavke. Nakon početnog priznavanja, hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju se na dan bilansa stanja odmjeravaju po fer vrijednosti.

Nerealizovani dobici i gubici koji proisteknu iz promjena u fer vrijednosti hartija od vrijednosti raspoloživih za prodaju iskazuju se u okviru kapitala. Fer vrijednost ulaganja se zasniva na važećim cijenama ponude. Kada se hartije od vrijednosti raspoložive za prodaju otuñe, kumulirane korekcije poštene vrijednosti priznate u okviru kapitala knjiže se u bilansu uspjeha kao dobici ili gubici od ulaganja u hartije od vrijednosti. Društvo na svaki datum bilansiranja procjenjuje da li postoji objektivan dokaz da je došlo do obezvrjeñenja nekog finansijskog ulaganja. Gubici zbog obezvrjeñenja finansijskih sredstava se iskazuju na teret bilansa uspjeha. Svi kumulirani gubici finansijskih sredstava raspoloživih za prodaju koji su prethodno bili iskazani u okviru kapitala prenose se u bilans uspjeha. Oročeni depoziti Oročeni depoziti se prikazuju po nominalnoj vrijednosti.


16


3.12. Imovina namijenjena prodaji Društvo priznaje i iskazuje stalnu imovinu kao imovinu namijenjenu prodaji ukoliko će se njegova sadašnja vrijednost povratiti kroz prodaju, a ne kroz nastavak korišćenja. Sredstvo se priznaje kao sredstvo namijenjeno prodaji samo ako je izvjesno da će se prodaja ostvariti i ukoliko je sredstvo raspoloživo za prodaju u sadašnjim uslovima. Prodaja sredstva mora biti vjerovatna u roku od jedne godine od dana priznavanja kao sredstva namijenjenog prodaji. Stalna imovina klasifikovana kao imovina namijenjena prodaji se iskazuje po nižoj vrijednosti od: sadašnje vrijednosti ili fer vrijednosti umanjene za troškove prodaje. Razlika izmeñu više sadašnje vrijednosti i niže fer vrijednosti se iskazuje u bilansu uspjeha kao gubitak po osnovu obezvrjeñenja.

3.13. Zalihe Zalihe se iskazuju po nabavnoj vrijednosti (cijeni koštanja), koja uključuje fakturnu vrijednost dobavljača i zavisne troškove nabavke ili po neto prodajnoj vrijednosti, ukoliko je ona niža. Neto prodajna vrijednost je cijena po kojoj zalihe mogu biti prodate u normalnim uslovima poslovanja nakon umanjenja cijene za troškove prodaje. Terećenjem ostalih rashoda vrši se ispravka vrijednosti zaliha u slučajevima kada se ocijeni da je potrebno svesti vrijednost zaliha na njihovu neto prodajnu vrijednost. Oštećene zalihe i zalihe koje po kvalitetu ne odgovaraju standardima, otpisuju se. Obračun troškova izlaza zaliha sprovodi se po prosječnim nabavnim cijenama.

3.14. Potraživanja po osnovu prodaje

Potraživanja po osnovu prodaje iskazuju se po fakturisanoj vrijednosti, umanjenoj za ispravku vrijednosti potraživanja.

Ispavka vrijednosti se iskazuje kada postoji objektivan dokaz da Društvo neće moći da naplati sve iznose koje potražuje na osnovu prvobitnih uslova potraživanja. Značajne finansijske teškoće kupca, vjerovatnoća da će kupac otići pod stečaj ili finansijsku reorganizaciju, propust ili kašnjenje u plaćanju duže od 180 dana od dana dospjeća, smatraju se indikatorima da je umanjena vrijednost potraživanja.

