„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG … · 2019-02-14 · Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu

„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA O FINANSIJSKIM IZVJEŠTAJIMA

ZA 2014. GODINU

Istočno Sarajevo, 10.04.2015. godine

„ALPRO“ a.d. Vlasenica

1

PISMO POTVRDE - IZJAVA MENADŽMENTA.................................... 2

IZJAVA O NEZAVISNOSTI I KOMPETENTNOSTI .............................. 3

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA ............................................ 4

FINANSIJSKI ZVJEŠTAJI............................................................. 5

Bilans stanja............................................................................. 5

Bilans uspjeha........................................................................... 9

Bilans tokova gotovine............................................................... 13

Izvještaj o promjenama na kapitalu............................................. 15

NAPOMENE UZ FINANSIJESKE IZVJEŠTAJE.................................... 17

SADRŽAJ

Strana


2

„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA „REVIQUAL“ d.o.o. ISTOČNO SARAJEVO Predmet: Pismo potvrde - izjava Uprave Društva Ovo pismo vam dostavljamo kao dokaz naših izjava u vezi sa revizijom finansijskih izvještaja „ALPRO A.D. Vlasenica, za 2014. godinu. Društvo vas je angažovalo da izvršite reviziju pomenutih izvještaja i izrazite mišljenje o tome da li oni daju istinit i objektivan prikaz u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardima i Meñunarodnim standardima finansijskog izvještavanja. Potvrñujemo našu odgovornost za fer prezentaciju u skladu sa pomenutim računovodstvenim standardima. Takoñe potvrñujemo da, koliko mi znamo:

� nije bilo namjernih grešaka od strane Uprave ili zaposlenih koje imaju značajne uloge u računovodstvenom sistemu i sistemu interne kontrole, ili koje bi mogle imati značajan uticaj na finansijske izvještaje,

� dali smo vam na uvid cjelokupnu računovodstvenu evidenciju i svu prateću dokumentaciju,

� potvrñujemo sveobuhvatnost informacija datih u pogledu identifikovanja povezanih subjekata,

� finansijski izvještaji ne sadrže materijalno značajne pogrešne izjave, niti propuste, � Društvo je ispoštovalo sve aspekte ugovornih obaveza koji bi imali značajan uticaj na

finansijske izvještaje u slučaju njihovog nepoštovanja, � nije bilo nesaglasnosti sa zakonodavnim vlastima koje bi mogle imati značajan uticaj

na finansijske izvještaje u slučaju postupanja mimo propisa, � nemamo planova ili namjera koje bi mogle materijalno značajno promijeniti

računovodstvenu vrijednost ili klasifikaciju sredstava ili obaveza iz finansijskih izvještaja,

� ne planiramo da prekinemo poslovanje, niti imamo planova ili namjera koji bi mogli prouzrokovati višak ili zastarjevanje zaliha,

� Društvo ima zadovoljavajuće pravo vlasništva nad svim sredstvima koje posjeduje, i ne postoje nikakva prava zapljene ili obaveze koje su vezane za imovinu;

� evidentirali smo sve obaveze i objavili sve relevantne informacije u izvještajima, � nije bilo nikakvih dogañaja nakon kraja perioda koji bi zahtijevali objavljivanje u

finansijskim izvještajima. Vlasenica, 08.04.2015. godine


3

Broj: 45/15 Istočno Sarajevo, 31.03.2015. godine

„ALPRO“ a.d. VLASENICA VLASENICA PREDMET: Izjava o nezavisnosti i kompetentnosti U vezi sa revizijom finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2014. godinu, izjavljujemo sljedeće:

1. osoblje angažovano na reviziji finansijskih izvještaja, „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2014. godinu, poštuje pravila Nezavisnosti i Kvalifikacija definisana u Kodeksu etike za profesionalne računovoñe;

2. osoblje angažovano na reviziji finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2014. godinu,

nezavisno je od vlasnika i kompanija vezanih za „ALPRO“ a.d. Vlasenica;

3. u postupak revizije finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica, za 2014. godinu, uključeno je sljedeće osoblje:

Mr Ranko Batinić, ovlašćeni revizor i Ankica Kranjčević, saradnik.


4

„ALPRO“ a.d. VLASENICA - UPRAVI DRUŠTVA I SKUPŠTINI AKCIONARA-

IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG REVIZORA

Obavili smo reviziju priloženih finansijskih izvještaja „ALPRO“ a.d. Vlasenica (u daljem tekstu: Društvo) koji obuhvataju bilans stanja, na dan 31. decembra 2014. godine, odgovarajući bilans uspjeha, izvještaj o promjenama na kapitalu i bilans tokova gotovine za godinu koja se završava na taj dan, kao i pregled značajnih računovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvještaje. Odgovornost rukovodstva za finansijske izvještaje Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu sa računovodstvenim propisima Republike Srpske, kao i za interne kontrole koje su relevantne za pripremu finansijskih izvještaja koji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja, nastale usljed neregularnosti ili greške. Odgovornost revizora Naša odgovornost je da izrazimo mišljenje o priloženim finansijskim izvještajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Meñunarodnim standardima revizije i Zakonom o računovodstvu i reviziji Republike Srpske. Ti standardi nalažu usaglašenost sa etičkim principima, kao i da reviziju planiramo i obavimo na način koji omogućava da se, u razumnoj mjeri, uvjerimo da finansijski izvještaji ne sadrže pogrešne informacije od materijalnog značaja. Revizija uključuje sprovoñenje postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama objelodanjenim u finansijskim izvještajima. Odabrani postupci su zasnovani na prosuñivanju revizora, uključujući procjenu rizika materijalno značajnih grešaka sadržanih u finansijskim izvještajima, nastalih usljed neregularnosti ili greške. Prilikom procjene tih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja, u cilju osmišljavanja najboljih mogućih revizorskih procedura, ali ne u cilju izražavanja mišljenja o efikasnosti sistema internih kontrola pravnog lica. Revizija, takoñe, uključuje ocjenu primijenjenih računovodstvenih politika i vrednovanje značajnih procesa koje je izvršilo rukovodstvo, kao i ocjenu opšte prezentacije finansijskih izvještaja. Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajući, te da obezbjeñuju razumnu osnovu za izražavanje našeg mišljenja. Mišljenje Po našem mišljenju, finansijski izvještaji istinito i objektivno, po svim materijalno značajnim pitanjima, prikazuju finansijski položaj Društva, na dan 31. decembra 2014. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se završava na taj dan, u skladu sa računovodstvenim propisima važećim u Republici Srpskoj.

Istočno Sarajevo, 10.04.2015. godine

„REVIQUAL“ d.o.o. Istočno Sarajevo Spasovdanska br.47

DIRECTOR

Ankica Kranjčević

OVLAŠĆENI REVIZOR

Mr.sc. Ranko Batinić


5

I FINANSIJSKI IZVJEŠTAJI


6


7


8


9


10


11


12


13


14


15


16


17

II NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVJEŠTAJE

NAPOMENA 1 – OSNOVNE INFORMACIJE O DRUŠTVU

1.1 Osnovni podaci

Naziv: Akcionarsko društvo za preradu aluminijuma „ALPRO" Vlasenica

Skraćen naziv: „ALPRO" A.D. VLASENICA

Sjedište: 75440 Vlasenica

Adresa: Njegoševa bb

Oblik organizovanja: Akcionarsko društvo

Aktuelno rješenja o registraciji: 061-0-REG-12-000 105

MBS: 61-02-0002-12 (stari broj 1-137)

Matični br.: 01358995

Šifra djelatnosti: 24.42

Osnovna djelatnost: Prerada aluminijuma

JIB: 4400270330005

PIB: 400270330005

Direktor: Miloš Savić, dipl. met. inž.

