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Manual de Políticas y
Procedimientos
1 Privada 6 B sur 3116 Int. 203 Col.Anzures Puebla, Puebla C.P.72530. Tel.(222)2- 90–57–75
Contenido
GLOSARIO. 3
INTRODUCCIÓN. 4
ORGANIGRAMA. 5
OBJETIVO. 6
MISIÓN. 6
VISIÓN. 6
VALORES. 7
LÍNEAS DE ACCIÓN. 9
1.‐ COMPOSICIÓN Y FUNCIONAMIENTO DE LA ASAMBLEA DE ASOCIADOS. 10
COMPOSICIÓN. 10
FUNCIONES. 10
2.‐FUNCIONES DE LA DIRECCIÓN OPERATIVA. 11
3.‐ FUNCIONES DE LA TESORERÍA. 12
4.‐ FUNCIONES DE LA ADMINISTRACIÓN GENERAL. 13
5.‐ FUNCIONES DE LA SECRETARÍA GENERAL. 14
6.‐ FUNCIONES DEL VOLUNTARIADO. 15
7.‐ FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO CONTABLE. 16
8.‐ FUNCIONES DEL DEPARTAMENTO LEGAL. 17
DIAGRAMA DE FLUJO. 18
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INVERSIÓN DEL PATRIMONIO. 19
PROCURACIÓN DE FONDOS. 21
RED DE DONANTES. 22
1.‐ OBLIGACIONES ESTABLECIDAS. 22
1.1.‐ OTRAS OBLIGACIONES: 25
2.‐ ELEMENTOS QUE DETERMINAN EL BUEN CRITERIO DE LA ASOCIACIÓN. 25
3.‐ LIMITANTES AL USO DE EFECTIVO. 26
INFORMACIÓN PARA LA DONACIÓN RESPONSABLE. 27
RECIBO DE DONATIVO. 28
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Glosario.
A.C.: Asociación Civil.
CFF: Código Fiscal de la Federación.
FIEL: Firma Electrónica Avanzada.
LISR: Ley del Impuesto sobre la Renta
LFPIORPI: Ley Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con Recursos de
Procedencia Ilícita.
RLISR: Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta
RFC: Registro Federal de Contribuyentes.
RLFPIORPI: Reglamento Federal para la Prevención e Identificación de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita.
SAT: Servicio de Administración Tributaria.
UIF: Unidad de Inteligencia Financiera.
UMA: Unidad de Medida y Actualización.
VUMA: Veces Unidad de Medida y Actualización.
UMA Vigente: 80.60 diarios.
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Introducción.
D.VELOP & GROWTH es una Asociación Civil creada sin fines de lucro, fundada en diciembre del
2015, que nace del resultado de los esfuerzos, trabajo e ideales de la Sra. Graciela Irene Villanueva
Robles y un grupo de voluntarios sociales que decidieron ayudar a las personas en situación
vulnerable y altamente vulnerable en los sectores: educativo, salud, cultural, artístico, rural,
científico y tecnológico.
La Asociación, en su afán de cumplir con sus responsabilidades expide el presente Manual de
Políticas y Procedimientos para fomentar el trabajo en equipo, el compañerismo laboral así como
el establecimiento de las reglas a seguir para eficientizar los procesos y transparentar la aplicación
de los recursos captados. Lo anterior, integrando y coordinando los esfuerzos de los colaboradores
de cada una de las áreas, asociados, donantes y no menos importantes los grupos y/o beneficiarios
a los cuales esta Asociación tiene por objeto ayudar para su beneficio social, cultural, laboral y
económico.
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Organigrama.
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Objetivo.
Apoyar a las comunidades vulnerables y altamente vulnerables respecto a la atención a
requerimientos básicos de subsistencia en materia de alimentación, vestido, vivienda, asistencia
jurídica, así como orientación social, con la finalidad de crear conciencia de responsabilidad y
beneficio a los más necesitados.
Misión.
Contribuir al desarrollo integral de las personas, comunidades e instituciones potencializando sus
capacidades y habilidades.
Visión.
Consolidamos como Institución modelo a nivel Nacional en la atención integral a personas, grupos
vulnerables, comunidades e instituciones, fomentando el desarrollo de competencias y
habilidades para una mejor calidad de vida, mediante la colaboración con instituciones públicas,
privadas y la sociedad en todos sus niveles.
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Valores.
