بانك مّل�ي ايران

بانكداري مشاركت در سود و زيان

راستین(PLS )

مرداد ماه 1390

2

ي ايران بعنوان بزرگترين بانك كشور، در ّلبانك م ايفاي نقش اساسي خود در تجهيز و تخصيص منابع و در

جهت سالمت و رشد اقتصادي كشور، بعنوان اهرمي نيرومند درارائه خدمات بانكي اقدام و در راستاي اعمال سياست هاي پولي و اعتباري سياستگذاران كشور، همواره تالش نموده، با

ارائه راهكارهاي عمّلي در اجراي كامل بانكداري اسالمي گام بردارد. براين اساس درچند سال اخير تحقيقات و

به روش هاي برنامه ريزي گسترده اي را به منظور دستيابياجرائي، در زمينه بانكداري اسالمي، با برگزاري جّلسات

تخصصي مستمر با حضورصاحب نظران و كارشناسان بانك و نيز با استفاده از نظرات مشاوره متخصصين فن و با بيش از

ساعت فعاليت كارشناسي مشترك به انجام رسانده 6500است. اينك با شكرگزاري از خداوند سبحان اعالم مي نمائيم،

اين تالش ها به ثمر نشسته و حاصل آن تدوين راهكارهاي طرح هاي تفصيّلي اجرائي در بانكداري اسالمي نظير كه بخش هايي از بوده( PLS بانكداري مشاركت درسود و زيان)

اين مستندات و دستورالعمل ها دركنفرانس ها و همايش هاي بين المّلّلي داخّلي و خارجي ارائه شده و مورد استقبال

جهاني نيز قرار گرفته است . بانك مّلي ايران با پياده سازي روش هاي فوق سپرده گذاران را در سود و زيان

سرمايه گذاري در طرح ها، شريك نموده و بدين طريق سعي نظام بانكداري اسالمي بدون ربا نموده و راستیندر استقرار

در اين راستا با تنظيم و تدوين دستورالعمل ها و مقررات و پيش بيني ساختار مورد لزوم، بعنوان اولين بانك ايراني،

تامين منابع طرح هاي گوناگون اقتصادي را با تجميع منابع سپرده گذاران و شريك نمودن آنان در سود و زيان واقعي

عهده دار شده است.

شايان ذكراست كشورهاي جهان اقدامات زيادي را براي تحقق بانكداري مشاركت در سود و زيان انجام داده اند و خصيصة

ريسك پايين اين بانكداري سبب شده تا عالوه بر كشورهاي مسّلمان حتي بسياري از كشورهاي غربي نيز به جهت گريز از ريسك عالقمند به آزمايش بانكداري غيرربوي شوند. براساس

گزارش هاي صندوق بين المّلّلي پول در دهة گذشته بانكداري % رشد داشته است 10%-15اسالمي بطور متوسط ساليانه حدود

و همين رشد را نيز براي سال هاي آتي پيش بيني كرده است. عّليرغم اين گسترش و تالش ها، بانكداري مشاركت در سود و زيان

هرچند توسعة فراواني يافت ولي به دليل نوين بودن مكانيزم اجرايي و عمّلياتي آن اغّلب دچار خّلط مبحث با بانكداري ربوي

گرديده و حتي ابزارهاي مالي آن نيزبه بوته فراموشي سپرده شده است. ازمهمترين مشكالت دراجراي بانكداري اسالمي ،

مسائل مرتبط با امور نظارت بر نحوة عمّليات متقاضي منابع مالي براي مشاركت، از جهات گوناگون بوده است. زيرا بانك ها به

عنوان تشكيالتي مناسب امر نظارت بر ريز عمّليات سرمايه گذاري ها تأسيس و سازماندهي نشده اند فّلذا با هر تعريف

و تشبيهي بعضاl نرخ بهره به گونه اي وارد محاسبات مي گردد. در طرح هاي تفصيّلي حاضر صرفنظر از اينكه بانك دولتي و يا

خصوصي باشد، اساس تعيين نرخ تسهيالت بانكي بر مبناي نرخ بازدهي بخش حقيقي اقتصاد مي باشد و بانك بعنوان واسطه وجوه

با دريافت حق العمل كاري و در مقام وكيل و يا عامل، كارمزد مربوطه را دريافت نموده و تمامي بازدهي ناشي از امور

سرمايه گذاري به صورت سود و يا زيان به صاحبان منابع پولي يعني سپرده گذار منتقل مي شود. در ادامه پس ارائه نموداري از

توضيحاتي درخصوص هريك PLSاركان، ابزارها ، محصوالت ، ...، ازموارد اشاره شده، ارائه مي گردد. شايان ذكر است فرايندها و

نيز به طور كامل JFS و MFSدستورالعمل هاي زيرسيستم هاي تدوين و آماده اجرا مي باشد.

PLS

ساختار بانكداري مشارکت در سود و زیان راستی ن

PLSاركان

محصوالت

زیرسیستم ها

اصول

دستورالعمل ها

ابزار

فرایند اجرا

بانك

مجري

امين

سپرده گذار

اركان

ارکان بانكداري مشارکت در سود وPLS زیان راستین

برگشت

محصوالت بانكداري مشارکت در سود و زیان راس تین

PLS

محصوالت

برگشت

مشاركت در سود و زيان يك طرح خاص

مشاركت در سود و زيان سبدی از طرح ها

مشاركت در سود و زیان PLSواحد/شعبه

طرح پایان پذیر – طرح پایان ناپذیر

دارائی مولد- دارائی موات – دارائی اجاری

گواهی های راستین

برگشت

گواهی مشارکت

گواهی پذیره

گواهی آتی

گواهی اجاره

گواهی مضاربه

گواهی مزارعه

گواهی مقاسطه

گواهی مشارکت رهنی ادواری

گواهی مغارسه

گواهی مرابحه

گواهی وثیقه

گواهی تأمین

گواهی مساقات رهنی

گواهی استصناع رهنی

ابزارها )ابداعات

مالی(

MFSتامین مالی مضاربه

JFSتامین مالی جعاله

زیرسیستم های بانكداري مشارکت در سود و زیان راس تین

PLS

IFSتامین مالی مقاسطه

RFSتامین مالی اجاره

BFSتامین مالی مرابحه

CFSتامین وثیقه مالی

SSFتامین مالی اجتماعی

تسویه اوراق بدون کاغذ غیرربوی NSSSS

برگشت

تعريف بانک مشارکت در سود و زیان راستین

ابعLپرده گذار منLرف سLدگی از طLه نماینLه بLت كLدي اسLك واحLبان

سLرمايه گذاري طرحهLاي مجLري بLه را سLپرده گذار سLپرده ايي

تخصLيص مي دهLد و طبLق قراردادهLاي مشLخص سLود يLا زيLان حاصLله،

بين سLپرده گذار، بانLك و سLرمايه گذار تقسLيم مي شLود. قراردادهLاي

تنظيمي بانLك بLا هركLدام از طLرفين مي توانLد بLر مبنLاي كLارمزد و يLا

بر مبناي مشاركت در سود يا زيان باشد.

