„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG ... _NRI_2015.pdf · Nabavnu vrijednost osnovnih sredstava čini fakturna vrijednost uvećana za zavisne troškove nabavke

„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

ZA 2015. GODINU

Istočno Sarajevo, 12.04.2016. godine

„ALPRO“ a.d. Vlasenica

1

PISMO POTVRDE - IZJAVA MENADŽMENTA.................................... 2

IZJAVA O NEZAVISNOSTI I KOMPETENTNOSTI .............................. 3

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ............................................ 4

FINANSIJSKI ZVJEŠTAJI............................................................. 5

Bilans stanja............................................................................. 5

Bilans uspjeha........................................................................... 9

Bilans tokova gotovine............................................................... 13

Izvještaj o promjenama na kapitalu............................................. 15

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE.................................... 17

SADRŽAJ

Strana


2


3

Broj: 37/16 Istočno Sarajevo, 23.03.2016. godine

„ALPRO“ a.d. VLASENICA VLASENICA PREDMET: Izjava o nezavisnosti i kompetentnosti U vezi sa revizijom finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2015. godinu, izjavljujemo sljedeće:

1. osoblje angažovano na reviziji finansijskih izvještaja, „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2015. godinu, poštuje pravila Nezavisnosti i Kvalifikacija definisana u Kodeksu etike za profesionalne računovoñe;

2. osoblje angažovano na reviziji finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2015. godinu,

nezavisno je od vlasnika i kompanija vezanih za „ALPRO“ a.d. Vlasenica;

3. u postupak revizije finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2015. godinu, uključeno je sljedeće osoblje:

Mr.sc. Ranko Batinić, ovlašćeni revizor, Dr.sc. Hrvoje Šapina, ovlašćeni revizor, i Ankica Kranjčević, projekt menadžer.

DIREKTOR

Ankica Kranjčević


4

„ALPRO“ a.d. VLASENICA - UPRAVI DRUŠTVA I SKUPŠTINI AKCIONARA-

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju bilans stanja, na dan 31. decembra 2015. godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske, kao i za interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed neregularnosti ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ti standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima, kao i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuñivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed neregularnosti ili greške. Prilikom procjene tih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takoñe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procesa koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući, te da obezbjeñuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva, na dan 31. decembra 2015. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj.

Istočno Sarajevo, 12.04.2016. godine

„REVIQUAL“ d.o.o. Istočno Sarajevo Spasovdanska br.47

DIREKTOR

Ankica Kranjčević

OVLAŠĆENI REVIZOR

___ Mr.sc. Ranko Batinić


5

I FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI


6


7


8


9


10


11


12


13


14


15


16


17

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE NAPOMENA br. 1 – OSNOVNE INFORMACIJE O DRUŠTVU

1.1 Osnovni podaci

Naziv Akcionarsko društvo za preradu aluminijuma „ALPRO" Vlasenica

Skraćen naziv „ALPRO" A.D. VLASENICA

Sjedište 75440 Vlasenica

Adresa Njegoševa bb

Oblik organizovanja Akcionarsko društvo

Aktuelno rješenja o registraciji 061-0-REG-12-000105

MBS 61-02-0002-12 (stari broj 1-137)

Matični broj 01358995

Šifra djelatnosti 24.42

Osnovna djelatnost Prerada aluminijuma

JIB 4400270330005

PIB 400270330005

Lice ovlašćeno za zastupanje Miloš Savić, direktor

Tel./faks +387 56 733 720; 056 733 196

E-mail [email protected]

Web sajt www. alpro-vl.com

Broj zaposlenih na bazi č. rada 131

1.2 Unutrašnja organizacija Radi uspješnog ostvarivanja misije i osnovnih poslovnih ciljeva Društva, a u skladu s odredbama člana 10. Statuta i člana 3. Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji poslova Akcionarskog društva za preradu aluminijuma „ALPRO“ Vlasenica, broj 401/06, od 30.06.2006. godine (posljednja izmjena 30.06.2010. godine), Društvo je organizovano u sektore, a sektori u pogone i službe. Organizacione jedinice su: - Kancelarija direktora, - Finansijsko administrativni sektor, - Komercijalni sektor, - Tehnički sektor, i - Služba logistike. 1.3 Razvrstavanje pravnog lica

Društvo je, u skladu s odredbama člana 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, a na osnovu podataka iskazanih u finansijskim izvještajima za 2015. godinu, razvrstano u kategoriju velikih pravnih lica – Dodatni podaci, od 28.02.2016. godine. 1.4 Povezane strane

Većinski vlasnik Društva je Alumil YU Industry a.d. Nova Pazova, koji posjeduje 61,37% akcija Društva. Krajnja matična kompanija Društva je ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. Grčka.


18

Proizilazi, dakle, da su povezane strane sva preduzeća unutar kompanije ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. Informacije o transakcijama s povezanim stranama, u smislu Meñunarodnog računovodstvenog standarda 24 – Transakcije s povezanim stranama, date su u Napomeni 4.6 Poslovne transakcije povezanih strana.

1.5 Organi Društva Prema članu 23. Statuta Društva, broj 5-2/12, od 19.01.2012. godine, organi Društva su:

1. Skupština akcionara, 2. Upravni odbor 3. Generalni direktor, 4. Izvršni odbor, i 5. Interni revizor.

1.5.1 Upravni odbor Odlukom Skupštine akcionara, broj 9/11, od 19.01.2012. godine, za članove Upravnog odbora Društva, na mandat od četiri godine, imenovani su: 1. Georgios Mylonas, 2. Evangelia Mylona, 3. Dimitrios Koutsoupias, 4. Konstantinos Akrivopoulos, 5. Charikleia Lozinsky 1.5.2 Generalni direktor Odlukom Upravnog odbora a.d. „ALPRO“ Vlasenica, broj 4/12, od 14.03.2012. godine, za generalnog direktora Društva izabran je Miloš Savić. 1.5.3 Interni revizor Odlukom Skupštine akcionara, broj 12/13, od 19.06.2013. godine, za internog revizora izabrana je Ivanka Kovačević. 1.6 Organizacija računovodstva Organizacija računovodstva ureñena je Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji poslova Društva. Računovodstveni poslovi obavljaju se u Službi računovodstva koja je organizovana u okviru Finansijsko administrativnog sektora. U okviru Finansijsko administrativnog sektora sistematizovano je i popunjeno pet radnih mjesta na poslovima finansija i računovodstva, od toga dva radna mjesta na poslovima računovodstva.

