Ключи к росту и защите.

Прогулка по парку.Вполне возможно, что в тот момент, когда вы читаете эти строки, мы как раз про-гуливаемся по парку с одним из наших клиентов. Тишина и покой дают нам возмож-ность внимательно слушать и обдумывать. С каждым шагом растет наше общее понимание целей и стратегий, деловых на-мерений и личных ощущений.

Взгляд радуют ухоженные деревья и аккуратно подстри-женные газоны. Восхититель-ный порядок царит в пышно растущих цветах и кустарни-ках. Под заботливыми руками садовника сад приобретает форму и структуру. Благодаря его знаниям парк не превраща-ется в непроходимые заросли. Он умеет безошибочно от-

делять ценное от пагубного. Он дальновиден и действует заранее, не дожидаясь, когда жара или холод нанесут вред всему, что создано им с макси-мальной самоотдачей.

Представьте себе, что это ваш парк, а мы ваши садовники. Именно так мы понимаем свою работу.

Живой язык природы.Позвольте нам сравнить свою работу с работой садовника в парке – он умен и понимает свое дело. Если же это дей-ствительно хороший садов-ник, он понимает не только все намерения, культурные запросы и личные пожелания владельца парка, но и язык деревьев, цветов, трав и ку-старников, растущих в парке.

Можно легко запомнить, что за пальмой и яблоней должен быть разный уход. И так же легко можно выучить язык владельца сада. Все это озна-чает ум и компетентность, но этого еще недостаточно – в смысле глубокого понимания желаний наших клиентов и их мироощущения. Именно поэтому наши сотрудники

не только владеют разными языками, они сами являются представителями стран и культур, с которыми мы ра-ботаем.

Наши корни там, где мы ра-ботаем. Вот что мы понимаем под интернационализацией.

Озерные сады, Куала Лумпур

Дворцовый парк Шёнбрунн, Вена

Развитие и процветание.Для достижения успехов в управлении активами надо иметь очень много знаний и хорошие стратегии, и в осо-бенности – чувство личной ответственности, вниматель-

ность и способность к полной самоотдаче. Мы считаем, что обязаны получать урожай не только в хорошие, но и в трудные времена. На протя-жении времени и в совокуп-

ности это дает возможность получить такую прибавку к урожаю, которая превышает на порядок обычные бенч-марки.

Ботанический сад, Москва

Больше, чем просто букет цветов.Предоставляемые нами услуги и компетенции разносторонни и много-гранны. Мы объединим их в индивидуальное решение для вас.

• Частные операции• Управление активами• Финансы корпораций• Платежи по

банковским картам

Частный в полном смысле слова.Euram Bank находится на 100% в част-ном владении и более того: даже его владельцы работают непосредственно в банке. Это дает нам полную свободу дей-ствий, создает равноправие и большое взаимопонимание с нашими клиентами.

Правление Euram Bank: Виктор Попович, Йоханнес Лангер, Манфред Хубер

Креативность и инновации.Креативность имеет много разных аспектов. Мы понима-ем под этим конкретные дела. Допустим, у вас появилась коммерческая идея. И вам нужно найти технические и финансовые возможности для ее реализации или партнеров и инвесторов, или все это вместе. В этом вам поможет

наш инновационный потен-циал и наша компетентность. Например, наш опыт в опера-циях платежного оборота на базе банковских карт, наши сетевые системы и лицензии. И последний пример с об-разом садовника: если вы хотите заложить такой новый парк, какого еще никто и

никогда не видел, вам придут на помощь сила фантазии и творческий потенциал вашего садовника.

Инновационные услуги и технологии для воплощения в жизнь ваших коммерческих идей. Вот что означает для нас креативность.

Джумейра, Дубай

Отчет о деятельности 2010/2011European American Investment Bank AG

| 8Вступительное слово председателя правления

Сложности, с которым столкнулись субъ-екты политической и экономической дея-тельности при преодолении негативных тенденций развития финансовых рын-ков, указывают прежде всего на недоста-точную устойчивость действующих на данный момент механизмов регулирова-ния и систем стимулирования – то есть на то, что в основе действий не лежит концепция устойчивого развития, и поэ-тому производится в основном только распознание и устранение симптомов.

Устойчивость в повседневной экономиче-ской деятельности означает удовлетворе-ние жизненных потребностей всех живу-щих сегодня людей без подрыва основ для жизни последующих поколений – Чтобы хватило всем, на все времена.

Для нас это означает разработку, выбор и предоставление нашим клиентам финан-совых продуктов и услуг, которые с точки зрения рентабельности и рисков в будущем, включая возможный рост или инфляцию, приносили устойчивый поло-жительный результат. При этом нам нельзя упускать из виду, что сознатель-ное обращение с риском непременно является одной из основных сфер компетенции банка. Растущие риски – это реалия нашего времени и обозримого будущего. Новое тысячелетие не знаме-новало собой «конец истории», а напро-тив, принесло недостаток стабильности и ранее неизвестные источники рисков.

В прошлом мы с помощью наших публич-ных фондов обеспечивали нашим клиен-там положительные результаты даже при неблагоприятных рыночных услови-ях, а путем применения нашего особого ноу-хау при разработке инновативных безналичных платежных систем мы обе-спечивали устойчивую прибыльность и долгосрочную экономию издержек нашим институциональным клиентам.

Устойчивость для нас – не маркетинго-вый слоган, а неотъемлемая часть нашей корпоративной культуры и наших про-дуктов. Постоянное сохранение и преум-ножение как максима корпоративной де-ятельности идет рука об руку с доверием наших клиентов стабильной команде – начиная с активных партнеров независи-мого банка, со 100%-й частной собствен-ностью. В результате – устойчивый положительный результат для клиентов, сотрудников и собственников.

Виктор Попович, октябрь 2011 г.

| 10

Наблюдательный совет

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер– председательАдольф Вальтер Хельмер– заместитель председателяД-р экон. н. Зента Пеннер

Правление

Виктор ПоповичМанфред ХуберЙоханнес Лангер

Виктор Попович

Манфред Хубер

Йоханнес Лангер

Органы управления

| 14

Пеннер, партнер и член правления на про-тяжении многих лет, перешла в наблюда-тельный совет. Йоханнес Лангер получил должность финансового директора после ухода с этой должности д-ра экон. наук г-жи Пеннер. Йоханнес Лангер работает в Euram Bank с 2000 года и был ответствен-ным за такие сферы, как учет и контроль, риски, борьба с отмыванием денег и обе-спечение законности.

