1

Årsredovisning2018

32

Ärendenummer 2019/00052Kommunstyrelsen 2019-04-08Kommunfullmäktige 2018-04-29Version 2019-04-16

Foto på omslag samt foton på sidorna 4, 23, 28-29, 43 och 59: Folkets bio (från filmen ”Händelser i Ydre” som hade premiär i ydre 24 april 2018. Regi: Alexander Rynéus, Malla Grapengiesser och Per Bifrost)www.folketsbio.se

3

INNEHÅLLSFÖRTECKNINGÅret som gått 2018Kommunstyrelsens ordförande och viceordförande 5

FörvaltningsberättelseÅret i sammandrag 7Driftredovisning i sammandrag 8 Bokslut 2018 8Investeringsredovisning 9Personalbokslut 10Beskrivning av finansiell analys 12Finansiell analys kommunen 13Balanskravet 20Resultatutjämningsreserv 20God ekonomisk hushållning 21Mål för god ekonomisk hushållning 21Verksamheternas måluppföljning 22Antal invånare 22Viktiga händelser under året 24Framtiden 26Budget 2019 28

Ekonomiska sammanställningarSammanställd verksamhetsberättelse 31Resultaträkning 32Balansräkning 33Kassaflödesanalys 34Noter 35Fem år i sammandrag med nyckeltal 40Redovisning av “Vatten & avlopp” 41Redovisningsprinciper 44Ord- och begreppsförklaring 45

VerksamhetsberättelseKommunstyrelsens rapport 47Kommunledningsförvaltning 47Barn- och utbildningsförvaltning 47Teknisk förvaltning 48Socialförvaltning 48Viktiga händelser 48Ekonomi 51Framtid 52Nyckeltal 54Politisk organisation 55Förvaltningsorganisation 55

Revisionsberättelse 56

4 5

Ydre kommun har en landareal om 679 km² och består av tätorterna Österbymo, Rydsnäs och Hestra. Asby kategoriseras som småort. Antalet invånare per km2 är 5,5. Av kommunens 3 743 invånare (2018‐12‐31) bor 43% i någon av tätorterna.

5

Året som gått 2018 När vi nu lägger 2018 bakom oss kan vi se tillbaka på ett händelserikt utmanande år både verksamhetsmässigt och ekonomiskt. Vi gör ett positivt resultat på 2,5 mkr mot ett budgeterat överskott på 3,9 mkr, men både Barn- och utbildningsförvaltningen och socialförvaltningen har underskott.

Socialförvaltningen redovisar som sagt fortsatt ett stort underskott. Förvaltningen har även under 2018 präglats av stora förändringar budgetmässigt när det gäller statliga medel. Av de åtgärder som gjorts för att följa med i föränd-ringen kan nämnas stängningen av HVB Vita Huset. Vi har även tagit beslut om stängning av stödboendet Blåklinten vilket kommer ske under våren 2019. Under hösten har arbetet med budget i balans för socialförvaltningen intensi-fierats och trenden med ökande kostnader har brutits. Ett fortsatt arbete är nödvändigt och beslutade åtgärder ska följas upp kontinuerligt I månadsrapporter och tertialredovisningar.

En uppstart av en arbetsmarknadsenhet har skett under hösten. Där samlas insatser för integration, praktik, boen-destöd och daglig verksamhet. Det ska minimera risken för att individer hamnar mellan stolarna. Vi lider fortfarande av brist på socialsekreterare, vilket innebär att vi är fortsatt beroende an inhyrd personal. Problematiken med att rekrytera rätt kompetens har snarare ökat än minskat inom flera områden. Fortsatt arbete med arbetsmiljö och att-raktivitet är nödvändigt. Vi har från i höstas en egen HR-strateg anställd som gör att förutsättningarna har förbättrats betydligt i det arbetet.

Kommunen förbättrar återigen sitt resultat i Svenskt näringslivs årliga mätning av näringslivsklimatet till 24 plats 2018 (35 plats 2017). Ydre fortsätter att ha det bästa företagsklimatet i Östergötland och är i två frågor även bäst i Sverige.

Under året har äntligen skollokalerna färdigställts. Grabe togs i bruk vid höstterminens start och Hestraskolan stod klar vid årsskiftet för att kunna tas i bruk vid uppstart 2019. Förseningen och byte av entreprenör kostar 9 mkr mer och kommer inverka negativt i budget framåt.

Under våren hade också dokumentärfilmen “Händelser i Ydre” världspremiär på biografen I Österbymo. Filmen har sedan gått upp på Folkets bio över hela landet och sänts av SVT. Ydre kommun har bidragit på flera sätt dels genom att bidra ekonomiskt men också genom att ställa upp med miljöer och skådespelare.

Sommarens skogbränder utgjorde stora påfrestningar för räddningstjänsten. Med ett oerhört professionellt arbets-sätt och samverkan mellan flera räddningstjänster kunde större bränder undvikas, trots den extrema torkan.

Dalbylandets utveckling är fortsatt positiv. Ydrebostäders sju marklägenheter på området är alla uthyrda. Nya planområdet Bianäset är däremot överklagat och medför ett betydande avbräck i vår planering framåt för att kunna utveckla kommunen och medför att vi får skriva ner vår befolkningsprognos.

Under året har planering och renovering för verksamhet i Ydre värdshus genomförts och intressenter finns för både pizzeria och Bed & Breakfast. Projektet med att ta fram en handlingsplan för livsmedelsstrategi i Ydre har avslutats och går nu in i genomförandefas. Den blir en del i Ydres näringslivsarbete och kommer främja lokalt företagande.

Arbetet med planering för ”Framtidens Äldreboende” nystartade med att en arbetsgrupp bildades som ansvarar för att ta fram flera olika alternativ för beslut. Viktigt att möta den demografiska förändringen och vara rustad för framtiden.

Vi har fortsatt investera i det egna fibernätet för att fler ska få möjlighet till bredbandsanslutning. Under året har det blivit klart att kommunen kommer att köpa bredbandnät av Axe-Ryd ekonomisk förening 67 stycken anslutningar, Bred-band Torpa Sund ekonomisk förening 260 stycken anslutningar samt att utbyggnad av bredbandnät till alla Ydrebo-städers fastigheter kommer att ske under 2019 vilket kommer att ge 280 stycken anslutningar.

2018 var ett svagt år ekonomiskt, och vi ser med viss oro på sänkt skatteprognos och minskande statsbidrag framåt. Det krävs innovativa lösningar av både verksamheterna och av oss politiker för att möta dessa förändringar. Det är viktigt att vi mobiliserar den kraft vi har och lyfter fram våra styrkor. Vi ska fortsatt våga satsa på det som bygger Ydre starkt för framtiden.

Sven‐Inge Karlsson Anna‐Lena SvenssonKommunstyrelsens ordförande Kommunstyrelsens förste vice ordförande

6 7

Välkommen till samhörighet, trygghet och framtidstro.

7

EkonomiYdre kommuns resultat blev ett överskott på 2,5 mkr för år 2018. Budgeterat resultat var 3,9 mkr.

Kommunkoncernens resultat uppgår till 2,3 mkr (4,6 mkr 2017 och 5,9 mkr 2016). I kommunkoncern ingår förutom kommunen också Ydrebostäder AB. Kommu-nens verksamheters nettokostnad inklusive avskrivning-ar uppgår till 98,7 % av summan av skatter och generella statsbidrag (98,2 % 2017 och 97,3 % 2016).

Under året har en jämförelsestörande upplösning av tidigare avsatta medel till VA genomförts och resultat-påverkan har varit positiv med totalt 2,7 mkr. Utan upplösningen hade resultatet varit negativt på 0,2 mkr. Kommunen investerade 51,5 mkr 2018 (16,2 mkr 2017).

Bland investeringarna är värt att nämna ombyggnad och nybyggnad av Grabe på Ydreskolan samt nybygg-nad av lokaler för skola, förskola och fritids i Hestra. Grabe har färdigställts under våren och verksamheten var fullt igång höstterminen 2018. Nya lokaler i Hestra är färdigställda under december och inflyttning skedde vårterminen 2019. Av årets investeringsbudget inklusive tilläggsbudget, totalt är på 64,0 mkr, kommer 12,5 mkr att föras över till 2019.

Kommunkoncernen investerade sammanlagt för 64,6 mkr (16,9 mkr 2016).

Kommunkoncernens låneskuld är 177,4 mkr vilket är en ökning på 26,0 mkr från föregående år. Ydre kommun har ökat lånen med 18,0 mkr och Ydrebostäder AB har under 2018 ökat sina lån med 8,0 mkr.

Soliditeten i kommunen uppgår till 41,8 % (45,1% 2017 och 50,0 % 2016). Vid inkluderande av ansvarsförbindelse (pensionsskuld) är soliditeten +13,1 % (+12,0% 2017 och +8,2 % 2016). Soliditeten i kommunkoncernen uppgår till 28,3 % (30,5 % 2017).

VerksamhetUnder året har äntligen skollokalerna färdigställts. Grabe togs i bruk vid höstterminens start och Hestraskolan stod klar vid årsskiftet för att kunna tas i bruk vid upp-start vårterminen 2019.

Kommunen förbättrar återigen sitt resultat i Svenskt näringslivs årliga mätning av näringslivsklimatet till 24:e plats 2018 (35 plats 2017). Ydre fortsätter att ha det bästa företagsklimatet i Östergötland och är i två frågor även bäst i Sverige.

I april hade dokumumentärfilmen “Händelser I Ydre” världspremiär på biografen I Österbymo. Filmen har sedan gått upp på Folkets bio över hela landet och sänts av SVT.

Sommarens extrema väder har inneburit stora påfrest-ningar för räddningstjänsten. Det har inkommit drygt 20 larm om brand i terräng i Ydre kommun vilket ska jämföras med 5 bränder av samma art 2017.

Ydrebostäder AB har uppfört sju marklägenheter vid Dalbylandet.

Vi har fortsatt investera i det egna fibernätet för att fler ska få möjlighet till bredbandsanslutning. Under året har det blivit klart att kommunen kommer att köpa bredband-nät av Axe-Ryd ekonomiska förening 67 stycken anslut-ningar, Bredband Torpa Sund ekonomiska förening 260 stycken anslutningar samt att utbyggnad av bredbandnät till alla Ydrebostäders fastigheter kommer att ske under 2019 vilket kommer att ge 280 stycken anslutningar.

Inom flera områden har rekrytering av kompetenta medarbetare lyckats. Exempel på det är kommunchef, socialchef, HR-strateg, redovisningsekonom, bygglovs-handläggare och miljöinspektör. Samtidigt präglas arbe-tet av en brist på efterfrågad personal framförallt inom socialtjänstens myndighetsutövning och arbete med barn och unga. Bristen har inneburit överbelastning på socialförvaltningens ledning.

Året i sammandragFörvaltningsberättelse

8 9

Driftredovisning – Samlad kommentar per ansvarsområdeSocialförvaltning: -10,4 mkrUnderskottet finns inom alla huvudverksamheter. Äldre-omsorg -1,3 mkr, Hemsjukvård -1,4 mkr. Det beror bland annat på ökade volymer inom hemtjänsten och ökade personalkostnader inom hemsjukvården på grund av inhyrda sjuksköterskor. Lagen om särskilt stöd (LSS) -3,1 mkr. Individ och familjeomsorgen (IFO:s) -4,6 mkr beror till största delarana av kostnader utöver budget för ensamkommande barn, öppenvård och institutionsvård för vuxna samt inhyrda konsulter eftersom kommunen ej har lyckats att rekrytera socionomer. Finansförvaltning:+7,4 mkrKommunstyrelsen/ kommunfullmäktige till förfogande och löneökningspott +4,9 mkr. Utbetalningar från Mig-rationsverket +5,1 mkr mer än budgeterat. Finansnetto +1,8 mkr beroende på lägre räntekostnader och högre ut-delningar, samt övriga poster inom finansiering +0,7 mkr.

Kommunledningsförvaltning: +1,3 mkrSamtliga verksamheter inom ansvaret redovisar över-skott utom räddningstjänsten som gör ett underskott på -1,0 mkr. Det beror på högre personalkostnader i samband med insatserna vid sommarens mång skogs-bränder och ett större utbildningsbehov än normalt till följd av nyrekrytering av brandmän.

Teknisk förvaltning: +1,7 mkrÖverskottet kommer i huvudsak av lägre avskrivningar och kapitalkostnader än budget och minskade personal-kostnader på grund av låg vikarie- och vakansinsättning.

Barn- och utbildningsförvaltning: -1,4 mkrUnderskottet kommer i huvudsak av att antalet försko-lebarn är mer än vad som räknades med inför 2018. Samt att kommunen har tappat statsbidrag på grund av minskade lärarresurser för Hestraskolan.

Bokslut 2018 tkr Helårsbudget (Inkl tilläggsanslag) Bokslut 2018-12-31 Avvikelse

Ansvar Kostnader Intäkter kostnader Intäkter + = överskott

Kommunledningsförvaltning -29 567 3 156 -31 037 5 921 1 295

Teknisk förvaltning -63 632 50 126 -58 893 54 015 1 683

Barn- och utbildningsförvaltning -106 536 10 413 -108 274 10 713 -1 443

Socialförvaltning -100 143 8 864 -111 067 9 400 -10 388

Finansiering -32 081 256 339 -15 654 247 353 7 440

SUMMA -332 714 336 862 -324 925 327 402 -1 413

Årets resultat 3 889 2 475

Bokslut 2018

9

Investeringsredovisning Utbyggnad av bredband fortsätter enligt plan. Ett avtal, med inköp av bredbandsanläggning från Bredband i Torpa och Sund ekonomisk förening, är påskrivet och handpenning erläggs i början av 2019. Anläggningen beräknas ge ett tillskott med 260 anslutningar. Antalet anslutningar har under året ökat med total 29 stycken.

Byggnationerna av Hestraskolan och Grabe på Ydreskolan har färdigställs under året. Årets investeringar uppgick till 51,5 mkr vilket är 12,6 mkr lägre än budgeterat investerings-utrymme som var 64,1 mkr. Främsta skälen till avvikelsen är att investeringarna i VA inte har påbörjats och att exploate-ringen av Bianäset flyttats fram på grund av överklagan.

Bokslut 2018 tkr Helårsbudget (Inkl tilläggsanslag) Bokslut 2018-12-31 Avvikelse

Ansvar Kostnader Intäkter kostnader Intäkter + = överskott

Kommunledningsförvaltning -29 567 3 156 -31 037 5 921 1 295

Teknisk förvaltning -63 632 50 126 -58 893 54 015 1 683

Barn- och utbildningsförvaltning -106 536 10 413 -108 274 10 713 -1 443

Socialförvaltning -100 143 8 864 -111 067 9 400 -10 388

Finansiering -32 081 256 339 -15 654 247 353 7 440

SUMMA -332 714 336 862 -324 925 327 402 -1 413

Årets resultat 3 889 2 475

Investeringar tkr Budget 2018 Utfall 2018 Utfall 2017 Avräkning 2018 Överflyttas 2019

Bredband alla projekt 4 704 99 2 876 4 605 4 605

Exploatering Bianäset/Dalbylandet 7 000 1 166 -1 892 5 834 5 834

Om/tillbyggnad Grabe 2 753 7 157 11 152 -4 596

Nybyggnad skola mm i Hestra 34 290 38 886 2 710 - 4 404

Övriga investeringar 15 378 4 225 1 374 11 153 11 153

Investeringar totalt 64 125 51 533 16 220 12 592 21 592

Investeringar 2018

10 11

Kompetensförsörjning och personalstrukturSvårigheten att rekrytera och anställa visa befattnings-grupper kvarstod under 2018, med risk för löneglidning som följd. Grupper som fortsatt varit svårt att rekrytera är till exempel förskolärare, fritidspedagog, lärare inom vissa ämnen, undersköterskor, sjuksköterskor och soci-alsekreterare inom barn och unga. Riktade satsningar genomfördes i löneöversyn 2018.

Åldersfördelningen bland personalen visar på ett kom-mande relativt stort rekryteringsbehov. Tillsammans med övriga avgångar beräknas cirka 40-45 medarbetare avgå per år. Detta ställer stora krav på ett aktivt arbete inom kompetens- och personalförsörjningen samt arbetet med lönebildning. Inom lönebildningsområdet kan löneglid-ningseffekter uppstå om det handlar om att personal inom bristyrken som väljer att avbryta anställning.

Sjukfrånvaro Gruppen män är mycket mindre än kvinnorna så det blir större variation i sjukfrånvaron från år till år. Kvinnornas sjukfrånvaro är oförändrad. I sjukfrånvarostatistikenper åldersgrupp går det att utläsa att gruppen 0-29 år och gruppen 30-49 år ökar medan gruppen 50-99 år minskar. Hälsotal 60 dagar eller mer visar hur andelen sjukfrånvaro av den totala sjukfrånvaron som är mer än 60 dagar. Den har sjunkit kraftigt och det beror både på att korttidsfrånvaron har ökat samtidigt som långtids-sjukrivningar kraftigt minskat.

År 2018 2017 2016

Totalt 7,6% 6,8% 6,5%

Man 2,2% 3,8% 2,7%

Kvinna 9,1% 7,6% 7,6%

0-29 år 6,6% 7,1% 6,4%

30-49 år 8,9% 7,4% 5,1%

50-99 år 7,0% 6,2% 7,6%

Hälstotal 60 dagar + 45,8% 45,7% 56,7%

Den totala sjukfrånvaron är högre än mot tidigare år dock har den höga sjukfrånvaron från våren 2018 under hösten kommit i nivå mot tidigare år.

Fördelningen mellan förvaltningarna av sjuktimmar är som följer; socialförvaltningen 62,9 %, barn och utbild-ningsförvaltningen 33,9 %, tekniskaförvaltningen 2,4 % och kommunledningsförvaltningen 0,8 %.

I sjukfrånvarostatistiken fördelad på förvaltning framgår det att socialförvaltningen är den enda förvaltningen där sjukfrånvaron ökar. I de andra förvaltningarna har den minskat. Kommunledningsförvaltningen och tekniska förvaltningen är relativt små förvaltningar vilket gör att enskilda personers sjukfrånvaro slår stort i statistiken.

Frisktal

Förvaltning AntalHeltids-

friska1-5 sjuk-

dagMer än 5

sjuktillfällen

Totalt 365 54 % 18,7 % 8,5 %

Kommunlednings-förvaltningen

22 82,4 % 11,8 % 0 %

Tekniska förvaltningen

34 71,7 % 16,7 % 0 %

Barn- och utbild-ningsförvaltningen

147 53,6 % 19,8 % 4,1 %

Socialförvaltningen 164 46,1 % 19,0 % 9,3 %

Fotnot: Urval alla månadsavlönade 2018

Av de månadsavlönade 2018 var över hälften inte sjuka alls.

Personalbokslut 2018

Ålders och könsfördelningKön

ManKvinna

Ålder20 25 30 35 40 45 50 55 60 65 70

60

55

50

45

40

35

30

25

20

15

10

5

0

Total per månad

Löne

händ

else

mån

ad

jan febmar apr

majjun jul

aug sep oktnov dec

År

201820172016

13%12%11%10%

9%8%7%6%5%4%3%2%1%0%

11

Personalstatistik I förhållande till 2017-12-31 har antalet tillsvidareanställda ökat med 14 personer medan antalet visstidsanställda har minskat med nio. Förändringen av tillsvidareanställda står barn- och utbildningsförvaltningen och kommunlednings-förvaltningarna för, medan minskningen av visstidsanställ-da står socialförvaltningen för.

Under hösten antog kommunstyrelsen handlingsplan – heltid som norm. En plan som ska medverka till heltids-arbete. Vid årsskiftet hade av de månadsavlönade 62 % heltid, 29,5 % mellan deltid 70-99 % och den resterande

delen d.v.s. 8,5 % under 70 % sysselsättningsgrad. Bland gruppen undersköterskor, en av de grupper, med traditio-nellt lägre heltidsgrad var förhållandet 39, 5 % heltid, 48 % 70-99 % och under 70 % 12,5 %.

Löner Medellönen ökade relativt årsskiftet 2017 och 2018 med 3,6 %, för män med 6,3 % och för kvinnor med 3,2 %. Lönerna i löneöversyn ökade för tillsvidareanställda med 2,7 %. Sannolikt beror skillnader på löneglidning i samband med rekrytering och nyanställningar.

