جردو شﺮﻳﺬﭘ ﺔﻣﺎﻧﺪﻴﻣا - tse.ir · 3,177 9 3,168 1,202 1,975 ﻊﻤﺟ 100 0/3 99/7 38 62 ﺪﺻرد (مﺎﻋ ﻲﻣﺎﻬﺳ) نﺎﺘﺳزﻮﺧ دﻻﻮﻓ

چكيده

گري و نورد فلزات آهن عمليات ذوب و ريخته آن انجام موضوع فعاليت كه ) سهامي عام ( خوزستانفوالد شركت در 3199 با شـمارة 25/9/1367در تاريخ باشد، مي دسي استاندارد و فوالدهاي آلياژي جهت توليد انواع مقاطع هن

بـرداري بهره . است ثبت رسيده به) صنايع فوالد اهواز اوليه با نام (غيرتجاري اهواز مؤسساتها و ادارة ثبت شركت العـاده مـورخ استناد صورتجلـسه مجمـع عمـومي فـوق به .آغاز شده است 1/1/1370در تاريخ از شركت ياد شده

. صاحبان سهام، نام شركت به فوالد خوزستان تغيير يافته است23/6/1384 2,192رين سرماية ثبت شدة شركت به مبلغ آخ .است ميليون ريال بوده يك سرماية اولية شركت مبلغ

.باشد مي) هزار ريالي ميليون سهم يك2,192مشتمل بر ( ريال ميلياردو موافقـت سـازمان توسـعه و 9/7/1382 مـورخ 110-2399تقاضاي پذيرش شركت طي نامة شـمارة

طـي نامـة شـماره براي عرضه سـهام شـركت در بـورس، )سهامدار عمده (نوسازي معادن و صنايع معدني ايران رش كارشناسي تقاضاي پذيرش در گزا. ارسال شده است تهران به بورس اوراق بهادار 23/1/1382 مورخ 19/102

. كت به صورت مشروط پذيرفته شـد پذيرش مطرح و شر محترم هيئت 18/2/1386و 26/5/1383مورخ جلسات شـركت پذيرفتـه شـده در ينهفتمـ عنوان چهارصد و سي و ، نام شركت به پذيرش با توجه به رفع موارد مشروط

.هاي بورس درج شده است فهرست نرخهـاي فهرسـت نـرخ در ) سهامي عام (فوالد خوزستان در اين گزارش، جزييات اطالعات درج نام شركت

.ه شده استرعي بورس اوراق بهادار تهران ارائتابلوي ف

)امي عامسه(خوزستان فوالد شركت

تهرانوراق بهادارا بورس )سهامي عامشركت (

درجاميدنامة پذيرش و

437/پ م: كد گزارش 9/5/1386: تاريخ

)عامسهامي ( پذيرش و درج شركت فوالد خوزستان اميدنامة

مديريت پذيرش اوراق بهادار 1386ماه مرداد )عامسهامي (شركت بورس اوراق بهادار تهران

29/1

مطالبفهرست

3....................................................................................................................................................................مقدمه 3................................................................................................................................................ شركتي معرف-1

3...............................................................................................................................................خچه ي تار-1-1 4.....................................................................................................................................تي موضوع فعال-2-1 4............................................................................................................................................ سهامداران -3-1 5..................................................................................................................................................ران ي مد-4-1 6...........................................................................................................................ي انسانيروي ساختار ن-5-1

7............................................................................................................................................ فعاليت و عمليات -2 7...............................................................................................................................ي اصلتي محل فعال-1-2 7................................................................................................................................... ثابتيها يي دارا-2-2 8............................................................................................................................................ محصوالت -3-2 9..........................................................................................................................................د ي تولندي فرآ-4-2 9.............................................................................................................) و واقعي ياسم ( دي تولتي ظرف-5-2 10............................................................................................................... آن ن ي و منابع تأمهي مواد اول-6-2 10.......................................................................................................................با بازار محصوالت و رق -7-2 11................................................................................................................................. توسعهيها طرح-8-2

12............................................................................................................................... و فروش دي اطالعات تول -3 12.........................................................................................................................................ي واقع دي تول-1-3 12.............................................................................................................د ي تمام شده تول ي بهابي ترك-2-3 13.......................................................................................................................هي نرخ مواد اول راتيي تغ-3-3 13................................................................................................................................................. فروش-4-3 14............................................................................................ و فروش محصوالت يگذار مت ي ق ة نحو-5-3 14............................................................................................................................ نرخ فروشراتيي تغ-6-3 15................................................................................................................................. مهم ي قراردادها-7-3

16..............................................................................................................................................ي اطالعات مال -4 16............................................................................................................................ صورت سود و زيان -1-4 18............................................................................................................................................... ترازنامه-2-4 21..................................................................................................................................ي ماليها نسبت-3-4 22................................................................................................................................................. بودجه-4-4 22..................................................................................................... شركتي حسابرس و بازرس قانون -5-4

23......................................................................................................................................... در بورس رشي پذ-5 23....................................................................................................................................رشي پذ ندي فرآ-1-5



29/2

23................................................................................................................... اقدامات انجام شده -1-1-5 23..........................................................................................................................رشي پذ طي شرا-2-1-5 26................................................................................................................رشي پذ طي احراز شرا-3-1-5

29........................................................................................................... نكات قابل توجه در زمان درج -2-5 29............................................................................................. شركتهي علاي له ي حقوقي دعاو-1-2-5 29............................................................ شركتيهم گزارش حسابرس و بازرس قانون نكات م-2-2-5 29...................................................................................... ترازنامهخي مهم بعد از تار يدادها ي رو-3-2-5

29........................................................................................................... سهام شركت در بورس ة عرض-3-5 29........................................................................................................................... كارگزار معرف-1-3-5 29............................................................................................................. تعهدات سهامدار عمده -2-3-5

ها نمايهفهرست 4....................................................................................................................... تغييرات سرمايه شركت-1 نمايه 4.................................................................................................................... آخرين تركيب سهامداران -2 نمايه 5........................................................................................................اي مربوط مديران و سوابق حرفه -3 نمايه 6.......................................................................................................................... تركيب نيروي انساني-4 نمايه 7......................................................................................................................هاي ثابت تركيب دارايي-5 نمايه

7...............................................................................................ها مساحت و زيربناي زمين و ساختمان -6 مايه ن 8........................................................................................................................ها اقالم مرتبط با پروژه -7 نمايه 9........................................................................................................................................ ظرفيت توليد -8 نمايه 10....................................................................................................................... منابع تأمين مواد اوليه -9 نمايه 11............................................................................................................هاي توسعه مشخصات طرح-10 نمايه 12...................................................................................................................................... توليد ميزان-11 نمايه 12................................................................................... عوامل تشكيل دهنده بهاي تمام شده توليد -12 نمايه 12............................................................................................. تركيب مواد اوليه در هر تن محصول -13 نمايه 13........................................................................................................... تغييرات نرخ خريد مواد اوليه -14 نمايه 13................................................................................................... مقدار و مبلغ - فروش محصوالت -15 نمايه

14............................................................................ اطالعات فروش محصوالت به اشخاص وابسته -16 مايه ن 14......................................................................................................................... تغييرات نرخ فروش-17 نمايه 16......................................................................................................................... صورت سود و زيان -18 نمايه 18............................................................................................................................................ ترازنامه-19 نمايه 19................................................................................................ تفكيك مانده بدهي سهامدار عمده -20 نمايه 21..............................................................................................................................هاي مالي ت نسب-21 نمايه 22..................................................................................................................بيني سود هر سهم پيش-22 نمايه



29/3

مقدمه

هيئـت پـذيرش اوراق بهـادار، شـركت فـوالد خوزسـتان 18/2/1386 و 26/5/1383 مورخ مصوباتاستناد بهبا توجه به تعهدات و اقدامات . ورت مشروط در بورس اوراق بهادار تهران پذيرفته شده است به ص ) سهامي عام ( به عنوان چهارصـد و 9/5/1386عمل آمده در زمينة تحقق كلية موارد مشروط پذيرش، نام شركت از تاريخ به

فـوالد سـاخت آهـن و «، گروه و طبقـة »ساخت فلزات اساسي«سي و هفتمين شركت پذيرفته شده در بخش هـاي تـابلوي فرعـي بـورس اوراق در فهرست نـرخ » )Fekhoz(فخوز « و نماد 27-10-17و با كد » اساسي

.بهادار تهران درج شده است

معرفي شركت -1

تاريخچه -1-1 و با نـام صـنايع فـوالد اهـواز در ادارة ثبـت 3199 تحت شمارة 25/9/1367در تاريخ شركت فوالد خوزستان

اسـتناد بـه . برداري از شركت آغـاز شـده اسـت بهره 1/1/1370از تاريخ . ثبت رسيده است ههاي اهواز ب شركت» صنايع فـوالد اهـواز « صاحبان سهام، نام شركت از 23/6/1374مورخ العادة مجمع عمومي فوق جلسة صورت

فـوالد ، كلية سهام شـركت ملـي 1382از ابتداي سال . تغيير يافته است » سهامي خاص -فوالد خوزستان «به .به سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران واگذار شده است) مؤسس شركت(ايران

