คู มือการปฏ ิบัต ิงาน · (Token Key) เป น ... แจ งให ทุกหน วยเบิกจ ายงดเบิกเงินในระบบ

คมอการปฏ บต งาน

การจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา

นางกชทกร วฒมานพ

นกวชาการเงนและบญช ชานาญการ

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย สานกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษา เขต 12

การจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา

กรมบญชกลางกาหนดใหสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานเขารวมโครงการ

ระบบจายตรงเงนเดอนและคาจางประจาของกรมบญชกลาง โดยปฏบตงานคขนานการจายตรงเงนเดอนและ

คาจางประจา ตงแตเดอนพฤศจกายน และเดอนธนวาคม 2559 และเรมปฏบตงานจรงตงแตเดอนมกราคม

2560 เปนตนมา โครงการจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา ทาใหขาราชการและลกจางประจาในสงกด

สานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานไดรบเงนเดอน เงนประจาตาแหนง เงนวทยฐานะและเงนอน ๆ

ทเบกควบเงนเดอนผานบญชเงนฝากธนาคารตรงตามระยะเวลา ทกรมบญชกลางกาหนดทกเดอน ทาใหลด

ขนตอนการปฏบตงาน ลดคาใชจายในการจดทาเอกสาร ขอเบกและการโอนเงน มฐานขอมลบคลากร

ภาครฐเตมรปแบบเพอใชในการบรหารงานบคคล

ระบบจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา เปนระบบงานแบบ Web Application ท

กรมบญชกลางใหบรการกบสวนราชการในลกษณะ ASP (Application Service Provider) เพอใหสวน

ราชการสามารถทางานตงแตขนตอนการจดการกบคาสงเลอนขน การยาย การเปลยนแปลงขอมลของ

ขาราชการ/ลกจางประจา

การเขาใชงานในระบบจะตองใชอปกรณยนยนตวบคคล (Token Key ) เปนหลกฐานในการ

พสจนตวตนตอระบบในการเขาใชงาน และเพอปองกนการเบกจายเงนซาซอน สานกงานคณะกรรมการ

การศกษาขนพนฐานไดแจงใหทกหนวยเบกจายงดเบกเงนในระบบ GFMIS ตงแตเดอนมกราคม 2560 สาหรบ

รายการดงตอไปน

งบบคลากร ไดแก เงนเดอน คาจางประจา เงนเพมการครองชพชวคราว เงนท

จายควบกบเงนเดอนและคาจางประจา เงนคาตอบแทนรายเดอนของขาราชการและลกจางประจา

งบดาเนนงาน ไดแก คาตอบแทนพเศษของขาราชการและลกจางประจา ผ

ไดรบเงนเดอนหรอคาจางประจาถงขนสงของอนดบหรอตาแหนง (เตมขน)

งบกลาง ไดแก เ งนสมทบกรณขาราชการเปนสมาชก กบข. และกรณ

ลกจางประจาเปนสมาชก กสจ.

2

การเปลยนแปลงจากระบบเดมสระบบใหม

ระบบเดม ระบบจายตรงเงนเดอนแลคาจางประจา

ของกรมบญชกลาง 1. การจดทาขอมลเบกเงน

1.1 ปรบปรงขอมลบคคล เชน การย า ย ก า ร เ ล อ น ข น / เ ล อ นตาแหนง ฯลฯ

1.2 คานวณยอดเงนเดอน และเงนอน ๆ ทเบกควบเงนเดอน

1.3 ปรบปรง/จดทาขอมล กบข. ในระบบ Mcs Web

1.4 จดทาขอมล กสจ. 1.5 จดทาเอกสารประกอบการขอเบก

เงน (กรณตกเบก ตองจดทาขอมลแยกอกชด)

1. การจดทาขอมลเบกเงน กลมบรหารงานบคคล

1.1 จดทาขอมลบคคลในระบบ เชนการเปลยนแปลงขอมลบคคล การยาย การปรบเลอนเงนเดอน การบรรจแตงตง การพนจากราชการฯ

1.2 สรปและจดสงรายละเอยดบญชการจายเงนเดอนใหกบกลมบรหารงานการเงนและสนทรพย

กลมบรหารงานการเงนและสนทรพย 1.3 จดทารายการหนสน 1.4 พมพรายงานสรปบญชจายเงนเดอนและ

คาจางประจา ตรวจสอบกระทบกบรายงานของกลมบรหารงานบคคล

1.5 คานวณการจายเงนเดอนและคาจางประจา

1.6 นาขอมลหนเขาสระบบ 1.7 ประมวลผลขอมลสง สพฐ. 1.8 จดสงขอมลรายงานการขอเบกไปยง

สพฐ. (กรณตกเบก ดาเนนการไดพรอมเงนเดอน)