Los valores de D.VELOP & GROWHT son los siguientes:
Transparencia y rendición de cuentas: Nos obligamos a utilizar los recursos eficiente y
eficazmente, para alcanzar las metas propuestas, rendir cuentas a los donantes,
colaboradores, personas con las que trabajamos, y especialmente a las grupos vulnerables
con las que adquirimos nuestro compromiso.
Respeto: Reconocemos la dignidad de las persona, sin distinción por alguna preferencia
política, religiosa, social y orientación sexual y, por consecuencia, nuestras acciones se
rigen por este derecho básico de la persona.
Lealtad: Cumplimos fielmente con las normas, reglamentos y leyes que nos rigen tanto
legal, fiscal, moral y civilmente.
Disciplina: Cumplimiento cabal de la Asociación, de las reglas y normas a seguir para
garantizar un correcto proceder con los recursos económicos como humanos.
Honestidad: Generar seguridad y credibilidad a través de la sinceridad y respeto mutuo,
actuando de acuerdo como se piensa y se siente con los grupos beneficiados, donantes,
colaboradores, voluntarios, y asociados.
Compromiso: Cumplimos con profesionalismo y entrega de todas las responsabilidades
que nos fijamos y aceptamos, dando lo mejor de cada uno de nosotros en beneficio de los
grupos vulnerables.
Ética: Actuar con disciplina y moral en conjunto con nuestros voluntarios y asociados, para
el cumplimiento de nuestros objetivos.
Equidad: Actuar con imparcialidad, todas nuestras actividades se basan en el compromiso
con justicia total y en el respeto mutuo en nuestras relaciones con los donantes,
voluntarios, asociados y beneficiarios.
Confidencialidad: Garantizar que la información sensible se utilizará sólo por personal
autorizado, y que no será revelada a terceras personas que no formen parte de la
Asociación.
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Solidaridad: Proporcionar apoyo incondicional a causas o intereses ajenos, especialmente
a nuestros empleados, donantes, colaboradores, voluntarios, y empleados que compartan
con nuestra visión, siempre que tengamos los recursos para hacerlo.
Trabajo en equipo: Junto con los miembros de la Asociación manifestar nuestro interés
mutuo alcanzando nuestros objetivos y metas, satisfaciendo a nuestros donantes,
colaboradores, voluntarios, asociados, principalmente los beneficiarios.
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Líneas de Acción.
Nos basamos en el Plan Nacional de Desarrollo con el fin de construir una ciudadanía sustantiva,
enfocándonos en los tres niveles de gobierno.
Coadyuvar para la creación de los mejores espacios de vida para las personas en situación
vulnerable y altamente vulnerable, a través de la mejora continua, y de la enseñanza y
mejoramiento de los recursos con los que cuentan.
Crear, ampliar y diversificar alianzas programáticas con otras organizaciones sociales, civiles y
gubernamentales del país en pro ayuda de las clases vulnerables y altamente vulnerables.
Contribuir mediante la investigación científica para que los procesos educativos propicien las
transformaciones económicas, sociales, políticas y culturales indispensables para promover la
libertad y la justicia en nuestra sociedad.
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1.‐ Composición y Funcionamiento de la Asamblea de Asociados.
Composición.
El máximo órgano de la Asociación es la Asamblea General de Asociados y está constituida por los
integrantes de D. VELOP & GROWTH A.C., La calidad de asociado es intransferible. La Asociación
se conforma de la siguiente manera:
Graciela Irene Villanueva Robles: Presidenta
Lucía Solana Nájera: Tesorera
Ana Karen Cortés Ambrosio: Secretaria
Diana Elena Villanueva Robles: Directora de Operaciones
Las reuniones ordinarias de la asamblea se efectúan dos (2) veces al año a más tardar el último día
hábil de los meses de marzo y septiembre para examinar la situación de la sociedad, determinar
las directrices económicas de la compañía, considerar las cuentas y balances del último ejercicio
así como para acordar todas las providencias tendientes a asegurar el cumplimiento del objeto
social.
La Asamblea General de Accionistas podrá ser convocada a reuniones extraordinarias por la
Presidenta.
Funciones.