Antal anställda personer 2018-12-31

Kvinnor Andel Män Andel Totalt

Tillsvidarean-ställda

231 81% 54 19% 285

Visstidsanställ-da exkl timan-ställda

33 75% 11 25% 44

Personalkostnader i mkr 2018 2017 2016

Löner och ersättningar 114 114 111

Premiegrundad årslöne-summa

108 107 103

Specifika personalkostnader i tkr (exkl arbetsgivaravgifter)

2018 2017 2016

Övertid och fyllnadslön 2 311 2443 2021

Sjuklön 4 525 3 513 3 830

Timlön (intermittent) 11 619 10 087 9 249

Arvode 1 079 1 101 1 049

VILL DU BLI EN AV YDRE KOMMUNS SERVICEINRIKTADE MEDARBETARE?Du kommer a� mötas av en välkomnande arbets-miljö, korta beslutsvägar och en kommun där livskvalitet står i fokus.

Läs mer om kommunens lediga tjänster på ydre.se

ÅrArbetstid

enl. avtal i timmar

Övertid Mertid Semester FerierSjuk-

frånvaroÖvrig

frånvaroTotalt

arbetad tid

Arbetad tid i % av total

tid

2018 635 653 5 375 3 427 50 063 8 436 44 787 52 979 488 190 76,8%

2017 640 420 4 574 6 062 51 630 8 395 37 341 48 152 505 538 78,9%

2016 660 571 4 416 5 195 49 273 9 822 36 793 60 575 513 719 77,8%

Under 2018 har en rutin för rekrytering tillsammans med ett positionerngsprogram arbetas fram för att stärka vår rekry‐teringsprocess och skapa igen‐känning vid annonsering av nya medarbetare.

12 13

Beskrivning av modell för finansiell analys

Den finansiella analysen utgår ifrån den sk RK-modellen vilken innefattar fyra finansiella perspektiv – resultat, kapacitet, risk och kontroll. Dessa är viktiga ur ett finan- siellt perspektiv: det finansiella resultatet, kapacitetsut- vecklingen, riskförhållanden samt kontrollen över den finansiella utvecklingen.

ResultatHär kartläggs och utreds kommunens resultat. Analys sker av hur olika kostnader och intäkter utvecklats. Ut- gångspunkten med detta är att beskriva om kommunen har balans mellan löpande intäkter och kostnader. En jämförelse mellan åren är intressant för att se eventuell negativ trend. Under detta avsnitt sker också genomlys- ning av investeringar och dess utveckling.

KapacitetDen andra delen av modellen lyfter fram vilken kapaci- tet kommunen har över en längre tid, dvs. den långsikti- ga handlingsberedskapen. En högre beredskap innebär att kommunen bättre klarar av ”lågkonjunktur”, dvs att redovisa vilken finansiell motståndskraft kommunen har

på lång sikt. Ju svagare kapacitet desto mindre förmåga har kommunen att klara framtida finansiella problem. RiskTredje aspekten – risk – visar om kommunen är expo- nerad finansiellt över en medellång tid, vilka möjlighe- ter kommunen har att möta finansiella problem utan att vidta åtgärder. Här analyseras också borgenså- tagande och pensionsskuld.

KontrollDen sista aspekten tittar på vilken kontroll kommunen har över sin finansiella situation dvs hur man klararav styrning och efterlevnad av finansiella mål och bud-get. En god följsamhet mot budget är ett uttryck för god ekonomisk hushållning.

Finansiella nyckeltalTill varje perspektiv kopplas ett antal finansiella nyckel-tal, dessa har till uppgift att belysa ställning och utveck-ling.

Vilken kontroll har kommunen över den finansiella utvecklingen

Vilken kapacitet har kommunen att möta finansiella risker på lång sikt

Föreligger några risker som kan påverka kom-

munens resultat och kapacitet

Vilken balanas har kommunen haft

över sina intäkter och kostnader över året och över tiden

Kontroll Risk

Kapacitet Resultat

DEN FINANSIELLA MODELLENResultat – kapacitetBild 1 Intäkter och kostnader Bild 2 DriftkostnadsandelBild 3 Investeringsvolym samt skattefinansieringsgradBild 4 Årets resultat Bild 5 SoliditetBild 6 SkuldsättningsgradBild 7 KommunalskattBild 14 Resultaträkning i koncernen

Risk – KontrollBild 8 Likviditet ur ett riskperspektiv Bild 9 Finansiella nettotillgångar Bild 10 Finansiella riskerBild 11 Borgensåtagande och koncernens resultat Bild 12 PensionsåtagandeBild 13 Budgetföljsamhet

Finansiella nyckeltalBild 15 Finansiella nyckeltal i koncernen

13

Finansiell analys kommunen

Sammanfattning Kommunen har redovisat positiva resultat de senaste fem åren. Under 2018 redovisar Ydre kommun ett pos-itivt resultat på 2,5 mkr vilket är en försämring jämfört med 2017 med 1,3 mkr. Kommunen går från en period med tillfredställande resultat som i princip har nått upp till antagna mål om god ekonomisk hushållning.

Bokslut 2016 landade på ett överskott på +5,5 mkr vilket var det högsta resultatet sedan 2003. Under 2018 och 2017 har dock intäkterna från Migrationsverket minskat märkbart och under 2018 är verksamhetens intäkter 18,7 mkr (2017 14,5 mkr) lägre än föregående år, sam-tidigt som kostnaderna inom främst socialförvaltningen ligger kvar på oroväckande höga nivåer i jämförelse med budget. Under 2018 har verksamhetens intäkter minskat kraftigt med nästan 24 %. De svårigheter som återstår med att få ned kostnaderna till finansierade nivåer återfinns framförallt inom socialförvaltningens verksamhetsområden. Men även barn- och utbildnings-förvaltningen har vissa problem att hålla budgeten. Främst då inom förskoleverksamheten där antalet barn har ökat påtaglig sedan årsskiftet.

Årsbudgeten för investeringar för 2018 var 64,0 mkr, och av det har 51,5 mkr använts. I huvudsak är det medel för bredband exploatering och inventarieinves-teringar som kommer ske länge fram. Under 2018 har nettolikviditeten stärkts via upplåning med 18 mkr. Detta innebär i sin tur till att självfinansieringsgraden av investeringar faller ned till ca 17,7 % att jämföra med budget 21,1 %. Detta torde komma att försämra kom-munens finansiella handlingsberedskap. Den samlade investeringsvolymen (netto) under perioden har uppgått till 51,5 mkr vilket är mycket högre än föregående år. Det är den största investeringsvolym som genomförts på ett enskilt år någonsin i Ydre kommuns historia. Kassalikvid-iteten har under perioden minskat med 24,5 mkr och är kopplat till utbetalningar till pågående investeringar.

God ekonomisk hushållning och måluppfyllnadDå Ydre för femte året i rad lever upp till balanskravet och för tredje året sätter av medel till resultatutjämn-ingsreser- ven så bedöms kommunens förmåga att leva upp till god ekonomisk hushållning som bra.

Vid avstämningen framgår att 8 av 10 mätbara verk-samhetsmål uppfylls samt att utvecklingen av 7 av 10 mål har en positiv utveckling sedan 2017-12-31. Detta innebär att måluppfyllelsen bedöms god.

Vid avstämningen framgår att 5 av 7 finansiella mål inte uppnås samt att bara 2 av 7 mål har en positiv utveck-ling sedan 2017-12-31. Resultatet innebär att målupp-fyllelsen är otillfredsställande.

Ydre kommuns måluppfyllnad under 2018 bedöms sam-mantaget som låg.

Ekonomisk ställning (utlåtande)Ydre kommuns ekonomiska ställning bedöms som fort- satt god, trots att underliggande verksamhetskostnad-er fortfarande inte klarar av att hålla beslutade nivåer. Arbetet med beslutade besparingar måste intensifieras och slutföras. Dessutom måste ett kraftfullt arbete med att få verksamheten inom beslutade nivåer ge-nomdrivas.

I budgetar för 2016 och 2017 så utökades både socialför-valtningens och barn- och utbildningsförvaltningarnas budgetar med över 21 mkr tillsammans. Kommun-styrelsen bedömer att detta gör att en anpassning till beslutade ramar är möjlig senast under 2019.

RESULTAT OCH KAPACITET

BILD 1:1 INTÄKTER OCH KOSTNADER I JÄMFÖRELSE MED SAMMA PERIOD FÖREGÅENDE ÅR I %Förändring intäkter och kostnader (%)

2016 2017 2018

Verksamhetens intäkter 61,7 -15,7 -25,8

Verksamhetens kostnader 20,0 -1,3 -3,1

Verksamhetens nettokostnader 6,9 5,5 5,5

Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning

7,2 4,4 15,4

Finansiella kostnader och intäkter -83,7 -81,2 -965,0

Vi ser att verksamhetens intäkter ytterligare viker ned från onormalt höga nivåer, samtidigt som kostnaderna inte alls följer med nedåt i samma takt. Detta leder till att ökningen av nettokostnaderna är högre än ökningen av skatter och bidrag som då ger vikande resultat. Detta syntes inte fullt ut under 2017 då avtalet med Migra-tionsverket hängde med under de första tre månaderna.

Den procentuella ökningen av verksamhetens net-tokostnader jämfört med 2017 är 5,5 % samtidigt som skatteintäkter och generella statsbidrag ökar med 4,6 %. Detta innebär att ökningen av nettokostnaderna översti-ger ökningen av skatter och generella statsbidrag.

14 15

De huvudsakliga förklaringarna till att kostnaderna inte följer med intäkterna ned är svårighet att avveckla per-sonal i samma takt som verksamheten minskar samti-digt som kostnadsmassan finns kvar inom Individ- och familjeomsorgen och som stora kostnadsökningar sker inom förskolan.

BILD 1:2 VERKSAMHETENS INTÄKTER I MKR

Verksamhetens intäkter (mkr) 2016 2017 2018

Försäljningsmedel 0,9 0,8 0,4

Taxor och avgifter 22,4 23,9 23,2

Hyror och arrenden 3,5 4,0 3,7

Bidrag 62,1 42,0 24,5

Försäljning verksamhetsentreprenader

3,8 7,5 3,2

Övriga försäljningsintäkter varav jämförelsestörande post

0,0 0,0 2,8

(återföring VA avsättning) 0,0 0,0 2,7

Summa 92,7 78,2 58,0

Mellan 2016 och 2018 skiljer sig bidrag med 37,6 mkr i huvudsak från Migrationsverket. Skillnaderna mellan åren är påtaglig och visar tydligt hur svåra planerings-förutsättningarna är och har varit på intäktssidan.

Verksamhetens intäkter kommer, enligt plan för 2019, att minska med ca 3 mkr ytterligare. Det är mycket an-geläget att vi får till de planerade kostnadsreduceringar som har beslutats i budget 2018 samt att verksamheter med budgetöverskridande åter kommer inom ram.

BILD 1:3 VERKSAMHETENS KOSTNADER I MKR

Verksamhetens kostnader (mkr) 2016 2017 2018

Bidrag och transfereringar -7,8 -6,1 -6,1

Entreprenader och köp av verksamhet -47,6 -50,1 -46,7

Personalkostnader -162,9 -170,0 -164,1

Lokal- och markhyror -3,8 -3,9 -4,1

Bränsle, energi och vatten -6,2 -5,7 -6,1

Diverse främmande tjänster -16,8 -33,0 -17,0

Övriga kostnader -43,7 -16,1 -25,1

Summa -288,8 -285,0 -269,2

Även här blir det extra tydligt hur svårt vi har haft att följa med på kostnadssidan i takt med att intäkterna har minskat.

BILD 2 DRIFTKOSTNADSANDEL

Driftkostnadsandel (%) 2016 2017 2018

Verksamhetens nettokostnader (mkr) -196,1 -206,8 -218,2

Skatteintäkter, generella statsbidrag och utjämning (mkr)

201,7 210,6 220,3

Nettokostnadsandel före finansnetto (%)

97,2 98,2 99,0

Finansnetto (mkr) -0,2 0,0 0,3

Nettokostnadsandel efter finansnetto (%)

97,3 98,2 98,9

2% av skatteintäkter, generellastatsbidrag och utjämning

4,0 4,2 4,4

Mellan 2015 och 2018 har nettokostnaderna ökat med 34,8 mkr samtidigt som skatter och generella stats-bidrag och utjämning har ökat med 32,1 mkr vilket innebär att målet för god ekonomisk hushållning inte uppnås för 2018.

Finansnettot förändras positivt och det beror på låg ge-nomsnittsränta på lån samtidigt som utdelningarna från Vökby Bredband AB och Kommuninvest har ökat totalt jämfört med föregående år. Detta mildrar effekten av ovanstående faktum att nettokostnaderna ökar fortare än intäkterna men då räntorna är på väg upp så kan ef-fekten bli motsatt under kommande år.

BILD 3: INVESTERINGSVOLYM SAMT SKATTEFINANSIERINGSGRAD

Investeringsverksamhet 2016 2017 2018

Bruttoinvesteringar (mkr) 14,2 20,1 54,1

Nettoinvesteringar (mkr) 7,3 16,2 51,5

Skattefinansieringsgrad av nettoinvesteringar (%)

243,8 68,2 17,7

För att uppnå god ekonomisk hushållning bör, när den löpande driften finansierats, en tillräckligt stor andel av skatteintäkterna återstå för att kunna finansiera årets investeringar. Detta mäts genom nyckeltalet ”skattefi-nansieringsgraden av investeringarna”, även kallad själv-finansieringsgrad. Ett värde på 100 % eller mer, innebär att kommunen kan skattefinansiera samtliga invester-ingar som genomförts under året. Detta stärker då kom-munens finansiella handlingsutrymme. Allt över 100 % kan användas till att amortera av kommunens skulder och/eller stärka likviditeten.

Nettoinvesteringarna under perioden har uppgått till 51,5 mkr. Investeringarna består bl.a. av om- och ny-byggnad av Grabe på Ydreskolan, nybyggnad av förskola, skola och fritids i Hestra, inventarieanskaffningar i sam-band med byggnationer, utbyggnad av bredband, samt exploateringsutgifter. Investeringarna landar på 51,5 mkr

15

jämfört med budget på 64 mkr. Skattefinansieringsgra-den av investeringar landar på 17,7 % vilket på grund av vikande resultat är något sämre än budget. Detta in-nebär att kommunen inte kan finansiera hittillsvarande investeringar med enbart skatteintäkter.

BILD 4: ÅRETS RESULTAT

Årets resultat (mkr,%) 2016 2017 2018

Årets resultat (mkr) 5,5 3,8 2,5

Årets resultat exkl. jämförelsestörande poster (mkr) 13,4 3,8 -0,2

Årets resultat/ skatter och bidrag (%) 2,7 1,8 1,2

Årets resultat exklusive jämförelsestörande poster/ skatter och bidrag (%)

6,6 1,8 -0,1

Resultat i snitt över 3 år (mkr) 3,6 4,3 3,9

Årets resultat/eget kapital (%) 5,7 3,7 2,3

Tabellen visar årets resultat inklusive och exklusive jämförelsestörande poster. Årets resultat för 2018 i relation till skatter och generella statsbi-drag var 1,2 %. Vilket är sämre än både 2017 1,8 % och 2016 2,7 %.

För femte året i rad är resultatet positivt och 2015, 2016 och 2017 levde kommunen i princip upp till god ekon-omisk hushållning. Från 2013 och framåt har det egna kapitalet förstärks med 22,8 % och totalt 19,6 mkr. De goda resultaten samt möjligheten att gå igenom balan-sräkningen har varit mycket nyttigt för Ydres ekonomiska förutsättningar som har stärkts i grunden av detta.

BILD 5: SOLIDITET

Soliditet ( %) 2016 2017 2018

Soliditet 50,0 45,1 41,8

Tillgångsförändring 0,5 18,2 10,4

Förändring eget kapital 6,0 6,6 4,0

Soliditet inkl. pensionsskuld 8,2 10,7 13,1

Soliditeten är ett mått på kommunens långsiktiga finan-siella handlingsutrymme, ju högre soliditet desto starka-re finansiell ställning. Nyckeltalet soliditet visar hur stor del av kommunens tillgångar som har finansierats med eget kapital respektive skulder. Ju högre soliditet, desto mindre skuldsättning har kommunen. I denna tabell visas både nyckeltal exklusive och inklusive samtliga pensionsförpliktelser och särskild löneskatt. Det senare för att få med de pensionsförpliktelser med vidhäng-ande löneskatt som återfinns utanför balansräkningen vilket ger en bättre bild av kommunens totala långsiktiga finansiella handlingsutrymme.

Soliditeten inklusive pensionsförpliktelser har ökat under de senaste åren beroende på bra resultat men också på att den underliggande skulden nu minskar år

från år. Med en soliditet på 13,1 % för 2018 så uppnås det finansiella mål som är kopplat till måttet under pe-rioden. Att soliditeten inom balansräkningen sjunker är naturligt då tillgångsökningarna inte kunnat finansieras utan att öka på lånen

BILD 6: SKULDSÄTTNINGSGRADSkuldsättningsgrad % 2016 2017 2018

Total skuldsättningsgrad 50,0 54,9 58,2

- varav avsättningsgrad pensioner 4,4 4,0 3,9

- varav kortfristig skuldsättningsgrad

21,2 18,6 13,5

- varav långfristig skuldsättningsgrad

18,6 26,6 27,9

Den del av tillgångarna som har finansierats med främ-mande kapital brukar benämnas skuldsättningsgrad.

BILD 7: KOMMUNALSKATT 2018

Kommunalskatt (kr) YdreÖster-

götlandRiket

Primär kommunalskatt 21,95 21,21 20,74

Total kommunalskatt exkl. kyrkoskatt

32,65 31,91 32,12

En viktig del av bedömningen av en kommuns finansiella kapacitet är vilken möjlighet kommunen har att påverka sin inkomstkälla. En redan hög kommunalskatt ger till exempel ett mer begränsat handlingsutrymme att gene-rera en intäktsökning denna väg.

Den totala kommunalskattesatsen uppgår till 32,65 kr vilket är 0,74 kr högre än genomsnittet för regionen och 0,53 kr högre än genomsnittet i riket.

2017 höjdes primärkommunalskatten med 25 öre till 21,95 kr. Främsta skälet var att skapa finansiering till beslutade investeringar i lokaler.

Kommunens nivå på utdebitering är förhållandevis låg i jämförelse med flera av de omkringliggande kommuner-na vilket torde innebära att det finns ett finansiellt hand-lingsutrymme här även framöver. Något särskilt mål kopplat till kommunens skattesats finns inte i dagsläget.

16 17

RISK – KONTROLLBILD 8: LIKVIDITET UR ETT RISKPERSPEKTIVLikviditet (mkr, %) 2016 2017 2018

Likvida medel (mkr) 24,0 62,7 38,2

Kassalikviditet (%) 141,4 190,2 84,2

Balanslikviditet (%) 142,2 191,3 125,2

Kassalikviditeten är ett mått på kommunens kortsiktiga handlingsberedskap. En ökande kassalikviditet i kombi-nation med en oförändrad eller förbättrad soliditet är ett tecken på att kommunens totala finansiella hand-lingsutrymme har stärkts.

Under perioden har kassalikviditeten minskat kraftigt beroende på att likviditeten har använts till pågående investeringar.

Normalt eftersträvas ett riktvärde på 100 % för balans-likviditeten. Det innebär att kortfristiga tillgångar är lika stora som kortfristiga skulder. I kommunernas kortfristi-ga skulder ingår dock en semesterlöneskuld som utgör ca 30 % av de kortfristiga skulderna. Den förändras nor-malt inte i någon större omfattning under året och utgör därför ingen större belastning på likviditeten. Detta innebär att en nivå på över 60 % tryggar den kortsiktiga betalningsberedskapen. Ydres nivå på 182 % innebär att på kort sikt klarar kommunen av att finansiera oväntade finansiella utgifter utan att behöva låna. Utöver de likvi-da medlen har kommunen checkkredit på 12 mkr.