Tel./faks: +387 56 733 720; 056 733 196

E-mail: [email protected]

Web sajt: www. alpro-vl.com

Broj zaposlenih:na bazi č. rada 131

1.2 Unutrašnja organizacija Radi uspješnog ostvarivanja misije i osnovnih poslovnih ciljeva Društva, a u skladu s odredbama člana 10. Statuta i člana 3. Pravilnika o organizaciji i sistematizaciji poslova Akcionarskog društva za preradu aluminijuma „ALPRO“ Vlasenica, broj 01-401/06, od 30.06.2006. godine (posljednja izmjena 30.06.2010. godine), Društvo je organizovano u sektore, a sektori u pogone i službe. Organizacione jedinice su: - Kancelarija direktora, - Finansijsko administrativni sektor, - Komercijalni sektor, - Tehnički sektor, i - Služba logistike. 1.3 Razvrstavanje pravnog lica

Društvo je, u skladu s odredbama člana 5. Zakona o računovodstvu i reviziji Republike Srpske, a na osnovu podataka iskazanih u finansijskim izvještajima za 2014. godinu, razvrstano u kategoriju velikih pravnih lica – Dodatni podaci, od 12.02.2015. godine.


18

1.4 Povezane strane

Većinski vlasnik Društva je Alumil YU Industry a.d. Nova Pazova, koji posjeduje 61,37% akcija Društva. Krajnja matična kompanija Društva je ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. Grčka. Proizilazi, dakle, da su povezane strane sva preduzeća unutar kompanije ALUMIL ALUMINIUM INDUSTRY S.A. Informacije o transakcijama s povezanim stranama, u smislu Meñunarodnog računovodstvenog standarda 24 – Transakcije s povezanim stranama, date su u Napomeni 4.6 Poslovne transakcije povezanih strana.

1.5 Organi Društva Prema članu 23. Statuta Društva, broj 5-2/12, od 19.01.2012. godine, organi Društva su:

1. Skupština akcionara, 2. Upravni odbor 3. Generalni direktor, 4. Izvršni odbor, i 5. Interni revizor.

1.5.1 Upravni odbor Odlukom Skupštine akcionara, broj 9/11, od 19.01.2012. godine, za članove Upravnog odbora Društva, na mandat od četri godine, imenovani su: 1. Georgios Mylonas, 2. Evangelia Mylona, 3. Dimitrios Koutsoupias, 4. Konstantinos Akrivopoulos, 5. Charikleia Lozinsky 1.5.2 Generalni direktor Odlukom Upravnog odbora a.d. „ALPRO“ Vlasenica, broj 4/12, od 14.03.2012. godine, za generalnog direktora Društva izabran je Miloš Savić. 1.5.3 Interni revizor Odlukom Skupštine akcionara, broj 12/13, od 19.06.2013. godine, za internog revizora izabrana je Ivanka Kovačević. 1.6 Organizacija računovodstva Organizacija računovodstva ureñena je Pravilnikom o unutrašnjoj organizaciji i sistematizaciji poslova Društva. Računovodstveni poslovi obavljaju se u Službi računovodstva koja je organizovana u okviru Finansijsko administrativnog sektora. U okviru Finansijsko administrativnog sektora sistematizovano je i popunjeno pet radnih mjesta na poslovima finansija i računovodstva, od toga dva radna mjesta na poslovima računovodstva.

Služba računovodstva raspolaže potrebnim brojem računara i adekvatnim softverom za voñenje knjigovodstvene evidencije. 1.7 Odgovornost za finansijske izvještaje Za izradu i prezentaciju finansijskih izvještaja odgovorni su: 1. Miloš Savić, direktor Društva, 2. Ljubica Milić, šef Računovodstva – licenca SR 0567/14, od 15.01.2014. godine.


19

1.8 Interna kontrola Interna kontrola nije organizovana kao poseban organizacioni dio Društva i odvija se u skladu s neophodnim uputstvima i procedurama, kao i autokontrolom prema opisima radnih mjesta. 1.9 Kontrola od strane eksternih organa Inspektori Uprave za indirektno oporezivanje, odsjek za kontrolu velikih poreskih obveznika izvršili su kontrolu obračuna i plaćanja poreza na dodatu vrijednost. Kontrolom je obuhvaćen period od 01.02.2011. do 31.12.2012. i od 01.02.2013. do 31.07.2014. godine.


20

NAPOMENA 2 - OSNOVNE RAČUNOVODSTVENE POLITIKE Politika iskazivanja nematerijalne i materijalne imovine Vrijednost nematerijalnog ulaganja se procjenjuje po nabavnoj vrijednosti zajedno sa troškovima dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Nabavnu vrijednost osnovnih sredstava čini fakturna vrijednost uvećana za zavisne troškove nabavke i zroškove dovoñenja u stanje funkcionalne pripravnosti. Za sredstva izrañena u vlastitoj režiji uključena u korišćenje kao materijalna imovina utvrñuje se vrijednost u visini cijene koštanja uz uslov da ona ne prelazi tržišnu vrijednost. Politika amortizacije Preostali vijek uporebe osnovnog sredstva i stope amortizacije za dugotrajnu i nematerijalnu imovinu utvrñuje se po proporcijonalnoj metodi obračuna amortizacije. Osnovicu za amortizaciju čini bruto knjigovodstvena vrijednost u koju je uključena i revalorizacija – odnosno komisijski procijenjena fer vrijednost u preostalom vijeku upotrebe materijalnog dobra. Finansijski plasmani i potraživanja Prema Pravilniku o načinu i rokovima vršenja popisa i usklañivanja knjigovodstvenog stanja sa stvarnim stanjem, popis plasmana, potraživanja i obaveza vrši se prema stanju u poslovnim knjigama pod uslovom da je njihovo usklañivanje sa dužnicima i povjeriocima izvršeno najmanje jednom godišnje i da o tome postoji vjerodostojna isprava – IOS ili zapisnik. Dugoročni finansijski plasmani, kratkoročni plasmani i kratkoročna potraživanja podliježu direktnoj ili indirektnoj ispravci. Iskazivanje zaliha Zalihe repromaterijala, režijskog materijala, rezervnih dijelova i inventara iskazuju se u poslovnim knjigama po nabavnoj vrijednosti zajedno sa troškovima nabavke. Utrošak repromaterijala, režijskog materijala i rezervnih dijelova evidentira se po prosječnim cijenama. Utrošak inventara otpisuje se u cijelosti stavljanjem u upotrebu. U slučaju iskazivanja manjka inventara odgovorno lice se duži po tržišnim maloprodajnim cijenama inventara. Gubitak i kapital Gubitak ranijih godina i gubitak tekuće godine predstavlja ispravku vrijednosti kapitala. Kapital i gubitak u bilansu stanja iskazuju se u nominalnom iznosu, odnosno u vrijednosti koje su iskazane u knjigama. Obaveze Obaveze se procjenjuju u visini nominalne vrijednosti po osnovu proistekle finansijske transakcije, odnosno u visini očekivane isplate po tom osnovu. Smanjenje obaveza zbog zastarjelosti ili drugih razloga vrši se direktnim otpisom, a ne putem ispravke vrijednosti. Politika prihoda Prihod predstavlja bruto priliv ekonomske korsiti u toku obračunskog perioda koja proizilazi iz redovne aktivnosti Društva, a koja može da dovede do povećanja vlasničkog kapitala. Prihod se priznaje u finansijskim izvještajima u mometu kada je zarañen, tj. prema datumu njegove realizacije. Datum realizacije za prodatu robu i gotove proizvode je datum isporuke kupcu. Politika rashoda Poslovni rashodi su rashodi robe, materijala, proizvodne usluge, amortizacija, nematerijalni trpškovi, porezi i doprinosi, bruto zarade i ostali lični rashodi nastali u obračunskom periodu nezavisno od momenta njihovog plaćanja. Rashodi predstavljaju smanjenje ekonomske koristi u obračunskom periodu.