1) Adoptar las medidas que exigiere el interés de la Asociación;
2) Elegir y remover libremente a los miembros de la Asociación;
3) Considerar los informes de la Revisión Fiscal, examinar, aprobar y objetar los estados
financieros de fin de ejercicio y fenecer o glosar las cuentas que con ellos deben presentarse;
4) Reformar estos estatutos con el voto favorable de la mayoría de los votos presentes;
5) Avaluar los bienes en especie que hayan de recibirse en pago donaciones, con el voto favorable
de la mayoría de los votos presentes;
6) Autorizar con el voto unánime de las acciones suscritas el ingreso de la Sociedad como socia
de otra que sea colectiva;
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7) Determinar la cuantía máxima hasta la cual la Asociación podrá recibir donaciones que apoyen
causas tendientes a beneficiar a la comunidad o a sectores específicos de la misma, y que
coadyuven a la promoción de la imagen de la compañía en desarrollo de su responsabilidad
social.
8) La Asamblea de Asociados tendrá la facultad de decidir los sectores específicos a los que
podrán dirigirse las donaciones, y
9) Las demás que le señalen la ley o los estatutos y que no correspondan.
2.‐Funciones de la Dirección Operativa.
La dirección operativa es un área fundamental, ya que es clave para el buen rendimiento de la
Asociación. Todas las decisiones que se toman en este departamento interfieren directamente
sobre la estrategia de operaciones y los resultados de la misma. Por tanto, estar al cargo de la
dirección conlleva una gran responsabilidad ya que son destino de una buena parte de la inversión
de capital aportando y las donaciones recibidas por esta Asociación.
Las principales funciones son:
1) Asegurar el desarrollo operacional, para lograrlo, es necesario que el director del área conozca
los recursos disponibles, garantizar la funcionalidad de la Asociación en todas y cada una de
las áreas para garantizar la adecuada aplicación de los recursos.
2) Administrar los recursos internos de producción, recursos humanos y administración, todo en
coordinación con las diferentes áreas de la Asociación.
Estos puntos otorgan a la dirección de operaciones las competencias necesarias para lograr los
objetivos marcados.
Hay tres aspectos fundamentales para que esta dirección trabaje opimamente:
1) La Asociación como un sistema en su conjunto, se trata de emplear métodos de dirección
que bajo un enfoque más bien sistemático, aporte un desarrollo al pensamiento de
procesos, a la toma de decisiones y a dirigir a ésta Asociación a un todo integrado.
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2) Total calidad, perseguir siempre la mejora constante de la eficacia y emplea la evaluación
permanente en busca de fallos y puntos débiles para corregirlos, en este aspecto también
influyen las personas que la integran, mismos que deberán ser dotados de los medios
necesarios para cumplir los objetivos.
3) Un equipo humano integrado, las personas contribuyen un gran valor, por ello merecen
un cuidado y tratamiento digno por parte de la dirección la cual no podría funcionar sin un
equipo de trabajo.
3.‐ Funciones de la Tesorería.
El Departamento de Tesorería se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas, sistemas
y procedimientos de control necesarios para salvaguardar los recursos financieros de la
Asociación, promoviendo la eficiencia y eficacia del control de gestión, y atendiendo con
oportunidad y competencia las solicitudes de pago de los diferentes compromisos contraídos.
1) Atender todos los aspectos relativos a la obtención de los servicios bancarios que requiera la
operación financiera de la Asociación.
2) Desarrollar y establecer el sistema de administración integral de los recursos financieros de la
Asociación, en cumplimiento a las disposiciones legales en la materia.
3) Vigilar que la documentación soporte de la salida de recursos económicos cumpla con los
requisitos de carácter fiscal y de control interno.
4) Registrar y controlar los recursos financieros provenientes de los donativos recibidos por
terceras personas ya sean físicas o morales, así como los ingresos de donativos provenientes
de dependencias y entidades del sector público, identificando de manera clara.
5) Administrar y controlar la disponibilidad de las cuentas bancarias de cheques y de inversión,
para mantener la liquidez suficiente para hacer frente a los compromisos de realización
inmediata y evitar la generación de recursos ociosos.
6) Remitir al Departamento de Contabilidad, el informe diario de las operaciones bancarias, de
dispersión de fondos, ingresos y egresos, respaldada ésta con los documentos comprobatorios
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y justificativos originales, que garantice su adecuado registro dentro de la contabilidad de la
Asociación.
7) Atender la expedición y entrega de cheques, verificando la identidad del receptor, como
beneficiario del cobro o como representante legal del mismo.
8) Coordinar las actividades del personal habilitado para pago de nóminas.