سـهام، نـوع شـركت از صـاحبان 23/5/1385العاده مورخ جلسة مجمع عمومي فوق استناد صورت بهرة ثبـت در ادا9/7/1385 مـورخ 12088تغيير يافته و مراتب طـي شـماره » سهامي عام «به » سهامي خاص «

.ا، به ثبت رسيده استه شركتشركت، شعبة . بندر امام خميني واقع است - جادة اهواز 10مركز اصلي شركت واقع در اهواز، كيلومتر

.ديگري ندارد 0611-2278900-14: دفتر مركزي تلفن

0611-2278954-6: نمابر دفتر مركزي ir.ksc.www://phtt: سايت اينترنتي

ir.ksc@info: پست الكترونيك اطالعات و ابرار اقتصادي: هاي شركت هاي منتخب براي درج آگهي روزنامه



29/4

موضوع فعاليت -2-1گري و نورد فلزات آهن و فوالدهـاي انجام عمليات ذوب و ريخته از است موضوع فعاليت اصلي شركت عبارت

و انجام كليـة عمليـاتي كـه در جهـت اهـداف فـوق الزم و آلياژي جهت توليد انواع مقاطع هندسي استاندارد همچنين، كمك و مساعدت به مؤسسات فرهنگي، آموزشـي، ورزشـي و نهادهـاي دولتـي و . باشد ميضروري

پروانـة آخـرين ،ر ايـن خـصوص د. باشد ميغيردولتي نيز جزء بندهاي موضوع فعاليت شركت در اساسنامة آن ميليون تن شـمش يك ،هزار تن شمش بلوم 550توليد ( 9/11/1382 مورخ 06-16217برداري به شمارة بهره .استوزارت معادن و فلزات اخذ شده از ) در سه شيفت كاريتن شمش بيلت 1,100,000و اسلب

سهامداران -3-1ـ شركت اولية مؤسس ،شركت ملي فوالد ايران ، از بـدو تغييـرات سـرمايه شـركت . وده اسـت فوالد خوزستان ب

:باشد ميزير نمايةشرح تاكنون بهتأسيس

شركت تغييرات سرمايه-1 نمايه

مبلغ افزايش سرمايه قبلي سرمايه

رين آخ تاريخ ثبت منبع افزايش سرمايه سرمايه

30/10/1381 ها تجديد ارزيابي دارايي 2,192,000 2,191,999 1

قانون برنامة سوم توسعة اقتصادي، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسالمي 62در راستاي اجراي مادة در حال حاضر سـرماية ثبـت . ستهاي ثابت افزايش يافته ا ييايران سرماية شركت از محل تجديد ارزيابي دارا

بـه موجـب . باشـد مـي هـزار ريـالي يك سهم ميليون 2,192 ريال منقسم به ميليارد 2,192 شركت مبلغ شدة هيئت محترم وزيران، ده درصد سهام ايـن شـركت در 11/5/1384 مورخ 29022/33634نامة شمارة تصويب

آخـرين تركيـب سـهامداران .شـده اسـت زيـر واگـذار نمايةمندرج در يها ارتباط با رد ديون دولت به سازمان :شرح زير است به

آخرين تركيب سهامداران-2 نمايه

درصد سهام تعداد سهام سهامداران دن و صنايع معدني ايراناسازمان توسعه و نوسازي مع

سازمان تأمين اجتماعي سازمان بازنشستگي كشوري

ماعي نيروهاي مسلحسازمان تأمين اجت سازمان بيمه خدمات درماني

گذاري تأمين اجتماعي شركت سرمايه صندوق ذخيره فرهنگيان

1,972,800,000 83,296,000 78,912,000 26,304,000 17,536,000 10,083,200 3,068,800

90 8/3 6/3 2/1 8/0

46/0 14/0

%100 2,192,000,000 جمع

)ميليون ريالمبالغ به (



29/5

مديران -4-1 :باشد شرح زير مي به اعضاي هيئت مديره و مدير عامل شركت بهاطالعات مربوط

اي مربوط مديران و سوابق حرفه-3 نمايه

اي سوابق حرفه به نمايندگي از سمت نام و نام خانوادگي

السادات سيد محمدرضا نجم رئيس

و هيئت مديره )موظف(مديرعامل

سازمان توسعه و دن و نوسازي معا

صنايع معدني ايران

مهندس ارشد مكانيك، سرپرست مواد اوليه، مدير 81 تا 69از سال ــش ــن بخ ــيس آه ــد ورق، رئ ــات تولي ــديركل كارخانج ــازي، م س

بـرداري و كارخانجات آهن و فوالدسازي، معاون امور فنـي و بهـره 86 تــا 82از ســال ، مقــام اجرايــي شــركت فــوالد خوزســتان قــائم

MMEني و مهندسي معادن و فلزات مديرعامل شركت ف

عادل عطار نايب رئيس

هيئت مديره )موظف(

فوالد اصفهانمباركه

مهنـدس ارشـد گـري، مهنـدس ريختـه به ترتيب 81تا 68از سال ير بخـش فوالدسـازي و از سازي، سرپرست فوالدسازي و مـد فوالد برداري شركت فوالد خوزستان ون بهرهمعاكنون تا82سال

من عبدالرح سليماني دهكردي

عضو هيئت مديره ذوب آهن اصفهان )موظفغير(

تاكنون مدير عامل و رئيس هيئت مديره شركت توسـعة 77از سال تــاكنون مــشاور اقتــصادي 84فراگيــر عمــران خوزســتان، از ســال

استاندار استان خوزستان

عضو هيئت مديره عبدالرضا رسولي )غيرموظف(

تهيه و توليد مواد دني ايرانمع

مقام گروه ملي صنعتي فوالد ايران، از ابتـداي قائم 85 تا 83از سال مدير عامل گروه ملي صنعتي فوالد ايران1385سال

عضو هيئت مديره سعيد آتشكاري )غيرموظف(

ملي فوالد شركت ايران

معاون مـالي و اقتـصادي شـركت فـوالد مباركـه 78 تا 72از سال نون معاون مالي و اقتـصادي شـركت ملـي تاك 78، از سال اصفهان

عـضو هيئـت مـديرة شـركت فـوالد 82 تا 81فوالد ايران، از سال تاكنون عضو هيئت مديرة شركت ملـي 81، از سال اصفهان مباركه

تاكنون عضو هيئت مديره شركت فوالد خوزستان81فوالد، از سال

و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران، آقاي سازمان توسعه 5/4/1386 مورخ 9651موجب حكم شماره به پـيش از ايـن تـاريخ، . انـد عنوان مديرعامل شركت فوالد خوزستان منصوب شده السادات به سيدمحمدرضا نجم .بودنداين سمت دار عهدهنژاد آقاي عباس وردي



29/6

ساختار نيروي انساني -5-1 زيـر شرح به 1385، در پايان سال فعاليت آنها ع تركيب نيروي انساني شركت با توجه به سطح تحصيالت و نو

:باشد مي تركيب نيروي انساني-4 نمايه

جمع قراردادي رسمي غير توليدي توليدي سطح تحصيالت وضعيت استخدام نوع فعاليت

ليسانس و باالتر ديپلم ديپلم و فوق

زير ديپلم

272 1,369

334

429 574 199

701 1,943

524

- - 9

701 1,943

533 3,177 9 3,168 1,202 1,975 جمع 100 3/0 7/99 38 62 درصد



29/7

فعاليت و عمليات -2

محل فعاليت اصلي -1-2 .شود توليد مي بندر امام خميني - جادة اهواز10اهواز، كيلومتر محصوالت شركت در محل كارخانة آن واقع در

هاي ثابت دارايي -2-2 6,139,975 معادل 29/12/1385هاي ثابت مشهود شركت در پايان سال مالي منتهي به دفتري دارايي ارزش

:ها به قرار زير است ترين بخش اين دارايي عمده. ميليون ريال بوده است

هاي ثابت تركيب دارايي-5 نمايه

ارزش دفتري استهالك انباشته بهاي تمام شده شرح 2,849,277 815,009 3,664,286 آالت توليدي ماشين

791,754 302,702 1,094,456 ساختمان و تأسيسات 1,740,638 - 1,740,638 ها اقالم مرتبط با پروژه

758,306 209,165 967,471 رساي 6,139,975 1,326,876 7,466,851 جمع

. زير استنمايةشرح به هاي شركت ساختمانزمين و مساحت و زيربناي اطالعات مربوط به •

ها مساحت و زيربناي زمين و ساختمان-6 نمايه

مترمربع شرح مساحت زمين كارخانه

هاي اداري اي ساختمانمساحت و زيربن توليديهاي مساحت و زيربناي ساختمان

مساحت و زيربناي انبارهاي شركت پشتيبانيهاي مساحت و زيربناي ساختمان سرا و تربيت بدني مسكوني، آموزشي، مهمانهاي مساحت و زيربناي ساختمان

10,080,000 48,744 34,402 51,829 10,377 85,567

شـركت هـاي هكتار از زمـين 291حال حاضر العات دريافت شده از شركت، در به استناد آخرين اط •

فاقـد )خانـه و مسير خط لولة تـصفيه ) ره(شامل سايت مسكوني، زمين طرح اسكلة بندر امام خميني (منظور دريافت اسـناد مالكيـت آنهـا، از جملـه كه اقدامات الزم از سوي شركت به سند مالكيت است