3

ระบบเดม ระบบจายตรงเงนเดอนแลคาจางประจา

ของกรมบญชกลาง 2. การขอเบกเงน

ขอเบกเงนโดยบนทกรายการขอเบกในระบบ GFMIS

2. การขอเบกเงน สพฐ.จะเปนผดาเนนการขอเบกเงน

3. การจายเงน 3.1 จดทารายละเอยดการโอนเงน

ร า ย ก า ร ห ก เ ง น ณ ท จ า ย แ ล ะ ส ล ป เ ง น เ ด อ น ใ ห ก บขาราชการและลกจางประจาในสงกด

3.2 เขยนเชคสงจายเงนเดอน/คาจางประจา ให กบขาราชการและลกจ างในสง กด พรอมทงทาร า ยละ เ อ ยดก า ร โ อน เ ง น ในโปรแกรม KTB

3.3 เขยนเชคสงจาย/สรปรายละเอยดการหก เ งน ให กบ กสจ . และเจาหนบคคลท 3

3. การจายเงน 3.1 กรมบญชกลางโอนเงนเขาบญชใหกบ

ขาราชการ/ลกจางประจาในสงกด 3.2 กรมบญชกลางโอนเงนเขาบญช กบข.

และ กสจ. 3.3 โอนหนบคคลท 3 เขาบญชของสวน

ราชการ

เมอสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐานเขารวมโครงการระบบจายตรงเงนเดอน

และคาจางประจาของกรมบญชกลาง ทาใหสวนราชการไมตองขอเบกเงนเดอน คาจางประจา และเงนอน ๆ

ทเบกควบเงนเดอนในระบบ GFMIS และยกเลกการทางานในระบบ MCS web ของ กองทนบาเหนจ

บานาญขาราชการ

วตถประสงค/เปาหมาย

1. เพอตองการรวบรวมวธการและขนตอนการทางานในสวนของการเตรยมขอมลเขาสระบบการจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา (E-Payroll)

2. เพอตองการรวบรวมวธการและขนตอนการทางานในระบบการจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา (E-Payroll)

3. เพอจดการความรทเกดจากการปฏบต ประสบการณ เทคนคเฉพาะตว มาประมวลเปนความรถายทอดออกมาในรปแบบเอกสารเพอใหเกดประโยชนตอองคกร

4

ขนตอน/กระบวนการปฏบต

ขนตอนการทางานรายเดอน ระบบการจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา

1. การเตรยมขอมล 1.1 เตรยมฐานขอมลเงนเดอน และฐานขอมลคาจาง โดยนาขอมลออกจากระบบจาย

ตรงเงนเดอนและคาจางประจา 1.2 เตรยมรายการหกลดหยอน, เลขทบญช (กรณมการเปลยนแปลง) 1.3 เตรยมรายการเงนเพม/เงนหก (กรณมการเปลยนแปลง) 1.4 เตรยม text หนสนทกรายการเพอนาเขาในระบบ

2. ตรวจสอบคาสงและรายงานสรป 2.1 ตรวจสอบขอมลในระบบกบคาสงฯ (ทไดรบจากกลมบรหารงานบคคล) 2.2 ตรวจสอบขอมลกบรายงานสรป (ทไดรบจากกลมบรหารงานบคคล) ตรวจ

จานวนคน จานวนเงน

3. ประมวลผลสรางรายการขอเบกของเดอน 3.1 คานวณเงนขอเบกทกรายการ, คานวณภาษ, เงนสะสม, เงนสมทบและชดเชย 3.2 จดทารายการเงนตกเบก (ถาม) 3.3 จดทาระบบการคนเงน (ถาม)

4. การนาขอมล txt หนเขาสระบบ 4.1 หนรายเดอนไมคงท Loan.txt 4.2 หนสนแยกเจาหน debt.txt (สหกรณออมทรพย)

5. ตรวจสอบขอมล 5.1 ตรวจสอบขอมลตดลบ 5.2 แกไขขอมลรายการหนสน

6. ประมวลผล/พมพรายงาน 6.1 ประมวลผลเพอสรางรายการเบกเงน 6.2 พมพรายงานการขอเบกเงน/การจายเงน

7. สงมอบขอมลการเบกเงน 7.1 สงมอบขอมลเงนเดอน 7.2 สงมอบขอมลคาจาง

8. จดสงเอกสารการขอเบกเงน

5 ลาดบขนตอนการทางาน

1. ขนตอนการเตรยมขอมล

1.1 เตรยมฐานขอมลเงนเดอน และฐานขอมลคาจาง นาขอมลออกจากระบบเพอตรวจสอบความถกตองและ ใชเปนฐานขอมลในการทางาน

โดยมวธการและขนตอนดงน 1.1.1 เขาระบบจายตรงเงนเดอน ไปทระบบทะเบยนประวต -> ทะเบยนประวต

(ขาราชการ) -> รายงาน -> จาแนกตามโครงสรางกาลงคน -> เลอกจอภาพรายชอขาราชการ (NAMELIST) 1.1.2 ระบเงอนไข -> คลกเลอกในสวนภมภาค -> นาขอมลออก 1.1.3 การนาขอมลออกจากระบบ ขอมลทไดจากระบบจะเปน txt ไฟล เมอจะนาไปใช