9) Controlar las disponibilidades de las cuentas bancarias de cheques y de inversión, realizando
conciliaciones mensuales contra los saldos reportados en los estados de cuenta bancarios y
por el Departamento de Contabilidad, para garantizar la exactitud en el registro de fondos, y
apoyando a una correcta toma de decisiones.
10) Elaborar los informes periódicos sobre el estado de posición financiera de las cuentas
bancarias y de los flujos de caja.
11) Realizar las demás actividades que le sean encomendadas por la Asamblea General, afines a
las funciones y responsabilidades inherentes al cargo.
12) Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al área de su competencia.
13) Rendir a la Asamblea General un informe anual de tesorería sobre el movimiento económico
de la Asociación.
4.‐ Funciones de la Administración General.
Concretamente las funciones administrativas se distinguen como un proceso correcto de la
administración que busca aumentar la eficacia de la Asociación. De ahí la importancia de la
estructura y el funcionamiento de la misma.
Las principales funciones son:
1) Los administradores deben planear sus actividades para condiciones futuras, deben
desarrollar objetivos estratégicos y asegurar el logro de los mismos. Por tanto, se deben
evaluar futuras contingencias que afectan a la Asociación, y dar forma al panorama futuro ya
sea operacional o estratégico. Una de las maneras de trazar la planificación es: definir
claramente un problema, estudiar las experiencias pasadas para prever el futuro, determinar
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diferentes formas para actuar, asignar los recursos, prepararse para posibles situaciones
adversas.
2) Una manera de plantear esta función es organizar la fuerza de trabajo de manera eficiente
para que se puedan alinear las actividades de todas las áreas.
3) Supervisar el trabajo diario de voluntarios y colaboradores ya que debemos de inspirarlos para
así lograr las metas en un tiempo reducido, a fin de conseguir los objetivos de esta Asociación.
Es responsabilidad de esta aérea comunicar los objetivos a los colaboradores y donantes.
4) Armonizar los procedimientos y las actividades realizadas por la Asociación, lo que significa
que todas las actividades de cada área se debe complementar y enriquecer, para así lograr un
trabajo particular en busca de logros en pro y beneficio de ésta.
5) Revisa y verifica que todo se haga de acuerdo con los planteamientos y las reglas establecidas
y según las órdenes y directrices impartidas. Una manera de llevar a cabo el control es
validando que las actividades ejecutadas estén alineadas con las políticas y objetivos de la
Asociación, revisar los resultados y reportar cualquier desviación que ocurra, distorsione los
planes y aleje al cumplimiento de los objetivos.
5.‐ Funciones de la Secretaría General.
La Asociación tendrá un Secretario General que será el jefe de personal y director de todos los
servicios.
Las funciones de esta secretaría serán:
1) Gestionar el cumplimiento de las actividades e instrucciones de conformidad con las
instrucciones que reciba.
2) Velar por el cumplimiento de las disposiciones legales así como el cumplimiento de la
Asociación respecto de sus obligaciones.
3) Redactar y firmar la correspondencia que deba mantener en el ejercicio de sus funciones.
4) Informar la Presidenta de la Asociación con la debida antelación a los días señalados para la
celebración de las sesiones las listas de los asuntos sobre los que haya de deliberarse o tomar
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acuerdo, a fin de que aquel pueda elaborar con perfecto conocimiento el orden del día y
cursar, según instrucciones, las convocatorias.
6.‐ Funciones del Voluntariado.
Voluntario es quien ofrece, por elección propia, su tiempo, sus conocimientos, su experiencia para
el desempeño gratuito de una labor solidaria. Su objetivo es transformar la sociedad desde el
convencimiento de que su esfuerzo contribuye a la creación de un mundo mejor.
Las funciones del voluntariado serán:
1) Investigación, recogiendo datos y testimonios sobre una determinada situación, un territorio,
una comunidad o un sector social, en torno a problemas o necesidades concretas.
2) Información y sensibilización, difundiendo y dando a conocer situaciones, necesidades,
problemas, despertando y movilizando las conciencias.
3) Orientación y asesoramiento, escuchando, atendiendo consultas, prestando apoyo y
facilitando información a personas o colectivos en situación de necesidad.
4) Formación, educando en valores, capacitando en habilidades sociales, hábitos de salud,
habilidades profesionales, etc., a personas y colectivos sociales.
5) Reivindicación y denuncia, reclamando derechos, señalando irregularidades o injusticias.