Služba računovodstva raspolaže potrebnim brojem računara i adekvatnim softverom za voñenje knjigovodstvene evidencije. Poslovne knjige se vode po sistemu dvojnog knjigovodstva, i to tako da omogućavaju kontrolu ispravnosti knjiženja, čuvanja i korišćenja podataka, kao i uvid u hronologiju izvršenih knjiženja i sagledavanje svih promjena na računima glavne knjige i pomoćnih knjiga. Knjiženje poslovnih promjena na imovini, kapitalu i obavezama, kao i rashodima i prihodima, te rezultatu poslovanja, vrši se na osnovu validnih knjigovodstvenih isprava. Finansijsko knjigovodstvo odvija se preko knjigovodstvenih programa za obradu podataka i obuhvata sve bitne elemente za analitičko i sintetičko sagledavanje poslovnih promjena.


19

1.7 Odgovornost za finansijske izvještaje Za izradu i prezentaciju finansijskih izvještaja odgovorni su: 1. Miloš Savić, direktor Društva, 2. Ljubica Milić, šef Računovodstva – licenca SR 0525/16. 1.8 Interna kontrola Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni dio Društva i odvija se u skladu s neophodnim uputstvima i procedurama, kao i autokontrolom prema opisima radnih mjesta. 1.9 Kontrola od strane eksternih organa U izvještajnom periodu, ovlašćeni službenik Poreske uprave Republike Srpske i inspektor Uprave za indirektno oporezivanje, izvršili su kontrolu pravilnosti obračuna i plaćanja direktnih i indirektnih poreza. Kontrolom nije utvrñena materijalno značajna poreska obaveza.


20

NAPOMENA br. 2 - OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Politika iskazivanja nematerijalne i materijalne imovine Vrijednost nematerijalnog ulaganja se procjenjuje po nabavnoj vrijednosti zajedno sa troškovima dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavnu vrijednost osnovnih sredstava čini fakturna vrijednost uvećana za zavisne troškove nabavke i zroškove dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Za sredstva izrañena u vlastitoj režiji uključena u korišćenje kao materijalna imovina utvrñuje se vrijednost u visini cijene koštanja uz uslov da ona ne prelazi tržišnu vrijednost. Politika amortizacije Preostali vijek uporebe osnovnog sredstva i stope amortizacije za dugotrajnu i nematerijalnu imovinu utvrñuje se po proporcijonalnoj metodi obračuna amortizacije. Osnovicu za amortizaciju čini bruto knjigovodstvena vrijednost u koju je uključena i revalorizacija – odnosno komisijski procijenjena fer vrijednost u preostalom vijeku upotrebe materijalnog dobra. Finansijski plasmani i potraživanja Prema Pravilniku o načinu i rokovima vršenja popisa i usklañivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem, popis plasmana, potraživanja i obaveza vrši se prema stanju u poslovnim knjigama pod uslovom da je njihovo usklañivanje sa dužnicima i povjeriocima izvršeno najmanje jednom godišnje i da o tome postoji vjerodostojna isprava – IOS ili zapisnik. Dugoročni finansijski plasmani, kratkoročni plasmani i kratkoročna potraživanja podliježu direktnoj ili indirektnoj ispravci. Iskazivanje zaliha Zalihe repromaterijala, režijskog materijala, rezervnih dijelova i inventara iskazuju se u poslovnim knjigama po nabavnoj vrijednosti zajedno sa troškovima nabavke. Utrošak repromaterijala, režijskog materijala i rezervnih dijelova evidentira se po prosječnim cijenama. Utrošak inventara otpisuje se u cijelosti stavljanjem u upotrebu. U slučaju iskazivanja manjka inventara odgovorno lice se duži po tržišnim maloprodajnim cijenama inventara. Gubitak i kapital Gubitak ranijih godina i gubitak tekuće godine predstavlja ispravku vrijednosti kapitala. Kapital i gubitak u bilansu stanja iskazuju se u nominalnom iznosu, odnosno u vrijednosti koje su iskazane u knjigama. Obaveze Obaveze se procjenjuju u visini nominalne vrijednosti po osnovu proistekle finansijske transakcije, odnosno u visini očekivane isplate po tom osnovu. Smanjenje obaveza zbog zastarjelosti ili drugih razloga vrši se direktnim otpisom, a ne putem ispravke vrijednosti. Politika prihoda Prihod predstavlja bruto priliv ekonomske korsiti u toku obračunskog perioda koja proizilazi iz redovne aktivnosti Društva, a koja može da dovede do povećanja vlasničkog kapitala. Prihod se priznaje u finansijskim izvještajima u mometu kada je zarañen, tj. prema datumu njegove realizacije. Datum realizacije za prodatu robu i gotove proizvode je datum isporuke kupcu. Politika rashoda Poslovni rashodi su rashodi robe, materijala, proizvodne usluge, amortizacija, nematerijalni trpškovi, porezi i doprinosi, bruto zarade i ostali lični rashodi nastali u obračunskom periodu nezavisno od momenta njihovog plaćanja. Rashodi predstavljaju smanjenje ekonomske koristi u obračunskom periodu.


21

NAPOMENA br. 3 - ZAKONSKI I DRUGI OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA 3.1 Opšte Zakonski i drugi osnov za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja predstavljaju: – Meñunarodni računovodstveni standardi; – Meñunarodni standardi finansijskog izvještavanja; – Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj

94/15); – Relevantni podzakonski propisi i računovodstvene politike. Finansijski izvještaji Društva za 2015. godinu zasnovani su na primjeni sljedećih računovodstvenih načela: • načelo stalnosti poslovanja, iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj

Društva, kao i ekonomska politika i ekonomske prilike u okruženju omogućavaju poslovanje Društva u neograničenom roku;

• načelo dosljednosti, koje podrazumijeva da se način procjenjivanja bilansnih pozicija ne mijenja u dužem vremenskom periodu, a ako do promjene ipak doñe, efekti promjene se kvantifikuju i prezentuju u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške;

• načelo opreznosti, u skladu s kojim se imovina Društva vrednuje po principu niže vrijednosti a obaveze po principu više vrijednosti, osim ako se relevantnim MSFI ne zahtijeva drugačije;

• načelo uzročnosti, prema kome se u obzir uzimaju svi prihodi i svi rashodi obračunskog perioda, bez obzira na momenat naplate prihoda i momenat plaćanja po osnovu rashoda;

• načelo pojedinačnog procjenjivanja, pri čemu eventualna grupna procjenjivanja proističu iz pojedinačnog procjenjivanja;

• načelo identiteta bilansa, pri kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinu mora da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu.

3.2 Popis Poseban osnov za izradu i prezentaciju finansijskih izvještaja za 2015. godinu, bio je Izvještaj Komisije za popis imovine i obaveza, sa stanjem na dan 31.12.2015. godine. Direktor Društva je Odlukom, broj: 01-250/15, od 09.12.2015. godine, imenovao Centralnu popisnu komisiju i sedam komisija za popis sredstava i izvora sredstava Društva, sa stanjem na dan 31.12.2015. godine. Popisne komisije su izvršile popis, prema Planu rada. Centralna popisna komisija je izradila Elaborat o popisu, od 14.01.2016. godine. Direktor Društva je donio Odluku o prihvatanju Elaborata Centralne popisne komisije, broj 01-10/16, od 20.01.2016. godine. 3.3 Valuta izvještavanja Numerički pokazatelji u finansijskim izvješajima Društva iskazani su u KM. Važeći kurs KM, na dan 31.12.2015. godine, je 1,95583 KM za 1 Euro.