งานตองแปลงขอมลเปน excel ไฟล ดงน - คลกเลอกทชอไฟล - เลอกดาวนโหลดขอมล - เปดไฟลดวยโปรแกรม excel

1.1.4 แปลงไฟล txt เปน excel เพอนามาตรวจสอบและจดทาเปนฐานขอมล ดงน เปดโปรแกรม excel -> แฟม ->เปด -> กาหนดเปน All file -> เลอกแฟมทโหลดไว -> เลอกเปด

1.1.5 เลอกแหลงทมาของแฟมเปน Windows (ANSI) -> เลอกชองอน ๆ เตม $ ->ถดไป -> เสรจสน

1.1.6 บนทกไฟลเกบไว เพอใชเปนฐานขอมลในการเบกเงนในเดอนถดไป

1.2 เตรยมรายการหกลดหยอน, เลขทบญช (กรณมการเปลยนแปลง)

กรณทมการแจงเปลยนแปลงในรายการหกลดหยอน หรอการเปลยนแปลงเลขทบญชเงนฝาก จะดาเนนการเปลยนแปลงในระบบจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา โดยไปทเมนระบบการจายเงนเดอน(ขาราชการ) -> การประมวลผลรายเดอน ->การหกลดหยอนภาษ -> ขอมลการหกลดหยอนภาษและอน ๆ

1.3 เตรยมรายการเงนเพม/เงนหก (กรณมการเปลยนแปลง) จะใชกรณตงรายการหก กาหนดเวลาผานจอภาพ 1.4 เตรยม txt หนสนทกรายการเพอนาเขาในระบบ

1.4.1 นาไฟลขอมลทตงเปนฐานไวบนทกชอเปนรายการหกเงน โดยใชขอมลชอ เลขประชาชน เงนสะสม กบข.

1.4.2 บนทกขอมลรายการหกหนบคคลท 3 แยกเปนรายการ 1.4.3 ตรวจสอบขอมลการบนทกรายการ เมอถกตองแลวใหบนทกไฟลเกบไว เพอเปน

ฐานขอมลของเดอนถดไป

6

1.4.4 เปดไฟลเดมอกครง แลวกาหนดรหสหน (รหสตามทกรมบญชกลางกาหนด) โดยใหมคหน 10 ค หากมหนไมถง ใหใส 0 และในแตละคอลมภหน หากไมมหนใหใส 0

1.4.5 ตรวจสอบความถกตอง บนทกไฟล โดยเลอกชนดไฟลเปน CSV (Comma delimited) (*.csv) ตงชอเปน “loan.txt”

1.4.6 เปดไฟลฐานขอมลหนอกครง เพอจดทาขอมลการหกหนสหกรณออมทรพยคร กาหนดรหสหน (รหสตามทกรมบญชกลางกาหนด) ซงประกอบไปดวย เลขทบตรประชาชน,ชอ-สกล,รหสหน,รหสเจาหน,ชอเจาหน และจานวนเงน

1.4.7 ตรวจสอบความถกตอง บนทกไฟล โดยเลอกชนดไฟลเปน CSV (Comma delimited) (*.csv) ตงชอเปน “debt.txt”

2. ตรวจสอบคาสงและรายงานสรป

2.1 ตรวจสอบขอมลในระบบกบคาสงฯ (ทไดรบจากกลมบรหารงานบคคล) 2.2 ตรวจสอบขอมลกบรายงานสรป (ทไดรบจากกลมบรหารงานบคคล) ตรวจจานวนคน

จานวนเงน 2.2.1 ตรวจสอบรายงานสรปกบฐานขอมลทจดเตรยมไว โดยตรวจสอบจานวนคน กบ

จานวนเงนทขอเบก ใหถกตองตรงกน

3. ประมวลผลสรางรายการขอเบกของเดอน

3.1 คานวณเงนขอเบกทกรายการ, คานวณภาษ, เงนสะสม, เงนสมทบและชดเชย 3.1.1 คานวณเงนอตโนมตสาหรบสรางรายการเบก โดยไปท ระบบการจายเงนเดอน

(ขาราชการ) -> การประมวลผลรายเดอน-> ประมวลผลเงนเดอน -> คานวณเงนเดอน 3.2 จดทารายการเงนตกเบก (ถาม) ดงน

3.2.1 คานวณเงนเดอน (กรณทยงไมคานวณเงนเดอน) 3.2.2 ไปทเมนระบบจายเงนเดอน (ขาราชการ) -> การประมวลผลรายเดอน ->

ประมวลผลเงนเดอน -> รายการจายเงนเดอน 3.2.3 จะปรากฏหนาจอรายการจายเงนเดอน เลอกสถานการณทางาน -> แกไข ->