6) Captación de fondos y recursos, recogiendo y canalizando dinero, medios materiales, recursos
técnicos, necesarios para el desarrollo de proyectos solidarios o la atención a situaciones de
emergencia.
7) Planificación y gestión de proyectos de acción, analizando necesidades, formulando objetivos
y estrategias de acción, buscando y organizando todo tipo de recursos, evaluando resultados,
y
8) Dirección, gestión y mantenimiento de organizaciones de acción voluntaria, ocupándose de
fortalecer la participación, mejorar la eficacia en el funcionamiento organizativo y en la acción
para alcanzar los objetivos, desarrollando las relaciones con otras organizaciones o
instituciones.
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7.‐ Funciones del Departamento Contable.
El Departamento de Contabilidad se encarga de instrumentar y operar las políticas, normas,
sistemas y procedimientos necesarios para garantizar la exactitud y seguridad en la captación y
registro de las operaciones financieras, presupuestales y de consecución de metas de la
Asociación, a efecto de suministrar información que coadyuve a la toma de decisiones, a promover
la eficiencia y eficacia del control de gestión, a la evaluación de las actividades y facilite la
fiscalización de sus operaciones, cuidando que dicha contabilización se realice con documentos
comprobatorios originales, vigilando la debida observancia de las leyes, normas y reglamentos
aplicables.
Las funciones del departamento contable serán:
1) Establecer y operar las medidas necesarias para garantizar que el sistema de contabilidad de
la Asociación este diseñado para que su operación facilite la fiscalización de los activos,
pasivos, ingresos, costos, gastos, avance en la ejecución de programas y en general de manera
que permitan medir la eficacia y eficiencia de los recursos económicos.
2) Realizar las acciones necesarias para garantizar que el sistema contable de la Asociación, así
como las modificaciones que se generen por motivos de su actualización, cuenten con las
autorizaciones legales para su funcionamiento y operación.
3) Emitir por escrito las principales políticas contables necesarias para asegurar que las cuentas
se operen bajo bases eficientes y consistentes, así como para la clara definición y asignación
de responsabilidades de funcionarios y empleados.
4) Mantener actualizado el catálogo de cuentas, de manera que éstos satisfagan las necesidades
de información relativa a los activos, pasivos, ingresos costos, gastos y avance en la ejecución
de programas.
5) Presentar las declaraciones provisionales y anuales de impuestos federales y estatales, así
como la presentación de declaraciones informativas, ante las dependencias correspondientes.
6) Elaborar, analizar y consolidar los Estados Financieros de la Asociación.
7) Depurar permanentemente los registros contables y presupuestales.
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8) Preparar y presentar los Estados Financieros correspondientes y demás información
complementaria que requieran las autoridades competentes respecto de las actividades
desarrolladas en el ámbito de su competencia.
9) Realizar las demás actividades que le sean encomendadas por la Tesorería y Asamblea General,
afines a las funciones y responsabilidades inherentes al cargo, y
10) Coordinar, orientar y apoyar las actividades del personal adscrito al área de su competencia.
8.‐ Funciones del Departamento Legal.
El Departamento Legal tiene como finalidad el de representar legalmente a la Asociación, así como
proporcionar asesoría y asistencia en materia de su competencia a la Asamblea General y demás
áreas que así lo requieran, velando por la correcta aplicación de las leyes, reglamentos y
disposiciones legales vigentes, con el objeto de proteger los intereses de la Asociación.
Las funciones del departamento legal serán:
1) Coordinar, dirigir, organizar y controlar las actividades de índole legal, que se generen en la
Asociación.
2) Brindar asesoría legal a todas las áreas de la Asociación a nivel nacional que lo soliciten.
3) Aplicar en las actividades de índole legal las disposiciones contenidas en: leyes, reglamentos,
tratados, acuerdos y resoluciones de la Asamblea General.
4) Preparar, analizar, y documentar los puntos sometidos a conocimiento de la Asamblea General
para su aprobación.
5) Representar a la Asociación en asuntos administrativos y judiciales conforme a las
disposiciones legales emanadas por la Asamblea General, y
6) Proteger legalmente los bienes patrimoniales e intereses económicos de la Asamblea en el
ámbito nacional e internacional.
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Diagrama de flujo.
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Inversión del Patrimonio.
