Comercial La Palanca, S.A. de C.V.Libro de DiarioEjercicio 2015

Concepto Debe ---- 1 ----Bancos 50,000

Capital Social ---- 2 ----Bancos 44,000 Intereses pagados por anticipados 6,000

Préstamos Bancarios ---- 3 ----Rentas pagadas por anticipado 8,000 IVA Pagado 1,280

Bancos ---- 4 ----Almacén 20,000 IVA Acreditable 3,200

Proveedores ---- 5 ----Almacén 15,000 IVA Acreditable 2,400

Documentos por PagarDocumentos por PagarDocumentos por Pagar

---- 6 ----Almacén 10,000 IVA Pagado 1,600

Bancos

---- 7 ----Clientes 20,880

VentasIVA Trasladado

---- 7a ----Costo de Ventas 9,000

Almacén ---- 8 ----Documentos por Cobrar 8,120 Documentos por Cobrar 8,120

VentasIVA Trasladado

---- 8a ----Costo de Ventas 7,500

Almacén ---- 9 ----Bancos 9,280

VentasIVA Cobrado

---- 9a ----Costo de Ventas 4,000

Almacén ---- 10 ----Equipo de Transporte 50,000 IVA Acreditable 8,000

Acreedores Diversos ---- 11 ----Almacén 30,000 IVA Acreditable 4,800

ProveedoresProveedores 10,000

BancosIVA Pagado 1,379

IVA Acreditable ---- 12 ----Clientes 25,520

VentasIVA Trasladado

Bancos 15,000 Clientes

IVA Trasladado 2,069 IVA Cobrado

---- 12a ----Costo de Ventas 11,000

Almacén ---- 13 ----Gastos de Administración 2,500 Gastos de Venta 2,500 IVA Acreditable 800

Acreedores Diversos ---- 14 ----Gastos Instalación 6,000 IVA Pagado 960

Bancos ---- 15 ---- (Cobro del asiento 7)Bancos 20,880

ClientesIVA Trasladado 2,880

IVA Cobrado ---- 16 ---- Cobro un documento del asiento 8Bancos 8,120

Documentos por CobrarIVA Trasladado 1,120

IVA Cobrado ---- 17 ---- Abono del 10,000 asiento 4Proveedores 10,000

BancosIVA Pagado 1,379

IVA Acreditable ---- 18 ---- Pago de un pagaré del asiento 5Documentos por Pagar 5,800

BancosIVA Pagado 800

IVA Acreditable ---- 19 ----Funcionarios y Empleados 2,000

Bancos ---- 20 ----Acreedores Diversos 5,000

BancosIVA Pagado 690

IVA Acreditable ---- 21 ----Bancos 40,000

Capital Social ---- 22 ----Gastos de Venta 10,000

IVA Pagado 1,600 Bancos

---- 23 ----Seguros pagados por anticipado 4,000 IVA Pagado 640

Bancos ---- 24 ----Bancos 11,600

Otros IngresosIVA Cobrado

---- 25 ----Préstamos Bancarios 10,000

Bancos ---- 26 ----Bancos 1,000

Funcionarios y Empleados ---- 27 ----Documentos por Cobrar 5,000

Clientes ---- 28 ----Bancos 3,480

AlmacénIVA Acreditable

---- 29 ----Proveedores 5,000

Documentos por Pagar ---- 30 ---- Pago de papelería del asiento 13Acreedores Diversos 5,800

Bancos

IVA Pagado 800 IVA Acreditable

Haber

50,000

50,000

9,280

23,200

5,800 5,800 5,800

11,600

18,000 2,880

9,000

14,000 2,240

7,500

8,000 1,280

4,000

58,000

34,800

10,000

1,379

22,000 3,520

15,000

2,069

11,000

5,800

6,960

20,880

2,880

8,120

1,120

10,000

1,379

5,800

800

2,000

5,000

690

40,000

11,600

4,640

10,000 1,600

10,000

1,000

5,000

3,000 480

5,000

5,800

800

Comercial La Palanca, S.A. de C.V.Libro de Mayor

Bancos Capital Social1) 50,000 9,280 (3 50,000 2) 44,000 11,600 (6 40,000 9) 9,280 10,000 (1112) 15,000 6,960 (1415) 20,880 10,000 (1716) 8,120 5,800 (1821) 40,000 2,000 (1924) 11,600 5,000 (2026) 1,000 11,600 (2228) 3,480 4,640 (23