Iznos troška po osnovu ispravke vrijednosti se priznaje u okviru bilansa uspjeha u okviru ostalh rashoda. Naknadna naplata potraživanja koje je ranije bilo ispravljeno ili otpisano priznaje se u bilansu uspjeha u okviru ostalih prihoda. 3.15. Gotovina i gotovinski elementi Gotovina i gotovinski ekvivalenti obuhvataju gotovinu u blagajni, novčana sredstva na računima kod poslovnih banaka i novčana sredstva oročena kod poslovnih banaka na period do tri mjeseca. 3.16. Revalorizacione rezerve Revalorizacione rezerve su formirane po osnovu efekata izvršene procjene vrijednosti nekretnina i opreme, koju je Društvo izvršilo u skladu sa metodom računovodstvenog obuhvatanja i iskazivanja njihove vrijednosti, koji je dozvoljeni alternativni računovodstveni tretman po MRS 16-Nekretnine postrojenja i oprema.


17


3.16. Revalorizacione rezerve-nastavak

Efekat revalorizacije pojedinog osnovnog sredstva koji je iskazan u revalorizacionim rezervama realizuje se u slučaju prodaje, odnosno rashodovanja osnovnog sredstva i iskazuje direktno kao povećanje nerasporeñene dobiti ili kao smanjenje akumuliranog nepokrivenog gubitka. Gubitak zbog umanjenja vrednosti revalorizovanog sredstva tretira se kao smanjenje revalorizacione rezerve koja je prethodno formirana za to sredstvo. Ukoliko je gubitak zbog umanjenja vrijednosti veći od revalorizacione rezerve, razlika se priznaje kao rashod perioda. 3.17. Lizing

Lizing se klasifikuje kao finansijski lizing u svim slučajevima kada se lizingom, na Društvo, prenose u najvećoj mjeri svi rizici i koristi koji proizilaze iz vlasništva nad sredstvima. Svaki drugi lizing se klasifikuje kao operativni lizing. Predmet lizinga se priznaje kao sredstvo u poslovnim knjigama zakupca i kao obaveza po fer vrijednosti isključujući iznos kamate za plaćanje budućih zakupnina. Svako plaćanje zakupnine sadrži kamatu i otplatu glavnice prema izračunatim anuitetima. Troškovi kamate terete rashod perioda, odnosno bilans uspjeha na proporcionalnoj osnovi na preostali saldo zakupnine. Amortizacija sredstva koje je predmet lizinga vrši se tokom vijeka upotrebe sredstva ili tokom trajanja zakupa, u zavisnosti od toga koji je od ova dva perioda kraći. 3.18. Obaveze prema dobavljačima Obaveze prema dobavljačima se prikazuju po fakturnoj vrijednosti. 3.19. Rezervisanja, potencijalne obaveze i potencijalna sredstva Rezervisanja se priznaju kada Društvo ima zakonsku ili ugovorenu obavezu koja je rezultat prošlih dogañaja i kada je vjerovatno da će doći do odliva sredstava kako bi se izmirila obaveza i kada se iznos ovih obaveza može pouzdano procijeniti. Rezervisanja za sudske sporove formiraju se u iznosu na osnovu procjene rukovodstva Društva u pogledu izdataka koji će nastati za izmirenje takve obaveze. Potencijalne obaveze se ne priznaju u finansijskim izvještajima. Potencijalne obaveze se objelodanjuju u napomenama uz finansijske izvještaje, osim ako je vjerovatnoća odliva resursa koji sadrže ekonomske koristi veoma mala. Potencijalna sredstva se ne priznaju u finansijskim izvještajima. Potencijalna sredstva se objelodanjuju u napomenama uz finansijske izvještaje, ukoliko je priliv ekonomskih koristi vjerovatan. 3.20. Pravična ( fer) vrijednost Poslovna politika Društva je da objelodani informacije o pravičnoj vrijednosti aktive i pasive za koju postoje zvanične tržišne informacije, kada se pravična vrijednost značajno razlikuje od knjigovodstvene vrijednosti. Ne postoji dovoljno tržišnog iskustva, kao ni stabilnosti i likvidnosti kod kupovine i prodaje potraživanja i ostale finansijske aktive i pasive, pošto zvanične tržišne informacije nijesu u svakom trenutku raspoložive. Stoga, pravičnu vrijednost nije moguće pouzdano utvrditi u odsustvu aktivnog tržišta. Rukovodstvo Društva vrši procjenu rizika i u slučajevima kada se ocijeni da vrijednost po kojoj se imovina vodi u poslovnim knjigama neće biti realizovana, vrši ispravku vrijednosti. Po mišljenju rukovodstva Društva, iznosi u ovim finansijskim izvještajima odražavaju vrijednost koja je u datim okolnostima najvjerodostojnija i najkorisnija za potrebe izvještavanja.


