CASH FLOW Practice

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA CURSO: ANALISIS E INTERPRETACION DE INF. FINANCIERAPROMACCOF PROFESOR: Dr. CPC. LUIS ALBERTO GARCES AGUILERA

CASO PRACTICO CASH FLOW

Elaborar Cash Flow de ROCSA S. A. por el 1er. semestre del 2015 con la información sigu

1. Las ventas a valor venta generan un M.U. del 12% y la política es: Cash 20%, F/ 30 días 70% y saldo L/. á 60 días. Oct. ' 14 = 90,Nov. ' 14 = 80,000Dic. ' 14 = 85,000 Ene ' 15 = 90,000 Mar. ' 15 = 85Abr. ' 15 = 95,000 May. ' 15 = 90,000 Jun ' 15 = 100,000

2. Cobranzas El 92% al vencimiento, 7% al mes siguiente de cada vencimiento y saldo cobranza morosa.

3. Compras La política es mantener como stock las ventas del mes siguiente y los pagos son a 60 días.

4. En Marzo ' 15 se espera recibir S/. 60,000 por dividendos de subsidiaria DEPRODECA S. A.

5. El 01 Abril ' 15 se renovará contrato de alquiler local por 1 año al Sr. Eduardo Iparraguirre pagando adelantado 2 m ced conductiva es de S/. 1,500.- mensual.

6. Pago de cuotas de arrendamiento financiero (VV) por $ 2,500.- c/u que vencen el 28.02.15, 30.04.15 y 30.06.15 respecT.C. Compra 3.005 3.010 3.015T.C. Venta: 3.010 3.015 3.020

7. A fines de Abril ´15 se comprará 1 fotocopiadora Ricoh en $ 2,800 + IGV que se pagará en Mayo ' 15.T.C. Compra 3.010T.C. Venta: 3.015

8. El 31 Marzo ' 15 la JGA acordará distribuir dividendos por S/. 30,000.- y que se pagaran en el mes de Mayo '15.

9. En Junio '15 se venderá maquinaria usada con B/V en S/. 1,416.- siendo su C.A. = 15,000.- y se había depreciado 90%.

10. Sueldos Corresponde a 4 empleados: 2 con RMV + A.Fam. afiliados al SPP (13%), uno que gana S/. 2,500 y otro que gana S/. 1, al SNP sin A.Familiar. A partir del 01-04-15 se estima aumento del 10% para todos los trabajadores.

11. La empresa cumplirá con efectuar los depósitos de CTS de acuerdo a norma laboral.

12. Gastos Generales Ene / Feb' 15 = 5,000 c/mes Mar / Abr ' 15 = 5,500 c/mes.

13. Pagos a cuenta del I. Renta se realizan aplicando coeficiente de 1.5% sobre las ventas y el IGV según movimiento del

respectivamente.

NOTA: Emita opinión sobre resultados al cierre de cada mes, precisando alternativas en caso de superávit o déficit de caja.

Piura, 22-02-2015

CURSO: ANALISIS E INTERPRETACION DE INF. FINANCIERA UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURAPROFESOR: Dr. CPC. LUIS ALBERTO GARCES AGUILERA PROMACCOF

HOJA DE TRABAJO PARA ELABORACION DEL CASH FLOW DEL 1ER SEMESTRE 2015

Elaborar Cash Flow de ROCSA S. A. por el 1er. semestre del 2015 con la información siguSaldo inicia 8,500 ENEROVENTAS

1. Las ventas a valor venta generan un M.U. del 12% y la política es: Cash 20%, F/ 30 días 70% y saldo L/. á 60 días. Valor VentaEne ' 15 = 90,000 Feb ' 15 = 80,000 I. G. V.Jun ' 15 = 100,000 Jul ' 15 = 90,000 TOTAL P.V. 0

CONDIC. VENTA El 92% al vencimiento, 7% al mes siguiente de cada vencimiento y saldo cobranza morosa. Cash 20%

Factura 70%Letra 10%

La política es mantener como stock las ventas del mes siguiente y los pagos son a 60 días. TOTAL 0

4. En Marzo ' 15 se espera recibir S/. 60,000 por dividendos de subsidiaria DEPRODECA S. A. VENCIMIENTOSNov.

5. El 01 Abril ' 15 se renovará contrato de alquiler local por 1 año al Sr. Eduardo Iparraguirre pagando adelantado 2 m Dic. EneroFebrero