ปอนเลขประจาตวประชาชน -> คลกคนหา 3.2.4 หลงจากคลกคนหา ใหคลกแวนขยายดานหลงเงนเดอน(ตกเบก) 3.2.5 จะปรากฏหนาจอบนทกขอมลเงนเดอน(ตกเบก) ใหคลก เพม 3.2.6 บนทกขอมลเงนเดอน(ตกเบก) ใหคลก เพม และบนทกขอมลตามคาสงฯ เปนราย

เดอน ตงแตวนทมผลในคาสง ฯ

7

กรณตวอยาง เชน นางอรวรรณ นลเอก ตามคาสงท 624/2559 สง ณ วนท 23 ธนวาคม 2559

เลอนจาก คร คศ.1 ขน 24,290 บาท เปน คศ. 2 ขน 24,440 บาท ตงแตวนท 25 สงหาคม 2559

ระบเงอนไข (เดอนสงหาคม 2559)

1. ปททารายการตกเบก : 2559

2. เดอนททารายการ : สงหาคม (วนทมผล)

3. วนทเรมตกเบก : 25 สงหาคม 2559(วนทมผล)

4. วนสนสดตกเบก : 31 สงหาคม 2559 (วนสดทายของเดอนทมผล)

5. วนทคาสงมผล : 25 สงหาคม 2559 (วนทเรมตนของคาสง)

6. จานวนเงนตกเบก : 33.87 (150*7/31)

7. ตรวจสอบความถกตองและเลอกตกลง

สาหรบในเดอนกนยายน 2559 ถง กมภาพนธ 2560 ปอนเงอนไขดงน

ระบเงอนไข (เดอนกนยายน 2559)

1. ปททารายการตกเบก : 2559

2. เดอนททารายการ : กนยายน (วนทมผล)

3. วนทเรมตกเบก : 1 กนยายน 2559 (วนทมผล)

4. วนสนสดตกเบก : 30 กนยายน 2559 (วนสดทายของเดอนทมผล)

5. วนทคาสงมผล : 1 กนยายน 2559 (วนทเรมตนของคาสง)

6. จานวนเงนตกเบก : 150

7. ตรวจสอบความถกตองและเลอกตกลง

4. การนาขอมล txt หนเขาสระบบ 4.1 หนรายเดอนไมคงท Loan.txt

4.1.1 นาไฟลขอมลทบนทกเกบไว ชอวา “Loan.txt” นาเขาสระบบ โดยไปทจอภาพ ระบบการจายเงนเดอน (ขาราชการ) -> การนาขอมลเขา -> ขอมลเงนเพม – หนรายเดอน

4.1.2 ระบเงอนไข - > คลกตกลง 4.1.3 ระบบถามความแนใจในการนาเขาขอมลอกครง หากยนยน ใหเลอก ok

4.2 หนสนแยกเจาหน debt.txt 4.2.1 นาไฟลขอมลทบนทกเกบไว ชอวา “debt.txt” นาเขาสระบบ โดยไปทจอภาพ

ระบบการจายเงนเดอน (ขาราชการ) -> การนาขอมลเขา -> ขอมลหนสนแยกเจาหน – > ระบบเงอนไข

8

5. ตรวจสอบขอมล

5.1 ตรวจสอบขอมลตดลบ 5.1.1 เปนขนตอนการตรวจสอบขอมลการตดลบ โดยเขาไปทเมนระบบการจายเงนเดอน

และคาจางประจา -> ระบบการจายเงนเดอน (ขาราชการ) -> รายงาน -> รายงานตรวจสอบการคานวณ -> รายงานรายละเอยด – สรปรายการจายเงนเดอน -> ตรวจสอบขอผดพลาดของรายการจายเงนเดอน -> บนทกเงอนไข

5.2 แกไขขอมลรายการหนสน 5.2.1 กรณทมขอมลขอผดพลาดในการจายเงนเดอน ตรวจสอบขอมล txt ไฟล อกครง

หรอกรณทมขอมลตดลบ สามารถแกไขขอมลทหนาจอรายการจายเงนเดอน หรอแกไขท txt ไฟลใหมอกรอบกได

6. ประมวลผล/พมพรายงาน

6.1 ประมวลผลเพอสรางรายการเบกเงน เมอตรวจสอบเรยบรอยแลว ขนตอนตอไปคอสรปยอดงบประมาณเพอสงมอบใหกบ

สานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน โดยไปทเมนการประมวลผลรายเดอน -> การประมวลผลเงนเดอน -> ประมวลผลสรปการใชจายเงนจาแนกตามแผนงาน-รหสบญช หนวยประมวล ผลยอย พมพรายงานการขอเบกเงน/การจายเงน

เมอประมวลผลสรป ไมพบขอผดพลาด ขนตอนตอไปคอการพมพรายงานสรปการใชจายเงนจาแนกตามแผนงาน รหสบญช หนวยประมวลผลยอย เพอตรวจสอบจานวนเงนอกครง โดยไปทหนาจอรายงาน -> รายงานตรวจสอบการคานวณ -> รายงานสรปการเบกจายเงนเดอน หนวยประมวลผลยอย -> สรปการใชจายเงนจาแนกตามแผนงาน – รหสบญช หนวยประมวลผลยอย