22

NAPOMENA br. 4 - STALNA IMOVINA (AOP 001) Stalnu imovinu Društva čine: nematerijalna ulaganja; zemljište; grañevinski objekti; postrojenja i oprema; postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi; i dugoročni finansijski plasmani. Podaci o nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti stalne imovine, na dan bilansiranja, prezentovani su u sljedećem tabelarnom pregledu:

Red. broj

O p i s

V r i j e d n o s t u KM nabavna otpisana sadašnja

I Nematerijalna ulaganja 180.412 180.412 0 1. Ulaganja u razvoj 0 0 0 2. Goodwill 0 0 0 3. Koncesije, patenti i licence 0 0 0 4. Ostala nematerijalna ulaganja 180.412 180.412 0 II Nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine

23.820.413

14.389.799

9.430.614 1. Zemljište 1.251.407 0 1.251.407 2. Grañevinski objekti 10.080.798 5.846.937 4.233.861 3. Postrojenja i oprema 12.429.097 8.542.862 3.866.235 4. Investicione nekretnine 0 0 0 5. Avansi i nekretnine, postrojenja,

oprema i investicione nekretnine u pripremi

59.111

0

59.111

6. Ulaganja na tuñim nekretninama, postrojenjima i opremi

0

0

0

III Biološka sredstva i sredstva kulture 0 0 0

1. Šume 0 0 0

2. Višegodišnji zasadi 0 0 0

3. Sredstva kulture 0 0 0

IV Dugoročni finansijski plasmani 7.591 0 7.951 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 0 0 0 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 0 0 0 3. Dugoročni krediti u zemlji 7.591 0 7.951 4. Dugoročni krediti u inostranstvu 0 0 0 5. Finansijska sredstva koja se drže do

roka dospijeća 0 0 0

6. Ostali dugoročni finans. plasmani 0 0 0 V Odložena poreska sredstva 0 0 0 VI Stalna imovina – ukupno 24.008.416 14.570.211 9.438.205

Društvo ima pravo vlasništva, odnosno pravo korišćenja na nekretninama iskazanim u knjigovodstvenoj evidenciji, što je dokumentovano zemljišnoknjižnim izvadcima i Posjedovnim listom, broj 859/7, od 14.04.2011. godine. Vrijednost stalne imovine iskazane na odgovarajućim pozicijama Bilansa stanja odgovara vrijednosti iskazanoj u knjigovodstvenoj evidenciji, odnosno vrijednosti stalne imovine iskazane u popisnim listama, na dan 31.12.2015. godine. Stalna imovina je, u momentu nabavke, vrednovana po nabavnoj vrijednosti. Nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti, grañevinski objekti, postrojenja i oprema vrednuju se po sadašnjoj vrijednosti (nabavna vrijednost umanjena za iznos obračunate amortizacije).


23

4.1 Nematerijalna ulaganja (AOP 002) Na kontu 014 – Ostala nematerijalna ulaganja, iskazan je dugovni i potražni promet u iznosu 180.412 KM. Navedeni promet je evidentiran po osnovu nabavne vrijednosti, odnosno ispravke vrijednosti softvera. 4.2 Zemljište (AOP 009) Na bilansnoj poziciji „Zemljište“ iskazan je iznos 1.251.407 KM. Navedeni iznos odnosi se na zemljište u Vlasenici ukupne površine 49030 m². 4.3 Grañevinski objekti (AOP 010) Društvo je u Bilansu stanja iskazalo nabavnu vrijednost grañevinskih objekata u iznosu 10.080.798 KM, odnosno neto vrijednost u iznosu 4.233.861 KM. Navedene vrijednosti odgovaraju stanju iskazanom u knjigovodstvenoj evidenciji. 4.4 Postrojenja i oprema (AOP 011) Ukupna sadašnja vrijednost opreme iskazana u Bilansu stanja, u iznosu 3.886.235 KM, sastoji se od opreme koja se koristi za obavljanje osnovne djelatnosti Društva, i to: - mašina (postrojenja) 3.634.831 KM - transportnih sredstava 17.208 KM - alata i inventara 145.145 KM - kancelarijskog namještaja i računarske opreme 89.051 KM

4.5 Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi (AOP 014) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 59.111 KM, a odnosi se na investicije u toku, odnosno neaktivirana osnovna sredstva. 4.6 Dugoročni finansijski plasmani (AOP 021) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos, 7.591 KM. Navedeni iznos je evidentiran po osnovu potraživanja od 40 radnika kojima je dodijeljeno grañevinsko zemljište. Zemljište je dodijeljeno u vidu kredita za individualnu stambenu izgradnju sa rokom otplate od 15 godina i kamatnom stopom 1% na godišnjem nivou, a na osnovu Odluke generalnog direktora, broj 01-253/00, od 04.05.2000. godine. Društvo je zaključilo pojedinačne ugovore sa radnicima kojima je dodijeljeno grañevinsko zemljište, na osnovu kojih su obračunate kamate, sprovedeno odgovarajuće knjiženje u knjigovodstvenoj evidenciji i utvrñen iznos mjesečne rate. U 2015. godini, izvršen je povrat kredita u iznosu 16.070 KM.


24

4.7 Osnovna sredstva terećena hipotekom i založnim pravom Sljedeća osnovna sredstva su, kao garancija za okvirni kredit od poslovne banke (Nova banka a.d. Banja Luka), terećena založnim pravom – hipotekom: Redni broj

Opis Broj ZK uloška

k.č. broj Procijenjena vrijednost

Ugovor o kreditu

1. Zemljište 1950

62/6

1.017.180 KM

br.555000001088166 od 18.02.2014.

2. Grañevinski objekat „anodizacija“

4.8 Promjena vrijednosti stalne imovine u periodu od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine

4.8.1 Promjena vrijednosti grañevinskih objekata Povećanje nabavne vrijednosti grañevinskih objekata, u iznosu 17.081 KM, evidentirano je po osnovu ulaganja u plato za robu. Povećanje ispravke vrijednosti grañevinskih objekata, u iznosu 256.620 KM, evidentirano je po osnovu obračunate amortizacije za 2015. godinu. Stepen otpisa grañevinskih objekata, zaključno sa danom bilansiranja, je 58%.