6. Pago de cuotas de arrendamiento financiero (VV) por $ 2,500.- c/u que vencen el 28.02.15, 30.04.15 y 30.06.15 respec MarzoAbrilMayoJunio

7. A fines de Abril ´15 se comprará 1 fotocopiadora Ricoh en $ 2,800 + IGV que se pagará en Mayo ' 15. 0

EFECT. COBZA.Octubre

8. El 31 Marzo ' 15 la JGA acordará distribuir dividendos por S/. 30,000.- y que se pagaran en el mes de Mayo '15. NoviembreDiciembre

9. En Junio '15 se venderá maquinaria usada con B/V en S/. 1,416.- siendo su C.A. = 15,000.- y se había depreciado 90%. EneroFebreroMarzo

Corresponde a 4 empleados: 2 con RMV + A.Fam. afiliados al SPP (13%), uno que gana S/. 2,500 y otro que gana S/. 1, Abril al SNP sin A.Familiar. A partir del 01-04-15 se estima aumento del 10% para todos los trabajadores. Mayo

Junio11. La empresa cumplirá con efectuar los depósitos de CTS de acuerdo a norma laboral. -

COMPRASMay / Jun ' 15 = 6,000 c/mes. Valor Venta

I. G. V.13. Pagos a cuenta del I. Renta se realizan aplicando coeficiente de 1.5% sobre las ventas y el IGV según movimiento del TOTAL P.V. 0

PAGOSEmita opinión sobre resultados al cierre de cada mes, precisando alternativas en caso de superávit o Oct.

Nov. Dic.

Piura, 22-02-2015 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 'TOTAL 0

IMPTOS. Y CONT.IGV R. VENTASIGV R. COMPRASIMPTO. RENTAESSALUD / SNPAFP'sTRIB. LOCALESOTROSTOTALCF DEL MES CF ACUMULADO

CURSO: ANALISIS E INTERP INFORM FINANCIERA


FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

- -

0 0 0 0 0 -

- - -

0 0 0 0 0 -

- - - - - - - -

0 0 0 0 0 - -

- - - - - - - - -

- - - - - - -

- -

0 0 0 0 0 -

PROFESOR: Dr. CPC. LUIS A. GARCES AGUILERA

- - - - - - - - -

0 0 0 0 0 -

- - - - - - - -

- - -

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA CURSO: ANALISIS E INTERP INFORM FINANCIERAPROMACCOF

CASH FLOW PROYECTADO PERIODO DE ENERO / JUNIO 2015

ENERO FEBRERO MARZO ABRIL

Saldo Inic Caja 8,500A) INGRESOS Ventas contado 0 0 0 0 Cobranzas 0 0 0 0 Dividendos 60,000 Otros ingresos TOTAL INGR.

B) EGRESOS Pagos a proveed 0 0 0 0 Sueldos 5,177 5,177 5,177 5,681 Seg/Alq. Adtdo. 3,000 Leasing 8,880 8,894 Adic. Activo Fijo Gastos Generales Grat/CTS/Utilid Imptos/Contrib. Amort. Préstamo Intereses Ptmos Dividendos Otros pagos TOTAL EGRESOS 5,177 14,056 5,177 17,575 Caja mínima TOTAL REQ.

Superávit(Déficit) Préstamos Amortización Intereses SALDO FINAL

PROFESOR: Dr. CPC. LUIS A.



MAYO JUNIO TOTAL

0 0 00 0 0

60,0001,416 1,416

0 0 05,681 5,681 32,5731,500 1,500 6,000

8,909 26,6839,962 9,962

00000

30,000 30,0000

47,143 16,090 105,217


UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA CURSO: ANALISIS E INTERPRETACION DE INF. FINANCIERAPROMACCOF PROFESOR: Dr. CPC. LUIS ALBERTO GARCES AGUILERA

CASO PRACTICO CASH FLOW

Elaborar Cash Flow de ROCSA S. A. por el 1er. semestre del 2015 con la información siguien