После временного спада конъюнктуры во втором полугодии 2010 года первый квартал 2011 года отличился заметным ростом ВВП в Еврозоне. Однако, в целом положительная тенденция распространя-ется не на все страны. Двигателем роста по-прежнему является Германия, а стра-ны, находящиеся на периферии, по-прежнему переживают период слабой ди-намики экономического роста или даже рецессии. Тяжелое положение Греции выразилось в повышенной нагрузке на весь банковский сектор. Устойчивое дав-ление рейтинговых агентств на другие европейские государства (Греция, Порту-галия, Ирландия, Италия и Испания) продолжает оказывать нагрузку на кре-дитный портфель многих банков.

Ход коммерческой деятельности и эконо-мическое положение

Банк European American Investment Bank AG («Euram Bank») является частным ав-стрийским банком и специализируется на частных банковских операциях, управле-нии активами и корпоративных финансах. Помимо наших классических сфер дея-тельности, мы предлагаем множество ре-шений в сфере обслуживания платежей по пластиковым картам. Нашими клиентами являются преимущественно состоятель-ные частные лица и корпорации из различ-ных стран, но также и институциональные инвесторы. В числе наших сотрудников есть люди из 11 различных стран, что от-ражает открытую всему миру корпоратив-ную культуру банка Euram Bank.

Сферы частных банковских операций и управления активами заведуются членом правления Манфредом Хубером, корпо-ративные финансы и обслуживание пла-тежей по пластиковым картам – председа-телем правления Виктором Поповичем. Ханс-Юрген Эберлинг, ответственный за сферу «Альтернативные инвестиции», по-кинул правление, д-р экон. наук Зента

Отчет о состоянии дел

Euram Bank прошел через этот кризис невредимым. Мы сумели, несмотря на эту сложную рыночную ситуацию, не только сохранить капитал наших клиен-тов, но и обеспечить его постоянный при-рост. Как по нашим собственным фон-дам, так и по портфелям, находящимся в нашем доверительном управлении, мы достигли превосходных результатов.

Несмотря на сложную рыночную конъ-юнктуру, Euram Bank достиг довольно неплохих результатов. Несмотря на сни-жение балансового итога к 30 июня 2011 года до уровня 469,7 млн. евро (на 30.6.2010: 734,1 млн. евро) результат хо-зяйственной деятельности достиг 4,7 млн. евро (на 30.6.2010: 3,5 млн. евро). Вало-вый доход корпорации составил 15,1 млн. евро (на 30.6.2010: 14 млн. евро), валовые издержки составили, как и в прошлом году, 10,5 млн. евро. Финансовый резуль-тат по обычной коммерческой деятельно-сти составил 2,1 млн. евро (на 30.6.2010: 3,2 млн. евро). Основным фактором сни-жения финансового результата по обыч-ной коммерческой деятельности была корректировка стоимости дебиторской задолженности в размере 2,2 млн. евро

(на 30.6.2010: 138 тыс. евро), скорректи-рованная стоимость ценных бумаг и до-левых капиталовложений в связанных предприятиях составила 389 тыс. (на 30.6.2010: 122 тыс.). Реализуемая совместно с банком Euram Bank Asia Limited (дочернее предприятие Euram Bank с 51%-м долевым участием) модель хозяйственной деятельности (под-держка индийских предприятий путем выпуска глобальных депозитарных рас-писок (ГДР) на Люксембургской бирже) благодаря положенной в ее основу струк-туре (100%-е обеспечение займов вложе-ниями) и ограниченной загруженности оказала заметное влияние на балансовый итог. Дебиторская задолженность клиен-тов снизилась по отношению к прошлому году на 40,7% до 334,7 млн. евро (на 30.6.2010: 564,6 млн. евро), кредиторская задолженность по отношению к клиентам также снизилась на 37,8% до уровня 433,7 млн. евро (на 30.6.2010: 697,3 млн. евро).

| 16

Предлагаемые дивиденды

В финансовом году 2010/2011 была до-стигнута балансовая прибыль в размере 1,8 млн. евро. После состоявшегося при-нятия решения на общем собрании акци-онеров в октябре 2011 года Euram Bank предположительно объявит о выплате дивидендов в размере 1,8 млн. евро – это соответствует 12,25% от капитала разме-ром 14,615 млн. евро – своим собственни-кам, компаниям Euram Beteiligung-verwaltung GmbH и Euram Holding AG.

Отчет о рисках

Для расчета кредитного риска Euram Bank применяет стандартную ставку в соответствии с § 22a BWG. Выдача кре-дитов производится в рамках состояв-шихся отношений с клиентами и при ус-ловии полного обеспечения, либо денежными вкладами, либо ценными бу-магами, депонированными в Euram Bank при соблюдении соответствующих (кон-сервативных) норм ссуды. Операции с обеспечением деривативными финансо-выми инструментами не проводятся. Euram Bank более не ведет торговлю цен-ными бумагами от своего имени. Ценные бумаги, содержащиеся на балансе в обо-

Сумма займов, обеспеченных вложения-ми, составила 303,8 млн. евро (на 30.6.2010: 532,3 млн. евро), сумма займов, обеспеченных ипотекой, вкладами и цен-ными бумагами, составила 30,8 млн. евро (на 30.6.2010: 28,6 млн. евро), сумма зай-мов без обеспечения составила 0,1 млн. евро (на 30.6.2010: 3,7 млн. евро).