برگشت

PLSابزارهاي مالي بانكداري

اركتuاي بي برگه: گواهي مشuخص هuمي مشuه قيمت اسuه بuت كuامي اسuنuمايهuرuس uرحuط uرايuاجu انuزمu دتuم uرايuبu uداري وuكuنuد باuاحuط وuوسuگذاري ت

منتشuر uمي uانuزي و در سuود اين uبرگه مشuارuكت دارنuدuگان u.ودuه شuب هuا نسuبت قuيuمتu اسuمuي و مuدت زمuان مشuاuركت،u uدر سuوuد حاصuل uاز uاجuراي

باشند. طرح مربوطه شريك مي :ذيرهuخص و برگهگواهي پuمي مشuه قيمت اسuه بuت كuامي اسuاي بي نuه

گذاري توسuط uواحuد بuراuي مuدتu زمuانu اجuراuي طuرحu پايuانu ناپuذيuر سuرمuايهمي منuتشuر و uزيuان سuود دuارنuدگان uاين uبانuكuداري uمشuاركت uدر شuود.

از uمuالكيت u uبuرگه uركتuاuشuم زuمuان uدتuم uوu تيuاخuدuپر مuبuّلuغ بuهu uنسuبت هuا سرمايه شركت در قالب سهام برخوردار خواهند گرديد.

گuواهي مشuاركت/پuذيره قابuل خريuد و فuروش در بازارهuاي ثانويuه در باشد. محيط اينترنت و بانكها و بورس مي

:رح گواهي آتیuاس طuر اسuدی بuاه تولیuردش بنگuرمایه در گuامین سuور تuه منظuب

ابuزار مuالی جدیuد بنuام گuواهی آتی توسuط واحuد بانكuداري مشuاركت JFSاجuرایی

شuوuد کuهu تuمuایuزu بuارuزuی بuاu قراردuادهuای آتی uدر بازuارهuاuی دuرu سuود وu زيuان مuنتشuر مuي

بورس فعّلی جهان دارد.

برگشت

PLSابزارهاي مالي بانكداري

اربهuرح از : گواهي مضuک طuذران در یuپرده گuارکت سuاکی از مشuت حuندی اسuسمuحصuوالت باuنکuدارuی مشuارکuت درu سuود uو زیuان uبuه مuیزاuنu مبuّلuغ مuعین uو قابuل

نuام بuرای انتقuال بuه uغuیر و uخریuدu و uفuروش کuه uتوسuط uبانuک uبصuورتu بانuاuم یابیuمیu رuمنتشu رحuط uایuرuت اجuدuت مuدuو م uمیuت اسuمuبت قیuسuه نuآن بu دهuرنuداu و uرددuگ

uودuدر س uارکتuمشu uریuداuنکuباu uرuبu مuاکuح uطuابuوuو ضu uتuرراuق مقuبuو ط uارکتuشuم uانuمuز uدر بuودu .uاuینu گuواهی uدuهuاuخوu یمuهuس uیuواهuگu uوعuضuوuمu بهuرuاuمضu اتuیuّلuان عمuزیu و

(u ضاربهuلی مuتأمین ماu یستمuزیرسMFSگرفته میu ارuبک ).شود :نیuره مضuاربه در گواهي ولی بuوده رهuنی مشuارکت گuواهی هماننuد

شuود. این گuواهuی درu زیرسیuسuتم هuای uخuدمات uبازرگuانuی بکuارu گرفتuه میuفuعالیت. شود( بکار گرفته میRFSتأمین مالی اجاره )

:اربه ادواریuورت گواهي مضuرح بصuازده طuوده ولی بuاربه بuواهی مضuابه گuمشسuپردuه بuه پuرداخت uمیادuواری تuأمین گuذار زیرسیسuتم دuر گuواهی ایuن شuود.

شود.( بکار گرفته میMFSمالی مضاربه )

:نی ادواریuاربه رهuوده ولی گواهي مضuنی ادواری بuارکت رهuواهی مشuد گuهماننایuن گuواهی در زیرuسیسuتuم u.ودuی شuمu هuرفتuگu ارuبک uانیuگuزرuبا دuر بخuش خuدمات

( بکار گرفته می شود.RFSتأمین مالی اجاره )برگشت

مرابحه

هuمرابح بی: گواهي یuا بانuام اسuت طّلب سuندی مuبین نuام گیرنuده و مuورد قبuول گذار از مجuری بuا بuازده پیشuنهادی وامسuپردهمنuافع سuپرده و اصuل در سررسuید اسuت موظuف مجuری کuه گذار

گذار پuرداخت نمایuد. این گuواهی در زیرسیسuتم گuواهی را بuه سuپرده

.شود( استفاده میBFSتأمین مالی مرابحه )

:ه ادواریuا این گواهي مرابحuت بuه اسuواهی مرابحuد گuهماننتفuاوت کuه اصuل و منuافع گuواهی بuه صuورت ادواری توسuط مجuری بuه

میسuپرده پuرداخت تuأمین گذار زیرسیسuتم در گuواهی این گuردد. شود.( استفاده میBFSمالی مرابحه )

برگشت

مزارعه

هuیر و : گواهي مزارعuه غuال بuل انتقuام و قابuا نuا بuام و یuای بی نuه هuبرگقuابuلu خریuد و uفuروش uاسuت کuه بuه قuیمتu اسuمی مشuخص وu بuرایu مuدت معین تuوسuط وuاحuد بانکuدارuی مشuاuرکت درu سuود و uزیuان راسuتuین بuرایu فعuالیت کشuت

و زuرع )گuندم و u ).....uبکار گرفته uمی شود.

:نیuه رهuوده ولی در گواهي مزارعuنی بuارکت رهuواهی مشuد گuهماننشuوuد. اینu گuواهی درu زیرسیسuتم تuأمین هuای زراعuی بکuار گرفتuه میفعالیت

شود.( بکار گرفته میRFSمالی اجاره )

:ادواری رهuنی گواهی مزارعuه رهuنی مشuارکت گuواهی هماننuد شuود. این گuواهی در هuای زرuاعی بکuار گرuفتuه میادuواری بuوده وuلی در فعالیت

u( ن مالی اجارهuیستم تأمیuزیرسRFSمیu گرفتهu بکار u).شود

برگشت

مقاسطهطهuاي بيبرگه: گواهي مقاسuد و هuل خریuیر و قابuه غuال بuل انتقuام و قابuا بانuی نuام