1. Las ventas a valor venta generan un M.U. del 12% y la política es: Cash 20%, F/ 30 días 70% y saldo L/. á 60 días. Oct. ' 14 = 90,0Nov. ' 14 = 80,000 Dic. ' 14 = 85,000 Mar. ' 15 = 85,Abr. ' 15 = 95,000 May. ' 15 = 90,000

2. Cobranzas El 92% al vencimiento, 7% al mes siguiente de cada vencimiento y saldo cobranza morosa.

3. Compras La política es mantener como stock las ventas del mes siguiente y los pagos son a 60 días.

4. En Marzo ' 15 se espera recibir S/. 60,000 por dividendos de subsidiaria DEPRODECA S. A.

5. El 01 Abril ' 15 se renovará contrato de alquiler local por 1 año al Sr. Eduardo Iparraguirre pagando adelantado 2 meses, ced conductiva es de S/. 1,500.- mensual.

6. Pago de cuotas de arrendamiento financiero (VV) por $ 2,500.- c/u que vencen el 28.02.15, 30.04.15 y 30.06.15 respectivamT.C. Compra 3.005 3.010 3.015T.C. Venta: 3.010 3.015 3.020

7. A fines de Abril ´15 se comprará 1 fotocopiadora Ricoh en $ 2,800 + IGV que se pagará en Mayo ' 15.T.C. Compra 3.010T.C. Venta: 3.015

8. El 31 Marzo ' 15 la JGA acordará distribuir dividendos por S/. 30,000.- y que se pagaran en el mes de Mayo '15.

9. En Junio '15 se venderá maquinaria usada con B/V en S/. 1,416.- siendo su C.A. = 15,000.- y se había depreciado 90%.

10. Sueldos Corresponde a 4 empleados: 2 con RMV + A.Fam. afiliados al SPP (13%), uno que gana S/. 2,500 y otro que gana S/. 1,800.- al SNP sin A.Familiar. A partir del 01-04-15 se estima aumento del 10% para todos los trabajadores.

11. La empresa cumplirá con efectuar los depósitos de CTS de acuerdo a norma laboral.

12. Gastos Generales Ene / Feb' 15 = 5,000 c/mes Mar / Abr ' 15 = 5,500 c/mes.

13. Pagos a cuenta del I. Renta se realizan aplicando coeficiente de 1.5% sobre las ventas y el IGV según movimiento del RC y

respectivamente.

NOTA: Emita opinión sobre resultados al cierre de cada mes, precisando alternativas en caso de superávit o déficit de caja.

CURSO: ANALISIS E INTERPRETACION DE INF. FINANCIERA UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURAPROFESOR: Dr. CPC. LUIS ALBERTO GARCES AGUILERA

Elaborar Cash Flow de ROCSA S. A. por el 1er. semestre del 2015 con la información siguien Saldo inicia 8,500 VENTAS

1. Las ventas a valor venta generan un M.U. del 12% y la política es: Cash 20%, F/ 30 días 70% y saldo L/. á 60 días. Valor VentaEne ' 15 = 90,000 Feb ' 15 = 80,000 I. G. V.Jun ' 15 = 100,000 Jul ' 15 = 90,000 TOTAL P.V.

CONDIC. VENTA El 92% al vencimiento, 7% al mes siguiente de cada vencimiento y saldo cobranza morosa. Cash

FacturaLetra

La política es mantener como stock las ventas del mes siguiente y los pagos son a 60 días. TOTAL

4. En Marzo ' 15 se espera recibir S/. 60,000 por dividendos de subsidiaria DEPRODECA S. A. VENCIMIENTOSNov.

5. El 01 Abril ' 15 se renovará contrato de alquiler local por 1 año al Sr. Eduardo Iparraguirre pagando adelantado 2 meses, Dic. EneroFebrero

6. Pago de cuotas de arrendamiento financiero (VV) por $ 2,500.- c/u que vencen el 28.02.15, 30.04.15 y 30.06.15 respectivam MarzoAbrilMayoJunio

7. A fines de Abril ´15 se comprará 1 fotocopiadora Ricoh en $ 2,800 + IGV que se pagará en Mayo ' 15.

EFECT. COBZA.Octubre

8. El 31 Marzo ' 15 la JGA acordará distribuir dividendos por S/. 30,000.- y que se pagaran en el mes de Mayo '15. NoviembreDiciembre

9. En Junio '15 se venderá maquinaria usada con B/V en S/. 1,416.- siendo su C.A. = 15,000.- y se había depreciado 90%. EneroFebreroMarzo

Corresponde a 4 empleados: 2 con RMV + A.Fam. afiliados al SPP (13%), uno que gana S/. 2,500 y otro que gana S/. 1,800.- Abril al SNP sin A.Familiar. A partir del 01-04-15 se estima aumento del 10% para todos los trabajadores. Mayo

Junio11. La empresa cumplirá con efectuar los depósitos de CTS de acuerdo a norma laboral.