21

NAPOMENA 3 - ZAKONSKI I DRUGI OSNOV ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVJEŠTAJA 3.1 Opšte Zakonski i drugi osnov za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izvještaja predstavljaju: – Zakon o računovodstvu i reviziji Republike Srpske („Službeni glasnik Republike Srpske“, broj

36/09 i 52/11); – Pravilnik o kontnom okviru i sadržini računa u kontnom okviru za privredna društva, zadruge,

druga pravna lica i preduzetnike (''Službeni glasnik Republike Srpske'', broj 79/09); – Pravilnik o sadržini i formi obrazaca finansijskih izvještaja za privredna društva, zadruge, druga

pravna lica i preduzetnike (''Službeni glasnik Republike Srpske'', broj 84/09 i 120/11); – Meñunarodni računovodstveni standardi; – Meñunarodni standardi finansijskog izvještavanja; – Odluka o primjeni računovodstvenih politika – Prečišćen tekst, broj 17/12, od 01.01.2012.

godine. Finansijski izvještaji Društva za 2014. godinu zasnovani su na primjeni sljedećih računovodstvenih načela: • načelo stalnosti poslovanja, iz koga proizilazi da imovinski, finansijski i prinosni položaj

Društva, kao i ekonomska politika i ekonomske prilike u okruženju omogućavaju poslovanje Društva u neograničenom roku;

• načelo dosljednosti, koje podrazumijeva da se način procjenjivanja bilansnih pozicija ne mijenja u dužem vremenskom periodu, a ako do promjene ipak doñe, efekti promjene se kvantifikuju i prezentuju u skladu sa MRS 8 – Računovodstvene politike, promjene računovodstvenih procjena i greške;

• načelo opreznosti, u skladu s kojim se imovina Društva vrednuje po principu niže vrijednosti a obaveze po principu više vrijednosti, osim ako se relevantnim MSFI ne zahtijeva drugačije;

• načelo uzročnosti, prema kome se u obzir uzimaju svi prihodi i svi rashodi obračunskog perioda, bez obzira na momenat naplate prihoda i momenat plaćanja po osnovu rashoda;

• načelo pojedinačnog procjenjivanja, pri čemu eventualna grupna procjenjivanja proističu iz pojedinačnog procjenjivanja;

• načelo identiteta bilansa, pri kome bilans otvaranja poslovnih knjiga za tekuću godinu mora da bude identičan zaključnom bilansu za prethodnu godinu.

3.2 Popis Poseban osnov za izradu i prezentaciju finansijskih izvještaja za 2014. godinu, bio je Izvještaj Komisije za popis imovine i obaveza, sa stanjem na dan 31.12.2014. godine. Direktor Društva je Odlukom, broj: 01-285/14, od 16.12.2014. godine, imenovao Centralnu popisnu komisiju i komisije za popis sredstava i izvora sredstava Društva, sa stanjem na dan 31.12.2014. godine. Popisne komisije su izvršile popis, prema Planu rada. Centralna popisna komisija je izradila Elaborat o popisu 14.01.2015, na osnovu kojeg je donijeta Odluka direktora o usvajanju Elaborata broj 01-39/15, od 20.01.2015. godine. 3.3 Valuta izvještavanja Numerički pokazatelji u finansijskim izvješajima Društva iskazani su u KM. Važeći kurs KM, na dan 31.12.2014. godine, je 1,95583 KM za 1 Euro.


22

NAPOMENA 4 - STALNA IMOVINA (AOP 001) Stalnu imovinu Društva čine: nematerijalna ulaganja; zemljište; grañevinski objekti; postrojenja i oprema; postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi; i dugoročni finansijski plasmani. Podaci o nabavnoj, otpisanoj i sadašnjoj vrijednosti stalne imovine, na dan bilansiranja, prezentovani su u sljedećem tabelarnom pregledu:

Red. broj

O p i s

V r i j e d n o s t u KM nabavna otpisana sadašnja

I Nematerijalna ulaganja 180.412 180.412 0 1. Ulaganja u razvoj 0 0 0 2. Goodwill 0 0 0 3. Koncesije, patenti i licence 0 0 0 4. Ostala nematerijalna ulaganja 180.412 180.412 0 II Nekretnine, postrojenja, oprema i

investicione nekretnine

23.682.946

13.710.915

9.972.031 1. Zemljište 1.251.407 0 1.251.407 2. Grañevinski objekti 10.064.137 5.590.737 4.437.400 3. Postrojenja i oprema 12.236.509 8.120.178 4.116.331 4. Investicione nekretnine 0 0 0 6. Avansi i nekretnine, postrojenja,

oprema i investicione nekretnine u pripremi

130.893

0

130.893

7. Ulaganja na tuñim nekretninama, postrojenjima i opremi

0

0

0

III Biološka sredstva i sredstva kulture 0 0 0

1. Šume 0 0 0

2. Višegodišnji zasadi 0 0 0

3. Sredstva kulture 0 0 0

IV Dugoročni finansijski plasmani 23.661 0 23.661 1. Učešće u kapitalu zavisnih pravnih lica 0 0 0 2. Učešće u kapitalu drugih pravnih lica 0 0 0 3. Dugoročni krediti u zemlji 23.661 0 23.661 4. Dugoročni krediti u inostranstvu 0 0 0 4. Finansijska sredstva koja se drže do

roka dospijeća 0 0 0

5. Ostali dugoročni finans. plasmani 0 0 0 V Odložena poreska sredstva 0 0 0 VI Stalna imovina – ukupno 23.887.019 13.891.327 9.995.692

Društvo ima pravo vlasništva, odnosno pravo korišćenja na nekretninama iskazanim u knjigovodstvenoj evidenciji, što dokumentuje zemljišnoknjižnim izvadcima i Posjedovnim listom, broj 859/7, od 14.04.2011. godine. Vrijednost stalne imovine iskazane na odgovarajućim pozicijama Bilansa stanja odgovara vrijednosti iskazanoj u knjigovodstvenoj evidenciji, odnosno vrijednosti stalne imovine iskazane u popisnim listama, na dan 31.12.2014. godine. Stalna imovina je, u momentu nabavke, vrednovana po nabavnoj vrijednosti. Nakon početnog priznavanja po nabavnoj vrijednosti grañevinski objekti, postrojenja i oprema vrednuju se po sadašnjoj vrijednosti (nabavna vrijednost umanjena za iznos obračunate amortizacije).


23

4.1 Nematerijalna ulaganja (AOP 002) Na kontu 014 – Ostala nematerijalna ulaganja, iskazan je dugovni i potražni promet u iznosu 180.412 KM. Navedeni promet je evidentiran po osnovu nabavne vrijednosti, odnosno ispravke vrijednosti softvera. 4.2 Zemljište (AOP 009) Na bilansnoj poziciji „Zemljište“ iskazan je iznos 1.251.407 KM. Navedeni iznos odnosi se na zemljište u Vlasenici ukupne površine 49030 m². 4.3 Grañevinski objekti (AOP 010) Društvo je u Bilansu stanja iskazalo nabavnu vrijednost grañevinskih objekata u iznosu 10.064.137 KM, odnosno neto vrijednost u iznosu 4.437.400 KM. Navedene vrijednosti odgovaraju stanju iskazanom u knjigovodstvenoj evidenciji. 4.4 Postrojenja i oprema (AOP 011) Ukupna sadašnja vrijednost opreme iskazana u Bilansu stanja, u iznosu 4.116.331 KM, sastoji se od opreme koja se koristi za obavljanje osnovne djelatnosti Društva, i to: - mašina (postrojenja), 3.858.629 KM - transportnih sredstava, 27.394 KM - alata i inventara, 152.038 KM - kancelarijskog namještaja i računarske opreme, 78.270 KM

Stepen otpisa opreme, zaključno sa danom bilansiranja, je 66,36%. 4.5 Avansi i nekretnine, postrojenja, oprema i investicione nekretnine u pripremi (AOP 013) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 130.893 KM, a odnosi se na investicije u toku, tj. neaktivirana osnovna sredstva. 4.6 Dugoročni finansijski plasmani (AOP 021) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos, 23.661 KM. Navedeni iznos je evidentiran po osnovu potraživanja od 40 radnika kojima je dodijeljeno grañevinsko zemljište. Zemljište je dodijeljeno u vidu kredita za individualnu stambenu izgradnju sa rokom otplate od 15 godina i kamatnom stopom 1% na godišnjem nivou, a na osnovu Odluke generalnog direktora, broj 01-253/00, od 04.05.2000. godine. Društvo je zaključilo pojedinačne ugovore sa radnicima kojima je dodijeljeno grañevinsko zemljište, na osnovu kojih su obračunate kamate, sprovedeno odgovarajuće knjiženje u knjigovodstvenoj evidenciji i utvrñen iznos mjesečne rate. U 2014. godini, izvršen je povrat kredita u iznosu 16.976 KM.