فuروuش اسuتu كuه بuه قيمتu اسuمي uمشuخص و بuرuاي مuدuت معينu توسuطu واحuد بانكuدuاري مشuاركت در سuودu و زيuاuن راسuتیuن بuرای فعuالیتهuایu سuاخت uواجuارuه بکuار میروuدکuه uمقسuط تمuام و یuا بخشuی از منuابع uرا میu دهuدu و قاسuط بuا uتuامین بuخش دیگuر اقuداuم بuه سuرuمایuه گuذاری در مقسuطuه نمuوده و سuپس قاuسuط سuهuم اuلشuرکه مuقسuط را متناuسuب بuاu مuیزان uو بuا تuوجuهu بuه مuدuت مشuارکuت مقسuط از عین و

بازدهuی مuقسطuه به صورuت اقسuاط uبه uمقسط uپرداخت وu نهایتا کل مuقسطه را مuالک uمی شود.نuام یuا بانuام و قابuل انتقuال بuه غuیر و هuاي بيبربرگهگواهي مقاسuطه مشuارکت:

بانكuداري بuراي مuدت معuين توسuط واحuد و uخصuشuي مuمuمت اسuه قيuبu هuت كuاس uروشuو ف uدuخریهuا بuه uنسuبت قيمت اسuمي و شuود. داuرنuدگان اuين برگuهمشuاuركت دuر سuود وu زيuان رuاسuتین منتuشuر مي

مuدت زمuان مuشuارuكت دuر عين حاصuلu از اجuراي طuرح اجuرا شuده توسuط مجuرuي تuا زمuان اسuتهالك بuه سuپردهسuهم منuابع uخuود شuرuيك مuي بuا uاقسuاط ادواuری uواهیuگu این uافعuو منu لuاص u.ندuشuگذار با

uترد میuمس( طهuلی مقاسuاuم uأمینuتم تuسیسu ی درuواهuن گuردد. ایuگIFSه میuگرفت uارuبک )ودگهuهاي شنuام یuا باuنuام uو قابuلu انتقuال uبuه غuیر و خرuیuد و فuرuوش اسuتu كuه بuه قيمت اuسuمي uمشuخص و بuراي بuي

هuا شuود. uدارنuدگان اين برگهمuدتu معين توuسuط واحuد باuنكuدuاري مشuارuكت درu سuود وu زيuان uمنتشuر ميايu حاصuل از اجuراي بuه نسuبuت قيمت اسuميu و مuدuت زمuانu مشuاركتu هم در عيuن و هم uبuازده دuورهك سuهمu منuابuع خuودu شuريك مي uتهالuان اسuزمu اuت uريuجuط مuده توسuرا شuاجu رحuازده طuل و بuند. اصuباش

گuرuدد. uاین uگuواهیu در سیسuتم تuأمین مuالی گذuار مuسuترد مuیاین uگuواهی بuا اقسuاط اuدواری بuه سuپرuده( uقاسطهuمIFSیuار گرفته مuبک )u.شود

:ارهuطه اجuاي بيبرگهگواهی مقاسuد هuیر و خریuه غuال بuل انتقuام و قابuا بانuام یuن

وu فuرuوش اسuت كuه بuه uقيمت اuسuميu مشuخص و بuرايu مuدت uمعين تuوسuط وuاحuد بانكuدارuي مشuاركت در هuا بuه نسuبتu قيمت اسuمي و مuدuت زuمuان مشuاركت گuردد.u دارنuدگuان اين uبرگهسuودu و زيuاuن منتشuرu مي

ايu حاصuل از اجuراي طuرح اجuرuا شuده توسuط مجuريu بصuورت اجuاره تuا همu در عين و uهم منuاuفع دوuرهuيك ميuرuد شuوuابع خuم منuهuك س uتهالuاسu انuاط زمuا اقسuواهی بuگ uه اینuق بuمتعّلu ارهuجuو ا uلuاص .uندuباش

uپردهuه سuی بuدوارuمیاu تردuمسu گذار( طهuقاسuالی مuأمین مuتم تuسuدر سی uواهیuن گuای u.رددuگIFS ارuبک )شود.uگuرفته می

برگشت

مغارسه

هuال : گواهي مغارسuل انتقuام و قابuا نuا بuام و یuای بی نuه هuبرگبuه غuیر و خریuد و فuروش اسuت کuه بuه قیمت اسuمی مشuخص و بuرای مuدت معین توسuط واحuد بانکuداری مشuارکت در سuود و زیuان راسuتین

برای فعالیت های کاشت درختان بکار گرفته می شود.

:نیLه رهLوده ولی گواهی مغارسuنی بuارکت رهuواهی مشuد گuهماننشuود. این گuواهی در هuای کاشuت درختuان بکuار گرفتuه میدر فعالیت

شود.( بکار گرفته میRFSزیرسیستم تأمین مالی اجاره )

:نی ادواریuه رهuارکت گواهي مغارسuواهی مشuد گuهماننهuای کاشuت درختuان بکuار گرفتuه رهuنی ادواری بuوده ولی در فعالیت

( بکuار RFSشuود. این گuواهی در زیرسیسuتم تuأمین مuالی اجuاره )می

.شودگرفته می

برگشت

مساقات

نیuاقات رهuنی : گواهي مسuره مشuارکت گuواهی هماننuد شuود. هuای احیuای باغuات میuوه بکuار گرفتuه میبuوده ولی در فعالیت

تuأمین مuالی اجuاره ) ( بکuار گرفتuه RFSاین گuواهی در زیرسیسuتم شود.می

:نی ادواریuاقات رهuارکت گواهي مسuواهی مشuد گuهماننفعالیت در ولی بuوده ادواری گرفتuه رهuنی بکuار میuوه باغuات احیuای هuای

( بکuار گرفتuه RFSشuود. این گuواهی در زیرسیسuتم تuأمین مuالی اجuاره )میشود.می

برگشت

استصناع

نیuناع رهuنی : گواهي استصuره مشuارکت گuواهی هماننuد فعالیت در ولی بنگاهبuوده احیuای و هuای صuنعتی تولیuدی هuای

شuود. این کشuاورزی و تuأمین سuرمایه در گuردش آنهuا بکuار گرفتuه می( اجuاره مuالی تuأمین زیرسیسuتم در گرفتuه RFSگuواهی بکuار )

شود.می

:ادواری رهuuنی استصuuناع گuuواهی گواهي هماننuuد هuای هuای احیuای بنگاهمشuارکت رهuنی ادواری بuوده ولی در فعالیت

تولیuدی صuنعتی و کشuاورزی و تuأمین سuرمایه در گuردش آنهuا بکuار می اجuاره گرفتuه مuالی تuأمین زیرسیسuتم در گuواهی این شuود.