7. สงมอบขอมลการเบกเงน

7.1 สงมอบขอมลเงนเดอน 7.2 สงมอบขอมลคาจาง

เมอสรปงบประมาณเรยบรอยแลว ขนตอนตอไปเปนการสงมอบขอมลผานจอภาพ ในระบบจายตรงเงนเดอนใหกบสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน เพอรวมสรปวางเบกตอไป

ระบเงอนไขจากหนาจอการสงมอบขอมล -> คนหา -> นาสงขอมล -> ตกลง

เมอนาสงขอมลเสรจสนแลว ใหตรวจสอบสถานการณนาสงขอมลอกครง เพอยนยนการนาสงเงน หากสถานะขอมลแสดงเปน สงขอมล ถอวาไดทาการวางเบกเงนงบประมาณเรยบรอยแลว หาก ไมมการแกไขอะไร สามารถนาออกขอมลหรอพมพรายงานเพอเตรยมสงเงนใหเจาหน หรอพมพหลกฐานเอกสารการวางเบกตอสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน

9

8. จดสงเอกสารการขอเบกเงน

จดสงรายละเอยดการขอเบกเงนเดอน คาจางประจา และเงนอน ๆ ในระบบจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา ประจาเดอน ไปยง สานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ตามหนงสอสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท ศธ 04072/ว323 ลงวนท 24 มกราคม 2560

ระยะเวลาทใชในการปฏบตงาน

ผงกระบวนการ ระยะเวลา

(หนวย) รายละเอยดงาน ผรบผดชอบ

1. ร า ย ล ะ เ อ ย ด ก ร อ บ อ ต ร าเงนเดอน คาจางประจาเดอน

2. รบใบแจงหนจากเจาหนบคคลท 3

- 1. รบรายละเอยดกรอบอตราเงนเดอน คาจางประจาเดอน

2. รบใบแจงหนจากเจาหนบคคลท 3 ทกรายการ

กลมบรหารงานบคคล กลมบรหารงานการเงนฯ

3. จดเตรยมหน 3 วน

3. ตรวจสอบ/แกไข/เพมหนสนในฐานขอมล

4. จ ด ท า ห น ร า ย เ ด อ น ไ ม ค ง ท loan.txt

5. จดทาหนสนแยกเจาหน debt.txt

กลมบรหารงานการเงนฯ

4. คานวณเงนขอเบกในระบบ 5. ตรวจสอบขอมลในระบบฯกบ

คาสง 6. ตรวจสอบขอมลในระบบกบ

รายงานสรปการเบกเงน

1 วน

6. ตรวจสอบ/แกไข ขอมลในระบบ (กรณทมการเปลยนแปลงขอมล)

7. ตรวจสอบจานวนเงน จานวนคน ทขอเบกใหตรงกบรายงานทไดรบจากกลมบรหารงานบคคล

กลมบรหารงานการเงนฯ

7. นาขอมลหนเขาสระบบ 8. นาเขาขอมลหน loan.txt และ debt.txt เขาสระบบ

9. ตรวจสอบความผดพลาดของการนาหนเขาสระบบ

กลมบรหารงานการเงน

8. ประมวลผลในระบบ 9. สงมอบขอมล 10. สงรายงานการขอเบก

1 วน

10. ประมวลผลขอมลการเบกเงนเพอสรางรายงานการเบกเงน

11. สงมอบขอมลไปยง สพฐ. 12. พมพรายงานทไดจากระบบเพอ

นาสง สพฐ.

กลมบรหารงานการเงน

10

ระเบยบ/กฎหมายทเกยวของ/แบบฟอรม/รายงานทเกยวของ

1. หนงสอสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท ศธ 04002/ว 323 ลงวนท 24 มกราคม 2560 เรอง แจงปฏทนและแนวทางการปฏบตงานในระบบจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา

2. หนงสอสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท ศธ 04002/ว 1301 ลงวนท 29 ธนวาคม 2559 เรอง แนวทางการปฏบตโครงการจายตรงเงนเดอนและคาจางประจาของสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน

3. หนงสอสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน ท ศธ 04002/ว 788 ลงวนท 24 พฤศจกายน 2559 เรอง โครงการจายตรงเงนเดอนและคาจางประจาของสานกงานคณะกรรมการการศกษาขนพนฐาน

แบบฟอรม/รายงานทเกยวของ

1. รายงานสรปรายละเอยดกรอบอตราเงนเดอนทจะเบกจายเงนประจาเดอน Report Name : WTHOFRO1110

2. รายงานสรปรายละเอยดกรอบอตราคาจางทจะเบกจายเงนประจาเดอน Report Name : WTHOFRO1110

3. รายงานสรปการใชจายเกยวกบงบบคลากรขาราชการ จาแนกตามแผนงาน/รหสบญช หนวยประมวลผลยอย (เบกจายรายเดอน) Report Name : PAYOFRO 1210