Одновременно с балансовым итогом сни-зилась стоимость, находящейся в довери-тельном управлении собственности кли-ентов. Она составила 1,457 млн. евро и отражает снижение по сравнению с 30.6.2010 на 39% (на 30.6.2010: 2,385 млн. евро). Подлежащие учету на основании § 23 Закона о банковской деятельности Республики Австрия (BWG) собственные средства составили 14,6 млн. евро (на 30.6.2010: 14,6 млн. евро), заметно превы-шая обязательный минимальный уро-вень собственных средств в 5,6 млн. евро (на 30.6.2010: 6,3 млн. евро). Квота соб-ственных средств составила 34,7%, за-метно превышая установленный законом минимум (на 30.6.2010: 29,4%). Отражае-мые в отчете собственные средства на 100% состоят из твердого основного ка-питала. Соотношение расходы/доходы составило 69,1% по сравнению с 75,2% в прошлом году.

| 18

законности и снижения рисков. Приме-нение данного инструмента борьбы с от-мыванием денег позволяет распознавать необычные, неожиданные или подозри-тельные признаки клиентов и транзак-ций и, в случае наличия выраженных по-дозрительных моментов, автоматически оповещает ответственного за обеспечение законности. В дополнение к идентифика-ции подозрительных моментов данный инструмент борьбы с отмыванием денег поддерживает расследование, дальней-шую обработку и документирование этих обнаруженных случаев. Кроме того, каж-дый шаг в работе документируется без пробелов и в полном соответствии с реви-зионными требованиями и может быть в любое время проверен и отслежен с помо-щью отчета.

Для ограничения правовых рисков Euram Bank поддерживает интенсивную кооперацию с именитой адвокатской конторой и пользуется ее экспертизой в контексте введения новых продуктов, транзакций и сфер деятельности.

Директивы в сфере управления операци-онными рисками по идентификации, оценке и контролю ежегодно обновляют-ся. Ежедневное управление рисками за-креплено за коммерческой и администра-

ротных активах, предназначены исклю-чительно для последующего выкупа их клиентами, а не для спекуляций на кра-ткосрочных колебаниях цены и процент-ной ставки.

Риск ликвидности ограничен за счет дол-госрочной совместимости по срокам. Обеспечение вкладами клиентов осу-ществляется в основном на срочные вкла-ды – или вклады до востребования на срок до одной недели, при этом вклад должен быть размещен в определенной группе третьих банков. Управление рисками изменения процентной ставки производится на основе рекомендаций Комиссии по управлению активами и пассивами (ALCO), что отвечает нормам управления активами и пассивами. Ре-зультаты обсуждаются на ежемесячном совещании, а соответствующие акцепты проверяются. Проверка стоимости иму-щества, оставленного под залог для лом-бардных кредитов, осуществляется авто-матически на ежедневной основе.

Операционный риск является самым существенным за счет географической ориентации деятельности банка Euram. Риск отмывания денег ограничивается с помощью аналитического инструмента борьбы с отмыванием денег, обеспечения

тивной сферами. Эта модель делового партнерства обеспечивает тесный кон-троль и усиленную внутрикорпоратив-ную сознательность относительно опера-ционных рисков. Для расчета операционного риска применяется метод базовых индикаторов в соответствии с § 22j BWG в сочетании с § 182 Предписани-ями по платежеспособности (SolvaV).

В соответствии с требованиями колонки II/Базель II были приняты меры по обе-спечению внутренних процедур по оценке достаточности собственного капитала (ICAAP). Euram Bank разрабатывает стратегию рисков, обновляемую ежегод-но. Анализ допустимой нагрузки рисков сравнивает – как предусмотрено в стра-тегии рисков – имеющуюся сумму по-крытия с имеющимися рисками. Этот анализ выполняется ежеквартально, и его результаты предоставляются в виде отчета по рискам на ознакомление прав-лению, а также наблюдательному совету.

Важные события, произошедшие с даты, на которую был составлен баланс, по 30.6.2011

22 сентября 2011 г. Euram Bank получил, благодаря временному распоряжению Индийского совета по ценным бумагам и

биржам (SEBI), сведения о возможных рыночных злоупотреблениях на индий-ских биржах, которые были произведены компанией, действующей на основании лицензии FII Lizenz (лицензия иностран-ного институционального инвестора) принадлежащей банку Euram Bank. Это затронуло также еще одну компанию, свя-занную с вышеуказанной компанией. По сведениям рыночные злоупотребления имели место в период с января 2009 г. по май 2010 г. Приведенные в распоряжении ошибочные действия указывают на нали-чие незаконных сговоров с участниками рынка, о которых банку Euram Bank было неизвестно. Поскольку партнерами по сделкам были исключительно броке-ры, а стоящие за ними покупатели были неизвестны, Euram Bank не мог распола-гать сведениями о возможных сговорах между продающей и покупающей сторо-нами. Существует подозрение, что обе упомянутые компании выполнили запре-щенные действия, злоупотребив лицензи-ей FII Lizenz банка Euram Bank. В этой связи против самого Euram Bank, как держателя лицензии FII Lizenz., в данном распоряжении выдвигается обвинение в нарушении правил ведения операций на индийской бирже.

| 20

читься объем притоков в отделении управления активами. В сфере альтерна-тивных инвестиций больше нет форсиро-вания, будет вестись управление имею-щимися фондами и инвестиционными продуктами, новые выпуски не планиру-ются. Наша дочерняя компания Euram Bank Asia Limited должна на базе своего успешного отдела по корпоративным фи-нансам создать локальный центр компе-тенции по корпоративной финансовой деятельности. Параллельно будут опре-делены шаги по развитию сферы част-ных банковских операций в данном реги-оне. В сфере обслуживания платежей по пластиковым картам уже запущен ряд многообещающих проектов. Совместно с нашими партнерами разрабатываются дальнейшие проекты в сфере платежного оборота на основе пластиковых карт.

Вена, 30 сентября 2011

ПравлениеВиктор ПоповичЙоханнес ЛангерМанфред Хубер

После получения сведений о выдвинутых обвинениях, Euram Bank работает со-вместно со всеми вовлеченными органа-ми, чтобы как можно быстрее прояснить ситуацию. Один из вовлеченных в дан-ный инцидент участников сделок неза-медлительно покинул свой пост в дочер-ней компании Euram Bank Asia Limited.

Кроме того, Euram Bank принял решение отказаться от дальнейшего поддержания модели ведения коммерческой деятельно-сти на основе глобальных депозитарных расписок (ГДР). Изначально заложенная в бюджет 2011/2012 сумма прибыли от осуществления модели ГДР была уда-лена – однако, сумма плановой прибыли Euram Bank за финансовый год 2011/2012 будет по-прежнему существенной.