(RFSبکار گرفته می ).شود

برگشت

مشارکتگواهي مشارکت رهنی:

نuامي اسuت كuه بuه قيمت اسuمي مشuخص و گuواهي مشuارکت رهuنی برگuه بuا نuام یuا بي

شuود.u بuرuاي مuدuت معيuنu تuوسuطu شuعبةu بانكuدuاuريu مشuاركتu uدر سuودu uو زيuاuن راuسuتینu منتشuرu مي

uواهیuن گuيuن اuدگاuویم دارنuش تقuارز uزuود اuكت خuارuمشu uانuزمu تuدuو مu uميuاسu uمتuقيu تuبuنس uهuا بuه

شuدuهu داuراuئی uدرu uهنگuاuمu عقuد uقuراuرداد بuرای uمuدتu مuعیuن دuر منuافع حاuصuل uاز uدارuاuئی uطuرح مربuوط

uيuمu كuيuرuهشuپردuه سuب uدادuرuراuای قuهuنتuا uرuدu هیuاuوuع گuوuنu ینuاu رuکت دuارuشuمu دهuزuاuو ب uلuاص u.uدuنuر باشuاuگذ

u( جارهuلی اuن ماuسیستم تأمیuزیرu ی درuاهuوuین گuد. اuش uسترد خواهدuمRFSuکار گرفته میuب ).شود:گواهي مشارکت رهنی ادواری

نuامي اسuت كuه بuه قيمت اسuمي مشuخص و گuواهي مشuارکت رهuنی برگuه بانuام یuا بي

شuود.u بuرuاي مuدuت معيuنu تuوسuطu شuعبةu بانكuدuاuريu مشuاركتu uدر سuودu uو زيuاuن راuسuتینu منتشuرu مي

uواهیuن گuيuن اuدگاuویم دارنuش تقuارز uزuود اuكت خuارuمشu uانuزمu تuدuو مu uميuاسu uمتuقيu تuبuنس uهuا بuه

شuدuهu داuراuئی uدرu uهنگuاuمu عقuد uقuراuرداد بuرای uمuدتu مuعیuن دuر منuافع حاuصuل uاز uدارuاuئی uطuرح مربuوط

uيuمu كuيuرuهشuپردuه سuب uدادuرuراuق uایuهuنتuاu uرuهی دuاuوuع گuوuنu اینu رuدu کتuارuمشu uغuّلuمب uلuاص .uدuنuر باشuاuگذ

گذاuر پuردuاخuت مuسuترuد خuوuاهuدu شuدu ولuی بuاuزuدهu مuشuارکuتu در هuر uدuورuه uبصuورuت ادuوuارuیu uبuه uسuپرuده

u( هuی اجارuمین مالuأuیستم تuرسuیuز uاهی درuن گوuد شد. ایuواهuخRFSته میuگرف uارuبک ).شود

برگشت

اجاره

گواهي اجاره :ا بيuام یuا نuه بuخص برگuمي مشuه قيمت اسuه بuت كuامي اسuن

بانuكuداري uمشuاركت در و uبuراي مuدت معuين توسuط واحuد زيuان uراسuتین uمنتشuر uمي و اين سuوuد شuود. uدارنuدگuان

هuا بuه نسuبت قيمuت اuسuمي uو مuدت زمuانu مشuاركuت گواهuیخuوuد از uارزش تuقuویم شuده داراuئی درu هنگuام عقuد قuرارداد اجuاره دuارائی طuرح مربuوط شuريك بuراuی مuدتu معuین در

در مuي گuواهی uوعuن uاین دuر مبّلuغ مشuارکت اuصuل باشuنuد. بuه سuپرuده گuذار مسuترuد خuواهuد شuد ولی uانتهuاuی قuرuارداد

گذار مبّلuغu اجuاره در هuرu دورuه بصuورت uادواری بuهu سuپردهگuردد.u این گuواهیu در زیرسیسuتم تuأمین مuالی پuرداuخت می

(u اجارهRFSمی uگرفته uبکار ).شود

برگشت

وثیقه

گواهي وثیقه : سuندی اسuت بانuام مبتuنی بuر ضuمانت مبّلuغ مشuخص قبuال در قuوه قضuائیه اسuناد رسuمی دفuاتر توسuط کuه توثیuق مuال صuادر گردیuده اسuت و در صuورت عuدم ایفuای تعهuد، مالuک آن مّلuزم بuه تأدیuه مبّلuغ اسuمی گuواهی بuوده و دفuتر توسuط وی تuوثیقی دارائی صuورت این غuیر در اسuناد رسuمی بuه حuراج فروختuه و تعهuدات مالuک گuواهی

شuود. این گuواهی توسuط سیسuتم از محuل آن وصuول میگردد.( صادر میCFSتأمین وثیقه مالی )

برگشت

تأمین

گواهي تأمین :نuام مبتuنی بuر مشuارکت سuندی اسuت بانuام یuا بی

گذار بuه مuیزان مبّلuغ اسuمی و مuدت مشuارکت در سuپردهبuازده از ادواری بuه صuورت کuه تuأمین سuرمایه شuرکت

توانuد در هuر زمuان گuردد و میمنuد میشuرکت تuأمین بهرهتوانuد منuابع خuود را بصuورت یکجuا یuا ادواری از حسuاب می

خuود در شuرکت تuأمین دریuافت دارد. این گuواهی توسuط گردد.( صادر میSFSسیستم تأمین مالی اجتماعی )

برگشت

سپرده گذار

سLپرده گذار اعم از اشLخاص حقيقي يLا حقLوقي بLا مراجعLه بLه

گواهي هLLاي پورتال اطالع رساني ثانويLLه بLLازار اينترنLLتي سLLامانه

مجLري از شLعب يکي بLه مراجعLه از پس يLا مشLارکت/پLذيره/آتی

طLرح مشLارکت در سLود و زيLان و مشLاوره بLا کارشLناس مربوطLه در

باجLه اطالع رسLاني بLا انLواع محصLوالت مشLارکت، شLرايط و مقLررات

پيLدا کامLل آشLنايي هLا، گLواهی واگLذاری)فLروش( و سLپرده گذاري

و گLذاری سLرمایه جهت را مشLارکت محصLوالت از يکي و نمLوده

خرید گواهی های مشارکت/پذیره/آتی انتخاب مي نمايد.برگشت

مجري

و نقLدي الشLرکه سLهم کLه حقLوقي و حقیقی اسLت شخصLيتي مجLري سLهم LالشLرکه LاLب مLشLخص قLرLارداLد طبLق مشLاع LوLنح بLه غLيرنقLدي LخLود Lرا سLپرده گذار بLه واسLطه گري بانLک درآميختLه تLا فعLاليت سLرمايه گLذاري مشLترکي

را ترتيب دهد

بانك براساس عقد مشاركت مدني با مجري يا مجريان وارد معامله خواهدشد و با اخذ جعل يا حق العمل منابع سپرده اي را تجهيز و به مجري تخصيص

مي دهد.

رکتهايLا شLک يLارتي بانLدهاي نظLا واحLاري الزم بLت همکLف اسLري موظLمجنظارتي مشخص شده از طرف بانک داشته باشد.

ادLLمف رعLLايت مسLLتلزم طLLرح زمانبنLLدي اجLLراي در تLLاخير هرگونLLه دستورالعملهاي مصوب بانک در اين ارتباط مي باشد.