پيـرو تكليـف (د مالكيت طرح اسكلة بندر امام، در سال جاري انجام خواهـد شـد هاي فاقد سن دارايي ). صاحبان سهام شركت27/3/1386مجمع عمومي مورخ

)ميليون ريال(



29/8

از ميليـون ريـال 3,119,774مبلـغ ، 85سـال هـاي مـالي همـراه صـورت 9-11استناد يادداشت به • .باشد مي پوشش بيمهتحت شركت،هاي ثابت ييدارا

قـانون برنامـه سـوم توسـعه 62 به استناد ماده 1381مشهود شركت در پايان سال هاي ثابت دارايي •نامة مادة ياد شده ، اجتماعي و فرهنگي جمهوري اسالمي ايران و طبق ضوابط مقرر در آيين اقتصادي

.تجديد ارزيابي شده است امـام بـه ارزش هاي طرح اسكله بنـدر دارايي ،هاي مالي همراه صورت 9-5استناد يادداشت شماره به •

هيئـت 9/3/1383 مـورخ 1/247-12 مـصوبه شـماره 4موجب بند ه ميليون ريال ب 227,581دفتري از طريـق شـركت ملـي فـوالد ايـران عامل سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايـران

له در سال زمين مورد استفاده جهت احداث اسك .انتقال يافته است ) بردار بهره(اين شركت به) مجري(آالت ها و ماشـين به صورت بالعوض از دولت اخد شده است و اسناد مالكيت زمين، ساختمان 1362

تجهيزات طرح اسكله بندر امام . نزد اداره كل اموال دولتي وزارت امور اقتصادي و دارايي موجود است ات عمومي با موافقـت قانون محاسب62از محل منابع داخلي شركت ملي فوالد ايران و فاينانس ماده

ي، وزارت امور اقتصادي و دارايي و بانك مركزي به موجب قراردادهـاي ريز سازمان مديريت و برنامه . به بانك مركزي پرداخت شـده اسـت 1384 تا 1381هاي تأمين شده و اقساط سال 3119 و 3118

ميليـون 12,284ترتيب مبـالغ استناد مفاد يادداشت مزبور، باقيمانده تعهدات قراردادهاي مذكور به بهمقـرر اسـت در آالت تكميل شده طرح منظور شـده و به حساب ماشين ميليون ريال 19,421ريال و

.سررسيد به بانك مركزي پرداخت شود :شود شرح زير تفكيك مي ها به اقالم مرتبط با پروژه •

ها اقالم مرتبط با پروژه-7 نمايه

مبلغ شرح اي هاي سرمايه پرداخت پيش

آالت و تجهيزات در جريان ساخت ماشين ها و تأسيسات در جريان ساخت ساختمان

)كارخانه آهن اسفنجي(پروژه زم زم ها هاي پروژه ساير هزينه

220,999 489,050 201,943 749,521 79,125

1,740,638 جمع

محصوالت -3-2 .باشد ميهاي بلوم، اسلب و بيلت مششمحصوالت اصلي شركت شامل




29/9

فرآيند توليد -4-2. شـود سازي تبديل به گندله مـي ابتدا سنگ آهن با آهك و بنتونيت مخلوط شده و پس از پخت در واحد گندله

تبـديل ) زدايـي اكسيژن(يابد و بعد از احياء ليد شده به واحدهاي احياء مستقيم انتقال ميدر مرحلة بعد، گندله تو هاي قوس الكتريكي كوره بهعنوان مواد فلزي با آهن قراضه سپس، آهن اسفنجي به .شود به آهن اسفنجي مي

گري انتقال يافته و بـه نهايت، مذاب به واحدهاي ريخته در . گيرد انتقال يافته و عمليات توليد مذاب صورت مي .شود تبديل مي) بلوم، بيلت و اسلب(محصول نهايي

)واقعياسمي و (ظرفيت توليد -5-2، به تفكيـك محـصوالت توليـدي 1385 در سال )در سه شيفت كاري ( كارخانة شركت واقعيظرفيت اسمي و

:باشد زير مينمايهشرح به

ظرفيت توليد-8 نمايه

واقعيظرفيت ظرفيت اسمي محصول بيلت بلوم

اسلب

1,000,000 400,000

1,000,000

984,268 296,077 999,839

2,280,184 2,400,000 جمع

سر مقدار توليد در نقطة سربه، 1385ال استناد گزارش هيئت مديره شركت براي عملكرد س به • .باشد ريال مي3,978سر محصول در نقطة سربهكيلوگرم تن و قيمت فروش هر 1,353,141

تن قراضه 360,000 تن سنگ آهن و 3,685,000منظور حصول ظرفيت اسمي توليد، مقدار به •والت شركت در الزم به ذكر است كه امكان جابجايي ظرفيت توليد محص. مورد نياز است

.شود خطوط توليد وجود دارد و با توجه به شرايط تقاضاي بازار، برنامة خطوط توليد تنظيم مي

)مقادير به تن(



29/10

مواد اوليه و منابع تأمين آن -6-2 :باشد مينماية زيرشرح اقالم عمدة مواد اوليه و منابع تأمين آن به

منابع تأمين مواد اوليه-9 نمايه

منابع تأمين مادة اوليه سنگ آهن

قراضه فروآلياژها

الكترود گرافيتي

كك

گهر كشور برزيل و معادن داخلي چادرملو و گل كشورهاي هلند، انگلستان، آسياي ميانه و معادن داخلي

هاي داخلي و شركت كشورهاي آفريقاي جنوبي، فرانسه، اوكراين …نگنز و شامل معادن فارياب، فروسيليس ايران، فروم

ژاپن، هند و كشورهاي اروپايي كشور چين و شركت ذوب آهن اصفهان

سنگ آهن % 91با تركيب ( شامل سنگ آهن و قراضه ،اد اولية شركت جهت توليد محصوالت آن مو •

، 1385 در سال استناد اطالعات دريافت شده از شركت به .باشد مي) قراضه در هر تن مواد اوليه % 9و برزيل باقيمانده نيز از كشور % 38و ) گهر و چادرملو گل(از معادن داخلي ) آهن سنگ ( مواد اوليه 62%

.تأمين شده استاز منابع داخلـي % 48از منابع خارجي و % 52صورت به1385مالي قطعات يدكي و تجهيزات در سال •

. استشدهتأمين گذاري ، عدم وجود سرمايه هاي خارجي ، عدم تأمين سنگ آهن توسط شركت افزايش قيمت مواد اوليه •

تـرين مـشكالت و عمـده از جمله مشكالت گمركي و مقررات واردات حمل و نقل، مناسب در بخش از طرفي تـدوين بودجـه .بوده است 1385 تهية مواد اوليه درسال مالي جهتهاي شركت محدوديت

ي، ارتقاء دانش فني و ارزجويي با هدف صرفه سوي تأمين مواد اوليه از داخل كشور خريد و حركت به .باشد هاي هيئت مديرة شركت در اين بخش مي برنامهترين مهمايجاد اشتغال و خودباوري از

بازار محصوالت و رقبا-7-2 و فوالد كاويان به ذوب آهن اصفهانفوالد مباركه، نورد لوله اهواز، گروه ملي صنعتي فوالد ايران، هاي شركت

معـادل 1385در سـال ( درصد از كل فـروش داخلـي محـصوالت شـركت 9 و 9، 12، 16، 22 ترتيب خريدار ، )كويـت (Ascotec هـاي مشتريان خارجي شركت نيز شامل شـركت ترين عمده. باشند مي) تن1,751,901

U.G.S) عربستان( ،Unisteel) فـروش خـارجي از كـل درصد 6 و 16، 66ترتيب كه به باشند مي) كويت .شوند شامل ميرا ) تن531,273 معادل 1385در سال (محصوالت شركت

آهـن فـوالد مباركـه و ذوب هـاي استناد اطالعات دريافت شده از شركت فوالد خوزستان، شـركت به و بـه بـازار عرضـه رسانند اصفهان توليدات مشابه اين شركت را دارند ولي در خطوط توليد خود به مصرف مي

كنندة اين محـصوالت در كـشور وزستان تنها توليدكننده و عرضه خ در حال حاضر شركت فوالد لذا، . كنند نمي



29/11

ــت ــركت .اس ــز ش ــه ني ــطح منطق ــاي در س ــه (ERDIMEIه ــتان (GINDEIN، )تركي و ) هندوسHADEED )شوند رقباي خارجي اين شركت محسوب مي)عربستان.