Перспективы на год 2011/2012

На финансовый год 2011/2012 мы ожида-ем дальнейший плюс к росту в сфере частных банковских операций и связан-ный с этим рост прибыли. В результате успешной деятельности наших фондов даже во время кризиса, должен увели-

| 22Баланс на 30 июня 2011 г.

АКТИВЫ 30.6.2011 30.6.2010 ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО 1. Кассовый остаток и вклады в центральных эмиссионных банках 42.688.937,70 47.017 2. Дебиторская задолженность кредитных учреждений 41.679.686,29 62.006 a) ежедневная дебиторская задолженность 38.329.633,06 43.709 b) прочая дебиторская задолженность 3.350.053,23 18.297 3. Дебиторская задолженность клиентов 334.671.772,54 564.594 4. Акции и прочие ценные бумагине с твердым процентом 13.953.752,76 14.571 5. Долевые капиталовложения 30.591.893,85 35.275 6. Долевое участие в компаниях в составе объединения 1.862.983,84 2.417 7. Объекты нематериального имущества в составе основных средств 77.286,58 59 8. Основные средства в материальной форме 254.002,40 296 9. Прочие объекты имущества 3.477.394,09 7.28710. Разграничительные статьи 456.370,40 579 469.714.080,45 734.101

11. Зарубежные активы 386.239.899,78 624.472

ПАССИВЫ 30.6.2011 30.6.2010 ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО 1. Кредиторская задолженность перед кредитными институтами 5.112.288,95 3.085 a) кредиты до востребования 111.680,62 85 b) с установленным сроком действия и сроком погашения 5.000.608,33 3.000 2. Задолженность перед клиентами 433.670.458,05 697.348 a) Прочая кредиторская задолженность aa) до востребования 125.681.772,37 162.614 ab) с установленным сроком действия и сроком погашения 307.988.685,68 534.734 3. Обеспеченная кред. задолженность 10.212.943,78 11.298 4. Прочая кредиторская задолженность 2.077.755,86 841 5. Разграничительные статьи 13.109,71 200 6. Резервные отчисления 2.127.389,78 3.573 a) Резервные отчисления на оформление выходных пособий 185.993,97 264 b) Налоговые резервные отчисления 275.000,00 880 c) Прочие резервные отчисления 1.666.395,81 2.429 7. Уставный капитал 10.045.712,61 10.046 8. Резервный капитал 1.886.813,16 1.887 a) связанный 1.886.813,16 1.887 9. Резерв прибыли 2.098.904,17 2.099 a) прочие резервные отчисления 2.098.904,17 2.099 10. Закладный капитал в соответствии с § 23 абз. 6 BWG 660.500,00 661 11. Балансовая прибыль 1.808.204,38 3.063 469.714.080,45 734.101

1. Условные обязательства 3.883.599,00 4.739 2. Кредитные риски 1.071.267,89 13.214 3. Подлежащие учету собственные средства в соответствии с § 23 BWG 14.614.643,36 14.633 4. Необх. собств. средства в соотв. с § 22 абз. 1 BWG и § 29 BWG 5.595.800,00 6.249 5. Зарубежные пассивы 430.544.858,59 687.390

| 24Счет прибылей и убытков за 2010/2011

СчЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ ЗА 2010/2011 30.6.2011 30.06.2010 ЕВРО ЕВРО ТЫС.ЕВРО 1. Процентный и схожий с процентным доход от 8.987.587,35 5.897 ценных бумаг с твердым процентом 2. Выплата процентов и схожие расходы -4.435.296,03 -3.187 I. ЧИСТЫЙ ДОХОД ПО ПРОцЕНТАМ 4.552.291,32 2.710 3. Доходы от ценных бумаг и долевых капиталовложений 1.089.857,22 2.770 a) доходы от акций, прочих прав долевого участия и ценных бумаг не с твердым 95.220,46 112 процентом b) доход от долевых капиталовложений 994.636,76 2.658 4. Доходы от комиссионных 14.790.548,68 10.865 5. Расходы на комиссионные -7.263.642,83 -3.465 6. Доходы/расходы по финансовым сделкам 1.491,87 223 7. Прочие доходы от коммерческой деятельности 1.958.045,68 902 II. ВАЛОВЫЙ ДОХОД КОРПОРАцИИ 15.128.591,94 14.004 8. Общие административные издержки -5.067.273,14 -5.774 a) расходы на персонал aa) зарплаты и премии -4.002.488,14 -4.877 bb) затраты на предписанные законодательством социальные отчисления и зависящие от оплаты труда отчисления и взносы -755.706,74 -715 cc) Прочие социальные расходы -59.060,13 -59 dd) Затраты на пенсионное страхование -98.955,17 -91 ee) Затраты на оформление и предоставление выходных пособий и взносов в кассы страхования сотрудников на случай увольнения -151.062,96 -32 b) Прочие материальные расходы (материальные затраты) -4.831.830,61 -4.609 -9.899.103,75 -10.383

СчЕТ ПРИБЫЛЕЙ И УБЫТКОВ ЗА 2010/2011 30.6.2011 30.06.2010 ЕВРО ТЫС. ЕВРО 9. Корректировка стоимости указанных в статьях актива 7. и 8. объектов имущества -159.622,82 -142 10. Прочие расходы, связанные с коммерческой деятельностью -396.715,13 0 III. ВАЛОВЫЕ ИЗДЕРЖКИ КОРПОРАцИИ -10.455.441,70 -10.525 IV. РЕЗУЛЬТАТ ХОЗЯЙСТВЕННОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 4.673.150,24 3.479 11. Сальдо по отчислениям/распределению на корректировку стоимости дебиторской задолженности -2.214.963,86 -138 12. Корректировка стоимости ценных бумаг, оцениваемых как финансовые вложения, а также капиталовложений и долей в компаниях в составе объединения -389.320,09 -122 V. РЕЗУЛЬТАТ ПО ОБЫЧНОЙ КОММЕРЧЕСКОЙ ДЕЯТЕЛЬНОСТИ 2.068.866,29 3.219 13. Налоги на доход и прибыль -324.099,59 -165 VI. ГОДОВОЕ ПРЕВЫШЕНИЕ = ЧИСТАЯ ПРИБЫЛЬ ОТЧЕТНОГО ГОДА 1.744.766,70 3.055 14. Нераспределенный остаток прибыли 63.437,68 9 VII. БАЛАНСОВАЯ ПРИБЫЛЬ 1.808.204,38 3.064

| 28Приложение

к итоговому годовому отчету банка European American Investment Bank AG на 30 июня 2011.