BILD 9: FINANSIELLA NETTOTILLGÅNGARFinansiella nettotillgångar (mkr)

2016 2017 2018

Omsättningstillgångar + finansiella anläggningstillgångar

84,0 109,9 89,5

Kortfristiga och långfristiga skulder

96,9 125,8 147,2

Netto -12,9 -15,9 -57,7

Måttet finansiella nettotillgångar uttrycker betalnings-förmåga på ”medellång sikt”. De finansiella tillgångarna ligger på en stabil nivå och minskar något under året i takt med att investeringarna färdigställts. Skulderna ökar främst pga av att ett nytt lån på 18 mkr har tagits upp under hösten vilket beror på att investeringar inte fullt ut kan finansieras av resultat+ avskrivningar.

BILD 10: FINANSIELLA RISKERGenomsnittsränta bindningstider % 2016 2017 2018

Genomsnittsränta (%) 1,67 0,60 0,44

Bindningstid i år 1,47 3,27 2,16

Bindningstid i dagar 537 1 193 788

0 - 12 månader mkr 15 15 39

1 år - 5 år mkr 21 46 40

5 år och mer mkr 0 0 0

Låneskuld mkr 36 61 79

Ur riskperspektiv är det viktigt att redovisa och beskriva eventuella ränterisker och valutarisker. Med ränterisk avses risken för förändringar i räntenivån och med valutarisk avses risk för eventuella kursförluster vid ut-landslån. Några lån i utlandet har inte kommunen varvid kursförluster inte förkommer.

Däremot påverkar en höjning av räntan med en pro-centenhet de externa lånekostnaderna med ca 0,9 mkr jämfört med idag. Ränteläget är för närvarande mycket lågt vilket påverkat kommunens lånekostnader positivt.

Investeringsbudgeten för 2018 innehöll planerade inves-teringar på totalt 64 mkr och landade på totalt 51,5 mkr. En del upplåning för finansiering av dessa investeringar skedde redan under våren 2017 då ränteläget bedöm-des som extra gynnsamt. (Långa räntor har stigit med ca 20 räntepunkter sedan dess). Under senare delen av 2018 har ytterligare upplåning skett med 18 mkr. Nästa större refinansiering beräknas ske under hösten 2019.

Avstämning av uppsatta regler i finanspolicyFinanspolicy 2016 2017 2018

Max 50 % förfall inom 1 år 41,7 41,7 49,4

Avstämning av uppsatta regler i finanspolicy visar att policyn uppfylls.

BILD 11: BORGENSÅTAGANDE OCH KONCERNENS RESULTATBorgensåtagande (mkr) 2016 2017 2018

Kommunägda företag 101,1 96,1 103,6

varav Ydrebostäder AB 94,9 90,4 98,4

varav ITSAM 6,2 5,7 5,2

Övriga 0,1 0,1 11,3

Egna hem och småhus 0,1 0,0 0,0

Summa borgensåtagande 101,3 96,3 114,9

Koncernens resultat 5,9 4,6 2,3

Resultat kr/invånare 1 605 1 244 606

Borgensåtagande kr/invånare

27 562 25 757 30 710

17

Bredband i Torpa Sund ekonomisk förening Kommunfullmäktige beslutade i juni att ge kommunal borgen till föreningens utbyggnad av bredbandsnät. Borgensbeloppet är på totalt 11,2 mkr och behov av den finns i ca 2 år. Ydre kommun kommer att köpa anläggningen av föreningen när utbyggnaden är klar och villkoren för affären är uppfyllda. Under hösten 2018 tecknades ett köpeavtal.

KommuninvestYdre kommun har tillsammans med ytterligare 288 kommuner, landsting och regioner ingått medlemskap i Kommuninvest ekonomiska förening. Föreningen är ett samarbete mellan kommuner, landsting och regioner kring finansiella tjänster.

Ydre kommun ökade sitt insatskapital i Kommuninvest under 2015 och uppgår nu till högsta nivån, det vill säga 900 kr per invånare - totalt 3,3 mkr. Under 2015 inbeta-lades 0,6 mkr.

Detta har under 2016, 2017 och 2018 inneburit att Ydre har resultatfört hela återbäringen på totalt 1,1 mkr. All upplåning i Kommuninvest sker med stöd av solida-risk borgen. Ydre kommunkoncerns lån hos Kommunin-vest uppgick per 2018-12-31 till 178,4 mkr.

Totalt hade Kommuninvest utstående skulder per 2018-12-31 på 404 804 mkr. Ydre kommuns andel av dessa uppgår till 202,4 mkr. Risken för infriande av borgen bedöms som mycket liten.

Ydrebostäder AB (100 %)Borgensåtagande är 110 mkr (låneram) och utnyttjat är 98,4 mkr. Bolagets visar ett negativt resultat för 2018 och är sämre än för föregående år. Resultatet uppgår till - 0,2 mkr (0,7 mkr 2017). Risk för infriande av borgen alternativt ägartillskott bedöms fortfarande som liten.

ITSAM kommunalförbund (16,7 %)Borgensåtagande 5,2 mkr utnyttjat 1,4 mkr.

Kommunalförbundets resultat för 2018 uppgick till +1,7 mkr (+3,2 mkr 2017). Risk för infriande av borgen bedöms som mycket liten.

BILD 12: PENSIONSÅTAGANDEPensionsåtaganden i mkr * 2016 2017 2018

Avsättning till pensioner 8,5 9,2 9,7

Varav avsättning till politiker** 0,8 1,2 3,4

Varav extra avsättning till enstaka tjänstepensioner 1,8 2,3 3,4

Pensioner äldre än 1998(ansvarsförbindelsen)

80,9 75,6 72,4

Kortfristig skuld till Pensionsvalet

6,5 6,6 6,1

Total pensionsskuld 95,8 91,4 88,2

Varav särskild löneskatt 18,7 17,8 14,3

* Ydre kommun har inga speciella medel avsatta för pensionerna utan återlåning sker i den egna kommunala verksamheten.** Nytt avtal OPF-KL 4,5% av utbetalade arvoden + pensionsavsättningar till hel- och deltidspolitiker.

Ydre kommun har under perioden upphandlat pensions-administration och försäkringslösning för tjänstepensioner och övriga områden som finns i kommunens pensionspo-licy. Detta innebar att vi har bytt administratör och förval-tare from 1/10. Arbetet med bytet är klart även om en del oklarheter kring vissa beräkningar av tjänstepension för enstaka individer kvarstår. I samband med bytet har samt-liga pensionsåtaganden räknats om vilket har inneburit smärre justeringar i jämförelse med tidigare prognoser och uträkningar. Samtidigt har kvaliteten och aktualiseringsgrad förbättrats.

Ydre kommun har som de flesta andra kommuner i Sverige en stor pensionsskuld till sina anställda från tiden före 1998. Perioden före 1998 betalades det inte in någon pension löpande under intjänandet av pensionsrätten som man gör idag. Man tog istället kostnaden när pensionen skulle utbetalas. 1998 ändrades detta och en löpande inbe-talning av pensionskostnaderna görs numera kontinuerligt. Den summa som upparbetats före 1998 hanteras som en skuld till de anställda och kallas för ansvarsförbindelsen ef-tersom den inte finns med som en post i balansräkningen.

Den totala pensionsskulden uppgår 2018-12-31 till 88,2 mkr varav den största delen redovisas utom linjen som ansvarsförbindelse. Pensionsförpliktelse före 1998 sjunker för femte året i rad. Totalt sett innebär dessa åtag-anden en hög risk.

Tjänste- och efterlevandepensioner för de anställda för-säkras bort via KPA/Skandia. Pensionsåtagande för politi-ker och förtroendevalda sätts årligen av enligt både egna beräkningar och beräkningar av Skandia. Ydre har även satt av enstaka tjänstepensioner som inte täcks in i KPAs och Skandias beräkningar.

18 19

Finansiell analys kommunkoncernen

budget. Totalt innebär det att nettokostnaderna ökar med 11,4 mkr vilket är 5,5 % mer än 2017. Samtidigt stiger skatter och generella bidrag med 9,7 mkr vilket är en ökning med 4,6 %.

Avslutande kommentarerFör att uppnå god ekonomisk hushållning är det vik-tigt att ha en god balans mellan löpande intäkter och kostnader. Precis som det finansiella målet är uppsatt behöver resultatet stabilt uppgå till 2 % av skatter och utjämning. Med en sådan resultatnivå klarar kommunen av att finansiera större delen av sin tillgångsökning med skatteintäkter, vilket i sin tur leder till att kommunen kan bibehålla sin finansiella handlingsberedskap på kort och lång sikt.

För att leva upp till god ekonomisk hushållning bör de uppsatta långsiktiga målen hållas. Främst handlar det om att komma tillrätta med nettokostnadsökningen i förhållande till ökning av skatter och bidrag. Mellan dessa måste finnas en långsiktig balans. Att resultatet för 2018 avräknat jämförstörande poster på 2,7 mkr lig-ger på -0,2 mkr måste tas på största allvar speciellt med tanke på att investeringarna i lokaler verkar bli minst 9 mkr dyrare än vad som har beslutats i budget.

BILD 13: BUDGETFÖLJSAMHET

Budgetföljsam-het i mkr

2017Bokslut

2018Bokslut

2018Budget

Budget-avstämn-

ing

Verksamhetens nettokostnader

-206,8 -218,2 -216,0 2,1

Skatter och generella bidrag

210,6 220,3 221,0 0,7

Finansnetto 0,0 0,3 -1,1 -1,4

Årets resultat 3,8 2,5 3,9 1,4

En budgetföljsamhet så nära noll som möjligt är det önskvärda. Stora underskott inom socialförvaltningens verksamhetsområde är det som gör att det budgeterade resultatet inte kan hållas. Även barn- och utbildnings-förvaltningen visar ett underskott. Övriga verksamheter klarar sig inom utgivna ramar.

Prognosen för 2018 per 31/8 skiljer sig mot tidigare år. Tidigare år har alla förvaltningar underskattat sin förmåga att hålla budget. I 2018 års prognos så finns en tendens av överskattning av förmågan att hålla budget. Tekniska förvaltningen är den som visar störst avvikelse både mot budget och i prognos.

Nettokostnaderna stiger med 2,1 mkr i jämförelse med

Kommunkoncernen innehåller förutom kommunen också Ydrebostäder AB.

Modell för finansiell analysFör att analysera koncernen och kommunen används samma finansiella analysmodell. Den är uppbyggd runt fyra aspekter: resultat, kapacitet, risk samt kontroll över den finansiella utvecklingen.

ResultatKommunkoncernen omsätter ca 500 mkr, där Ydre

Förvaltning i % och mkrPrognosT2 2018

2018Budget

2018Bokslut

Budget-avräkning

Budgetavvikelse2018 i %

Prognosavvikelse imkr 2018

Prognosavvikelse2018 i %

Kommunledningsförvaltning 25,0 26,4 25,1 1,3 4,9% -0,1 -0,4%

Tekniska förvaltningen 6,4 6,6 4,9 1,8 26,5% 1,6 23,5%

Barn- och utbildningsförvaltningen 96,5 96,1 97,6 -1,5 -1,5% -1,1 -1,1%

Socialförvaltningen 100,4 91,3 101,7 -10,4 -11,4% -1,4 -1,5%

Summa kommunstyrelsen 228,2 220,4 229,2 -8,8 -4,0% -1,0 -0,5%

Finansförvaltningen 230,4 224,3 231,7 7,4 3,3% -1,3 -0,6%

Summa 2,2 3,9 2,5 -1,4 -2,3

kommun står för den största delen. Resultatet för kon-cernen är för femte året i rad positivt och landar på + 2,3 mkr (Ydre kommun+ 2,5 mkr, Ydrebostäder AB - 0,2 mkr).

Ydrebostäder AB tyngs extra under 2018 av pensionskost-nader vilket gör att resultatet går ned på minussidan.

Investeringsutgifterna för året uppgår till 64,6 mkr varav kommunen har investerat för 51,5 mkr och Ydrebostä-der AB har investerat för 13,1 mkr. Ydrebostäder har

19

under året byggt 7 st hyresrätter i Dalbylandet som samtliga är uthyrda med inflyttning 1 oktober.

Resultatet inom Ydrebostäder AB behöver komma upp re-jält främst med tanke på det gynnsamma uthyrningsläget och rådande räntemarknad.

BILD 14: RESULTATRÄKNING I KONCERNENResultaträkning koncern i mkr 2016 2017 2018

Verksamhetens intäkter 105,6 90,0 71,7

Verksamhetens kostnader -285,7 -285,9 -280,2

Avskrivningar -14,4 -9,4 -9,2

Verksamhetens nettokostnad

-194,5 -205,2 -217,6

Skatteintäkter 145,7 155,0 156,2

Generella statsbidrag, utjäm-ning

56,0 55,6 64,2

Finansiella intäkter 0,6 0,7 0,7

Finansiella kostnader -1,9 -1,5 -1,1

Periodens resultat 5,9 4,6 2,3

KapacitetKapacitet mäter och redovisar vilken långsiktig finansiell motståndskraft koncernen har. Viktiga mått när kapa-citeten analyseras är att se hur soliditet och låneskuld förändras över tid. Soliditeten är ett mått på koncernens långsiktiga betalningsförmåga d.v.s. hur stor andel av ba-lansomslutningen som har finansierats med eget kapital. Soliditeten påverkas av förändrad balansomslutning samt ett förändrat resultat.

När koncernens likviditet analyseras är det viktigt att inte bara se till koncernens tillgångar i form av likvida medel och kortfristiga fordringar. För att få en samlad bild bör även koncernens lånestock inkluderas. Ett mått som tar hänsyn till både likvida medel och upplåning är nettolå-neskulden. Den visar på skillnaden mellan de likvida medlen och koncernens långfristiga låneskuld. Nettolå-neskulden har ökat med 53,1 mkr från 80,7 mkr till 133,8 mkr. De likvida medlen har minskat med 27,1 mkr och de långfristiga skulderna har ökat med 26,0 mkr.

Den finansiella kontrollenMed finansiell kontroll avses bl. a. hur upprättad budget och finansiella målsättningar efterlevs. Koncernen har idag ingen gemensam koncernbudget utan varje enhet upprättar sin egen budget och styrning. Avstämning mot budgeterna/resultatet görs i delårs- och årsboksluten.

Avslutande kommentarerKoncernens resultat är för femte året i rad positivt. Under året minskar soliditeten till 28,3 %, vilket är 0,8 % lägre än 2017-12-31.

Då koncernens soliditet relativt sett är låg och den långfristiga låneskulden är relativt hög är det viktigt att fortsätta med amortering av skulderna. Den höga låneskulden gör att koncernen är känslig för föränd-ringar i räntenivåer. Snitträntan vid årsskiftet är nere på låga 0,63 %. Just nu faller bindningstiden något vilket innebär att ränterisken är högre än föregående år. Vid omsättning av befintliga lån och nyupplåning av lån är det framöver viktigt att den genomsnittliga bindningsti-den bibehålls eller ökar för att minska ränterisken.

BILD 15 FINANCIELLA NYCKELTAL I KONCERNENFinansiella nyckeltal i koncernen 2016 2017 2018

Verksamhetens nettokostnader (mkr)

194,5 205,2 -217,6

Finansnetto (mkr) -1,3 -0,8 -0,4

Årets resultat (mkr) 5,9 4,6 2,3

Nettoinvesteringar (mkr) 7,3 18,0 -64,6

Soliditet enligt balansräkning (%) 31,3 30,5 28,3

Årets resultat / skatter och statsbidrag (%)

2,9 2,2 1,0

Förändring eget kapital (%) 7,0 7,9 2,3

Balanslikviditet % 132,4 182,6 125,2

Långfristiga skulder (mkr) 126,4 151,4 177,4

Genomsnittsränta (%)* 1,3 0,8 0,63

Bindningstid i år* 1,4 3,7 2,5

Bindningstid i dagar* 511,0 1 336,4 899

Teoretisk räntekostnad (mkr) 1,7 1,1 1,1

* Vägd genomsnittssiffra

20 21

BALANSKRAVSUTREDNING mkr 2018 2017 2016 2015 2014 2013 2012

Årets resultat: 2,5 3,8 5,5 3,6 1,7 -7,0 -1,6

Årets resultat efter justeringar 2,5 3,8 5,5 3,6

Synnerliga skäl 11,6 5,7

Medel till RUR 0,3 1,7 3,5

Balanskravsresultat 2,2 2,1 2,0 3,6 13,3 -1,2 -1,6

Resultat att reglera -11,6 -10,4

Medel avsatt till RUR 5,5 5,2 3,5

BALANSKRAVSUTREDNING

BalanskravetEnligt gällande lagstiftning ska underskott för ett enskiltår återställas inom tre år. Det sker genom motsvarande överskott i respektive års balanskravsutredning. Om det finns synnerliga skäl kan fullmäktige besluta att undanta vissa poster från reglering. Kommunfullmäktige beslöt 2015-04-27 att hela det återstående underskottet för åren 2008 till 2013 på totalt 11,6 mkr inte skulle åter- hämtas med hänvisning till synnerliga skäl.

Fullmäktiges motiv för beslut om synnerliga skäl har skett med hänsyn till kommunens förmåga, på kort ochpå lång sikt, att kunna upprätthålla rimliga nivåer för pa-

tientsäkerhet, omvårdnad, omsorg och lärande, i enlig- het med lagstiftarens intentioner inom dessa områden.

Resultaten under åren 2014-2018 beräknas sammanlagtatt uppgå till 17,1 mkr.

Bokslutet för 2018 innebär att budgeterat resultat på 3,8 mkr underskrids med 1,3 mkr och att kommunen fortfarande klarar balanskravet.

Resultatutjämningsreserv (RUR)

Lagstiftningen vad gäller RUR ger kommuner möjlighet att under vissa angivna förutsättningar reservera medel-för att kunna täcka underskott vid ett senare tillfälle.

Syftet med RUR är att kunna bygga upp en reserv under goda tider för att senare, under vissa omständigheter, kunna utnyttja denna när skatteunderlagsutvecklingen är svag. RUR är avsedd att utjämna normala svängningar i skatteunderlaget över konjunkturcykeln för att skapa större stabilitet för verksamheterna.

Med RUR kan kommunen vid en tillfällig intäktstapp/ dämpning undvika kortsiktiga neddragningar av verk-samheter som eventuellt senare måste byggas upp igen.

Avsikten med RUR är således inte att göra det möjligt att skjuta upp långsiktigt nödvändiga beslut om en verk- samhet eller ekonomin i stort, det vill säga inte hämma åtgärder som är viktiga ur effektivitetssynpunkt. RUR ska inte heller användas för att göra kortsiktiga förändringar av skattesatsen.

Ydre har beslutat att reservering till RUR får göras med högst ett belopp som motsvarar det lägsta av den del av

årets resultat efter balanskravsutredningar som överstiger:

• en procent av summan av skatteintäkter samt gene-rella statsbidrag och utjämning, eller

• två procent av summan av skatteintäkter samt gene- rella statsbidrag och utjämning, om eget kapital är negativt inklusive ansvarsförbindelsen för pensions- förpliktelser.

Huvudregeln för resultatutjämningen ska vara att ian- språktagandet endast kan göras av de medel som redan finns reserverade i resultatutjämningsreserven.

Ydre kommun får sätta av maximalt 7 % av summan av skatteintäkter och generella statsbidrag och utjämning, vilket 2018 innebär att resultatutjämningsreserven maximalt får uppgå till 15,4 mkr. I bokslutet för 2018 sätter Ydre kommun av 0,3 mkr till RUR vilket innebär att den totalt uppgår till 5,5 mkr vilket nästan är 2,5 %. Att de totala intäkterna minskar med 8,9 mkr jämfört med 2017 innebär att möjligheten att använda RUR i prakti-ken är uppfyllda, men bara vid ett negativt resultat vilket inte är utfallet.