24

4.7 Osnovna sredstva terećena hipotekom i založnim pravom Sljedeća osnovna sredstva su, kao garancija za okvirni kredit od poslovne banke (Nova banka a.d. Banja Luka), terećena založnim pravom – hipotekom: Redni broj

Opis Broj ZK uloška

k.č. broj Procijenjena vrijednost

Ugovor o kreditu

1. Zemljište 1950

62/6

1.017.180 KM

br.555000001088166 od 18.02.2014.

2. Grañevinski objekat „anodizacija“

4.8 Promjena vrijednosti stalne imovine u periodu od 01.01.2014. do 31.12.2014. godine

4.8.1 Promjena vrijednosti grañevinskih objekata Povećanje ispravke vrijednosti grañevinskih objekata, u iznosu 256.287 KM, evidentirano je po osnovu obračunate amortizacije za 2014. godinu. Stepen otpisa grañevinskih objekata, zaključno sa danom bilansiranja, je 55,55%.

Zemljište Grañevinski objekti

Postrojenja i oprema

Oprema u pripremi

Dugoročni finansijski plasmani

Ukupno

Nabavna vrijednost:

Stanje na početku godine

1.251.407

10.064.137

12.355.121

27.800

40.637

23.739.102

Povećanja: 0 0 186.180 103.093 0 289.273

Nove nabavke 0 0 186.180 103.093 0 289.273

Reklasifikacija 0 0 0 0 0 0

Smanjenja: 0 0 304.792 0 16.976 321.768

Rashod, prodaja i drugo 0 0 304.792

0 16.976 321.768


Stanje na kraju godine 1.251.407 10.064.137 12.236.509 130.893 23.661 23.706.607

Kumulirana ispravka vrijednosti:

Stanje na početku godine

0

5.334.450

7.880.114

0

0

13.214.564

Povećanja: 0 256.287 544.856 0 0 801.143

Amortizacija 0 256.287 544.856 0 0 801.143

Reklasifikacija 0 0 0 0 0

Smanjenja: 0 0 304.792 0 0 304.792

Akumulirana ispravka u otuñenju

0

0 304.792

0

0

304.792


Ostalo/korekcija 0 0 0 0 0 0

Stanje na kraju godine 0 5.590.737 8.120.178 0 0 13.710.915

Neto sadašnja vrijednost:

31.12.2014. godine 1.251.407 4.437.400 4.116.331 130.893 23.661 9.995.692

31.12.2013. godine 1.251.407 4.729.688 4.475.007 27.800 40.637 10.524.539


25

4.8.2 Promjena vrijednosti opreme

Povećanje nabavne vrijednosti opreme, u iznosu 186.180 KM, evidentirano je po osnovu nabavke opreme koja se koristi u procesu proizvodnje. Smanjenje nabavne vrijednosti opreme, u iznosu 304.792 KM, evidentirano je po osnovu rashodovanja fizički dotrajale i amortizovane opreme.

Povećanje ispravke vrijednosti opreme, u iznosu 544.856 KM, evidentirano je po osnovu obračunate amortizacije za 2014. godinu. Smanjenje ispravke vrijednosti opreme, u iznosu 304.792 KM, evidentirano je po osnovu akumulirane ispravke vrijednosti u rashodovanoj opremi. Stepen otpisa opreme, zaključno sa danom bilansiranja, je 66,36%. 4.8.3 Promjena vrijednosti opreme u pripremi Povećanje nabavne vrijednosti opreme u pripremi, u iznosu 103.093 KM, evidentirano je po osnovu ulaganja u nabavku opreme za potrebe procesa prizvodnje koja, do 31.12.2014. godine, nije kompletirana u smislu njene spremnosti za stavljanje u upotrebu. 4.8.4 Promjena vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana Smanjenje vrijednosti dugoročnih finansijskih plasmana, u iznosu 16.976 KM, evidentirano je na osnovu uplata na ime povrata dugoročnih kredita za rješavanje stambenih pitanja zaposlenih. NAPOMENA 5 - TEKUĆA IMOVINA (AOP 031) Tekuća imovina Društva, ukupne vrijednosti 7.893.458 KM, sastoji se od: zaliha, kratkoročnih potraživanja, gotovine i aktivnih vremenskih razgraničenja. 5.1 Zalihe, dati avansi i stalna sredstva klasifikovana kao sredstva namijenjena za prodaju (AOP 032)

Stanje u KM 31.12.2014. 31.12.2013.

1. Materijal 1.238.820 1.279.146

2. Nedovršeni vlastiti učinci 835.716 563.705 3. Zalihe gotovih proizvoda 169.806 256.130

4. Roba 0 0 5. Zalihe, bruto - ukupno (1 do 4) 2.244.342 2.098.981 6. Ispravka vrijednosti zaliha 0 0

7. Zalihe, neto (5-6) 2.244.342 2.098.981 8. Bruto dati avansi 786 3.267

9. Ispravka vrijednosti avansa 0 0 10. Dati avansi – neto (8-9) 786 3.267 11. Stalna sredstva namijenjena prodaji 0 0

12. Ukupno (7+10+11) 2.245.128 2.102.248

Stanje iskazano na naprijed navedenim pozicijama odgovara stanju iskazanom na odgovarajućim analitičkim računima u knjigovodstvenoj evidenciji Društva, kao i stanju utvrñenom popisom zaliha materijala, na dan 31.12.2014. godine.


26

5.2 Kratkoročna potraživanja i plasmani (AOP 040)

Kupci – povezana

pravna lica

Kupci u zemlji

Kupci u inostra-nstvu

Druga kratkor. potraž.

Kratk. fin. plas.

Ukupno

Stanje 01.01.2014. godine 3.646.749 690.408 70.916 195.448 0 4.603.521

Povećanje 874.622 20.516 0 40.501 0 935.639

Smanjenje 0 0 50.490 0 0 50.490 Stanje 31.12.2014. godine 4.521.371 710.924 20.426 235.949 0 5.488.670

Iznos kratkoročnih potraživanja i plasmana iskazan u Bilansu stanja odgovara stanju iskazanom u knjigovodstvenoj evidenciji, odnosno popisu potraživanja sa stanjem na dan 31.12.2014. godine. Izvršeno je usaglašavanje potraživanja od kupaca, putem obrasca IOS, na dan 30.09.2014. godine. U sljedećem tabelarnom pregledu prezentovani su podaci o potraživanjima od kupaca sa aspekta ročnosti:

5.2.1 Kupci u zemlji (AOP 042) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 710.924 KM. Navedeni iznos odgovara razlici salda konta 2010 – Kupci u zemlji i salda konta 2019 – Ispravka vrijednosti potraživanja od kupaca u zemlji. U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu deset kupaca u zemlji:

R/B Šifra Naziv kupca Promet Saldo duguje potražuje

1. 0026 „ALUMINA“ a.d. Kneževo 40.369 0 40.369 2. 0069 „KLIMAKOMERC“ a.d. Istočno Srajevo 48.305 0 48.305 3. 0089 „SEN-DŽI“ d.o.o. Cazin 5.416 0 5.416 4. 0130 „SOLDO METAL“ d.o.o. Široki Brijeg 3.883.397 3.226.953 656.444 5. 0167 „11 MART“ a.d. Srebrenica 454.807 427.804 27.003 6. 0194 „KOMUNALNO“ a.d. Milići 3.541 1.793 1.748 7. 0217 „ALMASTER“ d.o.o. Bijeljina 12.502 0 12.502 8. 0226 „METAL“ a.d. Gradiška 1.341 0 1.341 9. 0444 „BH RECYCLING“ d.o.o. Pazarić 1.119.077 1.095.117 23.960 10. 0492 „METAL“ d.o.o. Sarajevo 435.125 435.125 0 11. UKUPNO (1 do 10): 6.003.880 5.186.792 817.088 12. Ostali kupaci u zemlji 491.969 489.200 2.769 13. Kupci u zemlji – ukupno 6.495.849 5.675.992 819.857 14. Ispravka vrijednosti potraživanja 0 0 108.933 15. Neto potraživanja od kupaca u zemlji 0 0 710.924 5.2.2 Kupci u inostranstvu (AOP 043) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 20.426 KM. Najveći dio tog iznosa (19.200 KM) odnosi se na potraživanja od ELEKTRODISTRIBUCIJE a.d. Bajina Bašta.