Zemljište Grañevinski objekti

Postrojenja i oprema

Oprema u pripremi

Dugoročni finansijski plasmani

Ukupno

Nabavna vrijednost

Stanje na početku godine

1.251.407

10.064.137

12.236.509

130.893

23.661

23.706.607

Povećanja: 0 17.081 308.781 254.080 0 579.942

Nabavka 0 0 0 254.080 0 254.080

Aktiviranje 0 17.081 308.781 0 0 325.862

Smanjenja: 0 420 116.193 325.862 16.070 458.545

Rashod, prodaja i drugo 0 420 116.193 0 16.070 132.683

Aktiviranje 0 0 0 325.862 0 325.862

Stanje na kraju godine 1.251.407 10.080.798 12.429.097 59.111 7.591 23.828.004

Kumulirana ispravka vrijednosti

Stanje na početku godine

0

5.590.737

8.120.178

0

0

13.710.915

Povećanja: 0 256.620 537.788 0 0 794.408

Amortizacija 0 256.620 537.788 0 0 794.408

Reklasifikacija 0 0 0 0 0

Smanjenja: 0 420 115.104 0 0 115.524

Akumulirana ispravka u otuñenju

0

420

115.104

0

0

115.524

Reklasifikacija 0 0 0 0 0 0

Ostalo/korekcija 0 0 0 0 0 0

Stanje na kraju godine 0 5.846.937 8.542.862 0 0 14.389.799

Neto sadašnja vrijednost

31.12.2014. godine 1.251.407 4.437.400 4.116.331 130.893 23.661 9.995.692

31.12.2015. godine 1.251.407 4.233.861 3.886.235 59.111 7.591 9.438.205


25

4.8.2 Promjena vrijednosti opreme

Povećanje nabavne vrijednosti opreme, u iznosu 308.781 KM, evidentirano je po osnovu nabavke opreme za obavljane osnovne djelatnosti Društva. Smanjenje nabavne vrijednosti opreme, u iznosu 116.193 KM, evidentirano je po osnovu rashodovanja fizički dotrajale i amortizovane opreme.

Povećanje ispravke vrijednosti opreme, u iznosu 538.628 KM, evidentirano je po osnovu obračunate amortizacije za 2015. godinu. Smanjenje ispravke vrijednosti opreme, u iznosu 115.104 KM, evidentirano je po osnovu akumulirane ispravke vrijednosti u rashodovanoj opremi. Stepen otpisa opreme, zaključno sa danom bilansiranja, je 68,73%. 4.8.3 Promjena vrijednosti osnovnih sredstava u pripremi

Iznos u KM Stanje 01.01.2015. godine 130.893

Povećanje 254.080

Smanjenje 325.862 Stanje 31.12.2015. godine 59.111

Povećanje vrijednosti osnovnih sredstava u pripremi, u iznosu 254.080 KM, evidentirano je po osnovu ulaganja u nabavku osnovnih sredstva realizovanih u izvještajnom periodu. Smanjenje vrijednosti osnovnih sredstava u pripremi, u iznosu 325.862 KM, evidentirano je po osnovu aktiviranja grañevinskih objekata (17.081 KM) i opreme (308.781 KM). 4.8.4 Promjena vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana Smanjenje vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana, u iznosu 16.070 KM, evidentirano je na osnovu uplata na ime povrata dugoročnih kredita za rješavanje stambenih pitanja zaposlenih.


26

NAPOMENA br. 5 - TEKUĆA IMOVINA (AOP 031) Tekuća imovina Društva, ukupne vrijednosti 7.893.458 KM, sastoji se od: zaliha, kratkoročnih potraživanja, gotovine i aktivnih vremenskih razgraničenja. 5.1 Zalihe, dati avansi i stalna sredstva klasifikovana kao sredstva namijenjena za prodaju (AOP 032)

Stanje u KM 31.12.2015. 31.12.2014.

1. Materijal 1.382.793 1.238.820

2. Nedovršeni vlastiti učinci 776.614 835.716 3. Zalihe gotovih proizvoda 277.226 169.806

4. Roba 0 0 5. Zalihe, bruto - ukupno (1 do 4) 2.436.633 2.244.342 6. Ispravka vrijednosti zaliha 0 0

7. Zalihe, neto (5-6) 2.436.633 2.244.342 8. Bruto dati avansi 0 786 9. Ispravka vrijednosti avansa 0 0 10. Dati avansi – neto (8-9) 0 786

11. Stalna sredstva namijenjena prodaji 0 0 12. Ukupno (7+10+11) 2.436.633 2.245.128

Stanje iskazano na naprijed navedenim pozicijama odgovara stanju iskazanom na odgovarajućim analitičkim računima u knjigovodstvenoj evidenciji Društva, kao i stanju utvrñenom popisom zaliha materijala, na dan 31.12.2015. godine. 5.2 Kratkoročna potraživanja i plasmani (AOP 039)

Kupci – povezana

pravna lica

Kupci u zemlji

Kupci iz inostra-nstnstva

Druga kratkor. potraž.

Kratk. fin. plas.

Ukupno

Stanje 01.01.2015. godine 4.521.371 710.924 20.426 235.949 0 5.488.670

Povećanje 0 193.955 0 0 193.955

Smanjenje 1.427.744 0 4.853 59.944 1.492.541 Stanje 31.12.2015. godine 3.093.627 904.879 15.573 176.005 0 4.190.084

Iznos kratkoročnih potraživanja i plasmana iskazan u Bilansu stanja odgovara stanju iskazanom u knjigovodstvenoj evidenciji, odnosno popisu potraživanja sa stanjem na dan 31.12.2015. godine. Izvršeno je usaglašavanje potraživanja od kupaca, putem obrasca IOS, na dan 30.09.2015. godine. U sljedećem tabelarnom pregledu prezentovani su podaci o potraživanjima od kupaca sa aspekta ročnosti:

O P I S

do 90 dana

od 30 do 90 dana

od 91 do 364 dana

preko 364 dana

Ukupno

Kupci – povezana pravna lica 2.315.758 1.735.078 777.869 3.093.627 Kupci iz Republike Srpske 127.384 47.519 121.735 1047,96 333.603

Kupci iz Federacije BiH 655.362 533.027 5.712 661.074

Kupci iz Brčko Distrikta 54 54

Kupci iz inostranstva 14.606 14.606 967 15.573

Bruto potraživanja od kupaca 3.113.110 2.330.230 900.571 90.250 4.103.931 Ispravka vrijednosti potraživanja 89.852 Neto potraživanja od kupaca 4.014.079


27

5.2.1 Kupci – povezana pravna lica (AOP 041) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 3.093.627 KM. Navedeni iznos odnosi se na potraživanja od povezanog pravnog lica “BH ALUMINIUM“ d.o.o. Vlasenica. 5.2.2 Kupci u zemlji (AOP 042) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 904.879 KM, a odnosi se na potraživanja od kupaca iz: - Republike Srpske 250.166 KM - Federacije BiH 654.659 KM - Brčko Distrikta 54 KM