21

God ekonomisk hushållningFöljande ska gälla som Ydre kommuns riktlinjer för god ekonomisk hushållning: God ekonomisk hushållning ur ett finansiellt perspektiv innebär att varje generation själv måste bära kostnaderna för den service som den konsumerar. Detta innebär att ingen generation ska be- höva betala för det som en tidigare generation förbru- kat. God ekonomisk hushållning ur ett verksamhetspers- pektiv tar sikte på kommunens förmåga att bedriva sin verksamhet på ett kostnadseffektivt och ändamålsenligt

Mål för god ekonomisk hushållning

Mätbara verksamhetsmål fastställt av fullmäktige 2017-12-11 Måluppfyllelse 2018-12-31

Utveckling sedan 2017-12-31

Kommunledningsförvaltning

Ydre kommun ska bedriva en resurseffektiv förvaltning

Ydre kommun har minst antal anställda i administrativt arbete av alla kommuner under 5 000 invånare. V ↘Antalet elektroniska fakturor skall öka med minst 10 % per år. Raindance fakturaportal kom igång sent i december 2017. Raindance fakturaportal har varit i full drift under hela 2018 och arbetet med att få in alla underlag i systemet fortgår.

V ↗

Ärendebalansen: Målet är att understiga 200 öppna ärenden i Ciceron. Per 2018-12-31: 498 st öppna ärenden. Per 2017-12-31: 349 st öppna ärenden

X ↘

Ydre kommun ska arbeta aktivt för att främja ett livskraftigt näringsliv

Ydre kommun skall vara bland de 50 bästa kommuner i landet med bäst företagsklimat i Svenskt näringslivs årliga ranking. Placering 2018: plats 24 Placering 2017: plats 35 Placering 2016: plats 43Här är de delar av rankingen där Ydre är bäst:Kommunens tillämpning av lagar och regler – plats 1Kommunens konkurrens med företag – plats 1

V ↗

Antal genomförda företagsbesök: Målet är 20 st per år. 23 st genomfördes under 2018. V ↗

Barn- och utbildningsförvaltning

Alla barn och elever ska utvecklas kunskapsmässigt

Andelen utbildade förskollärare, fritidspedagoger och barnskötare skall öka (mätvärde sidan 54). V ↗Vi skall förbättra genomsnittliga meritvärden och resultaten på nationella prov (mätvärde sidan 54). X ↘

Socialförvaltning

Procapita

Antalet hushåll i långvarigt ekonomiskt bistånd skallminska. 2018: 28 st, 2017: 32 st. Antalet hushåll börjar nu plana ut och är färre än vid årsskiftet.

V ↗

Andelen individer med aktuell genomförandeplan skallöka. 2018-12-31: 71 %, 2017-12-31: 57 % (2016: 28%). V ↗

Tekniska förvaltningen

Införa att 25 % av livsmedlen är ekologiska

Andelen ekologiska livsmedel ska öka. 2018-12-31: 30,6 %, 2017-12-31: 29,3 % V ↗

V – Målet uppfyllt X – Målet ej uppfyllt

↗ – Uppgående trend ↘ – Nedåtgående trend

sätt. För att skapa förutsättningar för en god ekonomisk hushållning måste det finnas ett klart samband mellan resursåtgång, prestationer, resultat och effekter. Detta säkerställer en kostnadseffektiv och ändamålsenlig verk- samhet. Kommunfullmäktige har antagit riktlinjer för god ekonomisk hushållning samt tillämpning av resultatut-jämning (2016). Riktlinjerna reviderades 2014 och i bud-get 2017 och 2018 har en del av målen tagits bort.

Detta innebär att 8 av 10 mätbara verksamhetsmål uppfylls samt att utvecklin‐gen av 7 av 10 mål har en positiv utveckling sedan 2017-12-31. Vilket innebär är att måluppfyllelsen är god.

22 23

V – Målet uppfyllt X – Målet ej uppfyllt

↗ – Uppgående trend ↘ – Nedåtgående trend

Detta innebär att 5 av 7 finansiella mål inte uppnås samt att bara 2 av 7 mål har en positiv utveckling sedan 2017-12-31. Det innebär att måluppfyllelsen är mycket otillfredsställande. Samtidigt som kommunens ekonomi går in i en något sämre fas än tidigare år och att inves‐teringarna aldrig varit större ett enskilt år tidigare

Finansiella mål, fastställt av fullmäktige 2017-12-11 Måluppfyllelse 2018-12-31

Utveckling sedan 2017-12-31

1. Samtliga förvaltningar ska hålla tilldelade budgetar. Social-, samt barn- och utbildningsförvaltningen uppvisar underskott. (Socialförvaltningen hade underskott 2017). X ↗

2. Årets resultat (före balanskravsutredning) ska årligen uppgå till 2 % av skatteintäkter, generella statsbidrag och kommunalekonomisk utjämning.Resultat 2018: 1,1 % (2,5 mkr/220 mkr) Resultat 2017: 1,8 % Resultat 2016: 2,7 %

X ↘

3. Kommunens kostnader för äldreomsorgen ska inte vara högre än kommunens referenskostnad i kostnadsutjämningen.Kostnaderna har ökat med 1,2 % i jämförelse med samma period föregående år. Prognos för 2018: 103 % Resultat 2017: 106 %, Resultat 2016: 99 %

X ↘

4. Kommunens kostnader för grundskolan ska inte vara högre än kommunens referenskostnad i kostnadsutjämningen.Kostnaderna har ökat med 2,6 % i jämförelse med samma period föregående årPrognos för 2018: 99 % Resultat 2017: 98 % Resultat 2016: 95 %.

V ↗

5. Kommunens kostnader för förskolan ska inte vara högre än 115 % av kommunens referenskostnad i kostnadsutjämningen.Kostnaderna har ökat med 9,8 % i jämförelse med samma period föregående år. Prognos för 2018: 119 % Resultat 2017: 112 % Resultat 2016: 132 %

X ↗

6. Soliditeten inklusive pensionsförpliktelse ska öka eller hållas oförändrad.2018: + 13,1 % , 2017: + 12,0 % , 2016: 8 % V ↗

7. Bolagen inom koncernen ska på lång sikt generera resultat som möjliggör koncernbidrag eller utdelning till moderbolaget för att täcka moderbolagets kostnader.Ydrebostäder AB Resultat för 2018 är: - 0,2 mkr Resultatet beror på ökade kostnader för pensioner.Resultat för 2017 är: + 0,7 mkr Resultat för 2016 är: + 0,2 mkr

V ↗

Antal invånare 2011 2012 2013 2014 2015 2016 2017 2018

Invånare totalt 3 667 3 612 3 617 3 660 3 658 3 675 3 733 3743

Invånare 0-5 år 199 205 211 230 223 226 245 229

Invånare 6-15 år 375 353 378 376 393 402 399 393

Invånare 16-19 år 193 182 157 159 156 164 175 175

Invånare 20-64 år 1 954 1 900 1 879 1 874 1 847 1 825 1 853 1860

Invånare 65-79 år 681 711 748 765 786 802 799 821

Invånare 80+ 265 261 244 256 253 256 262 265

Antal invånare

23

Antalet invånare i kommunen har ökat med 10 personer under året. 2018-12-31 var antalet invånare 3 743 personer, vilket innebär att Ydres invånare ökar med 0,2 % (2017: 1,6 %). Antalet nyfödda var 25 barn och prognos var 38 barn (2017: 41 barn).

24 25

Viktiga händelser under året• Under 2018 var det val till riksdag, landsting och

kommun och kommunen stod för det administrativa arbetet när valet genomfördes i Ydre. Valdeltagandet var 88,32 procent vilket är högre än såväl länet som riket där siffran är 85,67 procent respektive 84,12 procent.

• Byggnation för nya lokaler för skola, förskola och fritids i Hestra är slutförd och inflyttning sker efter årsskiftet.

• Tillbyggnad och renovering av lokaler för Grabe på Ydreskolan, är klar och verksamhet pågår i lokalerna sedan mitten av sommaren.

• Ydre värdshus omställning av restaurangdelen till piz-zeria är klar och inflyttning sker i slutet av januari och iordningställande av hotelldelen till bed-and break-fast påbörjas efter beslut i KS i februari. Beräknad starttidpunkt är våren 2019.

• Skolverksprojektet Vi-känsla och goda resultat i en skola för alla pågår. Läsår 17/18 skedde en kompe-tensutvecklingsinsats för all personal i grundskolan i språk- och kunskapsutvecklande undervisning i sa-marbete med Linköpings universitet. Fyra pedagoger studerade med 25 % nedsättning till specialpedagog, lärare samt till behörighet i svenska som andra språk (SVA). Utbildningssatsningar har också gjorts för förstelärare/enhetsledare och personal i förskola och fritidshem. Projektet avslutades med en välbesökt föreläsning om innovation, motivation och kreativitet med Erik Fernholm.

• Kommunen ökade återigen sitt resultat i Sveriges näringslivs årliga mätning av näringslivsklimatet och

har nu plats 24 av 290 kommuner. Ydre fortsätter att ha det bästa företagsklimatet i Östergötland och är i vissa frågor även bäst i Sverige.

• Detaljplanen för utvidgning av camping och småbåts-hamn i Rydsnäs och detaljplanen för det nya bostad-sområdet Bianäset som båda antagits av kommun-fullmäktige har blivit överklagade. Kommunen gör nu omtag för att detaljplanerna ska börja gälla. För planen avseende camping har en miljökonsekven-sanalys påbörjats och när det gäller planen för Bianäset så så kommer också där ett omtag behöva göras.

• Biblioteket har fått ett bidrag på 450 tkr genom Kulturrådets satsning ”Stärkta bibliotek i hela landet”. Pengarna går till verksamhet för barn- och unga, bl.a. en projektsamordnare på 75 % tom september 2019.

• Avtal har upprättats med Trafikverket om separe-ring av gatubelysning i Österbymo, Asby, Hestra och Rydsnäs. Arbetet har slutförts under hösten.

• Sommarens extrema torra och varma väder har inne-burit stora påfrestningar för räddningstjänsten. Det inkom drygt 20 larm om brand i terräng i Ydre kom-mun vilket ska jämföras med 5 bränder av samma art 2017. Inom RäddSam F:s område där Ydre ingår så har det totalt inkommit 250 bränder i terräng jämfört med 60 året innan.

• I april hade dokumentärfilmen “Händelser i Ydre” världspremiär på Biografen i Österbymo. Filmen har sedan gått upp på Folkets bio över hela landet och sänts av SVT.

• Under 2018 har avveckling av Ydre kommuns samtli-

25

ga HVB-hem och stödboende påbörjats. Personalen kommer erbjudas annan anställning inom kom-munen. Ydre kommun har fr. o. m. sommaren 2019, inte har någon specifik verksamhet för målgruppen ensamkommande barn.

• Under hösten 2018 inleddes arbetet med att ta fram en besöksnäringsstrategi i Ydre. Projektet finansieras till hälften av kommunen och hälften av länsstyrelsen.

• Räddningstjänsten i Ydre införde 1 maj funktionen förstainsatsperson, s.k. FIP, vilket innebär att jourhavande styrkeledare vid larm åker direkt till olycksplatsen i ett mindre räddningsfordon utan att först åka in till räddningsstationen. Detta innebär att allmänheten får en betydligt snabbare hjälp vilket ofta är avgörande vid olika typer av händelser.

• Arbetsgrupp inom FoodForLife projektet har startas upp inom äldreomsorgen samt inom skolan under hösten.

• Ydrebostäder AB har uppfört sju marklägenheter vid Dalbylandet. Lägenheterna uthyrs med hyresrätt. Inflyttning skedde 1 oktober. Samtliga lägenheter är nu uthyrda.

• Beslut om inventering av enskilda avloppsanläggning-ar har fattats. Arbetet påbörjas våren 2019.

• Bevattningsförbud infördes under sommarmånader-na för att minska effekten som sommarens torka har haft på grundvattennivåerna.

• En handlingsplan för Östergötlands livsmedels- strategi i Ydre är framtagen. Projektet är avslutat och handlingsplanen drivs nu igenom inom det ordinarie näringslivsarbetet.

• Digitalisering – från 1 juli 2018 gäller tydligare skrivningar om digital kompetens i grundskolans styrdokument. Skolledningen genomgår utbildning via skolverket och LiU och från höstterminen -18 har utbildningsinsatser för lärare påbörjats.

• Under ett antal år har Kinda och Ydre kommuner haft en gemensam personalfunktion som har haft sin bas i Kinda kommun. Under 2017 togs beslut om att åter anställa egen personal i Ydre kommun som ska hantera HR-strategiska frågor och personal- och löneadministration. Därför har en HR-strateg an-ställts. Det pågår fortsatta diskussioner hur arbetet med personal- och löneadministration ska fördelas mellan Ydre och Kinda.

• Kommunen erbjöd under sommaren gratis simskola för barn mellan 5-18 år. Medel disponeras från det statsbidrag från Socialstyrelsen som kommunerna får till avgiftsfria sommarlovsaktiviteter.

• Under sommaren 2018 genomfördes ytterligare tem-porära täckningsarbeten på Brandsnäs f.d. såg.

• Medel för bredbandsutbyggnad i Rydsnäs-Kate-bo-Brokabo har beviljats under våren.

• Arbetsmarknadsenheten startades upp i oktober i ombyggda lokaler (fd HVB-hem Blåklinten). Enheten inkluderar dessutom kommunens arbete med inte-gration av nyanlända och daglig verksamhet inom LSS.

26 27

hemtjänsten. Ytterligare utveckling kan vara tillsynska-mera och förbättrade larmtjänster.

En av de största utmaningarna som Ydre har är att behålla samt kunna rekrytera kompetent personal. Idag har vi liksom de flesta kommuner särskilt svårt att få tag på bl.a. undersköterskor, sjuksköterskor samt socialse-kreterare. Bristen på flera av dessa yrken kommer san-nolikt bara att bli svårare över tid varför det blir viktigt att se över vilka arbetsuppgifter som måste utföras av vem och i förlängningen kanske separera ut enklare ar-beten till arbetstagare med lägre utbildning/erfarenhet.Hemsjukvårdens utveckling och regionens ansvarsom-råde kommer sannolikt under lång tid bli föremål för dialog för att sträva efter en trygg och säker vård för kommunens invånare. Den medicinska utvecklingen kommer sannolikt att leda till att allt mer sjukvård/häl-sovård kan ske i hemmiljön som kan vara till gagn för kommuninvånarna vilket också kan leda till mindre resor och lägre kostnader.

KommunledningsförvaltningUtöver det ordinarie näringslivsarbetet kommer stort fokus att läggas på besöksnäringen under 2019, då det finns en stor utvecklingspotential för turism i Ydre. Steg 1 är att ta fram en besöksnäringsstrategi. Gröna näring-ar är ytterligare en bransch där stora utvecklingsmöjlig-heter finns. Samordningen av arbetet/ möjligheterna med den handlingsplan för Östergötlands livsmedels-strategi i Ydre, som tagits fram under 2018, kommer att ingå i näringslivsarbetets ordinarie arbete och ska följas upp årligen.

Det som kommer att påverka räddningstjänstens verksamhet inom de närmaste åren är arbetet med att återuppbygga totalförsvaret och de ökade kraven gällande kommunens säkerhetsansvar. Detta kommer att innebära att det kommer att behövas resursförstärk-ningar i framtiden.

I februari 2019 kommer bibliotekets filial i Hestra flytta in i nya lokaler i den nybyggda Hestraskolan. Lokalerna ska vara en tillgång på dagtid för skolan och förskolan och bli en självklar del av de verksamheterna. På annan tid ska biblioteket användas som filial till kommunbib-lioteket. Flytten innebär nya attraktiva lokaler och en eventuell utökning av öppettiderna undersöks. Förhopp-ningen är att filialen ska locka nya besökare, framförallt barnfamiljer. Många bibliotek inom Göta inför ”mer-öppet”, det vill säga att biblioteken håller öppet utan

FramtidenBarn- och utbildningsförvaltningEn reviderad läroplan för förskolan ska implementeras. Fortsatt arbete för att få tillsvidareanställda behöriga lärare, fritidspedagoger och förskollärare samt öka prak-tikplatserna för lärarstudenter.

Utveckla samverkan mellan förskolan, f-3 och fritids-hemmen enligt riktlinjerna i läroplanen då verksam-heterna kommer att inrymmas under samma tak i nya lokaler på Yderskolan och i Hestra.

Fortsatt arbete med beslutade förändringar i timplanen. Mer undervisningstid i matematik och idrott och hälsa men färre timmar i slöjd och elevens val.

Riktat arbete för att vända utvecklingen med sjunkande resultat. Resultaten från nationella proven åk 3 är lägre än årskurs 6 och kräver satsningar för att vända trenden. Fortsatt arbete med implementering av det digitala sys-temet Skola 24/IST-administration. I systemen hanteras studieomdömen, närvaro/frånvaro och betyg.

Kulturskolan ska fortsätta med sin medverkan och sitt aktiva engagemang i skolan och andra evenemang i kommunen.

SocialförvaltningenNär det gäller ensamkommande barn så stängs från och med 1:a april sista boendet för ensamkommande barn, Blåklinten. Succesivt skrivs ungdomarna ut och några har flyttat till andra särskilda boenden utifrån individu-ellt bedömt vårdbehov. Flertalet av dem kan dock bo kvar i sin lägenhet alternativt erhåller en annan bostad i Ydre.

Det är välkänt att det blir allt fler äldre i Ydre vilket belastar äldreomsorgen allt mer. För närvarande är det kö till vårdboendet på Solängen och det blir allt mer angeläget att söka en långsiktig lösning för platsbristen. Förutom nuvarande platsbrist så måste också ställnings-tagande göras för att se huruvida Solängen som fastig-het på lång sikt skall renoveras, byggas till eller om det behövs ett helt nytt boende.

Den tekniska utvecklingen går fort framåt och succesivt kommer även äldreomsorgen och hemsjukvården att bli mer och mer digitaliserade vilket innebär utmaningar men också möjligheter till att arbeta effektivare. Ex-empel på detta är bl.a. nyckelfri hemtjänst och digitala planeringsverktyg som håller på att införas nu inom

27

att det finns personal på plats. Ydre kommunbibliotek har erhållit bidrag från Statens kulturråd för att införa meröppet och en inventering av förutsättningarna till grund för upphandlingsunderlag kommer att genom-föras som ett första steg. Förhoppningen är att kunna införa ”meröppet” under 2019, förutsatt att politiska beslut fattas.

Bidrag för sanering av dioxin på Brandsnäs f.d. såg har beviljats av Naturvårdsverket och arbetet med för-djupande undersökningar kommer att påbörjas under 2019.

Inom ekonomiavdelningen pågår arbetet med att succe-sivt ta över ansvaret för fler lönerelaterade frågor från Kinda kommun och en ny organisation och arbetsfördel-ning för dessa frågor kommer att bli klar under 2019.Ett kontinuerligt arbete med att göra rutinarbetet/pro-cesser och lagringen av redovisning och fakturor mer digital fortgår och under våren 2019 kommer ekonomi-systemet att uppgraderas för att fullt ut kunna hantera elektroniska kund- och leverantörsfakturor.

Teknisk förvaltningArbetsgrupp inom FFL projektet (Food for life) kommer att fortätta sitt arbete inom äldreomsorgen samt inom skolan.

För vatten och avlopp har framtida lösningar för tek-nisk försörjning börjat diskuteras. Dagens förhållande med tio avloppsreningsverk och nio vattenverk bedöms ohållbart i framtiden. Arbetet med att kartlägga hur minskning av antalet och upprustning/modernisering av kvarvarande verk samt vilka överföringsledningar som ska byggas är arbetsområden som kommer påbörjas under 2019. Kopplat till detta behöver vattenskyddsom-råden att ses över.

En översyn av fjärrvärmeanläggning och sorteringsan-läggning erfordras för framtiden. Nya lokaliseringar är nödvändiga och båda är stora frågor som kommer att få ekonomiska konsekvenser under en lång tid.Det finns behov av att göra en översyn av lokalanvänd-ningen. Detta för att se hur effektivt kommunens lokaler används. Utredningar kring framtidens äldreboende, framtida behovet av bostäder och en reviderad kostpoli-cy beräknas bli klara under 2019.

ÖvergripandeUnder 2018 startade arbetet med att ta fram en styrmo-

dell för kommunen. Syftet är att få en struktur för hur kommunen styrs och bland annat belysa olika roller och processer. Modellen beräknas vara klar under 2019.