Nuestro objetivo es garantizar la sostenibilidad y permanencia en el tiempo. Para poder acceder a
la recepción de donativos, es de vital importancia mantener vigente la autorización de Donataria
Autorizada que se precisa en los artículos 18 y 18‐A, fracciones I, III y VIII del CFF, en estos artículos,
se obliga a la Asociación, a presentar durante los meses de enero y febrero de cada año un aviso
en el que se declare, bajo protesta de decir verdad, que se sigue cumpliendo con todos los
requisitos y obligaciones.
Este procedimiento corresponde realizarlo al departamento de Contabilidad de la Asociación sin
embargo, es compromiso de la Asamblea General validar su presentación y registro.
Todos los donativos, legados, valores y en general, los bienes, muebles e inmuebles que se
obtengan, serán propiedad de D. VELOP & GROWTH A.C, por lo que quedarán afectos permanente
e irrevocablemente en beneficio de esta Asociación Civil.
Cabe señalar que el Patrimonio de la Asociación incluyendo los apoyos y estímulos públicos que
reciba, se destinará exclusivamente a los fines propios de su objeto social, no pudiendo otorgar
beneficios sobre el remanente distribuible a persona física alguna o a sus integrantes personas
físicas o morales, salvo que se trate, en este último caso de alguna persona moral autorizada para
recibir donativos deducibles en términos de la Ley del Impuesto sobre la Renta o se trate de la
remuneración de servicios efectivamente recibidos. La asociación no deberá distribuir entre sus
asociados, remanentes de los apoyos y estímulos públicos que reciba. Todo lo anterior es de
carácter irrevocable.
En caso de liquidación o cambio de residencia para efectos fiscales, se destinará la totalidad del
patrimonio a entidades autorizadas para recibir donativos deducibles. En caso de que la
autorización para recibir donativos deducibles sea revocada o si la vigencia concluye, dentro de
los doce meses siguientes se acreditará que los donativos recibidos fueron utilizados para los fines
propios del objeto social, y respecto de los donativos que no fueron destinados para esos fines se
transmitirán a otras entidades autorizadas para recibir donativos deducibles dentro de los 6 meses
siguientes.
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En ningún caso se destinará más del 5% de los donativos que se perciba para cubrir los gastos de
administración de acuerdo al artículo 138 del Reglamento de la Ley del Impuesto sobre la Renta
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Procuración de fondos.
La prioridad de la Asociación es incrementar el patrimonio generando ingresos propios que
garanticen sustentabilidad y permanencia.
Es de carácter obligatorio revisar y acatar lo que, en términos de generación de recursos propios,
señale el Marco Legal Vigente para las Organizaciones de la Sociedad Civil. Podrán recibirse
donaciones en efectivo o en especie de los asociados, donatarios, herencias o legados en efectivo
o en especie de personas físicas y morales, previo reporte a la Unidad de Servicios de
Administración Tributaria (SAT) si el monto excede de los cien mil pesos, de acuerdo a los artículos
76, 82, 110, 118 y 128 de la LISR.
Respecto de la venta de productos, servicios, rifas, o en la realización de eventos especiales
anuales, se respetarán las disposiciones inscritas en el artículo 80 de la Ley del ISR que estipula
que: “Las actividades distintas a los fines para los que fueron autorizados para recibir donativos,
podrán realizarse siempre y cuando no excedan el 10% de sus ingresos totales en el ejercicio fiscal
de que se trate.
La Asamblea de Asociados, así como el equipo operativo de la Asociación, participará activamente
en acciones propias de la procuración de recursos. Este esfuerzo deberá ser continuo, constante
y profesional, encaminado siempre a enaltecer y posicionar de manera positiva el nombre de la
Asociación.
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Red de donantes.
La Asociación es consciente de que es deber acrecentar el patrimonio y generar recursos que
permitan la sostenibilidad operativa y financiera de ésta. Establecer sinergias con miembros de la
Asociación que puedan incidir en la resolución del problema social que se define en la misión.
Para reclutar donadores buscaremos líderes capaces de inspirar confianza y que motiven e
incentiven a otros a sumarse a la Asociación.
Los candidatos deben tener afinidad con nuestra causa por lo que hay que investigar sus intereses,
necesidades, ideales y opinión, así como el valor que asignan a la trascendencia.
A los candidatos se les presentará el Proyecto Institucional que debe contener: misión y propósitos
de la Asociación; programas y servicios; resultados obtenidos con ejemplos y testimonios; usos y
administración de recursos, así como oportunidades para involucrarse en nuestra causa y que
coadyuven en la resolución del proyecto social al que convocamos.