U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu šest kupaca iz Republike Srpske: R/B Šifra Naziv kupca Promet Saldo

duguje potražuje 1 0013 „MAXMARA“ d.o.o. Banja Luka 1.011.857 785.992 225.865 2 0069 „KLIMAKOMERC“ a.d. Istočno Sarajevo 48.305 17.740 30.565 3 0026 „ALUMINA“ a.d. Kneževo 40.369 0 40.369 4 0167 „11 MART“ a.d. Srebrenica 394.480 372.986 21.494 5 0194 „KOMUNALNO“ a.d. Milići 3.432 1.748 1.684 6 0217 „ALMASTER“ d.o.o. Bijeljina 12.502 0 12.502 7 Ukupno: 1.510.945 1.178.466 332.479 8 Ostali kupci iz Republike Srpske 61.815 60.692 1.123 9 Kupci iz Republike Srpske - ukupno 1.572.760 1.239.158 333.602 10 Ispravka vrijednosti potraživanja 83.436 11 Neto potraživanja od kupaca iz RS 250.166

U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu glavnog kupca iz Federacije BiH: R/B Šifra Naziv kupca Promet Saldo

Duguje Potražuje 1 0130 „SOLDO METAL“ d.o.o. Široki Brijeg 4.282.278 3.626.916 655.362 2 Ostali kupci iz Federacije BiH 1.496.058 1.490.345 5.713 3 Kupci iz Federacije BiH - ukupno 5.778.336 5.117.261 661.075 4 Ispravka vrijednosti potraživanja 6.416 5 Neto potraživanja od kupaca iz FBiH 654.659

5.2.3 Kupci iz inostranstva (AOP 043) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 15.572 KM. Navedeni iznos odnosi se na potraživanja od kupca iz Republike Srbije „ELEKTROIZGRADNJA“ a.d. Bajina Bašta. 5.2.4 Druga kratkoročna potraživanja (AOP 046) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 176.005 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu:

- akontacija za službena putovanja 2.394 KM - potraživanja za više plaćeni PDV 35.022 KM - potraživ. za više plaćene druge indirektne poreze 138.589 KM


28

5.3 Gotovinski ekvivalenti i gotovina (AOP 056)

Stanje 31. Decembra 2015. 2014.

1. Hartije od vrijednosti 0 0

2. Transakcijski računi 306.054,79 220,43

3. Blagajna - KM 1.170,27 661,03 4. Devizni računi 142.986,54 141.133,33

5. Devizna blagajna – EVRO 16,89 533,97 6. Blagajna bonova 25,36 21,63 Gotovinski ekvivalenti i gotovina - ukupno (od 1 do 6) 450.254,00 142.571,39

Saldo analitičkog konta Blagajna, na dan 31.12.2015. godine odgovara stanju iskazanom u blagajničkom izvještaju, odnosno stanju sredstava u blagajni utvrñenom popisom novčanih sredstava, na taj dan. Blagajnički maksimum je odreñen Odlukom direktora Društva, broj 01-292-2/12, od 22.09.2012. godine, u iznosu od 2.000,00 KM. U sljedećem tabelarnom pregledu prezentovano je stanje novčanih sredstava na transakcijskim računima, deviznim računima i u blagajni Društava, na dan 31.12.2015. godine:

R/B Naziv banke Izvod Stanje

Broj datum 1. Nova banka a.d. Banja Luka 253 31.12.2015. 198.757,09 2. Komercijalna Banka a.d. Banja Luka 77 31.12.2015. 107.265,74 3. Unicredit Banka a.d. Banja Luka Saldo 01.01.2015. 8,77 4. NLB Razvojna banka 15 31.12.2015. 23,19 5. Novčana sredst. na transakcijskim rač. – ukupno (od 1 do 4) 306.054,79 6. Komercijalna Banka AD - EVRO 016/2015 31.12.2015. 1,11 7. Nova banka a.d. Banja Luka – EVRO 205 30.12.2015. 142.985,43

8. Novčana sredstva na deviznim računima- ukupno (6 +7) 142.986,54 9. Novčana sredstva u blagajni – KM 31.12.2015. 1.170,27 10. Novčana sredstva u blagajni bonova 31.12.2015. 25,36 11. Novčana sredstva u deviznoj blagajni – EVRO 31.12.2015. 16,89 12. Novčana sredstva u blagajni – ukupno (9 do 11) 1.212,52 13. Novčana sredstva - ukupno (5+8+12) 450.253,85

Stanje novčanih sredstava na transakcijskim računima, kao i na deviznim računima, iskazano u knjigovodstvenoj evidenciji, odgovara stanju iskazanom na izvodima banaka, odnosno stanju utvrñenom popisom novčanih sredstava na dan 31.12.2015. godine. 5.4 Aktivna vremenska razgraničenja (AOP 060) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 17.089 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu unaprijed plaćenih rashoda.


29

NAPOMENA br. 6 - KAPITAL 6.1 Ukupni kapital (AOP 101)

Stanje 31. Decembra

2015. 2014. Akcijski kapital 15.060.420 15.060.420 Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 0 0 Ulozi 0 0 Osnovni kapital – ukupno 15.060.420 15.060.420 Zakonske rezerve 166.945 127.831 Statutarne rezerve 0 0 Rezerve zakonske i statutarne – ukupno 166.945 127.831 Revalorizacione rezerve 0 0 Nerasporeñeni dobitak ranijih godina 845.881 102.714 Nerasporeñeni dobitak tekuće godine 0 782.281 Nerasporeñeni dobitak – ukupno 845.881 884.995 Gubitak ranijih godina 0 0 Gubitak tekuće godine 354.276 0 Gubitak do visine kapitala 354.276 0 Kapital – ukupno 15.718.970 16.073.246

Iznosi iskazani na naprijed navedenim bilansnim pozicijama identični su iznosima iskazanim u knjigovodstvenoj evidenciji. 6.1.1 Osnovni kapital (AOP 102) U Bilansu stanja iskazan je osnivački kapital u iznosu 15.060.420 KM. Navedeni iznos u cjelosti se odnosi na akcijski kapital i odgovara iznosu osnovnog kapitala navedenog u članu 12. Statuta Društva, kao i iznosu u Izvještaju Cantralnog registra hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka, na dan 19.03.2016. godine. 6.1.2 Vlasnička struktura osnovnog kapitala U sljedećem tabelarnom pregledu, a na osnovu stanja iskazanog u knjigovodstvenoj evidenciji Društva, prezentovana je vlasnička struktura osnovnog kapitala:

R/B

Ime i prezime Mjesto Broj akcija

% učešća u osn. kapitalu

1. Alumil YU Industry a.d. Nova Pazova 9.242.684 61,37069

2. ZIF VIB Fond Banja Luka 2.612.584 17,34735

2. Fond PIO Bijeljina 1.495.777 9,93184

3. Fond za restituciju Banja Luka 747.889 4,96592

4. Manjinski akcionari 961.486 6,38420

UKUPNO 15.060.420 100,000000 6.1.3 Rezerve (AOP 111) U Bilansu stanja iskazane su rezerve u ukupnom iznosu 166.945 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu, zakonskih rezervi. 6.1.4 Nerasporeñeni dobitak (AOP 118) Na bilansnoj poziciji „Nerasporeñeni dobitak“ iskazan je iznos 845.881 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu nerasporeñenog dobitka ranijih godina. Smanjenje iznosa nerasporeñenog dobitka za 39.114 KM, evidentirano je po osnovu rasporeñivanja dijela nerasporeñenog dobitka u zakonske rezerve.