18

4. Prihodi

(u Eur) Prihodi od izvršenih usluga 2014. 2013. Prihodi od izvršenih usluga na domaćem tržištu 4.444.497 4.663.376 Prihodi od izvršenih usluga na inostranom tržištu 405.530 437.527

4.850.027

5.100.903 5. Troškovi izvršenih usluga (u Eur)

2014. 2013.

Troškovi izvršenih usluga na domaćem tržištu 438.847 1.032.867 Troškovi izvršenih usluga na inostranom tržištu 824.689 319.384

1.263.536

1.352.251 6. Troškovi materijala, goriva i energije (u Eur)

2014. 2013.

Troškovi kancelarijskog materijala 40.177 39.947 Troškovi ostalog materijala 3.334 3.564 Troškovi goriva i maziva 73.591 71.602 Utrošeno gorivo i energija 44.507 58.584

161.609

173.697 7. Troškovi zarada, naknada zarada i ostala lična primanja (u Eur)

2014. 2013. Troškovi zarada i naknada zarada-bruto 1.496.914 1.596.712 Troškovi doprinosa na zarade na teret poslodavca 159.144 173.079 Troškovi otpremnina -neto 54.618 69.500 Jubilarne nagrade 1.000 1.500 Pomoći zaposlenima 9.086 9.750 Troškovi dnevnica i prevoza na službenim putovanjima 32.053 29.932 Troškovi neiskorišćenih godišnjih odmora 39.358 -

1.792.173

1.880.473


19

8. Troškovi amortizacije i rezervisanja (u Eur)

2014. 2013.

Troškovi amortizacije materijalne imovine 449.221 555.789 Troškovi amortizacije nematerijalne imovine 2.610 2.341 Troškovi rezervisanja-sudski sporovi - -

451.831

558.130 Ukupni troškovi amortizacije za 2014. godinu u iznosu od 451.831 € (2013. godine 558.130 €) sadrže amortizaciju obračunatu u skladu sa napomenom 3.9. 9. Ostali poslovni rashodi (u Eur)

2014. 2013. Troškovi reprezentacije 21.987 19.640 Troškovi telefona i PTT usluga 65.991 69.980 Troškovi Intereuropa 71.717 75.059 Troškovi regionalnog menadžera Intereuropa 57.217 57.290 Troškovi usluga održavanja 63.132 67.934 Troškovi zakupnina 106.473 116.210 Troškovi reklame i propagande 9.805 9.560 Troškovi premija osiguranja 18.811 25.944 Troškovi advokatskih i revizorskih usluga 23.834 17.271 Troškovi usluga studentskih i omladinskih zadruga 60.382 35.297 Troškovi intelektualnih usluga 21.081 18.283 Troškovi obezbjeñenja imovine 23.747 23.813 Troškovi ostalih neproizvodnih usluga 23.217 48.681 Troškovi sponzorstva 14.700 19.952 Troškovi komunalnih usluga 34.235 39.962 Troškovi platnog prometa i bankarskih provizija 12.800 11.516 Troškovi provizije za date garancije 41.065 42.200 Troškovi sudskih i administrativnih taksi 7.992 8.835 Troškovi poreza i naknada 73.296 71.455 Rashodi iz ranijih godina 7.655 7.618 Ostali rashodi 43.745 19.341