هاي توسعه طرح -8-2 :باشد زير ميايةنمشرح بهفوالد خوزستانشركت توسعه و تكميل هاي مشخصات طرح

هاي توسعه مشخصات طرح-10 نمايه

برآورد شرح هزينه

هاي هزينه انجام شده

درصد پيشرفت كار

تاريخ برداري بهره

4/2 افزايش ظرفيت توليـد از 2فاز 1388 5/34 598,000 2,412,000 ميليون تن2/3ميليون تن تا

1388 1/47 434,000 2,475,000 محيطي و جانبي هاي زيست پروژه

از محـل گـشايش اعتبـارات هـاي مـذكور با توجه به اينكه بخشي از منابع مالي مورد نياز هريك از پروژه تأثير نوسانات نرخ ارز و نرخ بهره هاي مذكور تحت برآورد هزينة هر يك از پروژه مبلغ شود، مين مي اسنادي تأ

.باشد مي




29/12

اطالعات توليد و فروش-3

توليد واقعي-1-3 :است زير نمايةشرح به سال مالي اخير سهصوالت شركت در ميزان توليد واقعي مح

ميزان توليد-11 نمايه

1383 1384 1385 1386بودجة ظرفيت اسمي نوع محصول 2,122,322 2,205,800 2,280,184 2,400,000 2,400,000 بلوم، اسلب و بيلت

يد تول تركيب بهاي تمام شده-2-3 :شرح زير بوده است مالي اخير بهسال سه توليد، طي اي تمام شدةسهم هر يك از عوامل تشكيل دهندة به

شده توليد عوامل تشكيل دهنده بهاي تمام -12 نمايه

شرح 1383 1384 1385 درصد مبلغ درصد مبلغ درصد مبلغ

مواد اوليه دستمزد مستقيم

سربار توليد

2,765,987 57,674

3,151,176

46 1

53

2,712,168 48,855

3,021,382

47 1

52

2,270,975 49,137

2,644,180

46 1

53 100 4,964,292 100 5,782,405 100 5,974,837 جمع

شرح به كاالي ساخته شده هر تن در )مقدار و ريال ( تركيب مواد اوليه ، استناد اطالعات دريافتي ازشركت به

:باشد زير مي تركيب مواد اوليه در هر تن محصول-13 نمايه

درصد مبلغ مقدار درصد مبلغ مقدار ماده اوليه 1386بيني پيش 1385 سنگ آهن آهن قراضه

ساير

1,434 93 68

848,135 218,211 129,413

71 18 11

1,708 150 25

1,203,614 479,722 101,408

67 27 6

100 1,784,744 1,883 100 1,195,759 1,595 جمع

)مقادير به تن(


) مبالغ به ريال-مقادير به كيلوگرم(



29/13

تغييرات نرخ مواد اوليه-3-3 :باشد زير مينمايةشرح به85 و 84هاي تغييرات نرخ خريد مواد اولية مورد استفاده در توليد، در سال

تغييرات نرخ خريد مواد اوليه-14 نمايه

درصد تغيير 1384 1385 مادة اوليه سنگ آهن آهن قراضه

بنتونيت

627,337 2,609,310

535,776

538,838 2,097,463

619,714

4/16 4/24 )5/13(

بهاي خريد هرتن سنگ آهـن از معـادن داخلـي 1385در سال استناد اطالعات دريافت شده از شركت، به

.باشد يال مي ر779,787) برزيل( ريال و از معادن خارجي 553,982تن آهن قراضه ريال و هر 737,731تن سنگ آهن شركت، بهاي خريد هر 1386بودجه سال گزارش در

. ريال اعالم شده است3,198,147

فروش-4-3زيـر نمايـة شرح مالي اخير بر حسب مقدار و مبلغ بهسال سهفروش محصوالت شركت در اطالعات مربوط به

:است

مقدار و مبلغ- فروش محصوالت-15 نمايه

مبلغ مقدار مبلغ مقدار مبلغ مقدار محصول فروش 1383 1384 1385 اسلب

بلوم و بيلت محصوالت فرعي

947,419 804,438

44

3,623,243 3,478,276

132

970,125 309,687

0

3,227,135 944,948

0

671,507 622,370

6,632

2,233,562 1,898,383

7,393

داخلي

4,139,338 1,300,509 4,172,083 1,279,812 7,101,651 1,751,901 جمع فروش داخلي اسلب

بلوم وبيلت60,528

470,745 226,454

1,773,526 161,638 766,337

580,475 2,361,422

551,211 269,741

2,226,724 896,535

خارجي

3,123,259 820,952 2,941,897 927,975 1,999,980 531,273 جمع فروش خارجي 7,262,597 2,121,461 7,113,980 2,207,787 9,101,631 2,283,174 جمع كل

)ريال در هر تن(

)مقادير به تن، مبالغ به ميليون ريال(



29/14

32اسـتناد يادداشـت شـماره بـه )رت قانون تجـا 129موضوع ماده (فروش محصوالت به اشخاص وابسته :شرح نماية زير است به1385هاي مالي سال همراه صورت

اطالعات فروش محصوالت به اشخاص وابسته-16 نمايه

محصول مبلغ وابستگينوع نام شركت گروه ملي صنعتي فوالد ايران

آسكوتك آلمان فوالد مباركه

فوالد آذربايجان

مديريت مشترك مديريت مشترك مديريت مشترك مديريت مشترك

1,631,921 1,299,443 1,116,592

220,179

بلوم و بيلت بلوم و بيلت

اسلب بلوم و بيلت

تفروش محصوالگذاري و نحوة قيمت-5-3مـصوبات كميـسيون در بورس فلزات، عرضه بخشي از محصوالت شركت مبنايقيمت محصوالت شركت بر

.شود تعيين مي هيئت مديرة شركت يبصومعامالت و ت

تغييرات نرخ فروش-6-3 :باشد زير مينمايةشرح سال اخير بهدوتغييرات نرخ فروش محصوالت شركت در

تغييرات نرخ فروش-17 نمايه

درصد تغيير 1384 1385 محصول بلوم و بيلت

اسلب4,118 3,819

3,067 3,364

3/34 5/13

1386 براي سال »اسلب« و »بيلت و بلوم«تن بهاي فروش هر ، از شركت دريافت شده استناد اطالعات به .بيني شده است ريال پيش هزار4,940 و 4,892ترتيب به

)مبالغ به ميليون ريال(

)هزار ريال در هر تن(



29/15

قراردادهاي مهم -7-3بـوده و ميليون تن در سـال 2/3 به 4/2افزايش ظرفيت توليد از در راستاي مهم شركت قراردادهاي •

:هاي عمدة ذيل است شامل پروژهيليون تن آهن اسفنجي به روش احيـاء به ظرفيت ساالنه يك م2زم احداث كارخانة آهن اسفنجي زم •

-3اسـتناد يادداشـت بـه . ميليارد ريال 540 ميليون يورو و ريالي 32گذاري ارزي ميدركس با سرمايه 85 بوده و تا پايان سال 1382هاي مالي، آغاز فعاليت طرح مزبور از ابتداي سال همراه صورت 10-9

هـاي همچنين، بـرآورد هزينـه . يكي داشته است درصد پيشرفت فيز 65بندي شده، طبق برنامه زمان .باشد ميليون ريال مي309,000مبلغ ) 86بيني سال طبق پيش(باقيمانده تا خاتمه طرح

گـذاري نرمال متر مكعب به روش سرمايه 16,000 به ظرفيت 3احداث كارخانة توليد اكسيژن شمارة •BOTميليارد ريال600گذاري با سرمايه .

متـر مكعـب بـه روش آب صـنعتي و 4,200انة جديد آب كوت عبداله بـه ظرفيـت احداث تصفيه خ •گـذاري مترمكعب آب نرم با سرمايه 2,000خانة موجود به ظرفيت بازسازي و افزايش ظرفيت تصفيه

.BOT ميليارد ريال به روش 150



29/16

اطالعات مالي-4

سود و زيانصورت -1-4 :باشد شرح زير مي اخير شركت به مالي سال سهاطالعات گزارش سود و زيان

صورت سود و زيان-18 نمايه

سال مالي منتهي به

29/12/1385

سال مالي بهمنتهي

29/12/1384

سال مالي منتهي به

شرح 30/12/1383

درصد مبلغ درصد مبلغ درصد مبلغ فروش خالص

بهاي تمام شده كاالي فروش رفته9,101,631

)6,248,955( 100

)7/68( 7,113,980

)5,698,721( 100

)1/80( 7,262,597

)4,881,161( 100

)2/67( سود ناخالص

هاي اداري و فروش هزينه هاي عملياتي ساير درآمدها و هزينهخالص

2,852,676 )746,763(

8,793

3/31 )2/8( 1/0

1,415,259 )674,060(

15,268

9/19 )5/9( 2/0

2,381,436 )505,972(

5,778

8/32 )9/6( -

سود عملياتي هاي مالي هزينه

هاي غيرعملياتي خالص ساير درآمدها و هزينه

2,114,706 )269,779( )118,240(

2/23 )3( )3/1(

756,467 )305,465( )162,596(

6/10 )3/4( )3/2(

1,881,242 )254,534(

32,182

9/25 )5/3( 4/0

سود خالص قبل از كسر ماليات ماليات

1,726,687 )335,102(

9/18 )6/3(

288,406 )36,900(

4 )2/1(

1,658,890 )188,724(

8/22 )6/2(

سود خالص ي سالانباشته ابتدا) زيان(سود

تعديالت سنواتي

1,391,585 618,947

)103,160(

251,506 673,553

)264,350(

1,470,166 )124,746( )106,582(

سود قابل تخصيص 84تبصرة يك قانون بودجه سال ) ج(بند

اندوختة قانوني *سود سهام پيشنهادي

1,907,372 ) 690,675( )69,579( -

3/15

660,709 )114,919( )10,001( )20,002(

8/2

1,238,838 )492,141( )77,353( )105,493(

2/20

563,851 515,787 1,147,118 انباشته در پايان سال) زيان(سود 2,192,000,000 2,192,000,000 2,192,000,000 )هزار ريالي(تعداد سهام