1.‐ Obligaciones establecidas.
La Asociación tendrá las siguientes obligaciones:
a) Identificar a los Donantes y Beneficiario.
Identificar a donantes y beneficiarios en el caso de que se supere 1,605 veces el valor de la UMA
vigente, llenando el formato de donativo. Así mismo se agrupará y se solicitará información de los
donantes que realicen operaciones mayores a dicho monto y que en un periodo de 6 meses
superen un monto acumulado de 3,210 veces valor de la UMA, de acuerdo a la LFPIORPI.
b) Recabar documentación.
Llenar documentación de personas morales y personas físicas, de igual forma, les solicitarán a
dichos Donantes información acerca de si tiene conociento de la existencia del Dueño Beneficiario
y, en su caso, exhibirán documentación oficial que permita identificarlo, si ésta obrare en su poder;
en caso contrario, declarará que no cuenta con ella.
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Para los casos en que se establezca una relación de negocios, se solicitará al Donante la
información sobre su actividad u ocupación, basándose entre otros, en los Avisos de inscripción y
actualización de actividades presentados para efectos del RFC.
Para los Donantes o Usuarios es obligatorio proporcionar la información cuando les sea requerida.
En caso de negarse a proporcionarla, deberán abstenerse de realizar la operación.
Requisitos:
Persona Física.
Identificación Oficial. (INE o Pasaporte Vigente)
CURP.
Constancia de Situación Fiscal.
Comprobante de Domicilio.
Opinión de Cumplimiento.
Persona Moral:
Acta Constitutiva.
Poder Notarial.
Modificaciones al acta constitutiva.
Comprobante de Domicilio.
Constancia de Situación Fiscal.
Opinión de Cumplimiento.
2 Cartas de recomendación.
Identificación Oficial del representante legal. (INE o Pasaporte Vigente)
Constancia de Situación Fiscal del Representante Legal.
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c) Avisos.
En caso de recibir un donativo por un valor igual o superior 3,210 (Tres mil doscientas diez)
veces el valor de la UMA vigente, la donataria dará aviso, a más tardar el día 17 del mes
siguiente, a través del portal creado para tal efecto por la UIF, la cual depende del SAT.
Se presentarán los Avisos e informes a la UIF, por conducto del SAT con la siguiente
información:
Datos generales de quien realiza la Actividad Vulnerable.
Datos generales del Donante, en su caso, del Dueño Beneficiario, así como información
sobre su actividad preponderante, y
Descripción general de la Actividad Vulnerable.
En caso de no llevar ningún acto u operación que sea objeto de Aviso durante el mes que
corresponda, deberá de remitir un informe señalando que en el periodo correspondiente no
se realizaron actos u operaciones objeto de Aviso.
d) Agrupación.
También se dará seguimiento y agrupará aquellos actos u operaciones mayores a 1,605 veces
VUMA vigente ($129,363. M.N.), y en un periodo de 6 meses y superen el monto acumulado
de 3,210 veces VUMA ($258,726.00 M.N.).
f) Responsable.
El represente legal es el asignado para dar cumplimiento con función de presentar los Avisos
correspondientes que marca el artículo 20 de la LFPIORPI.
Se revisarán las listas que emitan las autoridades Nacionales todos los días a efecto de evitar
realizar operaciones con personas físicas o morales vinculados a los delitos de Operaciones con
Recursos de Procedencia Ilícita, se presentará el Aviso dentro de las 24 (veinticuatro) horas
siguientes a partir de que conozca dicha información en caso de realizar Actividades que sean
objeto de este Aviso.
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1.1.‐ Otras obligaciones:
Custodiar, proteger, resguardar y evitar la destrucción u ocultamiento de la información y
documentación que sirva de soporte a la Actividad Vulnerable, así como la que identifique
a sus Donantes o usuarios, por un plazo de 5 (cinco) años contando a partir de la fecha de
la realización de la Actividad.
Brindar las facilidades necesarias para que se lleven a cabo las visitas de verificación por
parte del SAT.
Contar con un documento en el que desarrollen sus lineamientos de identificación de
Donantes y Usuarios, así como los criterios, medidas y procedimientos internos para dar
cumplimiento a lo establecido en la Ley, su Reglamento, Reglas de Carácter General y
demás disposiciones que de ellas emanen, y
Se aplicarán las acciones correspondientes de las actividades vulnerables que presente
personas físicas o morales de acuerdo a la LFPIORPI y su regulación secundaria.