802.882

805.841 10. Finansijski prihodi i rashodi (u Eur)

2014. 2013. Finansijski prihodi Prihodi od kamata 72.714 129.201 Finansijski rashodi - - Neto finansijski prihod

72.714

129.201


20

11. Ostali prihodi (u Eur)

2014. 2013. Višak po popisu - 277.576 Dobici od prodaje nekretnina i opreme 8.796 4.691 Prihodi od naplaćenih sumnjivih i spornih potraživanja 463.958 444.444 Prihodi od naplaćenih otpisanih potraživanja 1.839 5.400 Prihodi od smanjenja obaveza - 5.359 Prihodi iz ranijih godina 51 668 Prihodi od ukidanja dugoročnih rezervisanja 27.091 70.670 Ostali prihodi 3.250 3.975

504.985

812.783

12. Ostali rashodi (u Eur)

2014. 2013. Otpis kratkoročnih potraživanja od kupaca - preko 180 dana 464.593 448.221 Otpis nenaplativih potraživanja od kupaca 98 772 Gubici po osnovu prodaje osnovnih sredstava - 100.962 Rashodi po osnovu usklañivanja vrijednosti nekretnina - 17.833 Otpis i rashodovanje osnovnih sredstava 50 2.143 Otpis zaliha alata i inventara 574 272

465.315

570.203

13. Porez na dobit

(u Eur) 2014. 2013. Tekući porez 65.755 89.005 Odloženi porez 14.092 16.769

79.847

105.774

Usaglašavanje poreza na dobit po finansijskim iskazima i poreza na dobit po poreskom bilansu:

( u Eur)

2014. 2013. Dobit prije oporezivanja 490.380 702.292 Porez obračunat po propisanoj stopi od 9% 44.134 63.206 Poreski efekti rashoda koji se ne priznaju u poreskom bilansu 35.713 42.568 Smanjenje poreske osnovice (14.092) (16.769)

Porez na dobit

65.755

89.005


21

14. Zarada po akciji

( u Eur)

2014. 2013. Neto dobit 410.533 596.518 Broj akcija 8.220.912 8.220.912

0,0499

0,0726 15. Nematerijalna ulaganja (u Eur)

Softver Licence Ukupno Nabavna vrijednost Stanje 1.01. 2014. godine 27.286 11.897 39.183 Povećanje 293 - Stanje 31.12. 2014. godine 27.579 11.897 39.476

Ispravka vrijednosti Stanje 1.01. 2014. godine 26.669 4.952 31.621 Amortizacija za 2014. godinu 262 2.348 2.610 Stanje 31.12.2014. godine 26.931 7.300 34.231

Sadašnja vrijednost nematerijalnih ulaganja 31.12.2014. godine 648 4.597 5.245 Sadašnja vrijednost nematerijalnih ulaganja 31.12. 2013. godine 617 6.945 7.562


22

16. Nekretnine i oprema

Promjene na nekretninama i opremi u toku 2014. godine prikazane su u sljedećoj tabeli: (u Eur)

Zemljište Grañev. objekti

Oprema i vozila

Ulag.na tuñim

osn sred

Alat i inventar

Investic u toku

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje 1.01. 2014. godine 6.037.474 14.848.676 1.249.180 35.251 123.636 39.951 22.334.168

Povećanje-nabavke - 35.407 50.658 - - 52.951 139.016

Prenos na sred. u upotrebi - 9.403 - - - (9.403) -

Prodaja - (5.040) (20.690) - - - (25.730) Rashodovanje - - (12.774) - - - (12.774)

Stanje 31.12. 2014. godine 6.037.474 14.888.446 1.266.374 35.251 123.636 83.499 22.434.680

Ispravka vrijednosti

osnovnih sredstava Stanje 1.01. 2014. godine - 2.610.775 969.648 19.078 118.212 - 3.717.713