671 115 635 )خالص( هر سهم سود -ريال 272 61 670 ** سود نقدي هر سهم-ريال

.باشند فوق، تجديد ارائه شده مينماية در 84 و 83هاي سالو زيان اطالعات سود

، سـود سـهام پيـشنهادي »رويدادهاي بعد از تاريخ ترازنامه «با عنوان 5استناد استاندارد حسابداري شماره به* .ده استشها منظور ن در حساب29/12/1385براي سال مالي منتهي به

)مبالغ به ميليون ريال(



29/17

تبصرة يك قانون بودجه هـر سـال نيـز در ) ج(بند سهم سود دولت بابت سود نقدي هر سهم، در محاسبة ** صاحبان سهام 27/3/1386 خالصه مذاكرات مجمع عادي ساالنه مورخ 7-2 مطابق بند .نظر گرفته شده است

شـرح زيـر تقـسيم و بـه %) 80معـادل ( ميليون ريـال 1,470,234از محل سود قابل تخصيص مبلغ «: شركت ميليـون ريـال 690,675به مبلغ ) سود قبل از كسر ماليات (سود ابرازي % 40 معادل -1: محاسبه و تهيه گردد

تخصيص يافته، سهم سازمان توسعه و نوسـازي معـادن و 1386 تبصره يك قانون بودجه سال "ج"بابت بند ر واريـز و البـاقي بـه مبلـغ كـل كـشو يدار ميليون ريال به حساب خزانه 621,605صنايع معدني ايران معادل

البـاقي -2. ميليون ريال به حساب سهامداران غيردولتي منظور گرديده و در مهلت مقرر پرداخت شود 69,070 ميليون ريال فيمابين كليه سهامداران تقسيم و ظرف مهلت تعيين شـده در 779,559سود قابل تقسيم به مبلغ

». پرداخت و تسويه گردد1347 اصالحيه قانون تجارت مصوب اسفند240ماده ، افـزايش 1384 علت افزايش بهاي تمام شدة كاالي فروش رفته و كاهش محسوس سود خالص در سال

.نرخ خريد مواد اوليه و كاهش قيمت جهاني فوالد درسال مذكور عنوان شده است



29/18

ترازنامه -2-4 :استر شرح زي سال مالي اخير بهسهاطالعات ترازنامة شركت در پايان

ترازنامه-19 نمايه

30/12/1383 29/12/1384 29/12/1385 شرح موجودي نقد

هاي دريافتني تجاري حساب فتنيها و اسناد دريا ساير حساب

موجودي مواد و كاال ها پرداخت پيشسفارشات و

617,014 146,238

1,306,106 2,522,154

456,302

279,380 295,295

1,064,120 2,384,197

267,354

580,826 664,274 241,805

1,603,338 650,973

3,741,216 4,290,346 5,047,814 هاي جاري ييجمع دارا هاي ثابت مشهود دارايي هاي بلندمدت گذاري يهسرما

ها ساير دارايي

6,139,975 1

362,949

5,403,773 1

405,854

5,251,950 1

308,040 5,559,991 5,809,628 6,502,925 ي غيرجاريها ييجمع دارا 9,301,207 10,099,974 11,550,739 ها ييجمع دارا پرداختني تجاري و اسنادها حساب ني پرداخت و اسنادها سابساير ح

سود سهام پرداختني تسهيالت پرداختني

بر درآمد مالياتةذخير ها دريافت پيش

1,556,334 1,992,661

- 1,488,672

433,777 1,631,162

953,917 1,476,643

20,002 1,936,196

305,934 735,117

591,973 1,803,081

105,493 1,638,729

276,326 560,655

4,976,257 5,427,809 7,102,606 هاي جاري جمع بدهي تسهيالت پرداختني بلندمدت

هاي پرداختني بلندمدت حساب ذخيرة بازخريد خدمت

261,275 172,057 347,133

1,179,730 216,281 309,396

845,486 306,487 170,330

1,322,303 1,705,407 780,465 جاريغيرهاي جمع بدهي 6,298,560 7,133,216 7,883,071 ها جمع بدهي

سرمايه اندوختة قانوني

وجوه قابل تبديل به سرمايه سود انباشته

2,192,000 156,934 171,616

1,147,118

2,192,000 87,355

171,616 515,787

2,192,000 77,354

169,442 563,851

3,002,647 2,966,758 3,667,668 جمع حقوق صاحبان سهام 9,301,207 10,099,974 11,550,739 ها و حقوق صاحبان سهام جمع بدهي

.باشد تجديد ارائه شده مي1383 و 1384هاي در سالترازنامه نماية اطالعات




29/19

بدهي سازمان توسعه و نوسازي معـادن مربوط به عمدتاً "ها و اسناد دريافتني ساير حساب "ماندة سرفصل اسـتناد بـه .شـود شـامل مـي را هاي دريـافتني كل حساباز % 70حدود باشد كـه ميو صنايع معدني تفكيـك شـرح زيـر بـه مانـده حـساب مـذكور 1385مالي سال هاي همراه صورت 6-1-3 يادداشت شماره

:شود مي ه بدهي سهامدار عمده تفكيك ماند-20 نمايه

29/12/1385 شرح *مانده تسهيالت

حساب فوالد آذربايجان 83سال بابت انتقال مانده حساب شركت ملي فوالد 83سال بابت انتقال مانده **حساب ورق عريض 84سال بابت انتقال مانده

83سود ابرازي سال% 10بابت تسويه 83سود ابرازي سال % 30بابت تسويه

84سود ابرازي سال %10ويه بابت تس انتقال مانده حساب گروه ملي صنعتي فوالد ايران بهره تسهيالت اخذ شده از بانك صنعت و معدن

هاي فيمابين مانده ساير حساب

496,428 190,544

)68,323( 741,733

)105,493( )499,832( )20,002(

164,972 91,408 27,320

1,018,755 مانده بدهي

، ماندة بدهي سـازمان توسـعه بـه مبلـغ 1/5/1386 مورخ 110-7000 اعالم شركت طي نامة شمارة مطابق* مربوط بـه معـادل ريـالي 1385هاي مالي سال صورت 6-1-3-1 ميليون ريال مندرج در يادداشت 496,428

ــرع( ــافتي از 50) اصــل و ف ــسهيالت دري ــازمان از محــل ت ــه آن س ــن شــركت ب ــي اي ــون دالر پرداخت ميلي .باشد هاي مالي مي صورت16 مندرج در يادداشت ، بانكدتانداردچارتراس

در راستاي اجراي مـصوبه ، 1384هاي مالي سال همراه صورت 9-11 و 6-1-3استناد يادداشت شماره به* *، دارايي در توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران هيئت عامل سازمان 3/2/84 مورخ 3/365-9شماره بابـت ون ريـال يـ لي م 59,982ميليون ريال و مبلـغ 681,751مبلغ ساخت كارخانه توليد ورق عريض به جريان

.حساب فيمابين منتقل شده است به،هاي انجام يافته و بهره متعلقه ساير هزينه

در بـورس، طـي نامـة شـمارة آن در راستاي اصالح سـاختار شـركت فـوالد خوزسـتان قبـل از درج نـام شـركت فـوالد خوزسـتان سـهامدار عمـده بـه هاي بدهي نحوة تسويه ، برنامة 31/4/1386مورخ 2232/130

مـورخ 13175درخواست شد كه سازمان توسعه و نوسازي معادن و صـنايع معـدني ايـران طـي نامـة شـمارة در رابطه با موضوع جدول زماني و نحـوة تـسويه مانـده بـدهي ايـن «: بدين شرح پاسخ داده است 9/5/1386

ميليارد ريال، مانده بدهي مذكور تا ايـن تـاريخ بـه مبلـغ 7/1,018سازمان به شركت فوالد خوزستان به مبلغ ». ماه آينده تسويه خواهد شد4 ميليارد ريال كاهش يافته و مانده مذكور نيز حداكثر ظرف مدت 208




29/20

ميليون ريـال 1,323,502لغ مب شامل مواد و لوازم يدكي به 1385درسال "موجودي مواد و كاال "سرفصل همـراه 9-11بـه اسـتناد يادداشـت شـماره همچنـين .اسـت ميليـون ريـال 1,054,448و مواد اوليه به مبلغ

ميليـون ريـال تحـت پوشـش بيمـه 795,762موجودي مواد و كاال تـا سـقف ، 1385سال هاي مالي صورت .باشد مي

) ميليـون دالر 1/54( ميليـون ريـال 567,696بلـغ مشامل "پرداختني تجاري ها و اسناد حساب"سرفصل

تحت عنـوان ) سنگ آهن، فرومنگنز، كك و الكترود (بدهي به شركت آسكوتك آلمان بابت مواد اوليه دريافتي .باشد واردات و صادرات مي12مقررات ماده

:يل شده استاز اقالم عمدة زير تشك 1385 در سال )مدت جاري و بلند ("تسهيالت پرداختني" سرفصل

موجب ميليون ريال مانده بدهي به خزانه بابت طرح عمراني مجتمع فوالد اهواز كه به 140,409مبلغ • از شركت ملي فوالد ايران به سـازمان توسـعه و نوسـازي 6/2/83ط مورخ /35328/55نامة موافقت

ه اسـت و نحـوة يمـابين بـا آن سـازمان ثبـت شـد معادن و صنايع معدني ايران انتقال و در حساب ف .باشد بازپرداخت آن به صورت اقساط ساالنه مي