30

6.1.5 Gubitak do visine kapitala (AOP 123) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 354.276 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu neto gubitka iskazanog u Bilansu uspjeha za izvještajni period. NAPOMENA br. 7 - REZERVISANJA (AOP 126) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 132.299 KM. Navedeni iznos priznat je po osnovu rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih. NAPOMENA br. 8 - OBAVEZE (AOP 135) U Bilansu stanja, na dan 31.12.2015. godine, iskazane su ukupne obaveze u iznosu 674.372 KM, od toga:

Opis Stanje u KM 31.12.2015. 31.12.2014.

Dugoročne obaveze 0 0

Kratkoročne obaveze 674.372 1.683.605

Obaveze – ukupno 674.372 1.683.605

8.1 Kratkoročne obaveze (AOP 144)

Stanje u KM 31.12.2015. 31.12.2014.

1. Kratkoročni krediti 0 400.000 2. Dio dugoročnih finansijskih obaveza koje za plaćanje dospijevaju u periodu do godinu dana

0

0

3. Dio dugoročnog fnansijskog lizinga 0 0 4. Dio reprogramiranih doprinosa 0 0 5. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0 0 I Kratkoročne finansijske obaveze – ukupno (1 do 5) 0 400.000 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 2.943 1.999 2. Dobavljači - povezana pravna lica 0 109.401 3. Dobavljači u zemlji 277.655 718.031 4. Dobavljači u inostranstvu 177.098 176.443 5. Ostale obaveze iz poslovanja 0 0 II Obaveze iz poslovanja – ukupno (1 do 5) 457.696 1.005.874

III Obaveze za bruto zarade i naknade zarada – ukupno 193.131 190.211 1. Druge obaveze 0 0 2. Obaveze za porez na dodatu vrijednost 0 0 3. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 23.545 15.912 4. Obaveze za porez na dobitak 0 71.115 IV Druge obaveze – ukupno (1 do 4) 23.545 87.027 V Pasivna vremenska razgraničenja 0 493 Kratkoročne obaveze – ukupno (I do V) 674.372 1.683.605

8.1.1 Obaveze prema dobavljačima (AOP 153 i 154)

U Bilansu stanja iskazane su obaveze prema dobavljačima u iznosu 454.753 KM, a odnose se na: - obaveze prema dobavljačima u zemlji 277.655 KM - obaveze prema dobavljačima iz inostranstva 177.098 KM


31

Dobavljači u zemlji (AOP 153)

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 277.655 KM, od toga:

- dobavljači iz Republike Srpske 186.350 KM - dobavljači iz Federacije BiH 91.305 KM

U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu šest dobavljača iz Republike Srpske:

R/B Šifra Dobavljači – u zemlji Promet Saldo

duguje potražuje 1 0024 KP „ČISTOĆA“ a.d. Vlasenica 37.460 40.750 3.290 2 0031 „HEMIJA“ d.o.o. Bijeljina 176.708 201.149 24.441 3 0058 „MONTI“ d.o.o. Zvornik 329.804 360.078 30.274 4 0080 „TEHNOGAS“ a.d. Trn-Laktaši 16.935 19.841 2.906 5 0145 M:tel a.d. Banja Luka 20.264 22.090 1.826 6 0385 „HEMIJA PATENTING“ d.o.o. Petrovo 93.217 108.403 15.186 7 UKUPNO: 674.388 752.311 77.923 8 Ostali dobavljači u zemlji 1.977.229 2.085.656 108.427

Obaveze prema dobavljačima u RS – ukupno 2.651.617 2.837.967 186.350

Obaveze prema dobavljačima navedenim u ovoj tabeli iznose 77.923 KM, što predstavlja 38,52% ukupnih obaveza prema dobavljačima iz Republike Srpske.

U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu jednog dobavljača iz Federacije BiH:

R/B Šifra Dobavljači – u zemlji Promet Saldo

duguje potražuje 1 0287 „KLIO“ d.o.o. Lukavac 167.713 226.382 58.669 2 UKUPNO: 167.713 226.382 58.669 3 Ostali dobavljači u zemlji 10.867.169 10.899.805 32.636

Obaveze prema dobavljačima u FBiH – ukupno 11.034.882 11.126.187 91.305 Obaveze prema dobavljaču navedenom u ovoj tabeli iznose 58.669 KM, što predstavlja 64,25% ukupnih obaveza prema dobavljačima iz Federacije BiH, na dan bilansiranja. Dobavljači iz inostranstva (AOP 154) U knjigovodstvenoj evidenciji iskazene su obaveze prema dobavljačima iz inostranstva u iznosu 177.098 KM. U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu dva dobavljača iz inostranstva: R/B Šifra Dobavljači – u inostranstvu Promet Saldo

duguje potražuje 1 0186 „ULTRAPLAST“ d.o.o. Beograd 300.860 378.186 77.326 2 0462 „AL KEM“ d.o.o. Slovenska Bistrica 199.665 269.916 70.251 3 UKUPNO: 500.525 648.102 147.577 4 Ostali dobavljači u inostranstvu 3.264.821 3.294.342 29.521

Odobavljači u inostranstvu – ukupno 3.765.346 3.942.444 177.098 Ukupne obaveze prema dobavljačima navedenim u ovoj tabeli iznose 147.577 KM, što predstavlja 83,33% obaveza prema dobavljačima iz inostranstva, na dan bilansiranja.


32

8.1.2 Obaveze za zarade i naknade zarada (AOP 157) Na bilansnoj poziciji „Obaveze za zarade i naknade zarada“ iskazan je iznos 193.131 KM. Navedeni iznos je evidentiran po osnovu obračunatih bruto zarada za mjesec decembar 2015. godine, a sastoji se od obaveza za: - neto zarade 117.673 KM - poreze na zarade 10.588 KM - doprinose na zarade 64.870 KM

Obaveze za neto zarade, kao i obaveze za poreze i doprinose na zarade, za mjesec decembar 2015. godine, isplaćene su 08.01.2016. godine. 8.1.3 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine (AOP 160)

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 23.545 KM. Navedeni iznos odnosi se na obaveze po osnovu naknade za: - korišćenje šuma 12.566 KM - protivpožarnu zaštitu 7.145 KM - druge dažbine 3.834 KM

NAPOMENA br. 9 - POSLOVNE TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu analitičkih računa na kojima su evidentirane poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima u 2015. godini:

Konto

Opis

Promet u 2015. Saldo, 31.12.2015.

dugovni potražni dugovni potražni 2000 “BH ALUMINIUM“ d.o.o. 11.866.406 8.772.780 3.093.626 0 2003 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. 6.986.753 6.986.753 0 0

Prodaja – ukupno 18.853.159 15.759.533 3.093.626 0 „ALUMIL INDUSTRY“ s.a. 650.853 650.853 0 0 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. 799.920 799.920 0 0 BH ALUMINIUM“ d.o.o. Vlasenica 1.422.859 1.422.859 0 0 Nabavka – ukupno 2.873.632 2.873.632 0 0

Poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima obavljaju se po uobičajenim tržišnim uslovima i cijenama.