برگشت

بانک/شعبه مشاركت در سود و زيانPLS

، بuه منظuور اجuرايي شuدن طuرح مشuاركت در سuود و زيuان :PLSواحuد باشuد( مسuتقل مي واحuد )كuه ترجيحuاPLS lمشuاركت در سuود و زيuان واحuد

انتخuاب و مسuئوليت اجuراي طuرح را براسuاس ضuوابط و دسuتورالعمّلهاي تعيين شده به عهده دارد.

ارائuه خuدمات بuر داشuتن سuاختار سuاير شuعب جهت واحuد مuذكور عالوه دايuره اطالعبuانكي، مي از دوايuري همچuون ارائuه خuدمات بايuد رسuاني و

مشuاوره، برخuوردار بuوده و نuيز دايuره صuندوق اين شuعبه، عالوه بuر شuرح بايuد وظuايف خاصuي را نuيز بuه وظuايف متعuارف سuاير دوايuر صuندوق، مي

انجام رساند.

شرح وظايف دايره اطالع رساني و ارائه خدمات مشاوره رراتuرايط و مقuاركت، شuوالت مشuواع محصuه انuوط بuات مربuافت اطالعuدري

گذاري مجدد.گذار و مجري و نحوه سپردهسپردهاورهاطالعuدمات مشuه خuاني و ارائuوالت و رسuوص محصuتريان، درخصuه مشuاي ب

.PLSامكانات شعبه مشاركت در سود و زيان پردهuت سuافت درخواسuپردهدريuه سuوط بuاي مربuل فرمهuا گذاران، تكميuگذاري ي

ها و ثبت اطالعات فرمهاي تكميل شده. مشاركت هuاركت بuواهي مشuروش گuد و فuه خريuوط بuده مربuل شuاي تكميuال فرمهuارس

برگش دايره صندوقت

واحد امين

برگشت

واحuدي اسuت كuه امuور نظuارتي فرآينuد مشuاركت در

را بuه نماينuدگي از طuرف بانuك PLSسuود و زيuان راسuتین

درخصuوص حسuن اجuراي طuرح، كنuترل عمّليuات اجuرايي در

مقايسuه بuا برنامه هuاي اعالم شuده، نحuوه تخصuيص منuابع و

چگونگي مصرف بهينه آنها،... به عهده دارد.

دريافت مدارك و مستندات بودجه بندي و برنامه زمان بندي منابع و مصارف مورد نياز و نحوه اجرا و 1.اتمام تحويل طرح.

تشخيص و تعيين چگونگي ادوار گزارشات مجري.2.

تعيين سرفصّلهاي كنترلي و اطالعات مورد لزوم كه مي بايستي در فرمهاي مخصوص گزارشات، 3..صورتمجّلسها و دستوركارها وجود داشته باشند

بررسي و تأييد گزارشات ادواري صورتمجّلس و دستوركارهاي تهيه شده توسط مجري قبل از 4.شروع عمّليات اجرائي.

دريافت و رسيدگي به اسناد هزينه هاي صورت گرفته توسط مجري در مراحل اجراي طرح.5.

نظارت بر حسن اجراي طرح و كنترل عمّليات اجرايي با برنامه ها و پيش بيني ها و نظارت بر 6..تخصيص منابع و نحوه مصرف بهينه آنها

تعيين، محاسبه و كنترل شاخص هاي كّليدي و تهيه گزارشات الزم با توجه به شاخص هاي مهم از 7.جمّله هزينه زمان، كيفيت در جهت حسن اجراي عمّليات.

رسيدگي و اظهار نظر درخصوص مصرف وجوه، نگهداري حسابها و صورتهاي مالي طرح. 8.

ارائه گزارش نظارت بر عمّليات اجراي طرح و كيفيت كار مجري به واحد مميزي.9. به واحد مميزي.هفات احتمالي طرح و داليل مربوطقارائه گزارش صورتمجّلس تو10..ارائه گزارش ارزيابي و دسته بندي مجري در طبقات سه گانه جهت درج در سوابق مجري11.بررسي و تأييد هزينه هاي انجام شده توسط مجري جهت تأمين و پرداخت منابع مورد درخواست 12.

.مجريتأييد تأمين منابع نقدي )وجوه( مورد نياز مجري به صورت پيش پرداخت بر اساس نوع صنعت و 13.

طرح پس از تشخيص بانك.تأييد تسويه مبّلغ پيش پرداختي )كه مي تواند دفعتاl و يا بصورت مرحّله اي باشد( پس از تشخيص 14.

بانك.بررسي مستندات ارائه شده توسط مجري درخصوص ناكافي بودن منابع تجهيز شده جهت طرح و 15.

تأييد صدور گواهي مشاركت جديد.تأييد هزينه هاي قانوني طرح نظير ماليات و ساير كسورات قانوني كه مورد پذيرش بانك باشد.16.تشخيص تأخيرات ناشي از عدم هرگونه دخالت مجري بر اساس مفاد دستورالعمل تغيير در 17.

.زمانبنديرسيدگي نهائي طرح جهت تسويه حساب با مجري حداكثر ظرف مدت مقرر در قرارداد، پس از 18.

تحويل قطعي طرح و پس از اتمام زمان نهائي )زمان بندي تدوين شده(.

وظايف واحد امين

برگشت

MFSزیرسیستم تأمین مالی مضاربه Modarebah Financial Sharing

نوعی مضLاربه اسLت تحت مقLررات بانکLداری مشLارکت در سLود و زیLان راسLتین کLه در آن

بانLک طرحنLامLه را اLز مجLری کLه Lمی تLوانLد شLخص LحقیLقی یLا حقLوقLی باLشLد دریLاLفت و پس از

بررLسLی وL ارزیLابیL آن LمطLابقL ایLن آیین ناLمLه اLجLرائLی، طLرح LرLا بLهL سLپردLه Lگذاران LمعLرفیL و بLا

زم Lرا بLراLی اLنLجLام عLمLلیLات مضLاربه LتجهLیز وL Lتحت Lع الLابLمن LنLاLنLه آLبL بهLارLمضL واهیLش گLروLف

اتمLام LعLملیLاLتL مLضLارLبه LزLا Lپس LکLانLب L.دLی دهLمL رLراLقL بLرLاLضLر مLاLاختیL ین درLامL دLحLواL LرLنظ

بیLن Lرا LلLصLحا عLودLت Lو سLود LارLگذ LردهLپLه سLب رLا اLصLلL LسLرLمLایLه و خLود Lرا LکLسLر کLاLرLمزLد

LپردهLی سLرLارگیLوش بکLاین ر LرLد LاربهLضLوع مLوضLمL .دLی نمایLمL LیمLتقسL اربLمضL Lگذار و LدهLپرLس

سLپرLده گLذLار توLسLط مجLریL )مLضLارLب( دLر امLر خریLدL Lو فLرLوش L)تLجLارLتL( مLی بLاشLد. در LتLأمین