ميليون ريال تسهيالت جعاله دريافتي از بانك صـادرات مجتمـع بـه شـماره قـرارداد 278,986مبلغ •ــماره )8202072( ــاي ش ــايگزين قرارداده ) 8100114 – 8000182 – 7700863 – 7900074( ج

.انتقال يافته از شركت ملي فوالد ايران 30معـادل ( ميليون ريال وام دريافتي از بانك توسعه اسالمي بابـت خريـد تجهيـزات 314,106لغ مب •

.با تضمين سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران) ميليون دالربـا ) ميليـون دالر 200معـادل ( 3 ميليون ريال وام بانك استاندارد چارترد دريافتي مرحلـه 541,362 •

.توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايرانتضمين سازمان جهت خريـد ) ميليون دالر30معادل ( ميليون ريال خط اعتباري بانك اسالمي امارات 143,994مبلغ •

.سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايرانبا تضمين گهر و چادرملو سنگ آهن از گل

ماليات بر درآمد شركت تا پايان سـال ، )هاي مالي راه صورت هم15يادداشت ("ذخيرة ماليات "در سرفصل درآمـد . است شدهقطعي ) رسيدگي به دفاتر (نيز 1383ماليات بر درآمد سال . قطعي و تسويه شده است 1382

ميليون ريال و 296,167 بر اساس اظهارنامة تسليمي مبلغ 29/12/1384منتهي به مالي مشمول ماليات سال شخيص در مهلت جهت صدور برگ ت شده و ميليون ريال اعالم 147,598رس مالياتي مبلغ طبق گزارش حساب .ي تحويل شده استمقرر به ادارة داراي



29/21

هاي مالي نسبت-3-4 . زير استشرح نمايه سال مالي اخير به3هاي مالي مهم شركت در برخي از نسبت

هاي مالي نسبت-21 نمايه

1383 1384 1385 هاي مالي نسبت :هاي نقدينگي نسبت

نسبت جاري .1 نسبت آني .2

71% 29%

79% 30%

75% 30%

:هاي اهرمي نسبت نسبت بدهي .1 نسبت توان پوشش بهره .2

68% 4/7

71% 94/1

68% 52/7

:هاي فعاليت نسبت گردش موجودي كاالي ساخته شده .1 متوسط دوره وصول مطالبات .2 اه گردش مجموع دارايي .3 *هاي ثابت گردش دارايي .4

97 73/8 79/0 07/2

46 28/24 70/0 75/1

54 99/23 78/0 86/1

:هاي سودآوري نسبت حاشيه سود خالص .1 )ROA (ها بازده دارايي .2 ) **ROI(ها گذاري بازده سرمايه .3 )ROE(بازده حقوق صاحبان سهام .4 ***كارايي عمليات .5 )ريال(سود خالص هر سهم .6

15% 12% 14% 38% 70%

635

4% 2% 6% 8%

42% 115

20% 16% 19% 49% 80%

671

اي هاي سرمايه پرداخت هاي در جريان ساخت و پيش هاي ثابت پس از كسر دارايي فروش به خالص دارايي* ها مجموع سود خالص و هزينه مالي به مجموع دارايي**

سود قبل از بهره و ماليات به سود ناخالص***



29/22


بودجه-4-4 سـود بيني به همراه پيش، مالي قبل در مقايسه با عملكرد واقعي دورة مزبور سال هر سهم براي سودبيني پيش

:باشد شرح زير مي به)حسابرسي نشده، 29/12/1386منتهي به ( مالي جاريسالهر سهم براي

بيني سود هر سهم پيش-22 نمايه

سال مالي قبل منتهي به 29/12/1386سال مالي منتهي به بيني پيش شرح 29/12/1385

ساليانهواقعي تا

بيني پيش درصد پوشش 31/3/1386 ساليانه

واقعي ساليانه

از فروشدر آمد حاصل بهاي تمام شده كاالي فروش رفته

12,000,400 )8,875,373(

7,270,700 )5,939,744(

9,101,631 )6,248,955(

ناخالص) زيان(سود ي عملياتي)ها هزينه(خالص درآمدها

3,125,027 )1,494,786(

1,330,956 )589,090(

2,852,676 )737,970(

عملياتي) زيان (سود هاي مالي هزينه

ها گذاري درآمد حاصل از سرمايه ي متفرقه)ها هزينه(خالص درآمدها

1,630,241 )268,398( -

20,000

741,866 )164,247( - )30,000(

2,114,706 )269,779( - )118,240(

قبل از كسر ماليات) زيان(سود ماليات

1,381,843 )314,508(

547,619 )63,672(

1,726,687 )335,102(

1,391,585 483,947 1,067,335 خالص) زيان(سود 487 هر سهمسود -ريال

ارائه نشده است ارائه نشده است

221 635

.باشد هزار ريالي مي يك سهم ميليون2,192سرماية شركت مشتمل بر ي سـال و بـرا 85 در مهرماه 29/12/85 هر سهم براي سال مالي منتهي به سودبيني پيش فوق، نمايهدر .انجام شده است 86، در تيرماه 86

حسابرس و بازرس قانوني شركت -5-4 صاحبان سهام شركت، سازمان حسابرسي 27/3/1386استناد صورتجلسه مجمع عمومي عادي ساالنه مورخ بههمچنـين، در . انتخاب شده اسـت 29/12/1386عنوان حسابرس و بازرس قانوني براي سال مالي منتهي به به

.، وظيفه حسابرسي و بازرسي قانوني بر عهده سازمان حسابرسي بوده است1385 و 1384هاي مالي سال



29/23

پذيرش در بورس-5

فرآيند پذيرش-1-5

اقدامات انجام شده -1-1-5 مـورخ 110-2399 در بورس اوراق بهـادار، طـي نامـة شـمارة تقاضاي پذيرش سهام شركت فوالد خوزستان

مـورخ 11902/220رك و مستندات پرونـدة پـذيرش شـركت طـي نامـة شـمارة مدا. شد دريافت 9/7/1382 992اسـتناد نامـة شـمارة بـه . به دبيرخانة شوراي بورس و هيئت پذيرش اوراق بهادار ارسال شد 27/2/1383

آن هيئت، با تقاضاي پذيرش سـهام 26/5/1383 دبيرخانة هيئت پذيرش، در جلسة مورخ 28/5/1383مورخ هـاي با توجه به ابهام موجود در خصوص عرضـة سـهام شـركت . وزستان موافقت به عمل آمد شركت فوالد خ

.ساسي، فرآيند پذيرش سهام شركت ياد شده در بورس با وقفه مواجه شد قانون ا44اصل صدر مشمول قـانون اساسـي و 44هاي كلـي اصـل سياست» ج«پيرو ابالغيه مقام معظم رهبري در خصوص بند

ها، پروندة پذيرش سهام شركت فوالد خوزستان مجدداً فعال شده نحوة واگذاري سهام اين شركت رفع ابهام از ر، شـرايط پـذيرش مـصوب جلـسة مـورخ منظور مطابقـت مـوارد مـشروط پـذيرش آن بـا ابالغيـة مزبـو و به هيئت پذيرش مطـرح و بـا پـذيرش سـهام ايـن شـركت در 18/2/1386 مجدداً در جلسة مورخ 26/5/1383

اين گـزارش، موافقـت 5-1-2مشروط به حصول شرايط مندرج در بند هاي تابلوي فرعي بورس ت نرخ فهرس .عمل آمد به

شرايط پذيرش-2-1-5 هيئت محترم 18/2/1386 و 26/5/1383شرايط پذيرش سهام شركت فوالد خوزستان، مصوب جلسات مورخ

:باشد شرح زير مي پذيرش، به

.شودهاي پذيرفته شده در بورس، اصالح نامة نمونة شركتاساسنامة شركت مطابق با اساس .1 ،)سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايـران (اخذ تعهد مكتوب از سهامدار عمدة شركت .2

التفاوت ماليات متعلقه پس از كسر ذخيرة ماليات طي سـنوات قبـل از درج نـام مبني بر پرداخت مابه هـاي نگام عرضة اولية سهام، بورس مكلـف اسـت كليـة بـدهي همچنين ه . شركت فوالد خوزستان

نحـو هاي مالي شـركت، بـه مالياتي، ارزي و غيره شركت را مطابق آخرين گزارش حسابرسي صورت .بارز در گزارش درج به اطالع عموم برساند

.تبديل شود» سهامي عام«به » سهامي خاص«شخصيت حقوقي شركت از .3 . ريال1,000 ريال به 10,000ت از تبديل ارزش اسمي هر سهم شرك .4نامة شرايط آيين 4 مادة 12نسبت به استقرار سيستم حسابداري بهاي تمام شدة مطلوب، براساس بند .5

، بـه نحـوي اقـدام گـردد كـه )مربوط به تابلو فرعـي (و ضوابط پذيرش سهام در بورس اوراق بهادار



29/24

عـالوه دفـاتر و بـه . مشروط نـشود گزارش حسابرس شركت در خصوص فقدان يا نامناسب بودن آن هاي شركت و گزارشگري مالي بايـد براسـاس اسـتانداردهاي حـسابداري مـصوب در كـشور، حساب