4. รายงานสรปรายละเอยดการจายเงนเดอนหนวยประมวลผลยอย Report Name : PAYOFRO 1190

5. รายงานสรปการใชจายเกยวกบงบบคลากรลกจางประจา จาแนกตามแผนงาน/รหสบญช หนวยประมวลผลยอย (เบกจายรายเดอน) Report Name : PAYSTRO 1210

6. รายงานสรปรายละเอยดการจายคาจางหนวยประมวลผลยอย Report Name : PAYSTRO 1190

7. รหสเจาหน ระบบจายตรงเงนเดอนและคาจางประจา

คมอการปฏ บต งาน

การจดท าบญชเกณฑคงคาง

นางกชทกรวฒ มานพ นกว ชาการเง นและบญชช านาญการ

กลมบร หารงานการเง นและส นทรพย

ส านกงานเขตพนทการศกษามธยมศกษาเขต12

การจดท าบญชเกณฑคงคาง

ดวยระบบงบประมาณปจจบนไดปรบเปลยนจากเดมทเนนควบคมการใชจายเงนเปน ระบบ มงเนนผลผลตและผลลพธ เพอประโยชนในการวดผลการด าเนนงานและขอตงงบประมาณของหนวยงาน ประกอบกบกระทรวงการคลงไดมแผนการปฏรประบบบญชภาครฐโดยมเปาหมายเปลยนหลกการบญชของ หนวยงานภาครฐจากเกณฑเงนสดเปนเกณฑคงคาง โดยมนโยบายการบญชทวไป ประกอบดวย

1. ใชหลกบญชค คอจะตองลงบญชสองดานคอเดบตบญชหนงและเครดตอก บญชหนงดวยจ านวนเงนทเทากน

2. ใชหลกการบญชแบบเกณฑคงคาง คอรบรรายการและเหตการณเมอเกดขนมใช รบรเมอมการรบหรอจายเงนสดหรอรายการเทยบเทาเงนสด

3 . ใชรอบระยะเวลาบญชตามปงบประมาณคอวนท 1ตลาคมปปจจบน ถงวนท30กนยายนปถดไป โดยก าหนดรอบระยะเวลาบญช1รอบเทากบ 1ปงบประมาณ หรอ 12 เดอน

4. ใชหลกการบญช ในการบนทกรบรรายการบญชระหวางกนในลกษณะของ รายไดและคาใชจาย โดยทกสนปจะโอนปดบญชรายไดและคาใชจายเขาบญชรายไดสง(ต า)กวาคาใชจาย

กฎหมาย ระเบยบทเกยวของ คมอแนวปฏบตทางบญชตามเกณฑคงคางส าหรบหนวยงานภาครฐพ.ศ.2546 วตถประสงค เพอใหการจดท าบญชมความถกตองตามระบบบญชเกณฑคงคางสำหรบหนวยงานภาครฐ

ขอบเขตของงาน การจดท าบญช ตามหลกการนโยบายบญชส าหรบหนวยงานภาครฐ ฉบบท 2 และแนวทางการจดท าบญชตามระบบควบคมการเบกจายเงนเชอมโยงกบการปฏบตงานในระบบGFMIS ส าหรบส านกงาน เขตพนทการศกษา

2

กระบวนการขนตอนการปฏ บต งาน

1. ชองาน

สมดเงนสดการลงบญชดานรบ ขนตอนการปฏ บต งาน

สมดบญชขนตน -สมดเงนสดดานรบเงนสด 1. รบหลกฐาน เอกสารการบนทกบญชจากเจาหนาทการเงน 2. วเคราะหการบนทกบญชจากการออกใบเสรจรบเงน 3.วเคราะหการรบเงนสดจากการถอนเงนสดจากธนาคาร 4. บนทกในสมดเงนสดและทะเบยนคมทเกยวของ 5. บนทกในระบบGFMIS 6. พมพรายงานR03 เสนอผอ.สพม.12รบรองความถกตอง 7. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ

3 Flow Chart การปฏ บต งาน

สมดบญชขนตน -สมดเงนสด

รบหลกฐาน/เอกสารจากเจาหนาทการเงน

วเคราะหการบนทกบญช

วเคราะหการรบเงนสดจากใบเสรจรบเงน/ใบถอนเงนจากธนาคาร

บนทกในสมดเงนสด และ

ทะเบยนคมทเกยวของ

บนทกในระบบ GFMIS

พมพรายงาน R03 เสนอ ผอ.สพม.12

รบรองความถกตอง

เกบเอกสารรอการตรวจสอบ

4 2. ชองาน สมดเงนฝากธนาคารการลงบญชดานรบ ขนตอนการปฏ บต งาน

สมดบญชขนตน -สมดเงนฝากธนาคารการลงบญชดานรบ1. รบรายงานการขอเบกเงนจากคลง 2. วเคราะหการบนทกบญช 3.วเคราะหการรบเงนสดจากการถอนเงนสดจากธนาคาร 4.บนทกในสมดเงนฝากธนาคารเงนในงบประมาณ/เงนนอกงบประมาณ 5.เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