O P I S do 90 dana od 30 do 90 dana

od 91 do 364 dana

preko 364 dana

Ukupno

Potraživanja od kupaca – ukupno 1.431.993 2.956.541 862.278 1.909 5.252.721 Ispravka vrijednosti potraživanja 862.278 1.909 114.783 Neto potraživanja od kupaca 1.431.993 2.956.541 749.404 0 5.367.504


27

5.2.3 Kupci – povezana pravna lica (AOP 041) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 4.521.371 KM. Navedeni iznos odgovara stanju iskazanom na kontu 200 – Kupci – povezana pravna lica. U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu kupaca – povezanih pravnih lica: r/b Šifra Naziv kupca Promet Saldo

duguje potražuje 1. 0096 “BH ALUMINIUM“ d.o.o. Vlasenica 11.717.750 8.546.436 3.171.314 2. 0139 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. N. Pazova 6.911.251 5.561.194 1.350.057 Potraživanja od kupaca PPL - ukupno 18.629.001 14.107.630 4.521.371

5.2.4 Druga kratkoročna potraživanja (AOP 045) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 235.949 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu:

- akontacija za službena putovanja 2.572 KM - potraživanja za više plaćeni PDV 233.377 KM

5.3 Gotovinski ekvivalenti i gotovina (AOP 055)

Stanje 31. Decembra

2014. 2013. 1. Hartije od vrijednosti 0 0 2. Transakcijski računi 220,43 3.774

3. Blagajna - domaća valuta 661,03 1.214 4. Devizni računi 141.133,33 169.884 5. Devizna blagajna 533,97 630 6. Blagajna bonova 21,63 0 Gotovinski ekvivalenti i gotovina - ukupno (od 1 do 6) 142.571,39 175.502

Saldo analitičkog konta Blagajna, na dan 31.12.2014. godine odgovara stanju iskazanom u blagajničkom izvještaju, odnosno stanju sredstava u blagajni utvrñenom popisom novčanih sredstava, na taj dan. Blagajnički maksimum je odreñen Odlukom direktora Društva, broj 01-292-2/12, od 22.09.2012. godine, u iznosu od 2.000,00 KM. U sljedećem tabelarnom pregledu prezentovano je stanje novčanih sredstava na transakcijskim računima, deviznim računima i u blagajni Društava, na dan 31.12.2014. godine:

R/B Naziv banke Izvod Stanje

broj datum 1. Nova banka a.d. Banja Luka 259 31.12.2014. 0 2. Unicredit Banka AD 17 31.12.2014. 8,77 3. Komercijalna Banka AD 90 31.12.2014. 208,47 4. NLB Razvojna banka 15 31.12.2014. 3,19 5. Novčana sredst. na transakcijskim rač. – ukupno (od 1 do 4) 220,43 6. Komercijalna Banka AD - EVRO 11 31.12.2014. 0

7. Nova banka a.d. Banja Luka – EVRO 194 31.12.2014. 141.133,33 8. Novčana sredstva na deviznim računima- ukupno (6 +7) 141.133,33 9. Novčana sredstva u blagajni – KM 31.12.2014. 661,03 10. Novčana sredstva u blagajni bonova 31.12.2014. 21,63 11. Novčana sredstva u deviznoj blagajni – EVRO 31.12.2014. 533,97 12. Novčana sredstva u blagajni – ukupno (9 do 11) 1.216,63 13. Novčana sredstva - ukupno (5+8+12) 142.571,39


28

Stanje novčanih sredstava na transakcijskim računima, kao i na deviznim računima, iskazano u knjigovodstvenoj evidenciji, odgovara stanju iskazanom na izvodima banaka, odnosno stanju utvrñenom popisom novčanih sredstava na dan 31.12.2014. godine. 5.4 Aktivna vremenska razgraničenja (AOP 059) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 17.089 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu unaprijed plaćenih rashoda. NAPOMENA 6 - KAPITAL 6.1 Ukupni kapital (AOP 101)

Stanje 31. Decembra

2013. 2012. Akcijski kapital 15.060.420 15.060.420 Udjeli društva sa ograničenom odgovornošću 0 0 Ulozi 0 0 Osnovni kapital – ukupno 15.060.420 15.060.420 Zakonske rezerve 127.831 122.892 Statutarne rezerve 0 0 Rezerve zakonske i statutarne – ukupno 127.831 122.892 Revalorizacione rezerve 0 0 Nerasporeñeni dobitak ranijih godina 102.714 8.867 Nerasporeñeni dobitak tekuće godine 782.281 98.786 Nerasporeñeni dobitak – ukupno 884.995 107.653 Gubitak ranijih godina 0 0 Gubitak tekuće godine 0 0 Gubitak do visine kapitala 0 0 Kapital – ukupno 16.073.246 15.290.965

Iznosi iskazani na naprijed navedenim bilansnim pozicijama identični su iznosima iskazanim u knjigovodstvenoj evidenciji. 6.1.1 Osnovni kapital (AOP 102) U Bilansu stanja iskazan je osnivački kapital u iznosu 15.060.420 KM. Navedeni iznos u cjelosti se odnosi na akcijski kapital i odgovara iznosu osnovnog kapitala navedenog u članu 12. Statuta Društva, kao i iznosu u Izvještaju Cantralnog registra hartija od vrijednosti a.d. Banja Luka, na dan 16.06.2014. godine. 6.1.2 Vlasnička struktura osnovnog kapitala U sljedećem tabelarnom pregledu, a na osnovu stanja iskazanog u knjigovodstvenoj evidenciji Društva, prezentovana je vlasnička struktura osnovnog kapitala:

R/B

Ime i prezime Mjesto Broj akcija

% učešća u osn. kapitalu

1. Аlumil YU Industry a.d. Нова Пазова 9.242.684 61,37069

2. ЗИФ ВИБ Фонд Бања Лука 2.612.584 17,34735

2. Фонд ПИО Бијељина 1.495.777 9,93184

3. Фонд за реституцију Бања Лука 747.889 4,96592

4. Мањински акционари 961.486 6,38420

UKUPNO 15.060.420 100,000000


29

6.1.3 Rezerve (AOP 111) U Bilansu stanja iskazane su rezerve u ukupnom iznosu 127.831 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu, zakonskih rezervi. 6.1.4 Nerasporeñeni dobitak (AOP 117) Na bilansnoj poziciji „Nerasporeñeni dobitak“ iskazan je iznos 884.995 KM. Navedeni iznos evidentiran je po osnovu: - nerasporeñenog dobitka ranijih godina 102.714 KM

- nerasporeñenog dobitka tekuće godine 782.281 KM 6.2 Dugoročna rezervisanja (AOP 125) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 132.299 KM. Navedeni iznos priznat je po osnovu rezervisanja za naknade i beneficije zaposlenih. 6.3 Obaveze (AOP 132) U Bilansu stanja, na dan 31.12.2014. godine, iskazane su ukupne obaveze u iznosu 1.683.605 KM, od toga:

Opis Stanje u KM 31.12.2014. 31.12.2013.

Dugoročne obaveze 0 0

Kratkoročne obaveze 1.683.605 2.020.313

Obaveze – ukupno 1.683.605 2.020.313

6.3.1 Kratkoročne obaveze (AOP 142)

Stanje u KM 31.12.2013. 31.12.2012.