L( هLمضارب LیLمالMFS.شودL اده میLی استفLرLادوا LبهLمضار LاهیLبه و گوLرLاهی مضاLاز گوL )

برگشت

JFSزير سيستم تأمین مالی جعاله Joalah Financial Sharing

به منظLور تLامين سLرمايه در گLردش بنگLاه توليLدي براسLاس سLاز و كLار اجLرايي طLرح

JFS »يLواهي آتLگL« مLاLه نLبL ليLاLمL ارLزLن ابLايL .ودLش LميL هLرفتLگL رLاLك LهLبL دLيLجدL LاليLمL ارLزLك ابLي

بLاL مLشخLصLاLت خLاLصL تLعLريLفL مLي LگLردLد كLهL تمLاLيLزL بLارزLي LبLاL قراLرLدLادهLايL آتLي در باLزLارهLاLي

LديLتولي LاهLگLش بنLردLگL درL LيهLماLرLسL مينLأLر تLوLظLه منLبL تيLآL واهيLگL .ردLن داLاLجهL ليLعLورس فLب

LحLرLط LراييLجLاي اLرهLو كا LازLاس سLسLراLبJFS و LكLبانL LطLوسLتL اليLمL زارLابL LكLن يLاLوLعنL هLبL

برLاLسLاسL LدLرخواسLتL مLتLقاLضLي LمنLاLبعL مLاLليL Lو طLبLق قLرLارLدLاد LجعLاLلLهL مLنعقLده LصLاLدLر مي گLردد.

اLين LگLواهLي Lبي نLاLمL اLسLت LكLهL قLاLبلLيت LاLنتLقLال LبLهL LغLيLرL وL خLرLيLدL Lو فLرLوش LدLر LبLاLزاLر ثLانLوLيLهL و

،LيدLسLررLس LدرL LواهيLگL هLدLنLارLدL LوقيLا حقLيL يقيLقLح LخصLشL نLريLآخ Lو LدLرLرا داL LاالLكL سLورLب

.LشدLي باLمL يLرLي مجLيلLحوLتL ك كااليLلLما LوL دهLوLاد بLردLقراL وعLقي موضLيLحقL Lكاالي LلكLاLم

برگشت

IFSزير سيستم تأمین مالی مقاسطه Installment Financial Sharing

( سLپرده گذار )مقسLط( از طریLق بانLک بLا تLأمين بخشLي IFSدر تLأمین مLالي مقاسLطه )

ازL LمنLابLع طLرحL مجLری )LقLاسLط(L اقLداLم بLه تLأمLيLن LمLالي وLیL نمLوده وL پس از LپایLان عLملیLات

و مجLرLی LرکهLالشL سهم نسLبت قLیمت LروLز اLرزLش LطLرح LبLه LویمLقLت بLا LحLرLط اجLرLاLئی

آLنLهLا LمLشLخصL Lو LتLاL LمLدتL مLعLینL( LزمLانL اLسLتهLالك سLپLرLده گLذLار برLاسLاسL مLیزLاLن بLاLزLدهی

LورتLبصL حLرLطL رهLاLاجL اLیL دهLزLاLا بLبL اهLرLهمL اLارکت رLز مشLاL ودLخ LکهLرLلشLا Lسهم L)LطLمقس LمLهLس

L LردLوLط مLسLمقL همLسL Lك LهالLتLاس LانLمLزL Lدر s LاLتLایLنه Lو اLقLسLاطL LاLز LمجLریL درLيLافت LمLيL نماLيLد

مLشLاLرLكتL L)مLقسLطLه(L LبLه LتملLك مLجLرLي درLآLمLدLه Lو LمLشLارLكLتL LخاتLمLهL مي LيLابLد.L درL LتLأمین

L( LهLطLاسLقLم LليLاLمIFS ايLهL حLطرL ايLرLبL هLرLاLاجL طهLاسLقLم LیLهLواLو گL هLطLقاسLمL LیLواهLز گLا L)

پLاLيانLپذLير Lو گوLاLهLی مقLاLسطه LمشارLکLت LبراLی طLرح Lهای LپLایانL نLاپLذیر اLستLفLادهL ميL شود.

برگشت

RFSزير سيستم تأمین مالی اجاره Rent Financial Sharing

( اجLاره مLالی تLأمین یLا RFSدر تجLاری یLا یLا خLدماتی تولیLدی )بنگLاه دارائی از بخشLی ( مجLری

سLاLختمانL یLاL تأسیسLاتL قابLل اLجLاره( LخLود Lرا در LقبLال دریLافتL منLابعL از سLپLرده گذار بLه مLالکیت مLوقت

اینL رهن اLزL محLل تLرLهین Lمی نمایLد و بLه مجLرLی سLپرده Lگذار دLرآوLرده و سLپس سLپLرده Lگذار آن را

s دLر LسررLسLید یLا بصLورتL Lادواری دریLافت بLاLزدهL Lدارائی را بLهL مLیLزانL سهLم الشLرکه LازL مجLری دLفعتLا

می LنمLایLد. اصLل LسLرمایLه سLپردهL گذLاLر در انتهLای طLرLح LبLه وLی مسLتLرد میL LشLوLد و عوLایLد طLرح بLصLورت

s دLر LانتهLای دLوره مشLارکLت بLه ویL LمنتقLلL می گLردد.L در تLأLمین مLالی پLرداختL هLای ادواری Lو یLاL دفعLتLا

( از گLواهی LمشLارکتL رهLنی، گLواLهی مشLارLکت LرهLنی اLدواLری، گLوLاLهی مضLاربه رهLنی، RFSاجLارLه )

گLواهLی ادLواری، رهLنی مزLارعLه گLواهی رهLنی، مزLارعLه گLواهی ادLواری، مLضLاربه LرهLنی گLواهی

مغLارسLه رهLنی، گLواLهی مغارLسLه رهLنی ادLواLری، گLواLهLی مسLاقات رهLنی، گLواهی LمسLاقات رهLنی

اLدLواری،L Lگواهی اLستLصناعL رهنی،L گواهیL اسLتصناع LرLهنی LادوارLی، گLواهی اLجاره استفادهL می شود.

برگشت

BFSزير سيستم تأمین مالی مرابحه Benefit Financial Sharing

نLرخ پیشLنهاد برمبنLای تولیLدی بنگاه هLای تLأمین مLالی شLیوه

بانLک امین واحLد نظLارت تحت وام گیرنLده بنگLاه توسLط بLازدهی

( گLواهی مرابحLه و گLواهی BFSمی باشLد. در تLأمین مLالی مرابحLه )

مرابحه ادواری استفاده می شود.

برگشت

CFS زيرسيستم تأمین وثیقه مالیCollateral Financial system

سیسLتم صLدور گLواهی وثیقLه توسLط دفLاتر اسLناد رسLمی قLوه

حسLاب های از مطالبLات وصLول مکLانیزه سیسLتم های و قضLائیه

بدهکاران و ضامنین آنها از کلیه بانک های کشور می باشد.