สมดบญชขนตน -การลงบญชดานรบ(สมดเงนฝากธนาคาร)

รบรายงานการขอเบกเงนจากคลง


วเคราะหการรบเงนสดจากการ ถอนเงนสดจากธนาคาร

บนทกในสมดเงนฝากธนาคารเงนในงบประมาณ/ เงนนอกงบประมาณ


6 3. ชองาน

สมดเงนสดการลงบญชดานจาย

ขนตอนการปฏ บต งาน

สมดบญชขนตน -สมดเงนสด 1. รบหลกฐาน เอกสารการบนทกบญชจากเจาหนาทการเงน 2. วเคราะหการบนทกบญช 3. บนทกในสมดเงนสดและทะเบยนคมทเกยวของ 4. บนทกการจายในระบบGFMIS 5. จดเกบเอกสารรอการตรวจสอบ


สมดบญชขนตน -สมดเงนสด

รบหลกฐาน/เอกสารจากเจาหนาทการเงน


บนทกในสมดเงนสดและเบยนคมทเกยวของ

บนทกจายในระบบ GFMIS


8 4. ชองาน สมดเงนฝากธนาคารการลงบญชดานจาย

ขนตอนการปฏ บต งาน สมดบญชขนตน -สมดเงนฝากธนาคาร การลงบญชดานจาย (สมดเงนฝากธนาคาร) 1. รบหลกฐาน เอกสารการบนทกบญชจากเจาหนาทการเงน 2. วเคราะหการบนทกบญช 3.บนทกในสมดเงนฝากธนาคารเงนในงบประมาณ/เงนนอกงบประมาณ 4. บนทกจายในระบบGFMIS 5. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


สมดบญชขนตน -การลงบญชดานจาย (สมดเงนฝากธนาคาร)

รบหลกฐาน เอกสาร จากเจาหนาทการเงน


บนทกในทะเบยนคมฎกาในงบประมาณ/ เงนนอกงบประมาณ

บนทกจายในระบบ GFMIS


10 5. ชองาน การรบและน าสงเงน

ขนตอนการปฏ บต งาน การรบและน าสงเง น1.การรบเง น

1. บนทกรายการรบเงนตามหลกฐานการรบเงนในสมดเงนสดและทะเบยนคมทเกยวของ 2.บนทกรบเงนในระบบGFMIS 3.พมพรายงานการรบรายไดและน าสงเงนคงคลงจากระบบGFMIS

2. การน าสงและน าฝากเง น 1. รบเอกสารจากเจาหนาทการเงน 2.บนทกในสมดเงนสดและทะเบยนทเกยวของ 3. บนทกรายการน าสงและน าฝากตามหลกฐานในระบบGFMIS 4.พมพรายงานการรบรายไดและการน าสงเงนคงคลงจากระบบGFMIS 5. บนทกเสนอเอกสารจากระบบในทะเบยนคมการรบและน าสงเงนใหผอ.สพม.12ทราบ 6. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ

Flow Chart การปฏ บต งาน

11 การรบและการน าสง

รบเอกสารจากเจาหนาทการเงน

บนทกในสมดเงนสดและทะเบยนทเกยวของ

บนทกรายการน าสงและน าฝากตาม หลกฐานในระบบ GFMIS

พมพรายงานการรบรายไดและการ น าสงเงนคงคลงจากระบบGFMIS

เสนอผบงคบชาลงนาม



การบนทกทะเบยนคม (ฎกา)การเบกจายเงน

ขนตอนการปฏ บต งาน การลงทะเบยนคมฎกาเบ กจายเง น 1 . รบเอกสารการเบกเงน(ฎกา) 2. บนทกรายละเอยดของรายการขอเบกเงนจากคลง 3. บนทกการจายเงนตามฎกาแตละครงใหเปนไปตามกำหนด 4. สงเอกสารใบส าคญการเบกจาย/หลกฐานการจายสงเจาหนาทบญช 5. ตรวจสอบวนครบก าหนดเพอสงเงนคนคลง,บนทกกรณสงเงนคนคลง 6. ทกสนเดอนสรปรายการฎกาคางจายเพอประกอบใบแจงรายการการเคลอนไหวบญชเงนฝาก

ธนาคาร (Bank Statement) 7 เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


การบนทกทะเบยนคมฎกาการเบ กจายเง น

รบเอกสารการเบกเงน

บนทกรายละเอยดของรายการขอเบกเงนจากคลง

บนทกการจายเงนตามฎกา แตละครงใหเปนไปตามก าหนด

สงเอกสารใบส าคญการเบกจาย/ หลกฐานการจายสงเจาหนาทบญช

ตรวจสอบวนครบก าหนดเพอสงเงนคน

คลงบนทกกรณสงเงนคนคลง

สรปรายการฎกาคางจายเพอประกอบใบแจงรายการการ เคลอนไหวบญชเงนฝากธนาคาร (Bank Statement)