Итоговый годовой отчет на 30 июня 2011 года был составлен в соответствии с предписаниями Закона об отчетности при соблюдении особых предписаний Закона о банковской деятельности.

1. ОБщИЕ ПРИНЦИПЫ И ДАННЫЕ ПО СОСТАВЛЕНИЮ БАЛАНСА И ОЦЕНКЕ

Общие принципыИтоговый годовой отчет на 30 июня 2011 составлен при соблюдении принципов надлежащего ведения бухгалтерского уче-та, а также при соблюдении общей нормы, подразумевающей отражение наиболее достоверной картины состояния имуще-ства, финансов и доходов компании.При составлении итогового годового от-чета соблюдается принцип непрерывно-сти баланса.При оценке объектов имущества и обяза-тельств соблюдается принцип индивиду-альной оценки и продолжения деятельно-сти компании.В соответствии с принципом осмотри-тельности отражаются только доходы,

полученные на дату составления, а все распознаваемые риски и возможные убытки определяются в соответствии с балансом.

Суммы в иностранной валютеСуммы в иностранной валюте в соответ-ствии с § 58 абз. 1 BWG пересчитываются по установленным на день составления баланса средним курсам.

Финансовые инструменты в банковской книгеНа 30 июня 2011 года Euram Bank распо-лагал долями в хеджирующих фондах, а также двумя обеспеченными кредитами облигациями («Collateralized Loan Obligation») на сумму 10,1 млн. евро в банковской книге.

Долевое участие в хеджирующих фондах1794 Commodore Overseas Fonds 852 тыс. евроCFS I 933 тыс. евроCFS II 8.082 тыс. евро

Облигации, обеспеченные кредитами Whitebark Pine I Ltd 234 тыс. евроCanal Point I Ltd 36 тыс. евро

Риски в сфере кредитованияВ финансовом году 2010/2011 банк Euram Bank выдал кредитов клиентам на сумму 334,7 млн. евро, из них 303,8 млн. евро обеспеченных вкладами, остальные кре-диты обеспечены в основном ипотекой, вкладами и/или ценными бумагами.

Кредиты обеспеченные вкладами 303,8 млн. еврообеспеченные ипотекой, вкладами и ценными бумагами 30,8 млн. евробез обеспечения 0,1 млн. евро

Долевое участие в компаниях в составе объединенияEuram Bank располагает долей 100% в компании Euram Invest Holdings I GmbH с головным офисом в Вене, Австрия, в Euram Invest Holdings II GmbH с голов-ным офисом в Вене, Австрия, в Euram

Invest Holdings 3 GmbH с головным офи-сом в Мюнхене, Германия, в Euram Invest Holdings Vier GmbH с головным офисом в Вене, Австрия (отрасль деятельности GmbH: управление капиталовложения-ми), и долей 51% в банке Euram Bank Asia Limited с головным офисом в Дубае, Объединенные Арабские Эмираты. В фи-нансовом году 2010/2011 Euram Bank ликвидировал свою 100% долю в компа-нии Euram Asset Management Monaco S.A.M., расположенной в Монако и зани-мающейся управлением имуществом. В финансовом году 2010/2011 Euram Bank Asia Ltd. произвел выплату дивидендов банку Euram Bank в размере 1,4 млн. долл. США. В соответствии с § 238 пункт 2 Кодекса деятельности корпораций Ре-спублики Австрия (UGB) собственный капитал компаний в составе объединения и их чистая прибыль за последний фи-нансовый год представляются следую-щим образом:

(в тыс. ЕВРО) Доля в чист.приб. капитале Капитал за последн. ФГEuram Invest Holdings I GmbH 200,8 100% 84,7Euram Invest Holdings II GmbH 108,3 100% 73,9Euram Invest Holdings 3 GmbH 318,2 100% 439,9Euram Invest Holdings Vier GmbH 52,6 100% -10,2Euram Bank Asia Ltd 2.786,5 51% 1.999,0

| 30

КапиталовложенияВ данной статье помимо капиталовложе-ний для обеспечения вкладов в компании Banken und Bankiers GmbH, Вена, и ав-стрийском банке Clearingbank AG, указа-ны находящиеся в доверительной соб-ственности доли в четырех компаниях на сумму 30,6 млн. евро.

Основные средства в материальной формеОценка объектов нематериального иму-щества в составе основных средств, а так-же основных средств в материальной форме производится по стоимости при-обретения или создания за вычетом плановой амортизации. Стоимость незна-чительных объектов имущества списыва-ется полностью в год поступления. Пла-новая амортизация осуществляется линейным методом.В основу проведения плановой амортиза-ции положены следующие сроки эксплуа-тации:

Автомобили фирмы 8 летОфисная техника 5 летВстраиваемые устройства 5 летОфисные машины 5 летПрограммное обеспечение 5 летАппаратное обеспечение 5 лет

Обязательства по выходным пособиямРезервные отчисления на оформление выходных пособий исчисляются на осно-ве финансово-математических принци-пов при использовании процентной став-ки 4% и на основе принятия пенсионного возраста за 60 лет для женщин и 65 лет у мужчин. Скидка на текучесть кадров не рассчитывается.

Условные обязательстваУсловные обязательства включают вы-данные финансовые гарантии с обеспече-нием ценными бумагами (0,3 млн. евро), выданные без обеспечения гарантии на финансирование (1,7 млн. евро), а также гарантии по отношению к кредитному уч-реждению на предоставленные клиентам банка Euram Bank пределы пользования кредитом (1,9 млн. евро).

Кредитные рискиЭта статья содержит сумму неизрасходо-ванных пределов по кредитам (1,1 млн. евро).

Доверительная дебиторская задолжен-ностьДоверительная дебиторская задолжен-ность содержится в дебиторской задол-женности клиентов (10,6 млн. евро), акциях и прочих ценных бумагах не с твердым процентом (9,4 млн. евро) и ка-питаловложениях (30,6 млн. евро).