COMPRAS Mar / Abr ' 15 = 5,500 c/mes. May / Jun ' 15 = 6,000 c/mes. Valor Venta

I. G. V.13. Pagos a cuenta del I. Renta se realizan aplicando coeficiente de 1.5% sobre las ventas y el IGV según movimiento del RC y TOTAL P.V.

PAGOSEmita opinión sobre resultados al cierre de cada mes, precisando alternativas en caso de superávit o Oct.

Nov. Dic.

Piura, 22-02-2015 Enero Febrero Marzo Abril Mayo Junio 'TOTAL

IMPTOS. Y CONT.IGV R. VENTASIGV R. COMPRASIMPTO. RENTAESSALUD / SNPAFP'sTRIB. LOCALESOTROSTOTALCF DEL MES CF ACUMULADO

UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURA CURSO: ANALISIS E INTERP INFORM FINANCIERAPROMACCOF


ENERO FEBRERO MARZO ABRIL MAYO JUNIO

90,000 80,000 85,000 95,000 90,000 100,00016,200 14,400 15,300 17,100 16,200 18,000

106,200 94,400 100,300 112,100 106,200 118,000

20% 21,240 18,880 20,060 22,420 21,240 23,60070% 74,340 66,080 70,210 78,470 74,340 82,60010% 10,620 9,440 10,030 11,210 10,620 11,800

106,200 94,400 100,300 112,100 106,200 118,000

9,440 - - - - - 70,210 10,030 - - - - - 74,340 10,620 - - - - - 66,080 9,440 - - - - - 70,210 10,030 - - - - - 78,470 11,210 - - - - - 74,340 - - - - - -

79,650 84,370 76,700 79,650 88,500 85,550

743 - - - - - 4,626 - - - - - - - - - - - 73,278 5,576 - - - - - 77,620 5,906 - - - - - 70,564 5,369 - - - - - 73,278 5,576 - - - - - 81,420 6,195 - - - - - 78,706 78,647 83,196 76,470 78,647 86,996 84,901

70,400 74,800 83,600 79,200 88,000 79,20012,672 13,464 15,048 14,256 15,840 14,25683,072 88,264 98,648 93,456 103,840 93,456


- - - - - - 88,264.00 - - - - - - ### - - - - - - ### - - - - - - ### - - - - - - ### - - - - - - ### - - - - - - - - - - - -

88,264 93,456 83,072 88,264 98,648 93,456

15,300 16,200 14,400 15,300 17,100 16,200 (14,256) (12,672) (14,819) (15,048) (17,132) (15,840)

1,275 1,350 1,200 1,275 1,425 1,350 1,095 1,095 1,095 1,095 1,203 1,203215 215 215 215 234 234

3,628 6,187 2,509 2,584 2,862 2,948-419 252 -32

-419 -167 -199

1,044 3,528 (419)

CURSO: ANALISIS E INTERP INFORM FINANCIERA UNIVERSIDAD NACIONAL DE PIURAPROMACCOF


TOTAL ENERO FEBRERO MARZO

540,000 Saldo Inic Caja 8,500 6,319 0 97,200 A) INGRESOS 637,200 Ventas contado 21,240 18,880 20,060

Cobranzas 78,647 83,196 76,470 Dividendos 60,000

127,440 Otros ingresos 446,040 TOTAL INGR. 99,887 102,076 156,530 63,720 637,200 B) EGRESOS

Pagos a proveed 88,264 93,456 83,072 Sueldos 5,177 5,177 5,177

9,440 Seg/Alq. Adtdo. 80,240 Leasing 8,880 84,960 Adic. Activo Fijo 75,520 Gastos Generales 5,000 5,000 5,500 80,240 Grat/CTS/Utilid 89,680 Imptos/Contrib 3,628 6,187 2,509 74,340 Amort. Préstamo - Intereses Ptmos 494,420 Dividendos - Otros pagos