รายงานการเงน

ขนตอนการปฏ บต งาน รายงานการเง น 1. สรปยอดรวมของแตละบญช 2.จดทำงบทดลอง 3. จดท ารายงานประจ าเดอน 4.จดท ารายงานประจ าป 5. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


รายงานการเง น

สรปยอดรวมของแตละบญช

จดท างบทดลอง

จดท ารายงานประจ าเดอน

จดท ารายงานประจำป



การจดท างบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร

ขนตอนการปฏ บต งาน การจดท างบเทยบยอดเง นฝากธนาคาร 1 ตรวจสอบตนขวเชคกบทะเบยนคมการจายเชค 2 ตรวจสอบเลขทเชคและจ านวนเงนตามใบแจงรายการเคลอนไหวบญชเงนฝากธนาคาร 3. ตรวจสอบรายการทจายเชคแตละฉบบ 4. น ารายการเงนฝากจากหนวยงานอนและเชคทเจาหนยงไมไดน าไปขนเงนมาจดท างบเทยบยอดเงน

ฝากธนาคาร 4.5ตรวจสอบความถกตองของยอดเงนคงเหลอตามงบเทยบยอดเงนฝากธนาคารกบยอดเงนตามบญช 4.6 เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


17 การจดท างบเทยบยอดเง นฝากธนาคาร

ตรวจสอบตนขวเชคกบรายละเอยดการจาย

ตรวจสอบเลขทเชคและจ านวนเงนตามใบแจง รายการเคลอนไหวบญชเงนฝากธนาคาร

ตรวจสอบรายการทจายเชคแตละฉบบ

น ารายการเงนฝากระหวางทางและเชคทเจาหนยงไมไดน าไปขนเงนมาจดท างบเทยบยอดเงนฝากธนาคาร

ตรวจสอบความถกตองของยอดเงนคงเหลอตาม

งบเทยบยอดเงนฝากธนาคารกบยอดเงนตามบญช



การตรวจสอบและรายงานการเงน

ขนตอนการปฏ บต งาน การตรวจสอบและรายงานการเง น 1. พมพรายงานการเงน 2. ตรวจสอบความถกตองของตวเงนสด/บญช 3.ตรวจสอบความถกตองของเงนฝากธนาคาร/บญช 4. ตรวจสอบความถกตองของการบนทกรายกการบญช 5. ตรวจสอบรายงานการเงนและสมดบญช/ทะเบยนคมทเกยวของ 6. วเคราะหรายงานการเงนเพอเสนอ ผอ.สพม.12 7. ผอ.สพม.12 พจารณาผลการตรวจสอบและวเคราะหรายงานทางการเงน 8. จดสงรายงานการเงนใหส านกงานการตรวจเงนแผนดนและผทเกยวของ 9. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


19

การตรวจสอบและรายงานการเงน

พมพรายงานการเงน

ตรวจสอบความถกตองของตวเงนสด/บญช

ตรวจสอบความถกตองของเงนฝากธนาคาร/บญช

ตรวจสอบความถกตองของการบนทกรายกการบญช

ตรวจสอบรายงายการเงน และสมดบญช/ทะเบยนคมทเกยวของ

วเคราะหรายงานการเงนเพอเสนอ ผอ.สพม.12

ไมถกตอง ถกตอง

ผอ.สพม.12 พจารณาผลการตรวจสอบ และวเคราะหรายงานการเงน

สงรายงานการเงนใหส านกงาน การตรวจเงนแผนดนและผทเกยวของ



การปดบญช

ขนตอนการปฏ บต งาน การปดบญช 1 . ปรบปรงรายการณวนสนปงบประมาณ 2. บนทกเสนอขออนมตการปดบญช ผอ.สพม.12 3. ปดบญช 4. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


21

การปดบญช

ปรบปรงรายการณวนสนป งบประมาณ

บนทกเสนอขออนมตการปดบญชผอ.สพม.12

ปดบญช



การบนทกสนป

ขนตอนการปฏ บต งาน การบนทกส นป 1. บนทกขออนมตปรบปรงบญชจาก ผอ.สพม.12 2.บนทกปรบปรงบญชในระบบGFMIS 3.พมพรายงานจากระบบเสนอผอ.กลมฯสอบทานความถกตอง 4.เสนอขออนมตตอ ผอ.สพม.12 5. เกบเอกสารรอการตรวจสอบ


การบนทกบญชส นป

บนทกขออนมต ปรบปรงบญช

บนทกปรบปรงบญชในระบบGFMIS

พมพรายงานจากระบบเสนอ ผอ.กลมฯ

เสนอขออนมต ผอ.สพม.12


Documents

คู มือการปฏ ิบัต ิงาน · (Token Key) เป น ... แจ งให ทุกหน วยเบิกจ ายงดเบิกเงินในระบบ