برگشت

SSF زير سيستم تأمین مالی اجتماعی Social Security Financing

بLه درخواسLت شLرکت های بیمLه تLأمین سLپرده گذاران منLابع خLود را در خریLد

از پس و می نماینLد سLپرده گذاری سLال پنج مضLارب بLا تLأمین گواهی هLای

برخLوردار تLأمین گLواهی از ناشLی منLافع و اصLل از معین مLدت تLا سررسLید

می شLوند. شLرکت بیمLه تLأمین زیLر نظLر واحLد امین بانLک بLا منLابع حاصLله اقLدام بLه

سLرمایه گذاری نمLوده و منLافع مشLارکت را بLا توجLه بLه مبلLغ اسLمی و مLدت زمLان

مشارکت بین دارندگان گواهی ها توزیع می نماید.

برگشت

NSSSSزيرسيستم تسویه اوراق بدون کاغذ غیرربوی Non-Usury Scripless Security Settlement System

و معLامله گران حسLاب تسLویه وب بLر مبتLنی سیسLتم

بLازار معLامالت گواهی هLای انتقال دهنLدگان گواهی هLای راسLتین در

راستین می باشد.

بLازاری اسLت کLه در آن :بازار معuامالت گواهی هuای راسuتین

گواهی هLLای راسLLتین تحت نظLLارت بانLLک و براسLLاس ضLLوابط و

مقLررات بانکLداری مشLارکت در سLود و زیLان راسLتین عرضLه و

مورد خرید و فروش و انتقال قرار می گیرد.

برگشت

برگشت

تضمينات ، وثائق ها و آورده

مدارك و مستندات

ارزيابي طرح

استانداردها الزامات نظارت

گزارش دهي مجري

حسابداري و حسابرسي

تغيير در زمانبندي

مشاركت جديد

تسويه حساب

داوري )حكميت(

فورس ماژور

صالحيت امينتنظيم قرارداد

الزحمه امين حق

انصراف سپرده گذار

تبديل گواهي مشاركت

معامالت گواهي مشاركت

دريافتيهاي بانك

احراز توانايی مجري

اي پوششهاي بيمه

برگشت

برگشت

دستورالعمل احراز توانايي مجري- 1دستورالعمل تضمينات، وثايق وآورده ها- 2دستورالعمل تهيه گزارش توجيه اقتصادي، فني، مالي طرح - 3دستورالعمل مدارك و مستندات الزم جهت ارزيابي طرح - 4دستورالعمل دريافتي هاي بانك- 5دستورالعمل استانداردها و الزامات نظارت- 6دستورالعمل گزارش دهي مجري- 7دستورالعمل حسابداري و حسابرسي- 8دستورالعمل تغيير در زمانبندي و هزينه- 9

دستورالعمل آثار تورم بر درآمد و هزينه و خالص بازدهي طرح - 10دستورالعمل قصور ناشي از تاخيردر انجام تعهدات مجري و تغيير در زمانبندي - 11دستورالعمل مشارکت جديد )افزايش سرمايه در حين انجام طرح(- 12دستورالعمل تسويه حساب با مجري- 13دستورالعمل داوری )حکمیت(- 14دستورالعمل فورس ماژور- 15 PLSدستورالعمل تنظيم قراردادهاي بانكداري مشاركت در سود و زيان - 16دستورالعمل شرايط عمومي قراردادهاي مشاركت در سود و زيان- 17

برگشت

دستورالعمل صالحيت امين- 18دستورالعمل انصراف سپرده گذار و تسويه پيش از موعد- 19دستورالعمل تبديل گواهي پذيره به سهام در طرحهاي پايان ناپذير )توليدي(- 20دستورالعمل پوششهاي بيمه اي- 21دستورالعمل معامالت گواهي مشاركت/پذيره- 22دستورالعمل صدور گواهی آتی- 23سفارش خريد و فروش گواهي آتي- 24دسLLتورالعمل نLLوع وثLLايق و تضLLمينات حسLLن انجLLام كLLار و ايفLLاي تعهLLدات براسLLاس - 25

PLSدستورالعمل كليدستورالعمل دريافتي هاي بانك - 26دستورالعمل بازرسی کاال- 27دستورالعمل استاندارد كاال )مواد اوليه و نهایی(- 28دستورالعمل تحويل كاالی نهایی و اختتام- 29JFSدستورالعمل بيمه در مشاركت مالي جعاله - 30JFSدستورالعمل تأخير در تأديه و نكول از انجام تعهد در مشاركت مالي جعاله - 31دستورالعمل حاکمیت شرکتی- 32دستورالعمل رفتار حرفه ای ارزیاب و امین- 33دستورالعمل افشای اطالعات مجری- 34

ابزارهاي مالي بانكداري مشارکت در سود و زیان راستین

JFSزیر سیستم

:رایی گواهي آتیLرح اجLاس طLر اسLدی بLاه تولیLردش بنگLرمایه در گLامین سLور تLه منظLب

JFS انLود و زيLاركت در سLداري مشLعبة بانكLط شLواهی آتی توسLام گLد بنLالی جدیLزار مLاب

منتشر مي شود که تمایز بارزی با قراردادهای آتی در بازارهای بورس فعلی جهان دارد.

وجه تمایز گواهی های آتی با قراردادهای آتی:

% قیمت آتی در حال پرداخت به حساب فروشنده منتقل می گردد.100- در گواهی آتی 1

- گواهی آتی مبین کاالی حقیقی است و دارای خاصیت معامله به مثل و جبرانی نیست.2

برگشت

در این محصول سپرده گذار می تواند پس از کسب اطالعات

الزم در خصوص طرح یا طرحهای معرفی شده به بانک

بررسی جوانب امر بنا به صالحدید خود یکی و( PLSواحد )

از طرحهای موجود، که پیشتر عملیات ارزیابی اولیه آن

توسط بانک صورت گرفته و برای عرضه به سپرده گذاران

قابل قبول دانسته را انتخاب و براساس ضوابط و مقررات

مربوط از طریق خرید گواهی راستین در طرح منتخب،

سرمایه گذاری نموده و به نسبت قیمت اسمی گواهی

خریداری شده و مدت زمان مشارکت طبق مقررات و

ضوابط ناظر بر بانکداری مشارکت در سود و زیان راستین،

در طرح مورد نظر مشارکت می نماید.

مشارکت در سود و زیان طرح خاص )محصول نوع اول(:

برگشت

در این محصLول سLپرده گذار بجLای سLرمایه گذاری در یLک طLرح

خLاص همزمLان در چنLد طLرح از طرح هLای عرضLه شLده کLه

بLLدلیل خصوصLLیات و شLLرایط آنهLLا در قLLالب مجمLLوعه ای از

طرحهLا کLه توسLط بانLک دسLته بندی و بLه عنLوان بسLته یLا سLبدی

از طرحهLا تعریLف شLده اسLت از طریLق خریLد گLواهی راسLتین

مربLLوط، سLLرمایه گذاری و بLLه نسLLبت قیمت اسLLمی گLLواهی

خریLLداری شLLده و مLLدت زمLLان مشLLارکت وفLLق مقLLررات و

ضLوابط نLاظر بLر بانکLداری مشLارکت در سLود و زیLان راسLتین،

در مجموعه طرحهای منتخب مشارکت می نماید.