.تنظيم و ارائه شودهاي مالي حسابرسي شدة خود را كه به تصويب مجمـع عمـومي بار، صورت شركت بايد هر سال يك .6

بـار، مـاه يـك 6همچنـين هـر . شار درج نمايـد هاي كثيراالنت شركت رسيده باشد، در يكي از روزنامه .هاي مالي حسابرسي شدة خود را به نحو مقتضي به اطالع عموم برساند صورت

هاي بورس، نسبت به رفع مـوارد تأثيرگـذار بـر سـود و زيـان قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ .7قـدام الزم صـورت شـركت، ا 1382شركت، مندرج در گزارش حسابرس و بازرس قانوني سال مـالي

.پذيردهـاي شـركت از ها، نسبت بـه تعيـين تكليـف وصـول طلـب قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ .8

، موضـوع ) ميليارد ريـال 2/6(و آلومينيوم المهدي ) ميليارد ريال 7/189(هاي فوالد آذربايجان شركت .عمل آيد ، اقدام الزم به82 گزارش حسابرسي سال 7بند

اي كـافي بـراي امـوال و هـاي بيمـه د همواره نسبت به انعقاد قرارداد تأمين پوشش شركت تعهد نماي .9 .هاي خود اقدام نمايد دارايي

درصد سهام متعلق به سهامداران 50نسبت به بيش از » انتقاالت قهري «استثناء به» انتقال«هرگونه .10س و موافقـت هيئـت عمدة شركت، قبل از پايان سال دوم پذيرش، منوط به اظهار نظـر كتبـي بـور

.شود نقل و انتقال سهام عدالت مشمول اين ضابطه نمي. پذيرش خواهد بودپس از پذيرش سهام شركت در بورس، پرداخت سود به سهامداران از طريـق سيـستم بـانكي انجـام .11

.شودهاي شـركت هاي بورس، اسناد مالكيت زمين قبل از درج نام شركت فوالد خوزستان در فهرست نرخ .12

واقـع در هـاي مالكيـت زمـين صورت، ضمن تأكيد بر انتقال قطعي در غير اين . ام آن منتقل شود به ن نحـو نام آن، كه عمدة تأسيسات شـركت در آن قـرار دارد، موضـوع بـه هاي صنعتي شركت به بخش

.مطلوب و شفاف توسط بورس در اميدنامة پذيرش و درج منعكس شود گـزارش حـسابرس و 3ا، در ارتباط با موضوع مندرج در بند ه قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ .13

سازمان توسعه و نوسـازي معـادن و صـنايع (، سهامدار عمدة شركت 1382بازرس قانوني سال مالي تقبل پرداخت هرگونه ضرر و زيان ناشي از عدم تعيين تكليف بنـد مـذكور كـه متوجـه ) معدني ايران

. بنمايدشركت و سهامداران جزء خواهد گرديد راها، كلية مجوزهاي الزم در خصوص واگذاري سهام شركت از قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ .14

. ارائه گردد،طريق بورستعهد نمايد در عرضـة ) سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران (سهامدار عمدة شركت .15

شركت را جهـت عرضـه بـه عمـوم و از سهام %) 5(اولية سهام شركت در بورس، حداقل پنج درصد .كشف قيمت، با نظر بورس و با توجه به شرايط بازار ارائه نمايد

موظف است نسبت به ) سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران (سهامدار عمدة شركت .16 قـانون 32انتفـاعي، موضـوع مـادة هـاي عمرانـي متقبل شدن هرگونه تعهدات ناشي از اجراي طرح

.نامه و بودجه، و آشكارسازي موضوع هنگام درج براي اطالع عموم اقدام الزم به عمل آوردبر



29/25

تعهد مكتوب شركت، مبني بر اخذ مجوز افزايش سرماية شـركت از سـازمان بـورس و اوراق بهـادار، .17 .قبل از طرح آن در مجمع عمومي صاحبان سهام

:موارد زير نيز توسط هيئت پذيرش توصيه شده است

خصوص موارد مشروط گزارش حسابرس و بازرس قانوني هر سال، به نحوي اقـدام شـود كـه در در .1 .گزارش مالي سال بعد، موارد مزبور رفع شده باشد

ها، تمهيدات الزم با هماهنگي براي انتقال سهام مورد معامله، قبل از درج نام شركت در فهرست نرخ .2 .عمل آيد ، در اسرع وقت بهبورس در جهت صدور و انتقال سهام به خريداران

هـاي ثابـت و اسـترداد ها، نسبت به فك رهـن دارايـي پس از بازپرداخت تسهيالت دريافتي از بانك .3 .وثايق شركت، اقدام گردد

.آالت ساختماني و سنگين اقدام نمايد شركت نسبت به نوسازي وسايط نقليه، ماشين .4



29/26

احراز شرايط پذيرش -3-1-5هـاي نظور بررسي مطابقت اساسـنامة شـركت بـا اساسـنامة نمونـة شـركت م ، به )1(در خصوص بند .1

مـورخ 121524/110بورس، يـك نـسخه از اساسـنامة شـركت طـي نامـة شـمارة پذيرفته شده در اينكـه اساسـنامة نمونـة بـا عنايـت بـه . به مديريت حقوقي سازمان بورس ارسـال شـد 26/7/1385

باشـد، مـي ) در سـازمان بـورس و اوراق بهـادار (گري هاي پذيرفته شده در بورس در حال بازن شركتهاي پذيرفته شـده در بـورس بديهي است با اتمام بازنگري در اساسنامة نمونه، اساسنامة كلية شركت

.بازنگري خواهد شدمزبور، منظور مطابقت با اساسنامة به 6169امـة شـمارة سازمان توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران طي ن ، )2( در خصوص بند .2

التفاوت ماليات متعلقه پـس از كـسر مابهنسبت به پرداخت « كه تعهد نموده است 31/2/1386مورخ .»اقدام نمايد )عام سهامي(درج نام شركت فوالد خوزستان ذخيره ماليات طي سنوات قبل از

شـركت از صاحبان سـهام، نـوع 23/5/1385العاده مورخ ، در مجمع عمومي فوق )3(در خصوص بند .3 در 9/7/1385 مـورخ 12088تبديل شده و مراتـب طـي شـماره » عامسهامي «به » خاص سهامي«

.به ثبت رسيده استها ادارة ثبت شركتالعـادة مصوب مجمـع عمـومي فـوق (ثبت شدة شركت ، در مفاد آخرين اساسنامة )4(در خصوص بند .4

ارزش اسـمي هـر ) 9/7/1385 مـورخ 12088صاحبان سهام، آگهي ثبت شـمارة 23/5/1385مورخ . ريال قيد شده است1,000سهم آن به مبلغ

اعـالم نمـوده 27/7/1383 مـورخ 13970، سازمان حسابرسي طي نامـة شـمارة )5(در خصوص بند .5هاي انجام شده سيستم حـسابداري محاسـبة بهـاي تمـام شـده محـصوالت طبق بررسي «است كه ـ كـه مـي اي طراحي و اسـتقرار يافتـه گونه شركت به اهميـت در وان از نبـود اشـتباه يـا تحريفـي با ت گزارش حسابرس و بازرس قانوني گونه كه در همان .»هاي مالي اطمينان معقول حاصل نمود صورت

مشهود است، گزارش مزبور به دليل فقدان يا نامناسب 29/12/1385شركت در سال مالي منتهي به همچنـين، شـركت طـي نامـة . مشروط نشده است بودن سيستم حسابداري بهاي تمام شده شركت،

هاي شركت را بر اساس دفاتر و حساب « متعهد شده است كه 15/6/1385 مورخ 110-8643شمارة .»استانداردهاي حسابداري مصوب در كشور نگهداري نمايد

متعهـد 15/7/1385 مورخ 110-10502شركت فوالد خوزستان طي نامة شماره ) 6(در خصوص بند .6هاي مالي حسابرسي شدة خود را كه به تـصويب مجمـع عمـومي بار، صورت هرسال يك « است شده

بـار، مـاه يـك 6همچنـين هـر . هاي كثيراالنتشار درج نمايـد شركت رسيده باشد، در يكي از روزنامه .»شدة خود را به نحو مقتضي به اطالع عموم برساند هاي مالي حسابرسي صورت

اعـالم 15/6/1385 مـورخ 110-8643خوزستان طي نامة شمارة ، شركت فوالد )7(در خصوص بند .7شركت تا اين تاريخ نسبت به رفع موارد قطعي تأثيرگذار بر سود و زيـان منـدرج در «نموده است كه

اقدام نموده است و هيچ مورد خاصي از اين بابت 1382گزارش حسابرس و بازرس قانوني سال مالي پيوسـت ارائـه نيز بـه 1385زرس قانوني شركت براي سال مالي گزارش حسابرس و با ».وجود ندارد .شده است



29/27

اعـالم 15/6/1385 مـورخ 110-8643، شركت فوالد خوزستان طي نامة شمارة )8(در خصوص بند .8موجب مفاد خالصـه مـذاكرات مجمـع عمـومي مطالبات از شركت فوالد آذربايجان به «: استنموده

توسعه و نوسازي معادن و صـنايع معـدني ايـران انتقـال و تعيـين حساب فيمابين با سازمان عادي به در خـصوص . )ها و اسناد دريافتني ، سرفصل ساير حساب اميدنامه 4-2بند شرح به( است شدهتكليف