10,000 (25 5,800 (30

203,360 92,680 - 90,000 110,680 90,000

Préstamos Bancarios25) 10,000 50,000 (2 3) 8,000

Rentas pagadas por anticipado

10,000 50,000 8,000 - 40,000 8,000

Almacén IVA Acreditable4) 20,000 9,000 (7a 4) 3,200 1,379 5) 15,000 7,500 (8a 5) 2,400 1,379 6) 10,000 4,000 (9a 10) 8,000 800 11) 30,000 11,000 (12a 11) 4,800 690

3,000 (28 13) 800 480 800

75,000 34,500 19,200 5,528 40,500 13,672

Documentos por Pagar Clientes18) 5,800 5,800 (5 7) 20,880 15,000

5,800 (5 12) 25,520 20,880 5,800 (5 5,000 5,000 (29

5,800 22,400 46,400 40,880 16,600 5,520

IVA Trasladado Costo de Ventas12) 2,069 2,880 (7 7a) 9,000 15) 2,880 2,240 (8 8a) 7,500 16) 1,120 3,520 (12 9a) 4,000

12a) 11,000

6,069 8,640 31,500 - 2,571 31,500

IVA Cobrado Equipo de Transporte 1,280 (9 10) 50,000 2,069 (12 2,880 (15 1,120 (16 1,600 (24

- 8,949 50,000 - 8,949 50,000

Gastos de Administración Gastos de Venta13) 2,500 13) 2,500

22) 10,000

2,500 - 12,500 - 2,500 12,500

Funcionarios y Empleados Seguros pagados por Anticipado

19) 2,000 1,000 (26 23) 4,000

2,000 1,000 4,000 - 1,000 4,000

(1 2) 6,000 (21

6,000 - 6,000

IVA Pagado3) 1,280 6) 1,600

11) 1,379 14) 960 17) 1,379

Intereses pagados por anticipado

18) 800 20) 690 22) 1,600 23) 640 30) 800

11,128 - 11,128

Proveedores(11 11) 10,000 23,200 (4(17 17) 10,000 34,800 (11(18 29) 5,000 (20(28(30

25,000 58,000 33,000

Ventas(12 18,000 (7(15 14,000 (8(27 8,000 (9

22,000 (12

- 62,000 62,000

Documentos por Cobrar8) 8,120 8,120 (168) 8,120

27) 5,000

21,240 8,120 13,120

Acreedores Diversos20) 5,000 58,000 (1030) 5,800 5,800 (13

10,800 63,800 53,000

Gastos de Instalación14) 6,000

6,000 - 6,000

Otros Ingresos 10,000 (24

- 10,000 10,000

Comercial La Palanca, S.A. de C.V.Hoja de Trabajo al 31 de Diciembre del 2015

Nombre de las Cuentas Movimientos

Deudor Acreedor

Bancos 203,360 92,680 Almacén 75,000 34,500 Clientes 46,400 40,880 Documentos por Cobrar 21,240 8,120 Funcionarios y Empleados 2,000 1,000 IVA Pagado 11,128 - IVA Acreditable 19,200 5,528 Equipo de Transporte 50,000 - Gastos de Instalación 6,000 - Seguros pagados por anticipado 4,000 - Rentas pagadas por anticipado 8,000 - Intereses pagados por anticipado 6,000 - Proveedores 25,000 58,000 Acreedores Diversos 10,800 63,800 Préstamos Bancarios 10,000 50,000 Documentos por Pagar 5,800 22,400 IVA Cobrado - 8,949 IVA Trasladado 6,069 8,640 Capital Social - 90,000 Utilidad del EjercicioVentas - 62,000 Costo de Ventas 31,500 - Gastos de Administración 2,500 - Gastos de Venta 12,500 - Otros Ingresos - 10,000 amortizacion de E. Trasnsporte

amortizacion de gastos de instalacion

Sumas Iguales: 556,497 556,497

-

Saldos Asientos de Ajuste Saldos Ajustados Deudor Acreedor Debe Haber Deudor

110,680 110,680 40,500 40,500 5,520 5,520 13,120 13,120 1,000 1,000 11,128 11,128 13,672 13,672 50,000 50,000 6,000 6,000 4,000 3,333.33 667 8,000 8,000 - 6,000 1,200 4,800