Обязательства от доверительных сделокКредиторская задолженность от довери-тельных сделок включает кредиторскую задолженность по отношению к клиентам (41,2 млн. евро) и кредиторской задол-женности с обеспечением (9,3 млн. евро).

2. ПОяСНЕНИя К БАЛАНСУ

A. Отражение срочностиРазделение дебиторской задолженности и кредиторской задолженности по отно-шению к кредитным учреждениям и кли-ентам по остаточным срокам отражается следующим образом:

Дебиторская задолженность кредитных учреждений до 3 месяцев 3.350 тыс. евроот 3 месяцев до 1 года 0 тыс. евроот 1 года до 5 лет 0 тыс. евросвыше 5 лет 0 тыс. евро

Дебиторская задолженность клиентовдо 3 месяцев 139.968 тыс. евроболее 3 месяцев от 1 года 141.816 тыс. евроот 1 года до 5 лет 43.175 тыс. евросвыше 5 лет 9.348 тыс. евро

Кредиторская задолженность передкредитными институтами до 3 месяцев 5.001 тыс. евроот 3 месяцев до 1 года 0 тыс. евроот 1 года до 5 лет 0 тыс. евросвыше 5 лет 0 тыс. евро Кредиторская задолженность перед клиентами до 3 месяцев 139.254 тыс. евроот 3 месяцев до 1 года 134.478 тыс. евроот 1 года до 5 лет 34.257 тыс. евросвыше 5 лет 0 тыс. евро

| 32

B. Ценные бумагиВ финансовом году 2010/2011 банк Euram Bank не владел никакими ценными бума-гами с твердым процентом.

C. Акции и прочие ценные бумаги не с твердым процентомЭта статья содержит доли в инвестици-онных фондах в составе основных средств в размере в 1,8 млн. евро. В оборотные ак-тивы заносятся, находящиеся в довери-тельной собственности, доли в хеджирую-щих фондах величиной 9,0 млн. евро, два облигационных займа, обеспеченных кредитами («Collateralized Loan Obligation») в сумме 0,3 млн. евро (отно-сящееся к ним доверительное обязатель-ство отражается в пассивах в статье «Кредиторская задолженность с обеспе-чением»), а также доли в хеджирующем фонде «1794 Commodore Fonds» на сумму 0,9 млн. евро. Также здесь содержатся доли в инвестиционных фондах величи-ной 1,8 млн. евро, собственное долевое долговое обязательство на сумму 0,2 млн. евро, а также сертификат фонда Euro Hedge Fond на сумму 36 тыс. евро.

Основные средства Europportunity Bond 1.845 тыс. евро Оборотные активы CFS I 933 тыс. евроCFS II 8.082 тыс. евроWhitebark Pine I Ltd 234 тыс. евроCanal Point I Ltd 36 тыс. евро1794 Commodore Overseas Fonds 852 тыс. евроEuropportunity Bond 882 тыс. евроUSD Convergence Bond 122 тыс. евроAdvantage Stock 737 тыс. евроEuram CLO Note I 194 тыс. евроEuram Commodore Index – Euro Protected 2 сертификата 36 тыс. евро

Никакие статьи основных средств и обо-ротных активов не являются ценными бумагами, торгуемыми на бирже.

В финансовом году 2010/2011 банк Euram Bank не держал торговую книгу по ценным бумагам. В финансовом году 2010/2011 Euram Bank не держал никаких акций.

D. Основные средстваРазвернутое отображение основных средств представлено в виде отдельной таблицы в приложении.

E. Прочие объекты имуществаПрочие объекты имущества включают помимо дебиторской задолженности из корпоративного налога, налога с продаж и налога на доход с капитала (61 тыс. евро) колеблющуюся в зависимости от курса валют сумму возврата (1 млн. евро), включенные в счет комиссионные за управление имуществом фондов (0,5 млн. евро), открытую дебиторскую задолжен-ность (1,0 млн. евро), один объект недвижимости, долгосрочное удержание которого в собственности не планируется (250 тыс. евро), а также долевое участие (в компании WhiteConcierge Ltd), долго-срочное удержание которого в собствен-ности не планируется (0,8 млн. евро).

F. Разграничительные статьиЭта статья содержит помимо авансов в счет оплаты труда (137,2 тыс. евро), вы-плаченные авансом страховые премии, информационные расходы и расходы на техническое обслуживание (164,1 тыс. евро), выплаченные авансом арендные платежи (7,6 тыс. евро), авансовые плате-жи за вычислительный центр (145,8 тыс. евро), а также прочие авансы (1,6 тыс. евро).

G. Кредиторская задолженность с обеспечениемЭта статья содержит доверительные обя-зательства (9,3 млн. евро) и одно обяза-тельство по собственному индексному сертификату (0,9 млн. евро).

Euram CLO Note I 251 тыс. евроCFS Alternative Investment Note I 933 тыс. евроCFS Alternative Investment Note II 8.082 тыс. евроEuram Commodore Index – Euro Protected 2 сертификата 947 тыс. евро

H. Прочая кредиторская задолженностьДанная статья помимо полученных сче-тов за комиссионные за управление иму-ществом фондов в размере 1,3 млн. евро также кредиторскую задолженность пе-ред предприятием по сбору и обработке данных (сумма доли дохода от сделок че-рез банкомат) на сумму 0,8 млн. евро.

I. Разграничительные статьиДанная статья содержит в основном уже полученные, но относящиеся к следую-щему финансовому году комиссионные в размере 13,1 тыс. евро.

| 34

J. Собственный капитал1.) Акционерный капитал в размере 10.045,7 тыс. евро разделен на 270.000 ак-ций, из которых на каждую приходится по равной доле акционерного капитала. 2.) Собственный капитал включает в себя следующее:

Уставный капитал 10.045,7 тыс. евро (связанный) резерв капитала 1.886,8 тыс. евроРезерв прибыли 2.098,9 тыс. евроЗакладный капитал в соответствии с § 23 абз. 6 BWG 660,5 тыс. евро

3.) Балансовая прибыль за финансовый год 2010/2011 составляет 1.808,2 тыс. евро.