33

NAPOMENA br. 10 - PRIHODI

R/B Opis Januar-decembar 2015. 2014.

1. Poslovni prihodi 17.863.267 20.277.072 2. Finansijski prihodi 505 3.149 3. Ostali prihodi 87.443 98.349

Prihodi – ukupno 17.951.215 20.378.570 10.1 Poslovni prihodi (AOP 201)

Januar-decembar

2015. 2014. 1. Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 0 0 2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 0 0

3. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0

I Prihod od prodaje robe - ukupno (1 do 3) 0 0

1. Prihodi od prodaje učinaka povezanim prav. licima 10.486.720 11.957.021

2. Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 5.539.243 4.778.427

3. Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 1.739.042 3.160.887

II Prihodi od prodaje učinaka – ukupno (1 do 3) 17.765.005 19.896.335

III Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 17.765.005 19.896.335

1. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 0 0

2. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 48.318 185.688 3. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 0 0

4. Ostali poslovni prihodi 49.944 195.049

IV Ostali poslovni prihodi – ukupno (1 do 4) 98.262 380.737

V Poslovni prihodi - ukupno (III + IV) 17.863.267 20.277.072 Ostali poslovni prihodi, u iznosu 49.944 KM, evidentirani su po osnovu: - zakupa 33.000 KM - drugih poslovnih prihoda 16.944 KM

10.2 Finansijski prihodi (AOP 231)

Januar-decembar

2015. 2014. 1. Prihodi od kamata 505 2.207 2. Pozitivne kursne razlike 0 942 3. Ostali finansijski prihodi 0 0 Finansijski prihodi – ukupno (1 do 3) 505 3.149

10.3 Ostali prihodi (AOP 246)

Januar-decembar

2015. 2014. 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

100

0

2. Dobici po osnovu prodaje materijala 39.375 49.747 3. Naplaćena ostala potraživanja 17.740 0 Ostali prihodi – ukupno (1 do 5) 87.443 98.349

Prihodi iskazani u Bilansu uspjeha odgovaraju iznosima iskazanim u knjigovodstvenoj evidenciji, a priznati su u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardom 18 - Prihodi.


34

NAPOMENA br. 11 – RASHODI

R/B Opis Januar-decembar 2015. 2014.

1. Poslovni rashodi 18.231.869 19.395.543 2. Finansijski rashodi 20.111 35.867 3. Ostali rashodi 53.511 80.826

Rashodi – ukupno (1 do 3) 18.305.491 19.512.236 11.1 Poslovni rashodi (AOP 216)

Januar-decembar 2015. 2014.

1. Nabavna vrijednost prodate robe 0 0 2. Troškovi materijala 13.953.067 15.031.789 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2.659.399 2.659.453 4. Troškovi proizvodnih usluga 364.266 390.195 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja 803.430 842.523 6. Nematerijalni troškovi bez poreza i doprinosa 346.340 380.228 7. Troškovi poreza i doprinosa 105.367 91.355 Poslovni rashodi – ukupno 18.231.869 19.395.543

11.1.1 Troškovi materijala (AOP 218)

januar-decembar 2015. 2014.

1. Troškovi materijala za izradu 12.622.530 13.429.796 2. Troškovi sitnog alata i inventara 7.389 14.458 3. Troškovi rezervnih dijelova 409.973 504.825 4. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 49.874 69.299 5. Troškovi goriva i energije 863.301 1.013.411 Troškovi materijala – ukupno (1 do 5) 13.953.067 15.031.789

Troškovi goriva i energije, u iznosu 863.301 KM, priznati su po osnovu: - utrošenog goriva 347.378 KM - utrošene električne energije 515.923 KM

11.1.2 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (AOP 219)


1. Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 2.551.991 2.530.660 2. Ostali lični rashodi 107.408 128.793 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi – ukupno (1+2)

2.659.399

2.659.453

Ostali lični rashodi, u iznosu 107.408 KM, priznati su po osnovu: - Otpremnina za odlazak u penziju 2.398 KM - Troškova službenog putovanja 17.666 KM - Troškovi prevoza na posao i sa posla 68.952 KM - Ostalih ličnih rashoda 18.392 K M


35

11.1.3 Troškovi proizvodnih usluga (AOP 222)


1. Troškovi usluga izrade učinaka 3.825 0 2. Troškovi transportnih usluga 129.234 145.988 3. Troškovi PTT usluga 39.669 40.042 3. Troškovi usluga održavanja 109.834 117.846 4. Troškovi zakupnina 0 0 5. Troškovi sajmova 0 0 6. Troškovi reklame i propagande 7.763 8.910 7. Troškovi ostalih proizvodnih usluga 73.941 77.409 Troškovi proizvodnih usluga – ukupno (1 do 7) 364.266 390.195

11.1.4 Troškovi amortizacije i rezervisanja (AOP 223)

januar-decembar

2015. 2014. 1. Troškovi amortizacije 794.408 801.144 2. Troškovi rezervisanja 9.022 41.379 Troškovi amortizacije i rezervisanja – ukupno (1+2) 803.430 842.523

Amortizacija grañevinskih objekata postrojenja i opreme, kao i ostalih osnovnih sredstava obračunava se primjenom proporcionalnog metoda po stopama utvrñenim na osnovu procijenjenog vijeka trajanja osnovnih sredstava, a u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema. Troškovi rezervisanja, u iznosu 9.022 KM, priznati su u skladu s MRS 19 – Primanja zaposlenih. 11.1.5 Nematerijalni troškovi - bez poreza i doprinosa (AOP 226)


1. Troškovi naknada 0 0 2. Troškovi neproizvodnih usluga 170.111 170.299 3. Troškovi reprezentacije 9.791 9.463 4. Troškovi premije osiguranja 12.564 12.488 5. Troškovi platnog prometa 20.938 41.198 6. Troškovi članarina 17.345 11.673 7. Ostali nematerijalni troškovi 115.520 135.107 Nemater.troš. (bez poreza i doprinosa) – ukupno (1 do 7) 346.269 380.228

11.1.6 Troškovi poreza i doprinosa (AOP 227 i 228)

Januar - decembar 2015. 2014.