Kommunen har ett behov av att ständigt rekrytera kom-petenta och välutbildade medarbetare till kommunens alla olika verksamheter. Kompetens- och rekryterings-behovet inom hela kommunen är fortsatt stort bero-ende på kommande pensionsavgångar och en mycket mer rörlig arbetsmarknad än tidigare och där allt fler yrkesgrupper ställer större krav på att vara en attraktiv arbetsgivare. För Ydre kommun är detta en stor utma-ning. Den är dessutom av mycket strategisk vikt. Därför kommer vår satsning på att ta hem delar av HR och lönearbetet att stödja arbetet med detta.

De problem som finns inom det ekonomiska området innebär att 2019 kommer bli ett ekonomiskt avgörande år inte bara för att vi resultatmässigt får ett bakslag utan för att vi på ett mycket tydligt sätt kommer att tvingas att välja hur vi vill att 2020 och den kommande mandat-perioden skall finansieras eller i grunden förändras.

28 29

Budget 2019Verksamhetens intäkter uppgår till 54,1 mkr (78,2 mkr*), verksamhetens kostnader uppgår till 281,4 mkr (285,0 mkr*). Vilket innebär att verksamheten nettokostnad blir 229,4 mkr (206,8 mkr*). Skat-teintäkterna är beräknade till 161,9 mkr (154,8 mkr*), (som kommunen erhåller via kommunalskat-ten), därutöver beräknas kommunen få 65,5 mkr (55,6 mkr*), i generella statsbidrag och det kom-munala utjämningssystemet. Därutöver tillkommer finansiella intäkter på 0,5 mkr (0,6 mkr*) på placer-ingar och innehav av aktier och finansiella kostnader på lån 0,8 mkr (0,6 mkr*). Budgeterat resultat för 2019 blir då 3,8 mkr (3,9 mkr*).

Kommunala utdebiteringen ligger kvar på 21,90 kr och låneramen utökas med 9,0 mkr till totalt 100,0 mkr.

Alla förvaltningar har i ramarna kompenseras för 2 % löneökningar och 2,6 % prisökning. Centralt finns avsatt 2,1 mkr för att täcka kostnader för 2019 års

satsningar på prioriterade grupper och större löneg-lidningar.

Kommunfullmäktige och kommunstyrelsen har totalt 3,0 mkr avsatta mkr att hantera ekonomiska behov som uppstår under året eller under kommande år. Totalt innebär detta ett gemensamt handlings-utrymme på 1,3 % (2,9 %) av Skatteintäkter, utjämn-ingsbidrag och generella statsbidrag.

Mellan utfall 2018 och budget 2019 ökar skatteintäk-terna totalt med 7,2 mkr medan verksamhetens nettokostnad samtidigt befaras öka med 12,2 mkr, vilket inte är hållbart. Ett lågt handlingsutrymme i kombination med stora negativa utfall inom so-cialförvaltningen har försatt kommunen i ett mycket ogynnsamt läge och därför måste budgetarbetet för 2020-2022 vara ett arbete med fokus på besparingar och framtida finansiering av verksamheten.

Marie HillmanKommuchef

Jonas ArpzellEkonomichef

*Avser 2018 års budget

29

30 31

Välkommen till närhet, fantastisk natur och klarblått vatten.

31

Sammanställd verksamhetsberättelse

Ekonomisk sammanställning

Koncernen Ydre kommun består av kommunen och Ydre-bostäder AB.

Koncernredovisningen har upprättats enligt förvärvs- metoden med proportionell konsolidering. Eliminering och justering har gjorts av interna mellanhavande mellan kom- munen och dotterbolagen.

Ydrebostäder ABYdrebostäder AB är ett helägt allmännyttigt bostadsföre- tag. Fastighetsbeståndet omfattar 38 fastigheter belägna inom Ydre kommun och består av 114 lägenheter i hyres-hus, 154 lägenheter i småhus, 50 lokaler och 48 garage. Ydrebostäder AB förvaltar dessutom 17 lägenheter åt Ydre kommun som utgör trygghetsboende på Solängen i Österbymo. Under 2018 byggde bolaget 7 hyresrätter på Dalbylandet.

Årets resultat uppgår till -0,2 mkr (2017 +0,8 mkr). Den totala låneskulden i Ydrebostäder AB var vid verksam-hetsårets slut 98,4 mkr.

Under året har bolaget lånat upp 8,0 mkr. Anläggstillgån- garna är upptagna till ett värde av 116,1 mkr.

PersonalUnder året har två administrativa heltidstjänster delats mellan Ydre kommun och bolaget, varav bolagets andel är en tjänst som VD på 42,5 % samt en tjänst som ekonomi- assistent på 50 %.

Urban TordssonVerkställande direktör

Ydre kommuns intäkter från Ydrebostäder AB i tkr

2018 2017 2016

Fjärrvärme 2 446 2 032 1 990

VA-avgifter 1 322 1 171 1 098

Renhållning 509 486 499

Vaktmästartjänst 1 119 869 844

Hyra trygghetsboende Solängen 987 1 049 914

Tomtförsäljning på Dalbylandet 0 999 1

Övriga avgifter 74 96 58

Summa 7 012 6 703 5 404

Organisation kommunkoncern

YDRE KOMMUN

100 % YDREBOSTÄDER AB

Ydrebostäder ABs intäkter från Ydre kommun i tkr

2018 2017 2016

Hyra kommunkontor 1 464 1 435 1 393

Hyra HVB hem 761 987 1 015

Hyra Vallvägen förskola 522 514 507

Hyra IFO: Individ och familjeomsorgsenhet

96 113 72

Hyra Integrationsenheten 108 58 46

Förmedlingsavgift Solängen trygghetsboende

555 465 365

Övriga avgifter 600 79 64

Summa 4 106 3 651 3 463

32 33

Ydre kommun

2018 2017Budget

20182018 2017

Verksamhetens intäkter Not 1 57 992,3 78 186,9 51 782,3 71 704,6 90 030,5

Verksamhetens kostnader Not 1 -269 194,0 -277 779,6 -259 232,4 -280 153,8 -285 864,7

Avskrivningar och utrangeringar Not 2 -6 965,9 -7 174,4 -8 596,5 -9 177,9 -9 393,5

VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER -218 167,5 -206 767,1 -216 046,6 -217 627,0 -205 227,7

Skatteintäkter Not 3 156 152,4 155 015,4 156 556,0 156 152,4 155 015,4

Generella statsbidrag och utjämning Not 4 64 173,6 55 631,3 64 445,0 64 173,6 55 631,3

Finansiella intäkter Not 5 706,1 625,1 500,0 716,0 654,8

Finansiella kostnader Not 6 -389,3 -661,7 -1 565,6 -1 145,0 -1 460,2

ÅRETS RESULTAT 2 475,3 3 843,0 3 888,9 2 270,0 4 613,7

Sammanställd redovisningRESULTATRÄKNING

(tkr)

33

BALANSRÄKNING Sammanställd redovisning

(tkr) 2018 2017 2018 2017TILLGÅNGAR

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGARMateriella anläggningstillgångar

Mark, byggnader och tekniska anläggningar Not 7 156 505,1 111 388,7 272 449,2 216 422,4Maskiner och inventarier Not 8 6 804,3 7 697,0 6 807,6 7 749,1Materiella anläggningstillgångar totalt 163 309,3 119 085,7 279 256,8 224 171,5

Finansiella anläggningstillgångarVärdepapper Not 9 27 663,9 27 663,9 7 203,9 7 203,9Långfristiga fordringar Not 10 900,0 900,0 900,0 900,0Balanslåneposter Not 2 0,0 0,0 80,2 88,8Finansiella anläggningstillgångar totalt 28 563,9 28 563,9 8 184,2 8 192,8

SUMMA ANLÄGGNINGSTILLGÅNGAR 191 873,3 147 649,7 287 441,0 232 364,3

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGARFörråd (bl.a lager olja och pellets) 404,3 452,6 445,4 497,3Fordringar, kortfristiga Not 11 22 283,2 18 184,6 21 661,5 16 575,7Kassa och bank Not 12 38 246,5 62 685,8 43 619,3 70 717,4SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 60 934,0 81 323,0 65 726,2 87 790,4

SUMMA TILLGÅNGAR 252 807,3 228 972,7 353 167,2 320 154,7

EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER

EGET KAPITAL Not 13 105 656,0 103 180,7 99 997,2 97 727,2Därav årets resultat 2 475,3 3 843,0 2 270,0 4 613,7

Därav medel avsatt till resultatutjämningsreserv (RUR) 272,1 1 736,5 272,1 1 736,5

Avsättning pensioner Not 14 9 697,2 9 189,2 10 275,5 9 783,3Avsättning fjärrvärme Not 14B 2 670,0 2 270,0 2 670,0 2 270,0Avsättningar vatten och avlopp Not 14B 3 711,1 4 600,0 3 711,1 4 600,0Avsatt till avfallsdeponi Not 14B 6 623,5 6 218,5 6 623,5 6 218,5

22 701,9 22 277,7 23 280,1 22 871,8SKULDERLångfristiga skulder Not 15 79 000,0 61 000,0 177 400,0 151 400,0Kortfristiga skulder Not 16 45 449,4 42 514,3 52 488,2 48 155,7SUMMA SKULDER 124 449,4 103 514,3 229 888,2 199 555,7

SUMMA EGET KAPITAL, AVSÄTTNINGAR OCH SKULDER 252 807,3 228 972,7 353 165,5 320 154,7

PANTER OCH ANSVARSFÖRBINDELSER

ANSVARSFÖRBINDELSERPensionsförpliktelser som inte upptagitsbland skulderna eller avsättningarna Not 17 72 446,0 75 589,7 72 446,0 75 589,7

ÖVRIGA ANSVARSFÖRBINDELSERBorgensåtaganden Not 18 114 986,4 96 255,5 17 219,3 5 855,5

Ydre kommun

34 35

2018 2017 2018 2017

DEN LÖPANDE VERKSAMHETEN

Redovisningsresultat Not 13 2 475,3 3 843,0 2 270,0 4 613,7

Justeringar för ej likviditetspåverkande poster Not 19 7 739,7 11 718,0 9 929,8 13 925,0

Medel från verksamheten före förändring av rörelsekapital 10 215,0 15 561,0 12 199,8 18 538,6

Ändring lagervärde pellets & olja 48,4 -109,8 44,9 -98,6

Ökning/minskning kortfristiga fordringar Not 11 -4 096,8 15 788,0 -5 085,8 15 839,0

Ökning/minskning kortfristiga skulder Not 16 2 935,1 1 534,3 4 332,5 -3 187,1

Kassaflöde från den löpande verksamheten 9 101,8 32 773,6 11 491,4 31 091,9

INVESTERINGSVERKSAMHETEN

Investering i materiella anläggningstillgångar Not 7, 8 -51 528,4 -16 220,1 -64 591,4 -17 994,6

Försäljning av materiella anläggningstillgångar -14,1 0,0 0,0 0,0

Investeringsbidrag till materiella anläggningstillgångar 0,0 0,0 0,0 0,0Ändring materiella anläggningstillgångar -51 542,5 -16 220,1 -64 591,4 -17 994,6

Investering i finansiella anläggstillgångar Not 9 0,0 -2 842,2 0,0 -2 842,2Försäljning av finansiella anläggningstillgångar Not 9 0,0 0,0 0,0 0,0

Kassaflöde från investeringsverksamheten -51 542,5 -19 062,3 -64 591,4 -20 836,8

FINANSIERINGSVERKSAMHETEN

Nyupptagna lån Not 15 18 000,0 40 000,0 26 000,0 40 000,0

Amortering av skuld Not 15 0,0 -15 000,0 0,0 -15 000,0

Ökning av långfristiga fordringar Not 10 0,0 0,0 0,0 0,0

Minskning av långfristiga fordringar Not 10 0,0 0,0 0,0 0,0

Kassaflöde från finansieringsverksamheten 18 000,0 25 000,0 26 000,0 25 000,0

Årets kassaflöde -24 440,7 38 711,2 -27 100,0 35 255,1

Likvida medel vid årets början Not 12 62 685,8 23 974,6 70 717,5 35 462,4

Likvida medel vid årets slut Not 12 38 245,2 62 685,8 43 617,5 70 717,5

KASSAFLÖDESANALYS(tkr)

Ydre kommun Sammanställd redovisning

35

NOTHÄNVISNINGAR

(tkr) 2018 2017 2018 2017

1. Verksamhetens intäkter och kostnaderVerksamhetens intäkter och kostnader exkl. interna poster.

Intäkter:Försäljningsmedel 410,8 827,7 410,8 827,7Taxor och avgifter 23 204,7 23 881,8 19 813,8 17 762,5Hyror och arrenden 3 744,2 3 961,9 21 724,1 21 924,8Bidrag 24 546,5 42 010,1 24 546,5 42 010,1Försäljning av verksamheter o entreprenader 3 248,5 7 478,0 2 370,9 7 478,0Försäkringsersättning 21,9 0,0 0,0 0,0Återvunna avskrivna kundförluster 15,1 27,4 38,5 27,4Övrig ersättning 131,6 0,0 131,0 0,0

55 323,3 78 186,9 69 035,6 90 030,5Jämförelsestörande poster

1.B Återföring av VA avsättning 2 669,0 0 2 669,0 0,057 992,3 78 186,9 71 704,6 90 030,5

Kostnader:Material, entreprenader, konsulter, bidrag och transfereringar 53 533,8 57 273,0 53 127,1 57 273,0Kostnader för arbetskraft 164 118,1 168 239,7 165 851,1 169 560,8Övriga verksamhetskostnader 51 542,0 52 266,9 61 175,5 59 030,9

269 194,0 277 779,6 280 153,8 285 864,7

2. Avskrivningar och utrangeringarAvskrivningar enligt plan på anskaffningsvärden för

Avskrivning byggnader, tekn. anl. 6 412,0 6 336,7 8 547,3 8 489,4Avskrivning maskiner o inventarier 884,2 978,9 952,3 1 036,6Nedskrivning, utrangering maskiner o inventarier 8,5 3,0 8,5 3,0Uppskrivning/återförd avskrivning byggnader, tekn. anl. -338,9 0,0 -338,9 0,0Uppskrivning/återförd avskrivning maskiner och inventarier 0,0 -144,2 0,0 -144,2

Förändring av bostadslånepost 0,0 0,0 8,6 8,66 965,9 7 174,4 9 177,9 9 393,5

3. SkatteintäkterAllmän kommunalskatt 156 917,6 155 569,6 156 917,6 155 569,6Skatteavräkning föregående år -539,7 193,5 -539,7 193,5Skatteavräkning innevarande år -225,6 -747,7 -225,6 -747,7

156 152,4 155 015,4 156 152,4 155 015,4

4. Generella statsbidrag och utjämningFastighetsavgift 8 800,5 7 824,5 8 800,5 7 824,5Generell statsbidrag 2 770,8 3 371,2 2 770,8 3 371,2

därav: tillfälligt stöd för flyktingmottagande 0,0 3 371,2 0,0 3 371,2Inkomstutjämningsbidrag 46 872,1 41 667,4 46 872,1 41 667,4Regleringsbidrag 588,1 -35,8 588,1 -35,8Kostnadsutjämningsbidrag 13 438,0 12 860,5 13 438,0 12 860,5LSS-utjämning -8 295,8 -10 056,4 -8 295,8 -10 056,4

64 173,6 55 631,3 64 173,6 55 631,3

5. Finansiella intäkterUtdelning på aktier och andelar 686,2 446,3 692,8 446,3Ränta på likvida medel 16,1 166,1 19,4 195,9Övriga finansiella intäkter 3,8 12,7 3,8 12,7

706,1 625,1 716,0 654,8

6. Finansiella kostnaderRänta på fastighets- och anläggningslån 366,3 643,8 1 122,1 1 442,3Övriga finansiella kostnader 22,9 17,9 22,9 17,9

389,3 661,7 1 145,0 1 460,2

Sammanställd redovisningYdre kommun

36 37

NOTHÄNVISNINGAR

(tkr) 2018 2017 2018 2017

Sammanställd redovisningYdre kommun

7. Mark, byggnader och tekniska anläggningarIngående ack anskaffningsvärde 282 966,4 268 883,2 426 488,7 410 631,0Ingående ack avskrivning -171 577,7 -165 241,0 -210 066,3 -201 576,9Årets nettoinvesteringar 20 110,8 -36,5 20 110,8 962,5Justeringar i anläggningsregistret 341,8 -17,3 341,8Årets avskrivning -6 412,0 -6 336,7 -8 547,3 -8 489,4Pågående projekt 31 417,6 13 777,8 44 480,6 14 553,4Bokfört värde den 31 december 2018 156 505,1 111 388,7 272 449,1 216 422,4

Fördelning:Markreserv 8 063,5 9 208,1 13 766,5 14 928,6Verksamhetsfastigheter 84 178,7 68 505,1 180 581,1 167 042,8Fastigheter för kommunens affärsverksamhet 3 807,0 4 351,7 3 807,0 4 351,7Publika fastigheter 6 123,5 6 535,5 6 123,5 6 535,5Fastigheter för annan verksamhet 2 355,6 2 229,0 2 355,6 2 229,0Pågående investeringar 51 976,8 20 559,2 65 815,3 21 334,8Bokfört värde den 31 december 2018 156 505,1 111 388,7 272 449,1 216 422,4

8. Maskiner och inventarierIngående ack anskaffningsvärde 46 844,0 44 224,1 48 834,7 46 214,8Ingående ack avskrivning -39 147,0 -38 168,1 -41 085,6 -40 049,0Justeringar i anläggningsregistret 0,0 -355,9 19,3 -355,9Årets nettoinvesteringar 2 834,6 2 834,6Årets avskrivning -884,2 -978,9 -952,3 -1 036,6Årets nedskrivning, utrangering -8,5 -3,0 -8,5 -3,0Årets uppskrivning 0,0 144,2 0,0 144,2Bokfört värde den 31 december 2018 6 804,3 7 697,0 6 807,6 7 749,1

9. Värdepapper, andelarYdrebostäder AB 20 500,0 20 500,0 0,0 0,0Kommentus Gruppen AB 1,0 1,0 1,0 1,0Rederi AB S/S Boxholm II 50,0 50,0 50,0 50,0Träcentrum Nässjö Kompetensutveckling AB 1,0 1,0 1,0 1,0Kommuninvest ekonomisk förening 3 294,0 3 294,0 3 294,0 3 294,0Kommunassurance Syd 248,2 248,2 248,2 248,2Vökby Bredband AB 1 227,3 1 227,3 1 227,3 1 227,3Förenade Småkommuners Försäkrings AB 2 300,0 2 300,0 2 300,0 2 300,0Inera AB 42,5 42,5 42,5 42,5Andelar i intresseföretag. HBV 0,0 0,0 40,0 40,0

27 663,9 27 663,9 7 203,9 7 203,9

10. Fordringar (långfristiga)Lån Kommuninvest i Sverige AB 900,0 900,0 900,0 900,0

900,0 900,0 900,0 900,0

11. Fordringar (kortfristiga)Fakturafordringar 6 117,1 5 855,2 4 561,5 3 257,2Hyresfordringar 63,4 45,7 203,2 191,8Mervärdesskatt 4 301,0 2 250,1 4 301,8 2 250,1Skatter o bidrag 7 406,4 5 598,5 7 406,4 5 685,8Upplupna intäkter och förutbetalda kostnader 1 639,5 2 693,5 2 432,7 2 817,1Övriga kortfristiga fordringar 2 755,8 1 741,6 2 755,8 2 373,6

22 283,2 18 184,6 21 661,5 16 575,7

Det bokförda värdet på insatskapital hos Kommuninvest justerades så att det överensstämmer med det värde som redovisas hos Kommuninvest. Justeringen innebär att eget kapital justeras upp med motsvarande 2 551,6 tkr. Ydre kommuns totala andelskapital i Kommuninvest ekonomisk förening uppgick per 2018-12-31 till 3 294,0 tkr.