K. Потребность в собственных средствахEuram Bank для определения потребности в собственных средствах использует следу-ющие расчетные методы:

Кредитный риск: стандартный методОперационный риск: метод базовых ин-дикаторов

Потребность в собственных средствах для покрытия кредитногориска составляет 3.369 тыс. евро.

Сумма в 8% от взвешенных сумм дебитор-ской задолженности по каждому классу дебиторской задолженности в соответ-ствии с § 22a абз. 4 BWG составляет:

Дебиторская задолженность унитарных государств и центральных банков 0 тыс. евроДебиторская задолженность региональных юридических лиц 0 тыс. евроДебиторская задолженность учреждений 667 тыс. евроДебиторская задолженность компаний 1.776 тыс. евроДебиторская задолженность розничной сферы 211 тыс. еврообеспеченная недвижимо-стью дебиторская задолженность 83 тыс. евроДебиторская задолженность в форме долей в инвестиционных фондах 188 тыс. евроПрочие статьи 444 тыс. евро

Потребность в собственных средствах для покрытия валютного риска составля-ет 0 тыс. евро.Потребность в собственных средствах для покрытия операционного риска со-ставляет 2.227 тыс. евро.

L. Дополнительные данные1.) Общая сумма активов и пассивов в иностранной валюте:

Активы в иностранной валюте 351,4 млн. евроПассивы в иностранной валюте 350,2 млн. евро

2.) В финансовом году 2010/2011 у Euram Bank было ограничение в праве распоря-жения одним из объектов имущества в сумме 3,6 млн. евро.

3.) Обязательства перед компаниями в составе объединения составляют 0,5 млн. евро.

4.) Прочие резервные отчисления в сумме 1,7 млн. евро включают резервные отчисления на бонусы, неиспользован-ные права на отпуск, юридические, аудиторские и консультационные издержки, а также на прочие расходы.

5.) Обязательства в связи с не указанны-ми в балансе основными средствами со-ставят в след. году 396,7 тыс. евро, за след. 5 лет ок. 2 млн. евро, в осн. по плате-жам за аренду офисов.

6.) В фин. году 2010/2011 Euram Bank пе-ренес, содержавшиеся в основных сред-ствах, 7.270 долей Advantage Stock по курсу 65,13 в оборотные активы. Теку-щая стоимость фондовой доли составля-ла на момент переноса 88,06.

3. ПОяСНЕНИя К СчЕТУ ПРИБЫЛИ И УБЫТКОВ

Со ссылкой на § 242 (1) Кодекса деятель-ности корпораций Республики Австрия (UGB) структурирование прибыли по географическим признакам рынков в со-ответствии с § 64 (1) п. 9 BWG не произ-водится.

| 36

Со ссылкой на § 237 UGB разделение прочих доходов от коммерческой дея-тельности и прочих расходов, связанных с коммерческой деятельностью, в соот-ветствии с § 64 (1) Z 12 BWG производит-ся следующим образом:

– Прочие доходы от коммерческой дея-тельности включают в себя, в основ-ном, превышение плановых расходов над фактическими (638 тыс. евро). До-ход от консультаций (1,0 млн. евро), превышение плановых расходов над фактическими в предприятиях кон-церна (82 тыс. евро), отмену кредитор-ской задолженности (65 тыс. евро), расформирование резервов, относя-щихся к финансовому году 2009/2010 (64 тыс. евро), а также кредит-авизо по налогу с продаж (90 тыс. евро).

– В финансовом году 2010/2011 Euram Bank сумма прочих расходов, связан-ных с коммерческой деятельностью, состовляла 397 тыс. евро (расходы на услуги двух сторонних консультантов и компенсационные пошлины).

Корректировка стоимости дебиторской задолженности составляет 2,2 млн. евро и касается в основном списания дебитор-ской задолженности 2 клиентов.

Корректировка стоимости ценных бумаг, а также капиталовложений и долей в компаниях в составе объединения состав-ляет 0,4 млн. евро и касается в основном ликвидации Euram Asset Management Monaco S.A.M.

Отраженные в счете прибылей и убытков «Налоги на доход и прибыль» в сумме 0,3 млн. евро начисляются на «Финансо-вый результат по обычной коммерческой деятельности» и составляют 15,7%.

| 38

4. ПРОчЕЕ

1.) В финансовом году 2010/2011 в штате компании было в среднем 37 сотрудни-ков.

2.) Расходы на выходные пособия и пенсионное страхование составили в финансовом году 2010/2011 для менед-жеров 116 тыс. евро, а для прочих со-трудников 70 тыс. евро. Далее, на 99 тыс. евро было уплачено взносов в кас-су обязательного страхования. На од-ного члена правления приходятся рас-ходы на выходные пособия в сумме 142,5 тыс. евро.

3.) Общее жалование 5 членов правления, выплаченное им за их деятельность в финансовом году 2010/2011, составляет 1,6 млн. евро, суммы, выплаченные чле-нам наблюдательного совета в финансо-вом году 2010/2011, составляют 69,3 тыс. евро.

4.) В финансовом году 2010/2011 Euram Bank выдал 2 кредита своим менеджерам на сумму 177 тыс. евро.

5.) Правление корпорации в течение финансового года 2010/2011 было пред-ставлено следующим составом:

Виктор Попович Д-р экон. наук Зента Пеннер (до 27 июля 2010 г.)Ханс-Юрген Эберлинг (до 7 октября 2010 г.)Манфред ХуберЙоханнес Лангер (с 1 августа 2010 г.)

6.) Выбранный наблюдательный совет в течение финансового года 2010/2011 был представлен следующим составом:

Д-р Эрик Макс Михаэль Обермайер – председательАдольф Вальтер Хельмер– заместители председателямаг. Хельмут В. Зайтц (до 1 июля 2010 г.)д-р экон. наук Зента Пеннер (после 28 июля 2010 г.)