1. Troškovi poreza 57.988 57.970 2. Troškovi doprinosa 47.379 33.385 Troškovi poreza i doprinosa – ukupno (1 + 2) 105.367 91.355

11.2 Finansijski rashodi (AOP 238)


1. Rashodi kamata 20.111 35.867 2. Negativne kursne razlike 0 0 3. Ostali finansijski rashodi 0 0 Finansijski rashodi – ukupno (1 do 3) 20.111 35.867


36

11.3 Ostali rashodi (AOP 257)


1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

126

0

2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina

0

0

3. Gubici po osnovu prodaje sredst. obustav. poslovanja 0 0 4. Gubici po osnovu prodaje materijala 0 0 5. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 0 0 6. Rashodi po osnovu ispr. vrijed. i otpisa potraživanja 4 1.221 7. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

53.381

79.605

Ostali rashodi - ukupno (1 do 7) 53.511 80.826 NAPOMENA br. 12 - FINANSIJSKI REZULTAT

OPIS Iznos u KM

Indeks 2015. 2014.

Poslovni prihodi 17.863.267 20.277.072 88 Poslovni rashodi 18.231.869 19.395.543 94 Poslovni dobitak 0 881.529 0 Poslovni gubitak 368.602 0 0 Finansijski prihodi 505 3.149 16 Finansijski rashodi 20.111 35.867 56 Dobitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 0 0 0 Gubitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 19.606 32.718 60 Dobitak redovne aktivnosti 0 848.811 0 Gubitak redovne aktivnosti 388.208 0 0 Ostali prihodi 87.443 98.349 89 Ostali rashodi 53.511 80.826 66 Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 33.932 17.523 194 Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 0 0 0 Prihodi od usklañivanja vrijednosti imovine 0 0 0 Rashodi od usklañivanja vrijednosti imovine 0 0 0 Dobitak po osnovu usklañivanja vrijed. Imovine 0 0 0 Gubitak po osnovu usklañivanja vrijednosti imovine 0 0 0 Prihodi po osnovu promjene u računovodstvenim politikama i ispravke greške iz ranijih godina

0 0 0

Rashodi po osnovu promjene u računovodstvenim politikama i ispravke greške iz ranijih godina

0 0 0

Ukupni prihodi 17.951.215 20.378.570 88 Ukupni rashodi 18.305.491 19.512.236 94 Finansijski rezultat – gubitak prije oporezivanja 354.276 866.334 41 Poreski rashodi perioda 0 84.053 0 Ukupan neto dobitak 0 782.281 0 Ukupan neto gubitak 354.276 0 0 Društvo je u Bilansu uspjeha, za period od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine, iskazalo neto gubitak u iznosu 354.276 KM, s tim što je iskazan poslovni gubitak u iznosu 368.602 KM i gubitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 19.606 KM, dok je po osnovu ostalih prihoda i rashoda iskazan dobitak u iznosu 33.932 KM.


37

NAPOMENA br. 13 - TOKOVI GOTOVINE U Bilansu tokova gotovine, za period od 01.01.2015. do 31.12.2015. godine, iskazan je ukupan priliv gotovine u iznosu 25.186.635 KM, ukupan odliv gotovine 24.878.952 KM i neto priliv gotovine u iznosu 307.683 KM. U navedenom periodu evidentiran je sljedeći neto odliv, odnosno neto priliv gotovine: R/B Opis Iznos u KM

1. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 944.669 2. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 236.986 3. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 400.000 Neto priliv gotovine 307.683

NAPOMENA br. 14 - PROMJENE NA KAPITALU U 2015. godini evidentirane se sljedeće promjene na kapitalu: R/B Ukupan kapital Iznos u KM

1. Stanje 01.01.2015. 16.073.246 2. Povećanje 0 3. Smanjenje 354.276 Stanje 31.12.2015. 15.718.970

Smanjenje kapitala, u iznosu 354.276 KM, evidentirano je po osnovu neto gubitka iskazanog u Bilansu uspjeha za 2015. godinu. NAPOMENA br. 15 - POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE 15.1 Lista sudskih sporova u kojima je Društvo tužilac

Red. broj

Tuženi

Tužba Vrijednost spora u KM

Procjena ishoda broj datum

1

„ALMASTER“ d.o.o. Bratunac

082-08-Ip-08-0017

22.02.2012.

16.985

(12.502)

Naplaćeno: 4.483 KM, ostatak duga: 12.502 KM

2 „SEN-DŽI“ d.o.o. Cazin 089 0 Ps 998702 09 31.12.2009. 5.416 Nenaplativo 3 NZ „GROUP“ d.o.o. I. Ilidža 061 Mals001427009 17.06.2010. 999 Nenaplativo

4

„KLIMA KOMERC“ d.o.o.

61 0 Ip 002380 10

30.12.2010.

30.565

(48.386- 17.740)

Preuzete,u vrijednosti 17.740 pokretne stvari

5

„ALUMINA“ a.d. Kneževo

73 Ip 006058 10 Ip

12.04.2011.

40.369

Neizvjesno: Otvoren stečajni postupak

6 Ukupno 89.851


38

15.2 Lista sudskih sporova u kojima je Društvo tužena strana

NAPOMENA br. 16 - VANREDNI DOGAðAJI U 2015. godini, u poslovanju Društva nije bilo vanrednih dogañaja. NAPOMENA br. 17 - NAKNADNI DOGAðAJI

U vremenu od 31.12.2015. godine, do momenta revizije finansijskih izvještaja za tu godinu, nije bilo dogañaja koji bi mogli uticati na finansijske izvještaje koji su predmet revizije. NAPOMENA 18 - STALNOST POSLOVANJA Društvo je, u 2015. godini, iskazalo ukupan neto gubitak 354.276 KM. U Bilansu stanja, na dan 31.12.2015. godine, iskazan je nerasporeñeni dobitak ranijih godina u iznosu 845.881 KM, kao i zakonske rezerve u iznosu 166.945 KM. Ukupne obaveze iskazane u Bilansu stanja, na dan 31.12.2015. godine, iznose 674.372 KM, a njihovo učešće u poslovnoj pasivi je 4,08%. Polazeći od navedenih činjenica, može se konstatovati da ne postoji materijalno značajna neizvjesnost u vezi sa dogañajima ili uslovima koji, pojedinačno ili zajedno, mogu izazvati značajnu sumnju u pogledu sposobnosti Društva da nastavi poslovanje po načelu stalnosti.

Red. broj

Tužilac

Tužba Vrijednost spora u KM

Procjena ishoda broj datum

1 „Presal Exstrusion“ d.o.o. Široki Brijeg

61 0 Ps 007115 14 28.02.2014. 50.000 Neizvjesno

2 Ukupno 50.000

Documents

„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG ... _NRI_2015.pdf · Nabavnu vrijednost osnovnih sredstava čini fakturna vrijednost uvećana za zavisne troškove nabavke