1. Kratkoročni krediti 400.000 295.000 2. Dio dugoročnih finansijskih obaveza koje za plaćanje dospijevaju u periodu do godinu dana

0

0

3. Dio dugoročnog fnansijskog lizinga 0 0 4. Dio reprogramiranih doprinosa 0 0 5. Ostale kratkoročne finansijske obaveze 0 0 I Kratkoročne finansijske obaveze – ukupno (1 do 5) 400.000 295.000 1. Primljeni avansi, depoziti i kaucije 1.999 5.666 2. Dobavljači - povezana pravna lica 109.401 300.151 3. Dobavljači u zemlji 718.031 301.687 4. Dobavljači u inostranstvu 176.443 910.171 5. Ostale obaveze iz poslovanja 0 0 II Obaveze iz poslovanja – ukupno (1 do 5) 1.005.874 1.517.675

1. Obaveze za neto zarade i naknade 116.059 114.204 2. Obaveze za poreze na zarade 10.345 13.210 3. Obaveze za doprinose na zarade i naknade zarada 63.807 65.004 III Obaveze za bruto zarade i naknade zarada – ukupno 190.211 192.418 1. Druge obaveze 0 0 2. Obaveze za porez na dodatu vrijednost 0 0 3. Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine 15.912 12.520 4. Obaveze za porez na dobitak 71.115 0 IV Druge obaveze – ukupno (1 do 4) 87.027 12.520 V Pasivna vremenska razgraničenja 493 2.700 Kratkoročne obaveze – ukupno (I do V) 1.683.605 2.020.313


30

6.3.1.1 Kratkoročne finansijske obaveze (AOP 143)

Na bilansnoj poziciji „Kratkoročne finansijske obaveze“ iskazan je iznos 400.000 KM. Navedeni iznos priznat je po osnovu kratkoročnog kredita. Obaveze po kratkoročnim kreditima, u iznosu 400.000 KM, evidentirane su po osnovu Ugovora o okvirnom kreditu zaključenog, dana 18.02.2014. godine, sa Novom bankom a.d. Banja Luka.

6.3.1.2 Primljeni avansi (AOP 149)

Na bilansnoj poziciji „Primljeni avansi“ iskazan je iznos 1.999 KM. Navedeni iznos priznat je po osnovu primljenih avansa.

6.3.1.3 Obaveze prema dobavljačima (AOP 150 i 151)

U Bilansu stanja iskazane su obaveze prema dobavljačima u iznosu 1.003.875 KM, a odnose se na: - obaveze prema dobavljačima – povezanim pravnim licima 109.401 KM - obaveze prema dobavljačima u zemlji 718.031 KM - obaveze prema dobavljačima u inostranstvu 176.443 KM DOBAVLJAČI – povezana pravna lica (AOP 150) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 109.401 KM. Navedeni iznos odgovara stanju iskazanom na kontu 431 – Dobavljači – povezana pravna lica. U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu dobavljača povezanih pravnih lica: R/B Šifra Dobavljač – povezano pravno lice Promet Saldo

duguje potražuje 1. 0002 „ALUMIL INDUSTRY“ s.a. 1.331.119 1.359.496 28.377 2. 0004 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. N. Pazova 1.051.079 1.132.103 81.024 3. UKUPNO: 2.382.198 2.491.599 109.401

DOBAVLJAČI – u zemlji (AOP 151) Na kontu 432 – Dobavljači u zemlji iskazan je iznos 718.031 KM. U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu dobavljača u zemlji: R/B Šifra Dobavljači – u zemlji Promet Saldo

duguje potražuje 1. 0178 „LORIST“ d.o.o. Vlasenica 172.024 185.101 13.077 2. 0031 „HEMIJA“ d.o.o. Bijeljina 196.936 230.216 33.280 3. 0058 „MONTI“ d.o.o. Zvornik 328.745 403.920 75.175 4. 0287 „KLIO“ d.o.o. Lukavac 312.490 329.459 16.969 5. 0384 "ERNST&YOUNG" d.o.o. Sarajevo 29.554 42.140 12.586 6. 0385 „HEMIJA PATENTING“ d.o.o. Petrovo 78.519 107.975 29.456 7. 0434 S.P. SUŠIĆ MLADEN Milići 92.382 105.557 13.175 8. 0007 „ELEKTRO-BIJELJINA“ a.d. Bijeljina 674.750 729.956 55.206 9. 0459 „PRIMORKA“ d.d. Široki Brijeg 7.299.791 7.652.769 352.978 10. 0422 „NEŠKOVIĆ“ d.o.o. Bijeljina 297.188 320.343 23.155 11. UKUPNO: 9.482.379 10.107.436 625.057 12. Ostali dobavljači u zemlji 7.654.252 7.747.226 92.974 Obaveze prema dobavljačima u zemlji – ukupno 17.136.631 17.854.662 718.031 Obaveze prema dobavljačima navedenim u ovoj tabeli iznose 625.057 KM, što predstavlja 87,05% ukupnih obaveza prema dobavljačima u zemlji, na dan bilansiranja.


31

DOBAVLJAČI u inostranstvu (AOP 151) Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 176.443 KM. Navedeni iznos je identičan saldu računa 433 – Dobavljači u inostranstvu. U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu dobavljača u inostranstvu: R/B Šifra Dobavljači – u inostranstvu Promet Saldo

duguje potražuje 1. 0111 „OROSIMO PLIROFORIKI“ s.a. 18.936 28.257 9.321 2. 0033 „KALDERA“ d.o.o. Slovenska Bistrica 18.932 24.381 5.449 3. 0294 „DOMAN PRODUKT“ d.o.o. Beograd 256.841 297.914 41.073 4. 0186 „ULTRAPLAST“ d.o.o. Beograd 293.207 346.402 53.195 5. 0462 „AL KEM“ d.o.o. Slovenska Bistrica 36.719 100.249 63.530 6. UKUPNO: 624.635 797.203 172.568 7. Ostali dobavljači u inostranstvu 1.326.088 1.329.963 3.875

Odobavljači u inostranstvu – ukupno 1.950.723 2.127.166 176.443 Ukupne obaveze prema dobavljačima navedenim u ovoj tabeli iznose 172.568 KM, što predstavlja 97,80% obaveza prema dobavljačima u inostranstvu, na dan bilansiranja.

6.3.1.4 Obaveze za zarade i naknade zarada (AOP 154)

Na bilansnoj poziciji „Obaveze za zarade i naknade zarada“ iskazan je iznos 190.211 KM. Navedeni iznos je evidentiran po osnovu obračunatih bruto zarada za mjesec decembar 2014. godine, a sastoji se od obaveza za: - neto zarade 116.059 KM - poreze na zarade 10.345 KM - doprinose na zarade 63.807 KM

Obaveze za neto zarade, kao i obaveze za poreze i doprinose na zarade, za mjesec decembar 2014. godine, isplaćene su 08.01.2015. godine. 6.3.1.5 Obaveze za ostale poreze, doprinose i druge dažbine (AOP 157)

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 15.912 KM. Navedeni iznos odnosi se na obaveze po osnovu naknade za: - korišćenje šuma 7.742 KM - protivpožarnu zaštitu 4.398 KMi - druge dažbine 3.772 KM

6.3.1.6 Obaveze za porez na dobitak (AOP 158)

Na ovoj bilansnoj poziciji iskazan je iznos 71.115 KM. Navedeni iznos evidentiran je na osnovu manje plaćenog poreza na dobit iskazanog u godišnjoj poreskoj prijavi.

6.3.1.7 Pasivna vremenska razgraničenja (AOP 159)

Na bilansnoj poziciji „Pasivna vremenska razgraničenja“ iskazan je iznos 493 KM. Navedeni iznos je evidentiran po osnovu unaprijed obračunatih rashoda.