7.) Euram Bank включен в консолидиро-ванный отчет концерна. Компания, составившая консолидированный отчет, следующая:

Euram Holding AGWallnerstrasse 41010 Wien

Euram Holding AG

Euram Beteiligungverwaltung GmbH

European American Investment Bank AG

Euram Invest Holdings I GmbH (100%)Euram Invest Holdings II GmbH (100%)Euram Invest Holdings 3 GmbH (100%)Euram Invest Holdings Vier GmbH (100%) Euram Bank Asia Ltd. (51%)

Вена, 30 сентября 2011

Правление

Виктор ПоповичЙоханнес ЛангерМанфред Хубер

100%

63%

37%

Состав группы компаний Euram Gruppe

| 42

Отчет по годовой отчетности

Мы проверили прилагаемый итоговый годовой отчет акционерного общества European American Investment Bank Aktiengesellschaft, Вена, за финансовый год с 1 июля 2010 г. по 30 июня 2011 г. с привлечением документов бухгалтерской отчетности. Данный итоговый годовой отчет охватывает баланс на 30 июня 2011 г., счет прибылей и убытков за завершив-шийся 30 июня 2011 финансовый год, а также приложение.

Ответственность законных представите-лей за итоговый годовой отчет и за бух-галтерскую отчетность.

Законные представители компании отве-чают за бухгалтерскую отчетность, а также за составление итогового годового отчета, отражающего наиболее достовер-ным образом состояние имущества, фи-нансов и доходов компании в соответ-ствии с предписаниями австрийского

корпоративного законодательства. Эта ответственность включает в себя: форми-рование, применение и поддержание вну-тренней системы контроля в той степени, в какой она важна для составления ито-гового годового отчета, и представление наиболее достоверной картины состоя-ния имущества, финансов и доходов ком-пании, для того, чтобы он не содержал значительных отклонений от действи-тельного состояния, ни вследствие пред-намеренных, ни вследствие непреднаме-ренных ошибок; выбор и применение подходящих методов составления балан-са и оценки; выполнение оценок, являю-щихся уместными при соблюдении задан-ных общих условий.Ответственность аудитора и описание типа и объема законной проверки итого-вой отчетности.

Наша ответственность состоит в предо-ставлении заключения проверки данного итогового годового отчета на основе нашей проверки. Мы провели данную

Заключение о правильности составления отчета

оценки рисков, аудитор итоговой отчет-ности учитывает внутреннюю систему контроля в той степени, в которой она важна для составления итогового годово-го отчета и представление наиболее до-стоверной картины состояния имуще-ства, финансов и доходов компании, чтобы с учетом общих условий назначить подходящие проверочные действия, но не с целью дать в заключении проверки оценку деятельности внутренней систе-мы контроля в компании. Далее, провер-ка охватывает оценку приемлемости при-меняемых методов составления баланса и оценки предпринятых законными пред-ставителями существенных оценок, а также общую оценку сведений в итоговом годовом отчете.

Мы придерживаемся мнения, что нами в ходе проверки получены достаточные и подходящие свидетельства, так что наша проверка является достаточно надежной основой для составления заключения проверки.

проверку с соблюдением действующих в Австрии законодательных предписаний и принципов надлежащей проверки ито-говой отчетности. Эти принципы требу-ют, чтобы мы соблюдали профессиональ-ные стандарты и планировали и проводили проверку таким образом, что-бы мы могли с достаточной уверенностью составить заключение о том, действи-тельно ли итоговый годовой отчет не со-держит существенных отклонений от действительного состояния.

Проверка включает в себя проведение проверочных действий для получения в ходе проверки свидетельств правильно-сти сумм и прочих данных в итоговом го-довом отчете. Выбор проверочных дей-ствий производится по усмотрению аудитора итоговой отчетности по его профессиональному долгу с учетом своей оценки риска появления существенных отклонений от действительности, вслед-ствие преднамеренных или непреднаме-ренных ошибок. При выполнении данной

| 44

Заключение проверки

Наша проверка не привела ни к каким нареканиям. В силу сделанных в ходе проверки выводов, итоговый годовой от-чет по нашей оценке соответствует зако-нодательным предписаниям и отражает наиболее достоверную картину состоя-ния имущества и финансов компании на 30 июня 2011 г., а также состояние дохо-дов общества с 1 июля 2010 г. по 30 июня 2011 г. в соответствии с австрийскими правилами надлежащего ведения бухгал-терского учета.

Об отчете о состоянии дел

Отчет о состоянии дел в соответствии с законодательными предписаниями под-лежит проверке на его соответствие ито-говому годовому отчету и на то, не созда-ют ли прочие данные в отчете о состоянии дел неправильного представления о поло-жении компании. Заключение о правиль-ности составления отчета должно также содержать засвидетельствование того, что отчет о состоянии дел находится в со-ответствии с итоговым годовым отчетом. По нашей оценке отчет о состоянии дел находится в соответствии с итоговым го-довым отчетом.

Вена, 30 сентября 2011 г.

Ernst & YoungWirtschaftsprüfungsgesellschaft m.b.H.

Д-р Роберт ВаушекАудитор

маг. Эрнст ШенхуберАудитор

Euram Bank AGPalais EsterházyWallnerstrasse 41010 Вена, АвстрияТел. +43 1 512 38 80 0Факс. +43 1 512 38 80 888office@eurambank.comwww.eurambank.com

Euram Bank Asia Ltd.Liberty House, Offices 915/916DIFC, Sheikh Zayed RoadДубай, Объединенные Арабские ЭмиратыТел. +971 4 5080 300Факс. +971 4 3258 331office@eurambankasia.comwww.eurambankasia.com

Данный текст является переводом с не-мецкого языка. При наличии расхождений между немецким и русским текстами, текст на немецком языке считается основным.

Концепция, дизайн и производствоdie3 Agentur für Werbung und Kommunikation GmbH

ФотографииMichael Stelzhammer, Shutterstock

ПечатьVorarlberger Verlagsanstalt

Euram Bank AGPalais EsterházyWallnerstrasse 41010 Вена, АвстрияТел. +43 1 512 38 80 0Факс. +43 1 512 38 80 888office@eurambank.comwww.eurambank.com

Euram Bank Asia Ltd.Liberty House, Offices 915/916DIFC, Sheikh Zayed RoadДубай, Объединенные Арабские ЭмиратыТел. +971 4 5080 300Факс. +971 4 3258 331office@eurambankasia.comwww.eurambankasia.com

Euram Bank в Palais Esterházy, Вена