Para convencer a los posibles donantes, estableceremos canales de comunicación personalizados
que sean frecuentes, sinceros y precisos, y tan convincentes que les provoque involucrarse con la
misión de D. VELOP & GROWTH A.C.
Acordes con la cultura de rendición de cuentas y transparencia, presentaremos a todo donante
presente y futuro boletines informativos y periódicos de las acciones realizadas, así como los
reportes financieros y anuales del manejo de los recursos de la Asociación.
2.‐ Elementos que determinan el buen criterio de la Asociación.
Nuestro criterio consiste en el diagnóstico preciso del Donante, nuestro juicio se basará con los
elementos siguientes:
Identificación plena de identidad y toda la documentación que presente o se le solicite.
Conocimiento de sus actividades laborales, económicas, sociales, culturales.
Solvencia moral.
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Cruce de información con otras entidades financieras, exepto aquellas comprometidas con
el secreto bancario.
Naturaleza de los servicios que presta el donante, y
Sobre la base de lo que antecede, la Asociación podrá establecer por adelantado un perfil
de la actividad de su Donante, la naturaleza de sus acciones, y/o determinar si amerita
realizar una investigación posterior o actualización de la información para llegar a un
acertado diagnóstico del donante.
3.‐ Limitantes al uso de efectivo.
La Asociación no podrá recibir donativos en efectivo mayores a $10,000.00 (Diez mil pesos M.N.),
entendiendo por este concepto el uso de monedas y billetes, en moneda nacional o divisas y
metales preciosos.
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Información para la donación responsable.
1. La Asociación, brindará la información a través de su página web, comunicados, redes
sociales, para conocer el impacto de la colaboración de los donantes.
2. La posibilidad de deducir un porcentaje de la donación en la declaración de impuestos
tanto de personas físicas como de morales.
3. Para las donaciones se recibirán en cheque, transferencia siempre a nombre de D.velop &
Growth A.C. En las donaciones en línea existe el botón bancario a través de nuestro sitio
web www.dvelopandgrowth.org.mx
4. Los datos personales se tratarán conforme a la Ley Federal de Protección de Datos
Personales.
5. Las campañas de publicidad al apelar a las emociones, deben desarrollar códigos de
comunicación, publicidad y uso de las imágenes que aseguran el respeto a la dignidad de
las personas a las que se apoya (beneficiarios), y
6. La Asociación aceptará donaciones en especie, siempre y cuando sea publicado en la
página web.
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Recibo de Donativo.
RECIBO DE DONATIVO
PERSONA MORAL PERSONA FISICA
NOMBRE
RFC CURP
DOMICILIO FISCAL
NACIONALIDAD FECHA DE NACIMIENTO
IMPORTE DONATIVO $
IMPORTE CON LETRA
TARJETA CREDITO TARJETA DEBITO
EFECTIVO CHEQUE
TRANSFERENCIA
¿TIENE CONOCIMIENTO DE LA EXISTENCIA DE UN DUEÑO BENEFICIARIO O BENEFICIARIO CONTROLADOR?
MARQUE CON UNA CRUZ SI NO
EN CASO DE SEÑALAR “SI”, LLENAR FORMATO CON LOS DATOS DEL DUEÑO, BENEFICIARIO O BENEFICIARIO
CONTROLADOR.
PERSONAS MORALES EL MONTO DEDUCIBLE ES HASTA POR UN MONTO DE 7% DE LA UTILIDAD FISCAL DEL EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR. ARTICULO
27 FRACCION I DE LA LEY DEL IMPUESTO SOBRE LA RENTA (LISR).
PERSONAS FISICAS EL MONTO DEDICIBLE ES HASTA POR UN MONTO DEL 7% DE LOS INGRESOS ACUMULABLES QUE SIRVAN PARA CALCULAR EL ISR DEL
EJERCICIO INMEDIATO ANTERIOR. ARTICULO 151 FRACCION I DE LA LEY DE IMPUESTOS SOBRE LA RENTA (LISR).
DATOS DEL REPRESENTANTE LEGAL
NOMBRE
RFC CURP
DOMICILIO FISCAL
NACIONALIDAD FECHA DE NACIMIENTO
FOLIO