32

NAPOMENA 7 - POSLOVNE TRANSAKCIJE SA POVEZANIM PRAVNIM LICIMA U sljedećoj tabeli prezentovani su podaci o prometu i saldu analitičkih računa na kojima su evidentirane poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima u 2014. godini:

Konto

Opis

Promet u 2014. Saldo, 31.12.2014.

dugovni potražni dugovni potražni 0004 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. 162.739 162.739 0 0 0096 “BH ALUMINIUM“ d.o.o. 11.717.750 8.546.436 3.171.314 0 0139 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. 6.911.251 5.561.194 1.350.057 0 0452 „ALUMIL MONTENEGRO“ 262.164 262.164 0 0 0502 „ALUMIL ROM INDUSTRY“ s.a. 191.104 191.104 0 0

Prodaja – ukupno 19.245.008 14.723.637 4.521.371 0 0002 „ALUMIL INDUSTRY“ s.a. 1.331.119 1.359.496 0 28.377 0004 „ALUMIL YU INDUSTRY“ a.d. 1.051.079 1.132.103 0 81.024 0136 BH ALUMINIUM“ d.o.o. Vlasenica 183.960 183.960 0 0

Nabavka – ukupno 2.566.158 2.675.559 0 109.401 Poslovne transakcije sa povezanim pravnim licima obavljaju se po uobičajenim tržišnim uslovima i cijenama. Na dan bilansiranja, priznata su potraživanja od kupaca - povezanih pravnih lica u iznosu 4.521.371 KM i obaveze prema dobavljačima - povezanim pravnim licima u iznosu 109.401 KM. Proizilazi, da neto potraživanja od kupaca – povezanih pravnih lica iznose 4.411.970 KM. NAPOMENA 8 - PRIHODI 8.1 Ukupni prihodi

R/B Opis Januar-decembar 2014. 2013.

1. Poslovni prihodi 20.277.072 16.098.045 2. Finansijski prihodi 3.149 5.179 3. Ostali prihodi 98.349 248.758

Prihodi – ukupno 20.378.570 16.351.982 8.1.1 Poslovni prihodi (AOP 201)

Januar-decembar

2014. 2013. 1. Prihodi od prodaje robe povezanim pravnim licima 0 0 2. Prihodi od prodaje robe na domaćem tržištu 0 0

3. Prihodi od prodaje robe na inostranom tržištu 0 0

I Prihod od prodaje robe - ukupno (1 do 3) 0 0

1. Prihodi od prodaje učinaka povezanim prav. licima 11.957.021 10.147.367

2. Prihodi od prodaje učinaka na domaćem tržištu 4.778.427 3.966.602

3. Prihodi od prodaje učinaka na inostranom tržištu 3.160.887 2.289.790

II Prihodi od prodaje učinaka – ukupno (1 do 3) 19.896.335 16.403.759

III Prihodi od prodaje - ukupno (I+II) 19.896.335 16.403.759

1. Prihodi od aktiviranja ili potrošnje robe i učinaka 0 0

2. Povećanje vrijednosti zaliha učinaka 185.688 0 3. Smanjenje vrijednosti zaliha učinaka 0 359.992

4. Ostali poslovni prihodi 195.049 54.278

IV Ostali poslovni prihodi – ukupno (1+2-3+4) 380.737 (305.714)

V Poslovni prihodi - ukupno (III + IV) 20.277.072 16.098.045


33

Ostali poslovni prihodi, u iznosu 195.049 KM, evidentirani su po osnovu: - prihoda od subvencija 142.419 KM - zakupa 36.807 KM - drugih poslovnih prihoda 15.823 KM

8.1.2 Finansijski prihodi (AOP 231)

Januar-decembar

2014. 2013. 1. Prihodi od kamata 2.207 5.179 2. Pozitivne kursne razlike 942 0 3. Ostali finansijski prihodi 0 0 Finansijski prihodi – ukupno (1 do 3) 3.149 5.179

8.1.3 Ostali prihodi (AOP 246)

Januar-decembar

2014. 2013. 1. Dobici po osnovu prodaje nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

0 4.700

2. Dobici po osnovu prodaje materijala 49.747 201.323 3. Viškovi izuzimajući viškove zaliha učinaka 0 0 4. Naplaćena ostala potraživanja 0 4.796 5. Prihodi od smanjenja obaveza, ukidanja neiskorišćenih dugoročnih rezervisanja i ostali nepomenuti prihodi

48.602

37.939

Ostali prihodi – ukupno (1 do 5) 98.349 248.758 Prihodi iskazani u Bilansu uspjeha odgovaraju iznosima iskazanim u knjigovodstvenoj evidenciji, a priznati su u skladu sa Meñunarodnim računovodstvenim standardom 18 - Prihodi. NAPOMENA 9 - RASHODI 9.1 Ukupni rashodi

R/B Opis Januar-decembar 2014. 2013.

1. Poslovni rashodi 19.395.543 16.081.360 2. Finansijski rashodi 35.867 75.966 3. Ostali rashodi 80.826 95.870

Rashodi – ukupno (1 do 3) 19.512.236 16.253.196 9.1.1 Poslovni rashodi (AOP 216)

Januar-decembar 2014. 2013.

1. Nabavna vrijednost prodate robe 0 0 2. Troškovi materijala 15.031.789 11.901.847 3. Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi 2.659.453 2.636.710 4. Troškovi proizvodnih usluga 390.195 358.348 5. Troškovi amortizacije i rezervisanja 842.523 752.925 6. Nematerijalni troškovi bez poreza i doprinosa 380.228 306.624 7. Troškovi poreza i doprinosa 91.355 124.906 Poslovni rashodi – ukupno 19.395.543 16.081.360


34

9.1.1.1 Troškovi materijala (AOP 218)

januar-decembar 2014. 2013.

1. Troškovi materijala za izradu 13.444.253 10.932.903 2. Troškovi ostalog (režijskog) materijala 574.125 46.594 3. Troškovi goriva i energije 1.013.411 922.350 Troškovi materijala – ukupno (1 do 3) 15.031.789 11.901.847

Troškovi ostalog (režijskog) materijala, u iznosu 574.125 KM, evidentirani su po osnovu: - troškova rezervnih dijelova za održavanje 504.826 KM - troškova materijala u prometu proizvoda 27.126 KM - troškova zaštite na radu 20.685 KM - troškova kancelarijskog materijala 9.625 KM - troškova otpisa sitnog inventara 4.519 KM - ostali režijski troškovi 7.344 KM

Troškovi goriva i energije, u iznosu 1.013.411 KM, priznati su po osnovu: - utrošenog goriva 436.288 KM - utrošene električne energije 577.123 KM

9.1.1.2 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi (AOP 219)

Januar-decembar

2014. 2013. 1. Troškovi bruto zarada i bruto naknada zarada 2.530.660 2.524.215 2. Ostali lični rashodi 128.793 112.495 Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi – ukupno (1+2)

2.659.453

2.636.710

Ostali lični rashodi, u iznosu 128.793 KM, priznati su po osnovu: - otpremnina za odlazak u penziju 20.702 KM - troškova službenog putovanja 86.016 KM - ostalih ličnih primanja 22.075 K M

9.1.1.3 Troškovi proizvodnih usluga (AOP 222)


1. Troškovi usluga izrade učinaka 0 0 2. Troškovi transportnih usluga 186.030 199.297 3. Troškovi usluga održavanja 117.846 74.639 4. Troškovi zakupnina 0 0 5. Troškovi sajmova 0 0 6. Troškovi reklame i propagande 8.910 5.566 7. Troškovi ostalih proizvodnih usluga 77.409 78.846 Troškovi proizvodnih usluga – ukupno (1 do 7) 390.195 358.348


35

9.1.1.4 Troškovi amortizacije i rezervisanja (AOP 223)

januar-decembar 2014. 2013.