Amortizacija za 2014. god. - 336.928 109.161 3.132 - - 449.221 Prodaja - (4.305) (20.690) - - - (24.995)

Rashodovanje - - (12.725) - - - (12.725)

Stanje 31.12.2014. godine - 2.943.398 1.045.394 22.210 118.212 - 4.129.214

Sadašnja vrijednost osn.

sredst. 31.12.2014. godine 6.037.474 11.945.048 220.980 13.041 5.424 83.499 18.305.466

Sadašnja vrijednost osn. sredst. 31.12 2013. godine 6.037.474 12.237.901 279.532 16.173 5.424 39.951 18.616.455

17. Imovina namijenjena prodaji (u Eur)

2014. 2013. Poslovni prostor u Sarajevu, Federacija Bosne i Hercegovine 105.656 105.656 Poslovni prostor u Brčkom, Federacija Bosne i Hercegovine - 13.916 Poslovni prostor u Pločama, Republika Hrvatska - 15.665 Poslovni prostor u Prištini, Kosovo 77.477 77.477 183.133 212.714 Ispravka vrijednosti po Odluci (183.133) (212.714) Stanje 31. decembra - -

Imovina namijenjena prodaji odnosi se na poslovne prostore Društva, koji se nalaze van teritorije Crne Gore i za koje je postupak utvrñivanja prava vlasništva pred nadležnim sudovima u toku. U 2012. godini izvršena je ispravka vrijednosti imovine namijenjene prodaji u cjelosti na osnovu odluke Odbora direktora. Poslovni prostori u Pločama i Brčkom, nakon sudskih presuda isknjiženi su iz poslovnih knjiga Društva.


23

18. Dugoročni finansijski plasmani ( u Eur)

2014. 2013. Novi prvoborac AD Herceg Novi 794 1.517 Luka Bar AD Bar 4.900 474 Kontejnerski terminal AD, Bar 620 821 Montenegrobanka ad, Podgorica 292 293 Ostali plasmani - 725

6.606

3.830 Na dan 31.12.2014. godine izvršeno je svoñenje dugoročnih finansijskih plasmana na fer vrijednost. Efekti svoñenja iskazani su u okviru kapitala. 19. Zalihe

(u Eur) 2014. 2013. Roba u prometu na veliko 114.459 106.892 Materijal 85 81 Dati avansi za robu i usluge 229.399 170.314 Ispravka vrijednosti datih avansa za robu i usluge (117.984) (117.984)

225.959

159.303

20. Potraživanja (u Eur)

2014. 2013. Potraživanja od kupaca Kupci u zemlji 1.590.669 1.867.696 Kupci u inostranstvu 35.255 36.252 Minus: Obezvrjeñenje vrijednosti (390.741) (461.110) 1.235.183 1.442.838 Potraživanja od zaposlenih 51.533 47.700 Potraživanja za kamatu 17.772 28.128 Potraživanja za preplaćeni prirez 991 991 Potraživanja po osnovu refundacije bolovanja 63.297 22.832 Ostala kratkoročna poraživanja 549.990 291.661 683.583 391.312 1.918.766 1.834.150

Ostala kratkoročna potraživanja, koja su na dan 31.12.2014. godine iskazana u iznosu 499.990 € (2013. godine 291.661 €) odnose se na preuzeti dug A-KOP doo, Podgorica po Ugovoru o cesiji od 26.03.2013. godine i Ugovoru o preuzimanju duga zaključenim 31.05.2013. godine. Kao sredstvo obezbjeñenja potraživanja upisana je hipoteka na nepokretnostima (Ugovor o hipoteci UZZ 321/2013 od 1.06.2013. godine) u korist AD Zetatrans Podgorica.