37

NOTHÄNVISNINGAR

(tkr) 2018 2017 2018 2017

Sammanställd redovisningYdre kommun

12. Kassa och bankPlusgiro 26,7 10,0 175,2 1 350,7Bank 38 219,8 62 675,8 43 444,1 69 366,7

38 246,5 62 685,8 43 619,3 70 717,4

13. Eget kapitalEget kapital vid årets början 103 180,7 96 786,1 97 727,2 90 561,9Regleringar under året: Justering insatskapital Kommuninvest 2 551,59 0,0 2 551,6Årets resultat 2 475,3 3 843,03 2 270,0 4 613,7

Därav medel avsatt till resultatutjämningsreserv (RUR) 272,1 1 736,5 272,1 1 736,5Eget kapital vid årets slut 105 656,0 103 180,7 99 997,2 97 727,2

14. Avsättning till pensionerIngående avsättning för pensioner per 2017-12-31 9 189,2 8 460,3 9 783,3 9 066,5Nyintjänad pension 353,0 477,0 428,5 552,5Ränte- o basbeloppsuppräkning 150,0 108,0 134,1 92,7Under året utbetalda pensioner -227,0 -218,0 -302,4 -290,4Förändring av löneskatt 99,2 142,3 99,2 142,3Extra avsättning FÅP 1 086,5 546,6 1 086,5 546,6Övrigt -953,7 -327,0 -953,7 -327,0Utgående avsättning för pensioner per 2018-12-31 9 697,2 9 189,2 10 275,6 9 783,3Därav:

Avsättning pension 1 007,0 3 850,0 1 585,4 4 444,1Avsättning pension förtroendevalda 3 396,7 1 231,5 3 396,7 1 231,5Extra avsättning FÅP 3 400,2 2 313,7 3 400,2 2 313,7Avsättning löneskatt pension 1 893,2 1 794,0 1 893,2 1 794,0

9 697,2 9 189,2 10 275,6 9 783,3Aktualiseringsgraden för beräkningsunderlaget för Ydre kommun är 97%.

Ydre kommun har försäkrat FÅP samt efterlevandepensionen hos KPA/Skandia:KPAIngående kapital 7 698,9 6 339,1

Inbetalda ålderspensions-och indexeringspremier 2 931,9 1 475,0Avkastning 258,5 378,4Avkastningsskatt -8,7 -5,6Avgifter -134,1 -76,3Utbetalda pensioner -351,2 -304,5Flytt av kapitalÖverfört från försäkringarna till överskottsfonden 0,0 -148,1Övrigt 1 147,5 41,0

Utgående kapital per 2018-12-31 11 542,9 7 698,9

Överskottfondens värde per 2017-12-31 436,1 322,7Indexeringskostnad -55,0 -51,0Förändring av överskottsfondens värde 9,1 16,2Överskott från försäkringarna 0,0 148,1

Överskottfondens värde per 2018-12-31 390,1 436,1

38 39

NOTHÄNVISNINGAR

(tkr) 2018 2017 2018 2017

Sammanställd redovisningYdre kommun

14B Övriga avsättningarAvsättning deponi per 2017-12-31 6 218,5 5 813,5 6 218,5 5 813,5Avsättning deponi under 2018 405,0 405,0 405,0 405,0Avsättning deponi per 2018-12-31 6 623,5 6 218,5 6 623,5 6 218,5

Avsättning vatten och avlopp per 2017-12-31 4 600,0 3 800,0 4 600,0 3 800,0Avsättning vatten och avlopp under 2018 -888,9 800,0 -888,9 800,0Avsättning vatten och avlopp per 2018-12-31 3 711,1 4 600,0 3 711,1 4 600,0

Avsättning fjärrvärme per 2017-12-31 2 270,0 1 870,0 2 270,0 1 870,0Avsättning fjärrvärme under 2018 400,0 400,0 400,0 400,0Avsättning fjärrvärme per 2018-12-31 2 670,0 2 270,0 2 670,0 2 270,0

Deponi: etapp 1 och 2 av 5 är genomförda. Sluttäckning beräknas ske 2023.Utrangering av samtliga upptagna investeringar som är kopplade till deponi har gjorts under 2016.

Vatten och avlopp:From 2018 finns investeringsplan på 150 mkr under 2018-2029. Arbetet med Va-plan beslutas under våren 2019.From 2018 redovisas VA-verksamheten enligt RKR rek och en upplösning har därför skett av tidigare avsättning som totalt har påverkat resultatet för 2018 i positiv riktning med 2 669 tkr.Avsättningen har under året tagits genom minskning av årets intäkter så att resultatet är noll.

Fjärrvärme:Orsaken för avsättningen är att utbyte av nuvarande panna kommer enligt plan att ske 2022. Uppskattningsvis kommer kostnaderna ligga på mellan 3,5-4,5 mkr. Ytterligare kostnader kan tillkommai samband med att anläggningen måste flyttas till annan plats pga miljöpåverkan i närområdet.

15. Långfristiga skulderFastighetslån vid årets början 61 000,0 36 000,0 151 400,0 126 400,0Amorteringar 0,0 -15 000,0 0,0 -15 000,0Nyupptagna lån 18 000,0 40 000,0 26 000,0 40 000,0Låneskuld vid årets utgång 79 000,0 61 000,0 177 400,0 151 400,0

Förfallodag inom 1 år from 2018-12-31 39 000,0 15 000,0 47 000,0 15 000,0Förfallodag mellan 1-3 år from 2018-12-31 6 000,0 35 400,0 19 400,0Förfallodag över 3 år from 2018-12-31 40 000,0 40 000,0 95 000,0 117 000,0

79 000,0 61 000,0 177 400,0 151 400,0

16. Kortfristiga skulderCheckkredit (beviljad kredit 12.000,0)Budgeterad amortering av långfristiga lånLeverantörsfakturor 17 013,1 13 285,4 20 231,4 14 570,7A-skatt och arbetsgivaravgift 5 229,1 5 207,9 5 231,0 5 208,0Semesterlöne- och övertidsskuld 8 023,7 9 950,5 8 240,0 9 950,5Individuell del pension 4 874,0 5 332,3 4 909,0 5 332,3Särskild löneskatt 1 182,4 1 293,6 1 195,5 1 293,6Låneränta 169,3 175,9 270,3 175,9Moms skuld 1 105,9 866,2 1 300,9 1 121,7F-skatt 1 535,6 1 123,4 1 535,6 1 123,4Kommunalskatt 1 514,5 1 306,3 1 514,5 1 306,3Upplupna kostnader och förutbetalda intäkter 4 801,8 3 631,0 8 060,0 7 351,9Avräkning Ydre kommun 0,0 0,0 0,0 379,7Övriga skulder 0,0 341,8 0,0 341,8

45 449,4 42 514,3 52 488,2 48 155,7

Nytt lån på 18 mkr har upptagits under året.

39

NOTHÄNVISNINGAR

(tkr) 2018 2017 2018 2017

Sammanställd redovisningYdre kommun

17. PensionsförpliktelserAnsvarsförbindelser inkl. särskild löneskatt per 2017-12-31 75 590 80 851 75 590 80 851Ränteuppräkning 191 846 191 846Basbeloppsuppräkning 1 504 1 496 1 504 1 496Gamla utbetalningar -3 796 -5 026 -3 796 -5 026Övrigt -1 043 463 -1 043 463Inlösen av pensionsskulden -3 040 0 -3 040Ansvarsförbindelser inkl. särskild löneskatt per 2018-12-31 72 446 75 590 72 446 75 590

18. Kommunens borgensåtagandedär borgensbeloppen kan fastställas

Ydrebostäder AB 98 400,0 90 400,0 0,0 0,0Kommunalförbundet ITSAM, 1/6 AV 30.000 tkr (generell borgen) 5 000,0 5 000,0 5 000,0 5 000,0Kommunalförbundet ITSAM, lån hos Kommuninvest 240,0 720,0 240,0 720,0Kommunalförbundet ITSAM, lån hos Kinda-Ydre Sparbank 392,9 392,9Rönninge Bryggförening 60,9 86,1 60,9 86,1Rydsnäs Livs AB 280,0 280,0Bredband Torpa Sund Ek för 11 200,0 11 200,0Förlustansvar för statligt belånade egnahem 45,5 49,4 45,5 49,4

114 986,4 96 255,5 17 219,3 5 855,5Kommunens borgensåtagande i övrigt:Ydrebostäder AB, 100% av pensionsutfästelser

19. Justeringar för ej likviditetspåverkande posterJusteringar för avskrivningar 6 965,9 7 315,5 9 177,9 9 534,6Justeringar för återförda avskrivningar , -144,2 , -144,2Justeringar för nedskrivningar och utrangering 0,0 3,0 0,0 3,0

Justeringar i anläggningsregistret, post under utredning, övrig skuld 349,7 -341,8 349,7 -341,8Kommuninvest ekonomisk förening uppskrivning insatskatpital 0,0 2 551,6 0,0 2 551,6Justeringar för gjorda avsättningar 424,1 2 333,9 402,2 2 321,7Därav

Avsättning pension exkl ÖK-SAP -2 843,0 -437,0 -2 864,9 -449,1Avsättning pension förtroendevalda 2 165,3 477,0 2 165,3 477,0Extra avsättn FÅP egen beräkn 1 086,5 546,6 1 086,5 546,6Avsättning löneskatt pensioner 99,2 142,3 99,2 142,3Avsättning deponi 405,0 405,0 405,0 405,0Avsättning VA -888,9 800,0 -888,9 800,0Avsättning fjärvärme 400,0 400,0 400,0 400,0

Summa justeringar för ej likviditetspåverkande poster 7 739,7 11 718,0 9 929,8 13 925,0

Pensionsförmåner till kommunens anställda som intjänats före 1998.Under 2017 gjordes en inlösen av pensionsskulden på 2 446,7 tkr + särskild löneskatt 24,26% på 593,6 tkr.För 2018 har pensionsskulden beräknats av Skandia till 58 302 tkr + särskild löneskatt 24,26 % på 14 144 tkr. Nästa uppdatering sker per 2019-08-31. Byte av pensionsadministratör har skett per 2018-10-01 från KPA till Skandia. Det finns fortfarande vissa problem med beräknande av avsättningar och underlag till uppbokningar i samband med övergången men en konstrutiv diskussion förs mellan samtliga inblandade parter och allt detta skall vara utrett i god tid till nästa avstämning.

Ydre kommun har i februari 2001 ingått en solidarisk borgen såsom för egen skuld för Kommuninvest i Sverige AB:s samtliga förpliktelser. Samtliga 288 kommuner som per 2018-12-31 var medlemmar i Kommuninvest har ingått likalydande borgensförbindelser.

Mellan samtliga medlemmar i Kommuninvest ekonomisk förening har ingåtts ett regressavtal som reglerar fördelningen av ansvaret mellan medlemskommunerna vid ett eventuellt ianspråktagande av ovan nämnd borgensförbindelse. Enligt regressavtalet ska ansvaret fördelas dels i förhållande till storleken på de medel som respektive medlemskommun lånat av Kommuninvest i Sverige AB, dels i förhållande till storleken på medlemskommunernas respektive insatskapital i Kommuninvest ekonomisk förening.

Vid en uppskattning av den finansiella effekten av Ydre kommuns ansvar för ovan nämnd borgensförbindelse, kan noteras att per 2018-12-31 uppgick Kommuninvest i Sverige AB's totala förpliktelser till 404 804,1 mkr och totala tillgångar till 406 323,0 mkr. Kommunens andel av de totala förpliktelserna uppgick till 202,4 mkr kronor och andelen av de totala tillgångar uppgick till 203,3 mkr. Insatskapitalet uppgick till 3,3 mkr

40 41

FEM ÅR I SAMMANDRAGNYCKELTAL FÖR YDRE KOMMUN 2018 2017 2016 2015 2014Anläggningskapital (tkr) 112 875,1 86 649,6 99 419,9 93 356,3 92 675,9(Anläggningstillgångar./. Långfristiga skulder)

Rörelsekapital (tkr) 15 482,8 38 808,7 17 310,0 17 073,4 11 709,2(Omsättningstillgångar./. Kortfristiga skulder)

Soliditet (Eget kapital/ 41,8% 45,1% 50,0% 47,4% 48,3%Tillgångar) i %

Soliditet inkl pensionsskuld 13,1% 12,0% 8,2% 3,1% -0,8%

Skuldsättningsgrad (Skulder, 58% 55% 50% 53% 52%Avsättningar/Tillgångar) i %

Skuldsättningsgrad inkl 86,9% 88,0% 91,8% 96,9% 100,8%pensionsskuld

Balanslikviditet 134% 191% 142% 147% 145%(Omsättningstillgångar/Kortfristiga skulder)

Långfristiga skulder/invånare (tkr) 21,1 16,3 9,8 12,6 13,9

Långfristiga skulder inkl. 40,5 36,6 31,8 35,9 38,3pensionsskuld/invånare (tkr)

Antal invånare 3 743 3 743 3 675 3 658 3 660

Årets resultat (tkr) 2 475,3 3 843,0 5 470,9 3 577,1 1 715,2

FEM ÅR I SAMMANDRAGNYCKELTAL FÖR KONCERNEN 2018 2017 2016 2015 2014Anläggningskapital (tkr) 110 572,7 80 924,3 941 719,1 85 884,7 85 929,0(Anläggningstillgångar./. Långfristiga skulder)

Rörelsekapital (tkr) 13 237,6 39 634,6 16 932,8 18 487,8 11 748,1(Omsättningstillgångar./. Kortfristiga skulder)

Soliditet (Eget kapital/ 28,3% 30,5% 31,3% 29,3% 28,8%Tillgångar) i %

Soliditet inkl pensionsskuld 7,8% 6,9% 3,4% -0,3% -3,1%

Skuldsättningsgrad (Skulder, 72% 69% 69% 71% 71%Avsättningar/Tillgångar) i %

Skuldsättningsgrad inkl 92,1% 93,1% 96,6% 100,3% 103,1%pensionsskuld

Balanslikviditet 125% 182% 132% 143% 136%(Omsättningstillgångar/Kortfristiga skulder)

Långfristiga skulder/invånare (tkr) 47,4 40,6 34,4 44,2 47,2

Långfristiga skulder inkl. 66,8 60,8 56,4 69,9 71,3pensionsskuld/invånare (tkr)

Antal invånare 3 743 3 733 3 675 3 658 3 660

Årets resultat (tkr) 2 270,0 4 613,7 5 938,6 4 265,9 2 488,4

41

SÄRREDOVISNING AV VATTEN OCH AVLOPP

RESULTATRÄKNING 2018 2017(tkr)Verksamhetens intäkter Not 1 6 078,9 6 809,6Verksamhetens kostnader Not 2 5 696,2 6 568,2Avskrivningar 292,9 328,3

VERKSAMHETENS NETTOKOSTNADER 89,8 -86,9Finansiella kostnader Not 3 89,8 94,3RESULTAT FÖRE EXTRAORDINÄRA KOSTNADER 0,0 -181,2ÅRETS RESULTAT 0,0 -181,2

BALANSRÄKNING(tkr) 2018 2017

ANLÄGGNINGSTILLGÅNGARMateriella anläggningstillgångar Not 4 3 290,7 3 583,6

OMSÄTTNINGSTILLGÅNGARKortfristiga fordringar Not 5 292,5 346,6

SUMMA OMSÄTTNINGSTILLGÅNGAR 292,5 346,6

SUMMA TILLGÅNGAR 3 583,2 3 930,2

EGET KAPITALIngående eget kapital -1 987,6 -1 806,4Årets resultat 0,0 -181,2

Summa eget kapital -1 987,6 -1 987,6

AVSÄTTNINGARAvsättning till framtida underhåll Not 7 3 711,1 4 600,0

Summa avsättningar 3 711,1 4 600,0

LÅNGFRISTIGA SKULDERLånat av Kommunen Not 8 1 584,2 182,7

KORTFRISTIGA SKULDERKortfristiga skulder Not 9 275,5 1 135,1

Summa skulder 1 859,7 1 317,9

SUMMA EGET KAPITAL, SKULDER OCH AVSÄTTNINGAR 3 583,2 3 930,2

2018 2017exklusive administration

Kostnader 6 078,9 6 990,8Administration 3,9 334,7

6 075,0 6 656,1Taxan täcker 100,1% 102,3%

42 43

NOTHÄNVISNINGAR (tkr) 2018 2017Not 1 VERKSAMHETENS INTÄKTER

Anslutningsavgifter 0,0 0,0Avgifter och taxor -7 566,5 6 454,7Varav fört till avsättning 1 780,1Mottagningsavgift slam -271,8 321,7Försälj verksamh till övriga -20,7 33,2Summa verksamhetens intäkter -6 078,9 6 809,6

Not 2 VERKSAMHETENS KOSTNADERMaterial, entreprenader, konsulter, mm 3 037,0 3 294,3Kostnader för arbetskraft 2 413,9 2 247,5Övriga verksamhetskostnader 245,3 226,4Fondering VA verksamheten 0,0 800,0

5 696,2 6 568,2

Not 3 FINANSIELLA KOSTNADERIntern kapitalkostnad enligt reala annuitetsmetoden 86,1 94,1Dröjsmålsräntor 3,6 0,2Summa finansiella kostnader 89,8 94,3

Not 4 ANLÄGGNINGSTILLGÅNGARIngående anskaffningsvärden 14 282,2 14 282,2Utgående anskaffningsvärden 14 282,2 14 282,2Ingående avskrivningar 10 698,6 10 370,3Avskrivn byggnader, tekn anl 277,4 319,0Avskrivn maskiner o inv 15,5 9,2Årets avskrivningar 292,9 328,3Ackumulerad avskrivning av flyttad anläggning 0,0 0,0Ackumulerade avskrivningar enligt plan 10 991,5 10 698,6Planenligt restvärde produktionsanläggningar 3 290,7 3 583,6

Not 5 KORTFRISTIGA FORDRINGARKundfordringar 292,5 346,6Summa kortfristiga fordringar 292,5 346,6

Not 6 Avsättning pension

Not 7 Avsättning till framtida underhåll 3 711,1 4 600,0

Not 8 LÅNGFRISTIGA SKULDERKommunens finansiering -1 584,2 182,7Summa långfristiga skulder -1 584,2 182,7

Not 9 KORTFRISTIGA SKULDERMoms skuld 0,0 165,6Leverantörsskuld 275,5 969,5Summa kortfristiga skulder 275,5 1 135,1

2010 ändrades principen således att alla är anställda under teknisk avdelning och personalkostnaderna fördelas efter förbrukat tid. Avsättning pension ligger därför centralt.

43

44 45

Grundläggande följs principen för bokföring och redovisning fast-ställda av KRL och RKR

Leverantörsfakturorinkomna efter årsskiftet men hänförliga till redovisningsåret har bokförts och belastat årets redovisning.

Utställda fakturorefter årsskiftet, men hänförliga till redovisningsåret har fordrings-förts och tillgodogjorts årets redovisning.

Förfallna kundfakturorstäms av tertialvis. De som är mellan 6 månader och 1 år bokas upp som befarade kundförluster och de som överstiger 1 år skrivs av som kundförlust.

Kostnadsräntorhänförliga till redovisningsåret men förfallna till betalning under redovisningsåret har skuldbokförts.

Intäktsräntorsom inflyter efter årsskiftet har fordringsförts och tillgodogjorts re-dovisningsåret.

Semesterlöneskuldej uttagna semesterdagar, ferielöneskuld och okompenserad övertid inklusive sociala avgifter redovisas som kortfristig skuld.

Löneskuldtill timanställda och förtroendevalda för utfört arbete i december inkl. sociala avgifter redovisas som kortfristig skuld.

Statsbidraghänförliga till redovisningsåret men ännu ej influtna har fordrings-förts.

Sociala avgifterhar på förvaltningarna bokförts i form av procentuella person-alkostnadspålägg i samband med löneredovisningen. Avvikelsen har reglerats på “Finansieringen”.

Anläggningstillgångarhar i balansräkningen tagits upp till anskaffningsvärdet med avdrag för avskrivningar.

Anskaffningsvärdeär utgiften minus eventuella investeringsbidrag. Lånekostnaderna är inte medtagit i anskaffningsvärdet

Avskrivningarfastigheter som är köpta sedan 2014 är komponentavskrivna. i och med att metoden införs succesivt är resultatpåverkan mindre än 50 tkr/år. Viss vägledning om avskrivningstider fås av RKR:s idéskrift om avskrivningar

Kapitalkostnader består av avskrivningar och internränta. Kapitalkostnaderna har beräknats enligt real annuitetsmetod. Internräntan under 2018 är 2,5 %.

Pensionsförmånintjänade från och med 1998 betalas ut till de anställda via försäkringsordning hos KPA.