مشارکت در سود و زیان بسته طرح ها )محصول نوع دوم(:

برگشت

آن دسLLته از طرح هLLائي هسLLتند كLLه پس از اتمLLام : طرح هuاي پايانپuذير

دوره سLاخت و شLروع دوره بهره بLرداري از نظLر بانLک و سLپرده گذار خاتمLه

یافتLه تلقی و بLه مصLرف مي رسLند. طرح هLاي پايانپLذير پس از شLروع دوره

بهره بLرداري از لحLاظ سLپرده گذار مولLد نيسLتند. بLه عبLارت دیگLر طرح هLای

پایانپLLذیر پس از اتمLLام دوره عملیLLات اجLLرائی مولLLد ارزش افLLزوده بLLرای

سLپرده گذار نیسLتند هرچنLد سLپرده گذار در بLرخی از زیرسیسLتم های تLأمین

مLLLالی بانکLLLداری مشLLLارکت در سLLLود و زیLLLان بعLLLد از این دوره )دوره

بهره بLرداری( اقسLاط اصLل و یLا اجLاره خLود را از طLرح دریLافت می دارد ولی

در بازده طرح شریک نیست.

آن دسLته از طرح هLائي هسLتند كLه پس از اتمLام : طرح هuاي پايان ناپuذير

دوره سLLاخت و شLLروع دوره بهره بLLرداري بLLه توليLLد مي رسLLند. طرح هLLاي

پايان ناپLذير پس از شLروع دوره بهره بLرداري از لحLاظ سLپرده گذار و مجLری

مولد هستند و سپرده گذار از بازدهی طرح منتفع می شود.

برگشت

: PLSفرآيند اجراي

و يuا از طريuق پورتuال PLS واحuد مجuري بuا مراجعuه بuه باجuه اطالع رسuاني اطالع رسuاني بuازار ثانويuه از مفuاد دسuتورالعمل هاي مربوطuه آگuاهي يافتuه و بuر اين اسuاس طuرح پيشuنهادي شuامل طرح نامuه، توجيuه اقتصuادي، فuني،

مالي طرح و ساير اطالعات مربوطه را به بانك ارائه مي نمايد.واحuد ارزيuابي مجريuان بuر اسuاس سuوابق مجuري )در صuورت وجuود( و نuيز بuر اسuاس دسuتورالعمل هاي مربوطuه اقuدام بuه ارزيuابي مجuري نمuوده و در صuورت احuراز توانuايي فuني و اهّليت مجuري گuزارش مربوطuه را بuه واحuد ارزيuابي طuرح ارسuال مي نمايuد. در صuورت مثبت بuودن ارزيuابي طuرح واحuد ارزيuابي طuرح بuر اسuاس دسuتورالعمل هاي مربوطuه اقuدام بuه تعuيين نuوع و مuيزان وثuائق، تضuمينات و سuهم الشuرکه مربوطuه نمuوده و مuراتب بuه اطالع

مجري رسانيده مي شود.سپرده گذار از طريuق مراجعuه بuه پورتuال اطالع رسuاني سuامانه اينترنuتي

واحuد بuازار ثانويuه گواهي هuاي مشuارکت/پuذيره يuا پس از مراجعuه بuه يکي از مجuuري طuuرح مشuuارکت در سuuود و زيuuان و مشuuاوره بuuا کارشuuناس هuuای

مربوطuه در باجuه اطالع رسuاني بuا انuواع محصuوالت مشuارکت، شuرايط و مقuuررات سuuپرده گذاري و انصuuراف آشuuنايي کامuuل پيuuدا نمuuوده و يکي از محصuوالت سuه گانuه مشuارکت را انتخuاب مي نمايuد. پس از انعقuاد قuرارداد و ثبت آن، سيسuuuتم بuuuه صuuuورت خودکuuuار اقuuuدام بuuuه صuuuدور گuuuواهي مشuuارکت/پuuذيره بuuا مشخصuuات سuuپرده گذار و بuuر اسuuاس نuuوع محصuuول انتخuابي مشuتري مي نمايuد و گuواهي مشuارکت/پuذيره صuادر مي گuردد. در پايuuان دوره مشuuارکت )در رابطuuه بuuا دو محصuuول مشuuارکت در طرحهuuاي منفuرد يuا مجمuوعه اي از طرح هuا( يuا انتهuاي سuال )در رابطuه بuا محصuول مشuارکت در سuود و زيuان شuعبه( باجuه حسuابداري/ ممuيزي پس از دريuافت اطالعuات مربuوط بuه نحuوه محاسuبه سuود و زيuان طuرح يuا شuعبه اقuدام بuه محاسuبه و پuرداخت سuود بuا توجuه بuه مuدت مشuارکت و نuوع محصuول انتخuابي

مشتري مي نمايد.

خصوص مجري نيز همانگونه كه اشاره گرديد، پس از تعيين نوع و ميزان در

وثائق، تضمينات و سهم الشرکه مربوطه و انعقاد قرارداد، منابع درخواستي و

مصوب در قالب قرارداد مشارکت در اختيار مجري قرارخواهدگرفت. کليه

مدارک و مستندات طبق دستورالعمل مربوطه شامل بودجه بندي، برنامه زمان

بندي، منابع مورد نياز و نحوه مصرف منابع، نحوه اجراي طرح، فازبندي، نحوه

کنترل کيفيت، نحوه گزارش دهي و چگونگي اتمام و تحويل طرح مي بايست

توسط مجري به امين طرح تحويل گردد. گزارش هاي نظارت بر اجراي طرح و

کيفيت کار مجري مي بايست در مقاطع زماني از پيش تعيين شده در اختيار

واحد حسابداري / مميزي بانک قرار گيرد. بديهي است گزارش هاي امين طرح

مالک پرداخت هاي بعدي بانک به مجري قرار خواهد گرفت. در پايان طرح و

طبق دستورالعمل ها و فرمول هاي مربوطه ميزان سود و زيان طرح و کارمزد

سهم بانک توسط نرم افزار واحد حسابداري/ مميزي محاسبه خواهد گرديد.

سهم مجري و سپرده گذار تعيين و به حساب هاي مربوطه واريز خواهدگرديد. در

صورت وجود گزارش يا صورتمجلس توقف توسط امين، ميزان تاخير و ضرر

ناشي از تاخير طبق دستورالعمل مربوطه تعيين و محاسبه مي گردد.

برگشت

بانك مّل�ي ايران

پایان

مرداد ماه 1390