24

Starosna struktura potraživanja od kupaca na dan 31.12.2014. godine bila je sledeća: (u Eur) Nedospjela potraživanja 364.648 Potraživanja stara do 30 dana 404.947 Potraživanja stara od 31 do 60 dana 241.200 Potraživanja stara od 61 do 90 dana 116.452 Potraživanja stara od 91 do 180 dana 103.672 Potraživanja stara od 181 do 364 dana 150.503 Od 1 do 3 godine 151.672 Preko 3 godine 92.830

Potraživanja od kupaca - bruto

1.625.924 Promjene na obezvrjeñenju vrijednosti potraživanja iz poslovnih odnosa (potraživanja od kupaca u zemlji i inostranstvu i potraživanja za date avanse) u toku 2014. i 2013. godine bile su sledeće: (u Eur)

2014. 2013. Stanje 1. januara 579.094 621.972 Naplaćeno u toku godine (napomena 11) (463.958) (444.444) Nova ispravka u toku godine (napomena 8) 464.593 448.221 Otpis u toku godine (71.364) (46.655) Stanje 31. decembra

508.725

579.094

21. Kratkoročni finansijski plasmani Kratkoročni finansijski plasmani koji su na dan 31.12.2014. godine iskazani u iznosu 1.600,000 € (2013. godine 2.000.000 €) odnose se na oročena sredstva kod: - Prve banke Crne Gore - Iznos od 1.100.000 € oročen 17.10.2014. godine na 6 mjeseci sa kamatnom stopom od 3,80 % na godišnjem nivou; - NLB Montenegrobanke AD, Podgorica - Iznos od 500.000 € oročen 29.05.2014. godine na 366 dana sa kamatnom stopom od 3,00% na godišnjem nivou. 22. Gotovina i gotovinski ekvivalenti (u Eur)

2014. 2013.

Blagajna 2.916 4.599 Žiro računi 198.066 200.524 200.982 205.123

Devizni računi kod banaka u inostranstvu 1.150.936 1.150.936 Minus: Obezvrjeñenje vrijednosti (1.150.936) (1.150.936) - - 200.982 205.123

Devizni računi kod banaka u inostranstvu u iznosu od 1.150.936 € sa stanjem na dan 31.12.2014. godine predstavljaju sredstva deponovana kod LHB International Handelsbank AG, Frankfurt am Main, Savezna Republika Njemačka u iznosu od 1.181.885 USD i 236.969 €, koja su po nalogu vrhovnog javnog državnog tužioca države Savezne Republike Njemačke blokirana (Rješenjem


25

Zemaljskog suda u Ausburgu sredstva su deponovana kod Suda). Do datuma sastavljanja ovih finansijskih izvještaja Društvo ne može raspolagati navedenim novčanim sredstvima. 23. Akcijski kapital Struktura akcijskog kapitala na dan 31.12.2014. i 31.12.2013.godine registrovanog u Centralnoj depozitarnoj agenciji je sledeća: (u Eur) 31.decembra 2014. 31. decembra 2013.