Pensioner intjänade före 1998 redovisas som ansvarsförbindelse i enlighet med den kommunala redovisningslagen. Ansvarsförbind-elsen inkluderar löneskatt med 24,26%.

Leasingavtalhar endast tecknats för ett mindre antal bilar. Då det rör sig om operatio-nella leasingavtal återfinns inte någon redovisningspost i balansräkningen.

Anslutningsavgifterintäkts föras vid inbetalningen. Då det enbart är ett fåtal periodiseras den inte. Detta är en avvikelse från RKR’s rekommendationer.

Avsättningartill pension och särskilt löneskatt har gjorts enligt RKR’ rekommenda-tioner.

Avsättning avseende vatten och avlopp har gjorts även där det inte finns någon underhållsplan vilket inte följer RKR’s rekommenda-tioner, men i budgetarbetet för 2018 har en plan för investeringar 2018-2029 på total 150 mkr tagits upp.

Övriga avsättningar är till fjärrvärmeinstallationer och avfallsdeponin.

Dokumentation av redovisningssystemSker kontinuerligt men en komplett dokumentation kommer upp- rättas i samband med uppgraderingen av ekonomisystem blir klar under 2020.

REDOVISNINGSPRINCIPER KOMMUNEN

45

Anläggningskapital är skillnaden mellan anläggningstillgångar och långfristiga skulder plus avsättningar. Utgör en del av det egna kapitalet.

Anläggningstillgångarär tillgångar som ska användas en längre tidsperiod till exempel byggnader, fordon, maskiner, värdepapper etc.

Ansvarsförbindelserär en upplysning till balansräkningen över ekonomiska åtaganden som inte redovisas som skuld eller avsättning i balansräkningen till exempel borgensåtagande, ställda panter och dylikt. Om förplik-telsen måste infrias så belastar den resultatet.

Avskrivningarär planmässig värdeminskning av anläggningstillgångarna för att fördela anskaffningskostnaden över tillgångens beräknade nyttjan-deperiod.

Avsättningarär förpliktelser som är säkra eller högst sannolika till sin förekomst men ovissa till belopp och infriandetidpunkt. När förpliktelsen uppstår belastas resultatet. I kommunen gäller detta bland annat avsättning för pensioner och sluttäckning av soptipp.

Från och med 1998 redovisas pensionsskulden enligt blandmodellen som innebär att skuld upparbetad till och med 1997 redovisas som ansvarsförbindelse utanför balansräkningen. Pensionsskuld upparbe-tad från och med 1998 redovisas som avsättning.

Balanskravär lagstadgat krav om att kommunens intäkter ska överstiga kostnad-erna.

Balansräkningvisar den ekonomiska ställningen vid årets slut uppdelad på tillgån-gar (anläggnings- och omsättningstillgångar), eget kapital, avsättning-ar och skulder (lång- och kortfristiga skulder).

Betalningsberedskapär ett relationsmått som visar betalningsberedskap i antal dagar. Likvida medel / (verksamhetens nettokostnader + nettoinvestering-ar) / 360.

BUSIT Barn- och utbildningsförvaltningens it-system, barn- och elevadmin-istration, schema och betyg.

Dataskyddsförordningen (GDPR) gäller som lag i alla EU:s medlemsländer från och med den 25 maj 2018. Förordningen kommer att innebära en hel del förändringar för de som behandlar personuppgifter och stärkta rättigheter för den enskilde när det gäller personlig integritet.

Driftredovisning - resultaträkningredovisar intäkter och kostnader för den löpande verksamheten under året ställt mot budget.

Eget kapitalär kommunens förmögenhet, det vill säga alla tidigare års ackumul-erade överskott/underskott. Består dels av rörelsekapital dels av anläggningskapital.

Exploateringsverksamhetär åtgärder för att anskaffa, bearbeta och iordningställa råmark för att kunna bygga bostäder, affärer, kontor eller industrier.

Finansiella intäkter/kostnaderavser intäkter och kostnader för räntor på in- och utlåning, utdeln-ingar m.m.

Finansnettotär finansiella intäkter minus finansiella kostnader.

HVB Hem för vård eller boende

Intern räntaär en intern ersättning mellan finansförvaltningen och verksamheter-na för det kapital som nyttjas.

Jämförelsestörande posteravser händelser eller transaktioner som inte är extraordinära men som är viktiga att uppmärksamma vid jämförelser mellan åren.

Kassaflödesrapport - finansieringsanalysvisar hur medel har tillförts och använts för löpande verksamhet, investeringar samt finansiering och därmed likviditetsförändringar.

Kapitalkostnaderär periodiserar investeringsutgift. Består dels av avskrivning dels av ränta. Är en intern post.

Kortfristiga skulderär skulder som förfaller till betalning inom ett år från balansdagen.

Likvida medelbestår av kassa, plusgiro och bankmedel. Långfristiga fordringar och skulder är fordringar och skulder som har förfallodag senare än ett år från balans dagen.

LSS Lagen om stöd och service till vissa funktionshindrade

Löneskattär skatt på pensionsförmåner till anställda.

Nettoinvesteringarär investeringsutgifter efter avdrag för investeringsbidrag m.m.

Nettokostnaderär driftkostnader efter avdrag för bidrag, avgifter och ersättningar. Finansieras med skattemedel.

Omsättningstillgångarär tillgångar som på kort tid kan omsättas till likvida medel och som inte är avsedda för stadigvarande bruk.

Periodiseringinnebär en fördelning av kostnader och intäkter till den redovisnings-period till vilken de hör.

Rörelsekapitalär skillnaden mellan omsättningstillgångar och kortfristiga skulder. Visar kommunens finansiella styrka.

Skuldsättningsgradvisar i vilken utsträckning tillgångarna finansieras med främmande kapital.

Soliditetär eget kapitalet satt i relation till de totala tillgångarna. Visar hur stor del av de totala tillgångarna som finansierats med egna medel.

SPSM Specialpedagogiska skolmyndigheten

Timlön (intermittent) Timlön visstidsanställning

Utdebitering Anger hur stor del per intjänad hundralapp som betalas i kommunal-skatt.

ORD- OCH BEGREPPSFÖRKLARINGAR

46 47

Välkommen till livskvalitet!

47

Verksamhetsberättelse

Verksamhetsbeskrivning

KommunledningsförvaltningKommunledningsförvaltningens uppgift är att tillgodose de behov av underlag som de politiska organen behöver för att kunna ta välgrundade beslut och tillse att fattade beslut verkställs. Kommunledningsförvaltningen samord-nar kommunens verksamheter och ansvarar för den över-gripande ledningen av kommunen.

Administration och den politiska verksamhetenKommunens kansli och ekonomiavdelning utgör den centrala kommunledningsfunktionen. Här ingår förutom kostnaderna för tjänstemannaorganisationen anslag till kommunens politiska ledning med kommunfullmäktige och kommunstyrelse samt anslag till myndighetsnämn-derna. Vidare ingår bland annat hyra för kommunhuset, revisionskostnader, kostnader för ekonomi- och personal-administration samt kapitalkostnader, driftkostnader för bredbandsnätet samt kostnader för den fysiska planerin-gen samt grundanslag till kommunalförbundet ITSAM

Arbete och näringslivHär ingår kommunens arbete med landsbygds- och när-ingslivsutvecklingsinsatser för att främja ett livskraftigt näringsliv, samt kostnader för arbetsmarknadshandläggn-ing och feriepraktik.

TurismI verksamheten turism ingår regionalt turismarbete, turis-tinformation och museerna samt Östgötaleden.I turismarbetet ingår att stödja besöksnäringen i kom-munen genom marknadsföring och destinationsutveckling i samarbete mellan kommunerna runt Sommen.

BiblioteketYdre kommunbibliotek ska fungera som en mötesplats i lo-kalsamhället och erbjuda ett rikt och varierat medieutbud anpassat efter de behov och önskemål som finns. Bibliote-ket ska arbeta läsfrämjande, erbjuda programverksamhet

samt arbeta för ökad digital delaktighet ur ett MIK-perspektiv. Ydre tillhör tillsammans med övriga Östgöta-kommuner och Tranås kommun i Götabiblioteken.

FritidI verksamheten ingår stöd till föreningslivet samt sommar-simskolorna.

ÖverförmyndareYdre ingår i ett administrativt samarbete med Åtvida-berg, Kinda och Vimmerby där Vimmerby är värdkommun för Överförmyndaren i Samverkan – ÖVIS. Överför-myndaren i Ydre utövar myndighetsutövning och har stöd med administrationen från ÖVIS.

RäddningstjänstenRäddningstjänsten svarar för att genomföra operativa räddningsinsatser utifrån lagstiftningen Lag om skydd mot olyckor samt att arbeta förebyggande enligt samma lag-stiftning och Lag om brandfarliga och explosiva varor.Räddningstjänsten ingår i det länsgemensamma samar-betet i Jönköpings län kallat Rädd Sam F och arbetar även i samverkan med övriga kommuner i Östergötland gällande operativ räddningstjänst. Inom räddningstjänsten samord-nas kommunens arbete med krisberedskap.

Plan och bygg samt energirådgivningHär ingår bygglovshandläggning, energirådgivning, hand-läggning av bostadsanpassningsbidrag, arbete med detalj-planer och översiktsplan med mera.

Miljö- och hälsoskyddMiljökontoret ansvarar för att kontrollera att rådande lagstiftning följs inom bland annat områdena miljöskydd, hälsoskydd och livsmedel. Detta görs genom prövning av nya verksamheter och kontinuerlig tillsyn av befintliga verk-samheter. Det omfattar exempelvis miljöfarliga verksam-heter, förorenade områden, täktverksamhet, avfalls- och

Kommunstyrelsens rapport

48 49

avloppshantering, kemiska produkter och övrigt sådant som kan innebära en olägenhet för människors hälsa och miljö.

Barn- och utbildningsförvaltningBarn- och utbildningsförvaltningen svarar för omsorg och utbildning av barn och ungdomar i åldrarna 1-20 år. I verksamheten ingår förskola, grundskola från förskoleklass till årskurs 9 samt fritidsverksamhet. Grundsärskola, gym-nasiesärskola, gymnasieutbildning, vuxenutbildning och SFI köps från andra kommuner, främst från Tranås. Kultur-skolan ingår i barn och utbildningens verksamhet.

Teknisk förvaltningSKATTEFINANSIERAD VERKSAMHETFastighetsdriftDrift och underhåll av kommunens fastigheter. Erbjuda nyttjarna av kommunens fastigheter ändamålsenliga lokaler för sina verksamheter.

KostverksamhetenLeverera god, varierad och näringsriktig kost till äldreom-sorg, skola och barnomsorg.

LokalvårdLokalvården ansvarar för städningen på Hestra- och Ydresko-lan inklusive fritidsavdelning på respektive skola, kommun-huset med kansli- ekonomi- sociala och tekniska avdelningen, biblioteket med tillhörande trapphus, bastu och tvättstuga samt allmänna utrymmen vid servicehemmet Solängen.

PlanläggningUpprätta planer inom ramen för kommunens planmonopol. God planberedskap för förändringar och utveckling av kom-munen.

Gator, vägar, allmänna platser och offentlig belysningSkötsel av kommunens gator och vägar samt allmänna plats-er med tillhörande belysning, snö- och barmarksunderhåll.

FritidsanläggningarSkötsel av badplatser där kommunen driver simskola

TAXEFINANSIERAD VERKSAMHETVatten och avloppDriva och underhålla vatten- och avloppsnät inom kom-munens verksamhetsområde för vatten- och avlopp.

RenhållningUpphandla och debitera insamling, transport och för-bränning av avfall från kommunens hushåll och företag. Administrera sorteringsanläggning för grovsopor och de-ponin vid Berghagstippen.

FjärrvärmeDrift och underhåll av kommunens fjärrvärmeanläggning i Österbymo som förser kommunens och Ydrebostäder AB:s fastigheter samt åtta privata bostäder med värme.

BredbandDrift och underhåll av kommunens bredbandsnät

SocialförvaltningSocialförvaltningens ansvarsområde omfattar all myn-dighetsutövning inom Socialtjänstlagen (SoL) och andra lagrum som tangerar SoL som t.ex. Lag om stöd och ser-vice till vissa funktionshindrade (LSS), Lagen om vård av missbrukare i vissa fall (LVM), lag med särskilda bestäm-melser om vård av unga (LVU). Därutöver ansvarar so-cialförvaltningen också för handläggning av färdtjänst och serveringstillstånd.

Den utförande verksamheten omfattar äldre- och hand-ikappomsorgen, med hemtjänst, vård och omsorgsboende samt hemsjukvård, dagverksamhet, daglig sysselsättning, personlig assistans och boendestöd. Boendestödet ar-betar både gentemot socialpsykiatri och öppenvård barn och familj. Till detta kommer också arbetsmarknadsfrågor samt boende för ensamkommande barn.

Kommungemensamt• Under ett antal år har Kinda och Ydre kommuner haft

en gemensam personalfunktion som har haft sin bas i Kinda kommun. Under 2017 togs beslut om att åter anställa egen personal i Ydre kommun som ska han-tera HR-strategiska frågor och personal- och lönead-ministration. Därför har en HR-strateg anställts som började sin anställning 13 augusti. Det pågår fortsatta diskussioner hur arbetet med personal- och löne-

administration ska fördelas mellan Ydre och Kinda.• I april hade dokumentärfilmen “Händelser I Ydre”

världspremiär på Biografen I Österbymo. Filmen har sedan gått upp på Folkets bio över hela landet och sänts av SVT.

• Detaljplanen för utvidgning av camping och småbåts-hamn i Rydsnäs som antagits av kommunfullmäktige har blivit överklagad och klagande fick rätt. Därför måste kommunen ta ett omtag med denna plan.

Viktiga händelser

49

nansieras till hälften av kommunen och hälften av länsstyrelsen.

• En handlingsplan för Östergötlands livsmdelsstrategi i Ydre är framtagen. Projektet är avslutat och hand- lingsplanen drivs nu igenom inom det ordinarie när-ingslivsarbetet.

• Ydre kommun har tagit del av statsbidraget till av-giftsfria sommarlovsaktiviteter för barn mellan 6-15 år. Från det bidraget har föreningar ordnat gratis- aktiviteter. SISU har tillsammans med kommunens ungdomscoach genomfört ett Sportis Camp för mel-lanstadiet, där ungdomar fick prova på olika sporter. Sju idrottsföreningar medverkade. Kommunen ordnade avgiftsfri sommarsimskola, vilket resulterat i att antalet barn i simskolan ökade med 20 stycken.

• Genom bidrag från Stärkta bibliotek anställdes från 1 oktober och ett år framåt en projektsamordnare för barn- och unga på 75 procent med huvudsaklig upp-gift att utveckla bibliotekets utåtriktade arbete mot målgruppen samt samordna läsfrämjande akti-viteter och kulturprogram på biblioteket.

• Biblioteket fördjupade sitt samarbete med barn- och utbildningsförvaltningen bland annat genom de läsfrämjande projekten Bilderboksklubben och Bokspanarna.

• I november beviljades Ydre i samarbete med re-gionbiblioteket i Östergötland samt Linköping och Norrköpings kommuner bidrag till ett pilotprojekt inom satsningen Bokstart som syftar till att arbeta med små barns språkutveckling i samarbete med barnhälsovård och förskola.

Socialförvaltning• Fortsatt arbete med kvalitetsledningssystemet och

identifiering av nyckeltal pågår.• Svårigheter att rekrytera personal kvarstår för so-

cialsekreterare barn och unga samt undersköterskor.• Två sjuksköterskor har rekryterats vilket gör att vi

kan ge en god och patientsäker vård.• Kinda kommun har sagt upp avtal om tjänsteköp

gällande MAS och MAR vilket resulterat i att verk-samhetschefen för hemsjukvården även blev MAS från och med oktober månad.

• Avveckling av Vita huset HVB hem för ensamkom-mande barn.

• Avveckling av stödboende för ensamkommande barn har påbörjats och avslutas under första delen av 2019.

• I oktober 2018 startade arbetsmarknadsenheten upp vilken även inkluderar arbetet med integration av nyanlända och daglig verksamhet inom LSS.

• Sommarplaneringen inom äldre- och hemsjukvård föll ut riktigt bra för 2018.

En miljökonsekvensutredning är beställd.• Detaljplan för Bianäset har antagits av kommunfull-

mäktige. Planen har överklagats av naturskyddsfören-ingarna i Östergötland och Jönköping samt av en pri-vatperson. Klagande fick rätt och kommunen måste ta ett omtag även med denna plan.

Kommunledningsförvaltning• Under 2018 var det val till riksdag, landsting och

kommun och kommunen stod för det administrativa arbetet när valet genomfördes i Ydre. Valdeltagan-det var 88,32 % vilket är högre än såväl länet som riket där siffran är 85,67 % respektive 84,12 %.

• Tidigare vakanser inom bygglovsverksamheter är nu tillsatt och förvaltningen har den bemanning som budgeten anger.

• Under senare delen av året tillsattes en tjänst som systemansvarig och administratör av IT-systemen inom skolan och förskolan med placering inom ekonomiavdelningen.

• Kommunen ökade återigen sitt resultat i Sveriges näringslivs årliga mätning av näringslivsklimatet och har nu plats 24. Ydre fortsätter att ha det bästa företags- klimatet i Östergötland och är i vissa frågor även bäst i Sverige.

• Biblioteket har fått ett bidrag på 450 000 kronor genom bifallen ansökan gällande Kulturrådets satsning ”Stärkta bibliotek i hela landet”. Pengarna som satsas på verksamhet för barn- och unga ska gå bland annat till förstärkningar på personalsidan där en visstidsanställning som projektsamordnare på 75 % tillsattes under hösten. Vidare ska bidraget gå till medier, programverksamhet, marknadsföring och inventarier.

• Sommarens extrema väder har inneburit stora på-frestningar för räddningstjänsten. Det inkom drygt 20 larm om brand i terräng i Ydre kommun vilket ska jämföras med 5 bränder av samma art 2017. Inom RäddSam F:s område där Ydre ingår så har det totalt inkommit 250 bränder i terräng jämfört med 60 året innan. Orsaken till de flesta av dessa har varit åskned-slag och det gäller även de bränder som drabb-at Ydre kommun. Ingen av dessa bränder har blivit sto-ra bränder utan har kunnat släckas ganska snabbt. RäddSam F tog ett tidigt beslut om att höja larm-planen vid brand i terräng så att man alltid larmade dubbla styrkor för att kunna bekämpa skogsbränder-na snabbt och med stora personalresurser. Med facit i hand så kan man säga att man lyckats mycket väl med att klara sommarens extrema situation.

• Under hösten 2018 inleddes arbetet med att ta fram en besöksnäringsstrategi i Ydre. Projektet fi-

50 51

Barn- och utbildningsförvaltning• Skolverksprojektet Vi-känsla och goda resultat i en

skola för alla pågår fram till årskskiftet och avslutas med en föreläsning med Erik Fernholm. Fyra pedago-ger studerar med 25% nedsättning till specialpeda-gog, lärare samt till behörighet i SVA.

• Digitalisering – från 1 juli 2018 gäller tydligare skrivningar om digital kompetens i grundskolans styr-dokument. Från höstterminen -18 har utbildningsin-satser för lärare påbörjats.

• Äntligen är lokalerna på Grabe invigda och alla elever från F-3, samt fritids är under ett tak.

• Tre förskollärare och 1 fritidspedagog är nyanställda i kommunen.

• Ett projekt med Specialpedagogiska myndigheten är påbörjat för förskolan och skolan F-års 9.

• Ett livsstilsprojekt är påbörjat i grundskolan i samar-bete med Kinda Ydre sparbank.

• Förslag på verksamhetsplan för kommande 3-årsperiod är framtagen.

Teknisk förvaltningFastighetsdrift • Tillbyggnad av Grabe på Ydreskolan: slutförd och in-

flyttad. • Byggnation för ny skola i Hestra är slutförd och in-

flyttning sker efter årsskiftet. • Ydre Wärdshus omställning till pizzeria är klar och in-

flyttning sker i slutet av januari och iordningställande till bed-and breakfast påbörjas efter beslut i KS i feb-ruari beräknad starttidpunkt är våren 2019.