33,000 53,000 40,000 16,600 8,949 2,571 90,000 - 62,000

31,500 31,500 2,500 9,400 11,900 12,500 12,708 25,208

10,000 9,375

200

316,120 316,120 22,108 22,108 325,695

Saldos Ajustados Estado de Resultados Balance General Acreedor Deudor Acreedor Deudor Acreedor

110,680 40,500 5,520 13,120 1,000 11,128 13,672 50,000 6,000 667 - 4,800

33,000 33,000 53,000 53,000 40,000 40,000 16,600 16,600 8,949 8,949 2,571 2,571 90,000 90,000 - 3,392 - 62,000 62,000

31,500 11,900 25,208

10,000 10,000 9,375

200

325,695 72,000 72,000 257,087 244,120

#NAME?Estado de ResultadosDel 1 al 31 de Enero del 2015

1Ventas( - ) Devoluciones sobre Ventas( - ) Descuentos sobre Ventas( = ) Ventas NetasInventario Inicial( + ) Compras Err:509( + ) Gastos sobre Compras Err:509( = ) Compras Totales( - ) Devoluciones sobre Compras Err:509( - ) Descuentos sobre Compras Err:509( = ) Compras Netas( = ) Suma o Total de las Mercancías( - ) Inventario Final( = ) Costo de lo Vendido( = ) Utilidad / Pérdida BrutaGastos de Operación:( - ) Gastos de Venta( - ) Gastos de Admnistración( + ) Productos Financieros( - ) Gastos Financieros( = ) Utilidad / Pérdida de Operación

( - ) Otros Gastos( + ) Otros Ingresos( = ) Utilidad antes de ISR y PTU( - ) ISR( - ) PTU( = ) Utilidad / Pérdida Neta

2 3 4 62,000

Err:509 31,500 Err:509

Err:509(9 40,500

Err:509 (10

Err:509Err:509 (11Err:509 (12

40,500 Err:509(13Err:509

25,208 11,900 - -

Err:509

- -

Err:509 - -

Err:509

#NAME?Balance General (Forma de Cuenta)Al 31 de Enero del 2015

ACTIVOCaja Err:509Bancos 110,680 Inventarios 40,500 Clientes 5,520 IVA Acreditable 13,672 Activo Circulante Err:509

Err:509 Err:509Equipo de Transporte 50,000

Err:509 Err:509Activo Fijo Err:509

ACTIVO TOTAL Err:509

Balance General (Forma de Cuenta)

PASIVOProveedores 33,000 Acreedores Diversos 53,000 Documentos por Pagar 16,600 IVA Trasladado 2,571 PASIVO TOTAL 105,171

CAPITAL CONTABLECapital Social 90,000 Utilidad de Ejercicios Anteriores - Pérdida del Ejercicio Err:509CAPITAL CONTABLE TOTAL Err:509

SUMA PASIVO Y CAPITAL CONTABLE Err:509

Comercial La Palanca, S.A. de C.V.Control de InventariosArtículo: A

Concepto Entradas Salidas Existencias Debe Haber

Compra 40 40 $ 500 $ 20,000 Venta 18 22 500 9,000 Compra 60 82 500 30,000 Venta 22 60 500 11,000

60 60 60 60 60 60 60

Artículo: B

Concepto Entradas Salidas Existencias Debe Haber

Compra 100 100 $ 150 $ 15,000 Venta 50 50 150 7,500

50 50 50 50 50 50 50 50 50

Artículo: C

Costo Unitario

Costo Unitario

Concepto Entradas Salidas Existencias Debe Haber

Compra 50 50 $ 200 $ 10,000 Venta 20 30 200 4,000 Devol.s/Compra 15 15 200 3,000

15 15 15 15 15 15 15 15

Costo Unitario

Saldo

$ 20,000 11,000 41,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000 30,000

Saldo

$ 15,000 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500 7,500

Saldo

$ 10,000 6,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000 3,000

Comercial La Palanca, S.A. de C.V.Cedula para determinar Depreciación y Amortización de Activos

Descripción MOI % Enero Febrero

Equipo de Transporte Mar-15 50,000 25 12,500

Gastos de Instalación Apr-15 6,000 5 300

equipo de transporte se adquirio en marzo del 2015

Fecha de Adquisición

Dep´n / Amort. Anual

Marzo Abril Mayo Junio Julio Agosto Septiembre

1,042 1,042 1,042 1,042 1,042 1,042

25 25 25 25 25

Octubre Noviembre Diciembre Total 2015

1,042 1,042 1,042 9,375 40,625

25 25 25 200 5,800

Por depreciar / amortizar