Broj akcija

Nominalna vrijednost

Učešće %

Broj akcija

Nominalna vrijednost

Učešće %

Pravna lica Intereuropa d.d. Kopar 5.694.425 7.279.183 69,27 5.694.425 7.279.183 69,27 Zetagradnja doo. Podgorica 187.706 239.945 2,28 187.706 239.945 2,28 Zveza bank RZZOJ, Austrija 67.481 86.261 0,82 67.481 86.261 0,82 MK Invest 23.386 29.894 0,28 23.386 29.894 0,28 Zbirni kastodi račun 5 16.290 20.823 0,20 16.070 20.542 0,19 CG Broker-diler AD 14.185 18.133 0,17 7.435 9.504 0,09 Ostala pravna lica 14.420 18.203 0,18 16.264 20.791 0,21 6.017.713 7.692.442 73,20 6.012.767 7.686.120 73,14 Fizička lica 2.203.199 2.816.349 26,80 2.208.145 2.822.672 26,86 8.220.912 10.508.792 100,00 8.220.912 10.508.792 100,00 Nominalna vrijednost jedne akcije iznosi 1,2783 €. Sve akcije su obične, iste klase i u dematerijalizovanom obliku, registrovane u Centralnoj depozi-tarnoj agenciji. Akcije Zetatransa se kotiraju na berzama akcija u Crnoj Gori. Tržišna vrijednost jedne akcije na dan 31.12.2014. godine iznosila je 0,7600 € (31.12.2013. godine 0,7423 €). Skupština akcionara Društva je 17.06.2014. godine donijela Odluku o raspodjeli dobiti u iznosu od 986.509 Eur na ime isplate dividendi akcionarima Društva. Pravo na dividendu imaju lica koji su bili akcionari Društva na dan 17.06.2014. godine, prema izvodu iz registra Centralne depozitarne agencije. Promjene na kapitalu u toku 2014 i 2013. godine prikazane su u Izvještaju o promjenama na kapitalu. 24. Revalorizacione rezerve Revalorizacione rezerve sa stanjem na dan 31.12.2014. godine formirane su po osnovu revalorizacije sledećih bilansnih pozicija:

Dugoročni (u Eur)

Nekretnine finansijski Ostale i oprema Plasmani rezerve Ukupno Stanje 1. januara 2014. godine 8.049.147 3.829 1.531.712 9.584.688 Procjena vrijednosti - - - - Prodaja nekretnina (8.388) - - (8.388) Efekat svoñenja na fer vrijednost finansijskih plasmana raspoloživih za prodaju - 2.777 - 2.777 8.040.759 6.606 1.531.712 9.579.077


26

Ostale rezerve u iznosu od 1.531.712 € predstavljaju efekte revalorizacije u skladu sa zakonskim i računovodstvenim propisima važećim do 1999. godine. 25. Dugoročna rezervisanja (u Eur)

2014. 2013. Rezervisanja za sudske sporove - 22.650 Rezervisanja za beneficije zaposlenima Otpremnine za odlazak u penziju nakon ispunjavanja uslova 11.527 13.327 Jubilarne nagrade 16.182 14.813 Stanje 31.decembra

27.709

50.790

Promjene na dugoročnim rezervisanjima u toku 2014. godine bile su sledeće:

(u Eur) Rezervis

za sudske sporove

Otpremnine za odlazak

u penziju

Jubilarne nagrade

Stanje 1. januara 22.650 13.327 14.813 Nova rezervisanja u toku godine Izvršene isplate u toku godine Umanjenje rezervisanja (22.650) (2.245) (2.196) Smanjenje/povećanje rezerisanja po procjeni aktuara - 445 3.565 Stanje 31. decembra - 11.527 16.182

26. Ostale dugoročne obaveze Ostale dugoročne obaveze odnose se na obaveze prema Porsche leasing po osnovu finansijskog lizinga za nabavku putničkog automobila. Rok vraćanja obaveze iznosi 60 mjeseci (do 15.12.2015. godne). Tekuće dospjeće obaveze u 2015. godini iznosi 3.526 €. (u Eur)

Kreditor 2014. 2013. Porsche leasing 3.526 7.051 Minus:Tekuće dospjeće (3.526) (3.525)

-

3.526 27. Kratkoročne obaveze iz poslovanja (u Eur)

2014. 2013. Obaveze prema dobavljačima Primljeni avansi 38.331 26.766 Dobavljači u zemlji 232.529 174.111 Dobavljači u inostranstvu 164.071 125.145 Povezana pravna lica 38.737 139.190 Ostale obaveze iz poslovanja 27.475 14.226

501.143

479.438


27

Starosna struktura obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu na dan 31.12.2014. godine bila je sledeća:

(u Eur) Nedospjele obaveze 143,516 Obaveze stare do 30 dana 197,994 Obaveze stare od 31 do 60 dana 27,603 Obaveze stare od 61 do 90 dana 9,772 Obaveze stare od 91 do 180 dana 4,283 Obaveze stare od 181 do 364 dana 8,871 Preko jedne godine 4,561 Obaveze prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu 396.600