هاي مـالي همراه صورت 6-1-2استناد يادداشت ، به پروندة وصول طلب از شركت آلومينيوم المهدي پرداخت خريد آلومينيوم از شركت مزبـور، هفـت فقـره ون ريال پيش ميلي 6,104، بابت مبلغ 85سال

چك از آن شركت اخذ شده است كه به دليل ناتواني شركت آلومينيـوم المهـدي در انجـام تعهـدات مراجـع خود، ضمن اخذ ذخيره الزم در دفاتر شركت فـوالد خوزسـتان، پيگيـري الزم نيـز از طريـق

.باشد ميانجام قضايي در دست متعهد شـده 15/6/1385 مورخ 110-8643، شركت طي نامة شمارة )11 و 9(صوص بندهاي در خ .9

هـاي خـود اي كـافي بـراي دارايـي هاي بيمه همواره نسبت به انعقاد قرارداد تأمين پوشش «است كه پس از پذيرش سهام شركت در بورس، پرداخت سود سـهامداران از طريـق سيـستم «و » داقدام نماي

.»واهد شدبانكي انجام خ شـده متعهـد 31/2/1386 مورخ 6169طي نامة شمارة سهامدار عمدة شركت ، )10(در خصوص بند .10

درصد سهام متعلق بـه 50استثناء انتقاالت قهري نسبت به بيش از هرگونه انتقال سهام به « كه استوط بـه توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران قبـل از پايـان سـال دوم پـذيرش منـ سازمان

.»اظهارنظر كتبي بورس و موافقت هيئت پذيرش خواهد بود تصوير 29/2/1386 مورخ 110-3189، شركت فوالد خوزستان طي نامة شماره )12(در خصوص بند .11

2608انـضمام نامـة شـمارة مترمربع به 3,728,181برابر اصل سند مالكيت كارخانه شركت به متراژ بدين شرح ارائه عنوان حسابرس و بازرس قانوني شركت را به سازمان حسابرسي 11/11/1385مورخ

بر اساس مدارك موجود، مالكيت اراضي تحت مستحدثات سايت صنعتي آن شركت به «: نموده است همچنـين، ».باشد مترمربع به نام شركت بوده و در دفاتر آن شركت منعكس مي 3,728,181متراژ ،1385 سال مـالي برايقانوني شركت ارش حسابرس و بازرس گز 5استناد بند به

هكتار اراضي منازل مسكوني شركت و همچنين اسناد مالكيـت 400اسناد مالكيت بـه ) ره( دستگاه وسايط نقليه طرح اسكله بندر امام خمينـي 37زمين، ساختمان و

.نام شركت منتقل نشده است عبارت 1382راي سال مالي گزارش حسابرس و بازرس قانوني شركت ب 3، بند )13(در خصوص بند .12

قـانون برنامـه سـوم 62با استناد بـه مـاده هاي ثابت خود را دارايي 1381شركت در سال «: است از هـاي ثبت اثرات ناشي از اين تجديد ارزيابي باعث شده در صـورت . توسعه تجديد ارزيابي كرده است

هـاي مزبـور و زينه استهالك داراييش، اقالم بهاي تمام شده، استهالك انباشته، و همالي مورد گزار 2,191 ميليـارد ريـال و 106 ميليارد ريـال، 121 ميليارد ريال، 2,191سرمايه شركت به ترتيب مبلغ

هاي دولتـي قانون برنامه سوم توسعه مشمول شركت 62اگر چه مفاد ماده . افزايش يابد ميليارد ريال ت، لـيكن مـصوبه هيئـت وزيـران رش نبوده اسـ مستلزم ذكر يا تصريح نام از جمله شركت مورد گزا

كـرده و بـر ايـن اسـاس تـشريفات هاي ياد شده تجويز تسري مفاد ماده قانوني مذكور را به شركت افزايش سرمايه مورد نظر انجام شده است، هر چند متعاقباً مصوبه مذكور توسط مرجع قانوني مربـوط



29/28

هـا، به اين گونه شركت 62 و تسري مفاد ماده از سوي ديگر، براي رفع اين اشكال . ابطال شده است از طريق درج موضوع در اليحه برنامه چهارم توسعه كه به مجلـس شـوراي اسـالمي تـسليم شـده،

با توجه به مراتب فوق تعيين پيامدهاي ناشي از رفـع ابهـام بـاال بـر . بيني شده است تمهيداتي پيش ».باشد يي اليحه ياد شده ميهاي مالي مورد گزارش، موكول به تصويب نها صورت

قانون برنامة چهارم توسعه، بند شرط مزبـور 7با توجه به تنفيذ موضوع فوق در بند ك ماده .احراز شده است

قـانون اساسـي توسـط 44اصل هاي كلي سياست "ج"، با عنايت به ابالغ بند )14(در خصوص بند .13 هيئت محترم وزيـران 30/8/1385خ هـ مور 36254ت/106319مقام معظم رهبري و مصوبة شمارة

درصد از سهام شركت فوالد خوزستان از طريق بورس، مجوزهـاي قـانوني 25در خصوص واگذاري .مزبور اخذ شده است

6169توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران طي نامة شـمارة سازمان ، )15(در خصوص بند .14قوانين و مقررات ناظر بـر عرضـه و فـروش سـهام با توجه به « تعهد نموده است 31/2/1386مورخ

گيرد، نـسبت بـه عرضـة اوليـة سازي صورت مي دولت كه منحصراً و وكالتاً توسط سازمان خصوصي بـا ،منظور كـشف قيمـت بهبه عموم سهام شركت فوالد خوزستان در بورس %) 5(حداقل پنج درصد

سـازي طـي نامـة شـمارة خـصوصي همچنـين، سـازمان .»نظر بورس و شـرايط بـازار اقـدام نمايـد سـهام شـركت فـوالد خوزسـتان را در % 5« تعهد نموده است كـه 29/3/1386 مورخ 2261/2/86

».عرضه اوليه جهت كشف قيمت واگذار نمايد 7245توسعه و نوسازي معادن و صنايع معدني ايران طي نامة شـمارة سازمان ، )16(در خصوص بند .15

انتفـاعي هـاي عمرانـي هرگونه تعهدات ناشـي از اجـراي طـرح « تعهد نموده است 9/3/1386مورخ بر عهدة ، قانون برنامه و بودجه و آشكارسازي موضوع هنگام درج براي اطالع عموم 32موضوع مادة

.»اين سازمان خواهد بودكـه اسـت شده متعهد 29/2/1386 مورخ 110-3189، شركت طي نامة شمارة )17(در خصوص بند .16

بـورس اوراق بهـادار قبـل از طـرح آن در مجمـع سـازمان اخذ مجـوز از با شركت افزايش سرماية « ».عمومي صاحبان سهام صورت پذيرد



29/29

نكات قابل توجه در زمان درج-2-5

عاوي حقوقي له يا عليه شركتد -1-2-5 .وجود ندارداهميت له يا عليه شركت دعاوي حقوقي باطبق اعالم مسئولين شركت در حال حاضر

نكات مهم گزارش حسابرس و بازرس قانوني شركت -2-2-5 حاوي اظهار نظر مقبول ، شركت 29/12/1385گزارش حسابرس مستقل و بازرس قانوني سال مالي منتهي به

با اين حـال، گـزارش مزبـور داراي بنـدهاي شـرط بـازرس قـانوني . باشد بوده و فاقد بند شرط حسابرسي مي .پيوست ارائه شده است بهتصوير گزارش ياد شده. باشد مي

رويدادهاي مهم بعد از تاريخ ترازنامه -3-2-5هـاي انتشار صـورت تا تاريخ بعد از تاريخ ترازنامه و ،1385 سال هاي مالي همراه صورت 33استناد يادداشت به

روري ضـ هاي مالي ليكن افشاء آن در صورت ،هاي مالي نبوده ، واقعة با اهميتي كه مستلزم تعديل صورت مالي .باشد، وجود نداشته است

عرضة سهام شركت در بورس-3-5

كارگزار معرف -1-3-5، جهت پذيرش )عام سهامي(فوالد خوزستان ، كارگزار معرف شركت )خاص سهامي (نوينآريا شركت كارگزاري

.استتهران در بورس اوراق بهادار

عهدات سهامدار عمدهت -2-3-5 :باشند شرح زير مي صوص عرضة سهام آن بهتعهدات سهامدار عمدة شركت در خ

كـشف و عمـوم بـه عرضـه جهـت بـورس در شركت از سهام%) 5(درصد پنج حداقل اولية عرضة • بازار شرايط به توجه با و بورس نظر با قيمت،

بـه نـسبت قهري غير سهام انتقال انجام از قبل بهادار اوراق پذيرش هيئت و بورس موافقت كسب • )عدالت سهام انتقال و نقل به استثناي( عمده سهامداران به متعلق سهام از درصد 50 از بيش

مدير پذيرش اوراق بهادار مجيد نوروزي

Documents

جردو شﺮﻳﺬﭘ ﺔﻣﺎﻧﺪﻴﻣا - tse.ir · 3,177 9 3,168 1,202 1,975 ﻊﻤﺟ 100 0/3 99/7 38 62 ﺪﺻرد (مﺎﻋ ﻲﻣﺎﻬﺳ) نﺎﺘﺳزﻮﺧ دﻻﻮﻓ