• Utvändig målning av Ydreskolan har utförts. 50% av skolan är färdigställd.

• Ny takbeläggning på Solängen pågår. • Omställning av Blåklintens lokaler till arbetsmark-

nads-och integrationsenhet är slutförd och uppstart har skett under hösten 2018.

Fritidsanläggningar • Nytt hopptorn vid Sunds badplats. • Nya badbryggor och ny livräddningsbåt vid Råås bad-

plats. • Ny gångbro till Lillön. • Ny toalett och livräddningsbåt Nääs badplats.

Kostenhet • Specialkostpolicy har införts i förskola och skola. • Upphandling av närproducerade livsmedel i samar-

bete med Vadstena, Ödeshög och Boxholms kom-muner pågår.

• Arbetsgrupp inom FoodForLife projektet har startas upp inom äldreomsorgen samt inom skolan under hösten.

• Inköp per ursprungsland var under perioden 70,7% inköpsvärdet svenskt. Därav var 86,5% av köttvarorna svenska.

• Andelen ekologiska livsmedel var 30,6% under året.

Planläggning • Detaljplan för Bianäset har antagits av kommunful-

lmäktige. Planen har överklagats av naturskyddsfö-ringarna i Östergötland och Jönköping samt av en privatperson.

• Planarbete har inletts för ny bostadsbebyggelse mel-lan Norra Vi och Tullerum samt vid Aggarp i Rydsnäs.

Gator vägar och allmänna platser • Skötselplaner för skog och tätortsnära områden har

upprättats. Samråd med invånare i olika kommun-delar har genomförts.

• Avtal har upprättats med Trafikverket om separe-ring av gatubelysning i Österbymo, Asby, Hestra och Rydsnäs. Arbetet har slutförts under hösten.

Fjärrvärme • Åtgärder för att minska utsläpp av stofthalt vid fjärr-

värmeanläggningen i Österbymo pågår.

Vatten och avlopp • Bevattningsförbud infördes under sommarmånaderna

för att minska effekten som torkan har haft på grund-vattennivåerna.

• Flera vattenläckor har upptäckts och åtgärdats. Störn-ingar i vattenkvaliteten i Norra Vi och Tullerum har upptäckts och åtgärdats.

Bostäder • Ydrebostäder AB har uppfört sju marklägenheter vid

Dalbylandet. Lägenheterna uthyrs med hyresrätt. In-flyttning skedde 1 oktober. Samtliga lägenheter är nu uthyrda.

51

Ekonomi

Förvaltning i % och mkr2018

Budget2018

BokslutBudgetavräkning

Prognosavvikelse i mkr

2018

Kommunledningsförvaltning 26,4 25,1 1,3 -0,1

Tekniska förvaltningen 6,6 4,9 1,8 1,6

Barn och utbildningsförvaltningen 96,1 97,6 -1,5 -1,1

Socialförvaltningen 91,3 101,7 -10,4 -1,4

Summa kommunstyrelsen 220,4 229,2 -8,8 -1,0

Finansförvaltningen 224,3 231,7 7,4 -1,3

Summa 3,9 2,5 -1,4 -2,3

KommunstyrelseRedovisar ett resultat som helhet är negativt. Resultatet för perioden uppgår till -8,8 mkr vilket ger en avvikelse på totalt 4,0 %. Nettokostnaderna för perioden jämfört med föregående år innebär en minskning med 0,5 mkr eller 0,2 %.

Nettobudgeten för 2018 uppgår till 220,4 mkr utfallet för 2018 var 229,2 mkr. Så en viss underbudgetering finns sedan tidigare, främst LSS (externa placeringar) och hemsjukvården.

Vidare finns det verksamheter som inte klarat av att hålla fastställd budget inom förskola, grundskola, äldreomsorg, IFO och HVB.

Barn- och utbildningsförvaltningRedovisar ett negativt resultat med -1,4 mkr.

Antalet förskolebarn är mer än beräknat för 2018. Vi tap-par bidrag med anledning av minskade lärarresurser för Hestra skolan (B-skola). Hyrorna för 2018 har ökat med anledning av nya lokaler på Grabe.

KommunledningsförvaltningFörvaltningens verksamheter visar sammanlagt ett över-skott på 1,3 mkr.

De flesta verksamheter har ett överskott jämfört med budget men det finns ett större underskott inom rädd-ningstjänsten på 1,0 mkr. Det beror på högre person-alkostnader i samband med insatserna vid sommarens många skogsbränder och ett större utbildningsbehov än normalt till följd av att det rekryterats nya brandmän.

Även miljö- och hälsoskyddsverksamheten har ett under-skott jämfört med budget för 2018 på 177 tkr vilket beror på högre personalkostnader och lägre intäkter än bud-

geterat. IT-relaterade problem under hösten medförde att det inte varit möjligt att genomföra tillsyn i samma omfattning som tidigare år. Introduktion av en ny inspek-tör har också till viss del medfört att det har gjorts färre inspektioner samtidigt som det varit högre personalkost-nader då det varit dubbelbemanning årets sista månader. Förväntade intäkter var satt något högt, då endast till-stånd och tillsyn är möjliga att debitera.

Inom fritidsverksamheten finns ett överskott mot budget. Detta beror främst på att föreningarna inte söker anlägg-nings- och hyresbidrag i den utsträckning som budgeten anger. Även inom turistverksamheten finns ett överskott på 273 tkr vilket bland annat beror på att kommunen fick ett bidrag på 100 tkr från Region Östergötland till under-håll av Östgötaleden. Några kostnader för samarbetet med kommunerna kring sjön Sommen har inte redovisats bland annat på grund av att Sommenbygdsmagasinet inte getts ut och påverkar också överskottet.

Inom ekonomiavdelningen finns ett överskott på 904 tkr främst beroende på vakanta tjänster under en stor del av året samt att en del av HR funktionen tagits tillbaka från Kin-da och att kostnaden för HR-strategen belastat kommunk-ansli medan budget varit kvar på ekonomiavdelningen.

Under 2018 erhöll kommunen statliga bidrag på 509 tkr för så kallad byggbonus. Dessa intäkter tillsammans med lägre personalkostnader då tjänsten som bygglovshand-läggare var vakant under större delen av året, har lett till ett överskott inom bygglov med 549 tkr jämfört med budget.

Under 2018 erhöll Ydre kommunbibliotek bidrag från Stat-ens kulturråd genom den treåriga satsningen Stärkta bib-liotek på sammanlagt 570 000 kronor till två projekt som genomförs under 2018-2019. Detta bidrog till att verksam-heten redovisar ett mindre ekonomiskt överskott för 2018.

52 53

För kommunledningsförvaltningens verksamheter har in-täkterna minskat med 1 miljon kronor jämfört med 2017. Det beror framförallt på lägre intäkter från Migrationsver-ket för överförmyndaverksamheten än tidigare år.

Personalkostnaderna har ökat med 2,4 miljoner kronor mellan 2017 och 2018 vilket beror på att antalet tjänster har utökats under året samt att flera långvariga vakanser har tillsatts. Övriga kostnader har minskat med 1,6 mil-joner kronor som till viss del uppväger ökningen av per-sonalkostnaderna.

Teknisk förvaltningRedovisar ett resultat på + 1,7 mkr. Något minskade in-täkter kompenseras av minskade kostnader (minskade kapitalkostnader) och minskade personalkostnader (låg vikarie- och vakansinsättning).

Socialförvaltning Gör ett underskott och resultatet för året hamnar totalt på -10,3 mkr orsakerna till underskottet är följande: Äldreomsorgen - 1,6 mkrHemsjukvården - 1,4 mkrIntegration och EKB - 0,8 mkrLagen om Särskilt Stöd LSS - 3,2 mkrFamiljehemsvård unga - 0,4 mkrÖppenvård och HVB vuxna - 1,2 mkrÖppenvård BoU - 0,3 mkrÖvrigt, konsulter mm - 1,4 mkr

Orsakerna tillunderskotten kan i korthet beskrivas enligt följande:• Underskottet inom äldreomsorgen är främst att hän-

föra till ökade volymer i hemtjänsten under första halvåret, utökade platser inom korttidsboendet samt ökade behov nattetid (extrapersonal vid vak).

• Hemsjukvården har även 2018 haft dyra person-alkostnader. Det är bl.a. inhyrda sjuksköterskor som har varit kostnadsdrivande.

• LSS har 2018 precis som tidigare haft kostnader som inte varit budgeterade varför underskottet kvarstår.

• Kostnaderna för öppenvård och institutionsvård för vuxna har varit och är för närvarande höga. Behovet är dock över tid varierande. Familjehemsvård, institutionsvård, öppenvård mm för såväl vuxna som barn och ungdomar beror generellt på ökade behov och som är svåra att prognostisera. Under övrigt finns ytterligare en mängd olika verksamheter där det är både smärre underskott och överskott. Den i särklass största kostnaden är att socialkontoret nödgats att ha två inhyrda konsulter då vi inte lyck-ats att rekrytera socionomer.

Framtid

KommunstyrelseKommunen har ett behov av att rekrytera kvalificerade medarbetare. Många funktioner är specialiserade där Ydres behov inte erfordrar heltidsanställningar. Det blir allt svårare att hitta medarbetare som har kunnande och vilja att arbeta med ett brett ansvar. Det är särskilt märkbart inom myndighetsutövningen. När det gäller erfarna so-cionomer har kommunen försökt att rekrytera ett flertal gånger utan resultat.

Barn- och utbildningsförvaltningReviderad läroplan för förskolan ska implementeras. Fortsatt arbete för att få tillsvidareanställda behöriga lärare, fritidspedagoger och förskollärare samt öka prak-tikplatserna för lärarstudenter.

Utveckla samverkan mellan förskolan, F-3 och fritids- hemmen enligt riktlinjerna i läroplanen då verksam-

heterna kommer att inrymmas under samma tak när vi har flyttat in i våra nya lokaler på Grabe och i Hestra.

Ny timplan från läsår 2018/2019.

Riktat arbete för att vända utvecklingen med sjunkande resultat. Resultaten från nationella proven åk 3 är lägre än årskurs 6 och kräver satsningar för att vända trenden. Införandet av digitaliseringen.

Fortsatt arbete med implementering av det digitala sys-temet Skola 24/IST-administration.

Behovet av utökade öppettider i förskolan och på fritids- hemmen som kräver utökad bemanning ska lyftas på kommunsyrelsen.

Kulturskolan ska fortsätta med sin medverkan och sitt

53

aktiva engagemang i skolan och andra evenemang i kom-munen.

KommunledningsförvaltningUnder 2018 startade arbetet med att ta fram en styrmod-ell för kommunen. Syftet är att få en struktur för hur kom-munen styrs och bland annat belysa olika roller och proces-ser. Modellen beräknas vara klar under 2019.

Ydre kommun har ett aktivt föreningsliv som även i fram-tiden bör främjas genom ett fortsatt aktivt stöd till fören-ingarna. Det är viktigt att samarbetet med SISU fortsätter, då det är ett stort stöd för föreningarna.

Sommarsimskolorna är viktig för att öka simkunnigheten och förebygga vattenrelaterade olyckor.

Utöver det ordinarie näringslivsarbetet kommer stort fokus att läggas på besöksnäringen under 2019, då det finns en stor utvecklingspotential för turism i Ydre. Steg 1 är att ta fram en besöksnäringsstrategi.

Gröna näringar är ytterligare en bransch där stora ut-vecklingsmöjligheter finns. Samordningen av arbetet/ möjligheterna med den handlingsplan för Östergötlands livsmedelsstrategi i Ydre, som tagits fram under 2018, kom-mer att ingå i näringslivsarbetets ordinarie arbete och ska följas upp årligen.

I februari 2019 kommer bibliotekets filial i Hestra flytta in i nya lokaler i den nybyggda Hestraskolan. Lokalerna ska vara en tillgång på dagtid för skolan och förskolan och bli en självklar del av de verksamheterna. På annan tid ska bib-lioteket användas som filial till kommunbiblioteket. Flytten innebär nya attraktiva lokaler och en eventuell utökning av öppettiderna undersöks. Förhoppningen är att filialen ska locka nya besökare, framförallt barnfamiljer.

Många bibliotek inom Göta inför ”meröppet”, det vill säga att biblioteken håller öppet utan att det finns personal på plats. Ydre kommunbibliotek har nu erhållit bidrag från Statens kulturråd för att införa “meröppet” och en inventering av förutsättningarna till grund för upphan-dlingsunderlag kommer att genomföras som ett första steg. Förhoppningen är att kunna införa ”meröppet” under 2019, förutsatt att politiska beslut fattas.

Under 2019 kommer det faktiska arbetet med Bokstarts pilotprojekt inledas där bibliotekspersonal efter utbildning i regionbibliotekets regi kommer att göra hembesök hos kommunens nyfödda i syfte att arbeta språkutvecklande och läsfrämjande med barnet och familjen. Även här är tanken att detta ska kunna bli en del av bibliotekets ordinarie

läsfrämjande verksamhet i framtiden, givet att de ekono-miska förutsättningarna finns.

Bidrag för sanering av dioxin på Brandsnäs f.d. såg har bev-iljats av Naturvårdsverket och arbetet med fördjupande undersökningar kommer att påbörjas under 2019.

Inom ekonomiavdelningen pågår arbetet med att succesivt ta över ansvaret för fler lönerelaterade frågor från Kinda kommun, en ny organisation och arbetsfördelning för des-sa frågor kommer att bli klar under 2019.

Under våren 2019 kommer ekonomisystemet att upp-graderas för att fullt ut kunna hantera elektroniska kund- och leverantörsfakturor.

SocialförvaltningNär det gäller ensamkommande barn så stängs från och med 1:a april sista boendet för ensamkommande barn, Blåklinten. Succesivt skrivs ungdomarna ut och några har flyttat till andra särskilda boenden utifrån individuellt bedömt vårdbehov. Flertalet av dem kan dock bo kvar i sin lägenhet alternativt erhåller en annan bostad i Ydre.

Det är väl känt att det blir allt fler äldre i Ydre vilket belas-tar äldreomsorgen allt mer. För närvarande är det kö till vårdboendet på Solängen och det blir allt mer angeläget att söka en långsiktig lösning för platsbristen. Förutom nu-varande platsbrist så måste också ställningstagande göras för att se huruvida Solängen som fastighet på lång sikt skall renoveras, byggas till eller om det behövs ett helt nytt bo-ende.

Den tekniska utvecklingen går fort framåt och succesivt kommer även äldreomsorgen och hemsjukvården att bli mer och mer digitaliserade vilket innebär utmaningar men också möjligheter till att arbeta effektivare. Exempel på detta är bl.a. nyckelfri hemtjänst och digitala planer-ingsverktyg som håller på att införas nu inom hemtjänsten. Ytterligare utveckling kan vara tillsynskamera och förbät-trade larmtjänster.

En av de största utmaningarna som Ydre har är att behål-la samt kunna rekrytera kompetent personal. Idag har vi liksom de flesta kommuner särskilt svårt att få tag på bl.a. undersköterskor, sjuksköterskor, samt socialsekreterare. Bristen på flera av dessa yrken kommer sannolikt bara att bli svårare över tid varför det blir viktigt att se över vilka arbetsuppgifter som måste utföras av vem och i förläng-ningen kanske separera ut enklare arbeten till arbetstagare med lägre utbildning/erfarenhet.

Hemsjukvårdens utveckling och regionens ansvarsområde

54 55

kommer sannolikt under lång tid bli föremål för dialog för att sträva efter en trygg och säker vård för kommunens in-vånare. Den medicinska utvecklingen kommer sannolikt att leda till att allt mer sjukvård/hälsovård kan ske i hemmiljön som kan vara till gagn för kommuninvånarna vilket också kan leda till mindre resor och lägre kostnader.

Teknisk förvaltningArbetsgrupp inom FFL projektet (Food for life) kommer att fortätta sitt arbete inom äldreomsorgen samt inom skolan.För vatten och avlopp har framtida lösningar för teknisk försörjning har börjat diskuteras. Dagens förhållande med tio avloppsreningsverk och nio vattenverk bedöms ohåll-bart i framtiden. Arbetet med att kartlägga hur minskning av antalet och upprustning/modernisering av kvarvarande

verk samt vilka överföringsledningar som skall byggas är ar-betsområden som kommer påbörjas under 2019. Kopplat till detta behöver vattenskyddsområden att ses över.

En översyn av fjärrvärmeanläggning och sorteringsanlägg- ning erfordras för framtiden. Nya lokaliseringar är nödvän-diga och båda är stora frågor som kommer att få ekono-miska konsekvenser under en lång tid.

Behov av översyn av lokalanvändning. Hur effektivt an-vänds lokalerna?

Utredningar kring framtidens äldreboende, framtida be-hovet av bostäder och en reviderad kostpolicy beräknas bli klara under 2019.

Nyckeltal 2015 2016 2017 2018

Timmar hemtjänst per år 33 109 30 244 39 260 36 090

Kostnad ekonomiskt bistånd tkr 3 972 3 786 2 904 2 383

Andel hushåll i långvarigt ekonomiskt bistånd 68,4% 49,4% 35,9% 27,9%

Antal hushåll med ek bistånd i genomsnitt per månad 42,8 39,7 32,0 27,9

Kostnad kronor per hushåll och månad 7 734 7 947 7 562 8 472

Antal hushåll i långvarigt ekonomiskt bistånd 52 43 28 25

Antal elever i grundskola 385 410 401 394

Antal elever i gymnasiet 148 159 147 153

Fastigheter med fiberanslutning 904 914 989 1 005

Antal arbetade timmar totalt 513 719 505 538 488 190

Antal årsarbetare 271 316 299 293

Antal remitteringar /verifikationer 8 620 9 491 9 421 9 856

varav i elektroniskt fakturaflöde 375 8 455

Nystartade företag 12 9 11 16

Antal företagsbesök 21 20 23 23

Antal Inflyttade flyktingar och egenbosättare 18 31 50 13

Andel ekologiska livsmedel i % 29 30,2 29,3 30,6

Ungdomar i feriepraktik 13 68 52 42

Antal tillsynsbesök Miljö-hälsoskyddsinspektör 100 170 187 69

Antal byggärenden 63 108 98 93

varav nybyggnation 3 14 20 9

Andel elever i åk 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen

81,1 83,8 72,1 66,7

Andel elever i åk 9 som uppnått kunskapskraven i alla ämnen (exkl nyanlända och okänd bakgrund)

81,1 93,9 93,9 83,3

Andel utbildade förskollärare / fritidspedagoger 5% / 9% 16% / 9% 16% / 9% 20%/ 9%

Andelen individer med aktuell genomförandeplan 28% 57% 71%

Nyckeltal

55

Kommunfullmäktige

Kommunstyrelse

Teknisk förvaltning Barn- och

utbildningsförvaltningen Socialförvaltningen Kommunlednings-

förvaltning

Kommunalförbund: ITSAM

Kommunala bolag: Ydrebostäder AB (100 %) VÖKBY bredband AB (11,25 %)

Kommunchef

Förvaltningsorganisation

Kommunfullmäktige

Kommunstyrelse

Kommunalförbund

Politisk organisation

Myndighetsnämnd byggnation och miljö

Myndighetsnämnd socialtjänst och skola

Revision

Valnämnd

Överförmyndare

Kommunala bolag

Ydrebostäder AB (100 %)

VÖKBY Bredband AB (11,25 %)

ITSAM

Politisk organisation

Förvaltningsorganisation

56 57

57

58 59

59

YDRE KOMMUNS VISION

YDRE - DET ATTRAKTIVA ALTERNATIVET

Detta innebär att leva, bo och verka i Ydre ska upplevas som hög livskvalitet. Därför arbetar vi mot målet att erbjuda dig Sveriges bästa livskvalitet året om.

MED LIVSKVALITET MENAR VI ATT:

Du som individ ska synas i arbetet, i skolan, i omsorgen, på fritiden, som besökare och näringsidkare.

Du har naturen utanför ditt eget fönster och pendlings‐möjligheter från och till staden.

Du har möjlighet att leva i välfärd på landsbygden, med frisk luft, öppna landskap, friska vatten och skogar.

60 60

Ydre kommunTorget 4, 570 60 Ydre0381-66 12 00 Ydre kommunwww.ydre.se