1. Troškovi amortizacije 801.144 736.891 2. Troškovi rezervisanja 41.379 16.034 Troškovi amortizacije i rezervisanja – ukupno (1+2) 842.523 752.925

Amortizacija grañevinskih objekata postrojenja i opreme, kao i ostalih osnovnih sredstava obračunava se primjenom proporcionalnog metoda po stopama utvrñenim na osnovu procijenjenog vijeka trajanja osnovnih sredstava, a u skladu sa MRS 16 - Nekretnine, postrojenja i oprema. Troškovi rezervisanja, u iznosu 41.379 KM, priznati su u skladu s MRS 19 – Primanja zaposlenih. 9.1.1.5 Nematerijalni troškovi - bez poreza i doprinosa (AOP 226)


1. Troškovi naknada 0 0 2. Troškovi neproizvodnih usluga 170.299 168.986 3. Troškovi reprezentacije 9.463 8.162 4. Troškovi premije osiguranja 12.488 12.868 5. Troškovi platnog prometa 41.198 24.186 6. Troškovi članarina 11.673 19.320 7. Ostali nematerijalni troškovi 135.107 73.102 Nemater.troš. (bez poreza i doprinosa) – ukupno (1 do 7) 380.228 306.624

9.1.1.6 Troškovi poreza i doprinosa (AOP 227 i 228)

Januar - decembar 2014. 2013.

1. Troškovi poreza 57.970 122.420 2. Troškovi doprinosa 33.385 2.486 Troškovi poreza i doprinosa – ukupno (1 + 2) 91.355 124.906

9.1.2 Finansijski rashodi (AOP 238)

Januar-decembar

2014. 2013. 1. Rashodi kamata 35.867 75.966 2. Negativne kursne razlike 0 0 3. Ostali finansijski rashodi 0 0 Finansijski rashodi – ukupno (1 do 3) 35.867 75.966

9.1.3 Ostali rashodi (AOP 257)


1. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja nematerijalnih ulaganja, nekretnina, postrojenja i opreme

0 1.796

2. Gubici po osnovu prodaje i rashodovanja investicionih nekretnina

0 0

3. Gubici po osnovu prodaje sredst. obustav. poslovanja 0 0 4. Gubici po osnovu prodaje materijala 0 0 5. Manjkovi, izuzimajući manjkove zaliha učinaka 0 0 6. Rashodi po osnovu ispr. vrijed. i otpisa potraživanja 1.221 173 7. Rashodi po osnovu rashodovanja zaliha materijala i robe i ostali rashodi

79.605 93.901

Ostali rashodi - ukupno (1 do 7) 80.826 95.870


36

NAPOMENA 10 - FINANSIJSKI REZULTAT

OPIS Iznos u KM

Indeks 2014. 2013.

Poslovni prihodi 20.277.072 16.098.045 126 Poslovni rashodi 19.395.543 16.081.360 116 Poslovni dobitak 881.529 16.685 Poslovni gubitak 0 0 Finansijski prihodi 3.149 5.179 61 Finansijski rashodi 35.867 75.966 47 Dobitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 0 0 Gubitak po osnovu finansijskih prihoda i rashoda 32.718 70.787 Dobitak redovne aktivnosti 848.811 0 Gubitak redovne aktivnosti 0 54.102 Ostali prihodi 98.349 248.758 39 Ostali rashodi 80.826 95.870 84 Dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 17.523 152.888 Gubitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 0 0 0 Prihodi od usklañivanja vrijednosti imovine 0 0 0 Rashodi od usklañivanja vrijednosti imovine 0 0 0 Dobitak po osnovu usklañivanja vrijed. Imovine 0 0 0 Gubitak po osnovu usklañivanja vrijednosti imovine 0 0 0 Prihodi po osnovu promjene u računovodstvenim politikama i ispravke greške iz ranijih godina

0 0 0

Rashodi po osnovu promjene u računovodstvenim politikama i ispravke greške iz ranijih godina

0 0 0

Ukupni prihodi 20.378.570 16.351.982 125 Ukupni rashodi 19.512.236 16.253.196 120 Finansijski rezultat – bruto dobitak 866.334 98.786 Poreski rashodi perioda 84.053 0 Ukupan neto dobitak 782.281 98.786 Ukupan neto gubitak 0 0 0 Društvo je u Bilansu uspjeha, za period od 01.01.2014. do 31.12.2014. godine, iskazalo ukupan bruto dobitak 866.334 KM, s tim što je iskazan poslovni dobitak u iznosu 881.529 KM i dobitak po osnovu ostalih prihoda i rashoda 17.523 KM, dok je po osnovu finansijskih prihoda i rashoda iskazan gubitak u iznosu 32.718 KM. NAPOMENA 11 - TOKOVI GOTOVINE U Bilansu tokova gotovine, za period od 01.01.2014. do 31.12.2014. godine, iskazan je ukupan priliv gotovine u iznosu 26.338.161 KM, ukupan odliv gotovine 26.371.092 KM i neto odliv gotovine u iznosu 32.931 KM. U navedenom periodu evidentiran je sljedeći neto odliv, odnosno neto priliv gotovine:

R/B Opis Iznos u KM 1. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti 143.371 2. Neto odliv gotovine iz aktivnosti investiranja 281.302 3. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja 105.000 Neto odliv gotovine 32.931


37

NAPOMENA 12 -PROMJENE NA KAPITALU U 2014. godini evidentirane se sljedeće promjene na kapitalu: R/B Ukupan kapital Iznos u KM

1. Stanje 31.12.2013. 15.290.965 2. Povećanje 782.281 3. Smanjenje 0 Stanje 31.12.2014. 16.073.246

Povećanje kapitala, u iznosu 782.281 KM, evidentirano je po osnovu nerasporeñenog dobitka tekuće godine. NAPOMENA 13 - POTENCIJALNA SREDSTVA I OBAVEZE 13.1 Lista sudskih sporova u kojima je Društvo tužilac

13.2 Lista sudskih sporova u kojima je Društvo tužena strana Nema sudskih sporova u kojima je Društvo tužena strana, koji predstavljaju potencijalni odliv sredstava. NAPOMENA 14 - VANREDNI DOGAðAJI U 2014. godini, u poslovanju Društva nije bilo vanrednih dogañaja. NAPOMENA 15 - NAKNADNI DOGAðAJI

U vremenu od 31.12.2014. godine, do momenta revizije finansijskih izvještaja za tu godinu, nije bilo dogañaja koji bi mogli uticati na finansijske izvještaje koji su predmet revizije. NAPOMENA 16 - STALNOST POSLOVANJA Društvo je, u 2014. godini, iskazalo ukupan neto dobitak 782.281 KM. U Bilansu stanja, na dan 31.12.2014. godine, iskazan je nerasporeñeni dobitak ranijih godina u iznosu 102.714 KM, tako da ukupan nerasporeñeni dobitak, na dan bilansiranja, iznosi 884.995 KM, a ukupne rezerve 127.831 KM. Ukupne obaveze iskazane u Bilansu stanja, na dan 31.12.2014. godine, iznose 1.683.605 KM, a njihovo učešće u poslovnoj pasivi je 9,41%. Polazeći od navedenih činjenica, može se konstatovati da ne postoji materijalno značajna neizvjesnost u vezi sa dogañajima ili uslovima koji, pojedinačno ili zajedno, mogu izazvati značajnu sumnju u pogledu sposobnosti Društva da nastavi poslovanje po načelu stalnosti.

Red. broj

Tuženi

Tužba Vrijednost spora u KM

Procjena ishoda broj Datum

1. „ALMASTER“ d.o.o. Beograd 082-08-Ip-08-0017 22.02.2012. 16.985 Nenaplativo 2. „SEN-DŽI“ d.o.o. Cazin 089 0 Ps 998702 09 31.12.2009. 5.416 Nenaplativo 3. Nebojša Prica, Hrvatska 5.850 Povoljno 4. NZ „GROUP“ d.o.o. I. Ilidža 061 Mals001427009 17.06.2010. 999 Nenaplativo 5. „KLIMA KOMERC“ d.o.o. 61 0 Ip 002380 10 30.12.2010. 48.386 Nenaplativo 6. „ALUMINA“ a.d. Kneževo 73 Ip 006058 10 Ip 12.04.2011. 40.000 Neizvjesno 7. „METAL“ a.d. Banja Luka 57 0 St 028982 02 17.03.2011. 1.341 Neizvjesno 8. Ukupno 118.959

Documents

„ALPRO“ A.D. VLASENICA VLASENICA IZVJEŠTAJ NEZAVISNOG … · 2019-02-14 · Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivnu prezentaciju finansijskih izvještaja u skladu