28. Ostale kratkoročne obaveze i PVR

(u Eur) 2014. 2013. Obaveze za neto zarade i naknade zarada 82.313 84.364 Obaveze za porez na zarade i naknade zarada 13.061 13.524 Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada na teret zaposlenog 29.655 30.528 Obaveze za poreze i doprinose na zarade na teret poslodavca 15.790 16.400 Obaveze za neiskorišćene godišnje odmore 39.358 - Obaveze za dividende 407.927 385.379 Obaveze za otpremnine - 17.398 Obaveze za porez na neisplaćene dividende 38.439 39.159 Ostala obaveze 6.082 9.845

632.625

596.597

Obaveze za neto zarade i poreze i doprinose odnose se na obaveze za neisplaćene zarade za decembar 2014. godine. Obaveze za dividende najvećim dijelom se odnose na neisplaćene dividende iz raspodjele za 2007, 2008, 2009, 2010, 2011, 2012 i 2013. godinu.

29. Transakcije sa povezanim stranama

(u Eur) 2014. 2013. Prihodi od usluga Intereuropa d.d. Koper 81.749 118.707 Intereuropa RTC d.d. Sarajevo 676 - AD Intereuropa logističke usluge, Beograd 34.388 31.328 Intereuropa Kosova L.L.C. Priština 801 2.373 Intereuropa logisičke usluge d.o.o. Zagreb 9.177 2.108 126.791 154.516 Troškovi usluga Intereuropa d.d. Koper 277.380 150.906 Intereuropa RTC d.d. Sarajevo 470 - AD Intereuropa logističke usluge, Beograd 47.074 46.396 Intereuropa d.o.o. Zagreb 949 3.494 Intereuropa Kosova L.L.C. Priština 59 - 325.932 200.796


28

(u Eur)

2014. 2013. Salda potraživanja Intereuropa d.d. Kopar 3.339 14.483 Intereuropa logističke usluge doo Zagreb - 428 AD Intereuropa logističke usluge, Beograd 5.563 3.190 Intereuropa Kosovo L.L.C. Priština - 505 8.902 18.606 Salda obaveza Intereuropa d.d. Kopar 32.916 127.556 AD Intereuropa logističke usluge, Beograd 5.758 10.862 Intereuropa d.o.o. Zagreb 63 772 38.737 139.190

30. Sudski sporovi Protiv Društva se na dan 31.12.2014. godine sudske sporove vode četiri bivša zaposlena nakon prestanka radnog odnosa. Društvo neće biti izloženo dodatnim materijalno značajnim gubicima po navedenom osnovu. Sudski sporovi u kojima je Društvo tužilac najvećim dijelom se odnose na sporove koji se vode protiv dužnika radi naplate potraživanja iz poslovnih odnosa. Vrijednost sporova na dan 31.12.2014. godine iznosi 156.994 €. 31. Potencijalne obaveze Društvo je izdalo garancije u toku redovnog poslovanja (carinske garancije) u vrijednosti od 3.340.000 EUR. Garancije su obezbijeñene hipotekom na nepokretnostima Društva, upisane u listu nepokretnosti br. 333 KO Dajbabe, u korist izdavaoca NLB Montenegrobanka AD, Podgorica. Rukovodstvo Društva ne očekuje da će biti izloženo materijalno značajnim obavezama po osnovu izdatih garancija.

32. Devizni kursevi

Zvanični kurs USD koji je korišćen za preračun pozicija bilansa stanja u EUR na dan 31.12.2014. godine iznosio je 0,82236 EUR (na dan 31.decembra 2013. godine EUR 0,7255 ).

Documents

A.D. “ZETATRANS” PODGORICA FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI ZA … · 2016. 12. 14. · Finansijski izvještaji sastavljeni su po na čelu istorijskog troška, odnosno nabavne vrijednosti