TOTAL EGRESOS 102,069 118,699 96,258 743 Caja mínima 4,626 TOTAL REQ. 102,069 118,699 96,258 - 78,854 Superávit(Défici 6,319 83,526 Préstamos 75,933 Amortización 78,854 Intereses 87,615 SALDO FINAL 78,706 488,856 -

475,200 85,536 560,736

GARCES AGUILERA

- 88,264 93,456 83,072 88,264 98,648 93,456 - - 545,160

94,500 -89,767 7,875 6,783 1,326 - - 20,717 0.00



ABRIL MAYO JUNIO TOTAL

0 0 0

22,420 21,240 23,600 127,44078,647 86,996 84,901 488,856

60,0001,416 1,416

101,067 108,236 109,917 677,712

88,264 98,648 93,456 545,1605,681 5,681 5,681 32,5733,000 1,500 1,500 6,0008,894 8,909 26,683

9,962 9,9625,500 6,000 6,000 33,000

3,761 3,7612,584 2,862 2,948 20,717

00

30,000 30,0000

113,923 158,413 118,494 707,855

113,923 158,413 118,494 707,855


VENTASCash Factura

Mes VV IGV PV 20% 70%Oct-14 90,000.00 16,200.00 106,200.00 21,240.00 74,340.00 Nov-14 80,000.00 14,400.00 94,400.00 18,880.00 66,080.00 Dec-14 85,000.00 15,300.00 100,300.00 20,060.00 70,210.00 Jan-15 90,000.00 16,200.00 106,200.00 21,240.00 74,340.00 Feb-15 80,000.00 14,400.00 94,400.00 18,880.00 66,080.00 Mar-15 85,000.00 15,300.00 100,300.00 20,060.00 70,210.00 Apr-15 95,000.00 17,100.00 112,100.00 22,420.00 78,470.00 May-15 90,000.00 16,200.00 106,200.00 21,240.00 74,340.00 Jun-15 ### 18,000.00 118,000.00 23,600.00 82,600.00 Jul-15 90,000.00 16,200.00 106,200.00 21,240.00 74,340.00 Aug-15 - - - Sep-15 - - - Oct-15 - - - Nov-15 - - - Dec-15 - - - Jan-16 - - -

TOTAL ### ### ### ### ###

COMPRAS

VV IGV PVOct-14 70,400.00 12,672.00 83,072.00 Nov-14 74,800.00 13,464.00 88,264.00 Dec-14 79,200.00 14,256.00 93,456.00 Jan-15 70,400.00 12,672.00 83,072.00 Feb-15 74,800.00 13,464.00 88,264.00 Mar-15 83,600.00 15,048.00 98,648.00 Apr-15 79,200.00 14,256.00 93,456.00 May-15 88,000.00 15,840.00 103,840.00 Jun-15 79,200.00 14,256.00 93,456.00 Jul-15 - - - Aug-15 - - - Sep-15 - - - Oct-15 - - - Nov-15 - - - Dec-15 - - - Jan-16 - -

TOTAL ### ### 825,528.00

ARRENDAMIENTO FINANCIEROFeb-15 Apr-15 Jun-15

2,500.00 2,500.00 2,500.00 tc 3.010 3.015 3.020VV 7,525.00 7,537.50 7,550.00 igv 1,354.50 1,356.75 1,359.00 pv 8,879.50 8,894.25 8,909.00

COMPRA FOTOCOPIADORAApr-15

2,800.00 tc 3.015VV 8,442.00 igv 1,519.56 pv 9,961.56

VENTA DE MAQUINARIAJun-15

VV 1,200.00 igv 216.00 pv 1,416.00

SUELDOS

ENERO - MARZO UNITARIO TOTALCantidad Basico Af Bas + AF

Empleado tipo 1 2 750.00 75.00 1,650.00 Empleado tipo 1 1 2,500.00 - 2,500.00 Empleado tipo 1 1 1,800.00 - 1,800.00

- 5,950.00

ABRIL - JUNIO UNITARIO TOTALCantidad Basico Af Bas + AF

Empleado tipo 1 2 825.00 75.00 1,800.00 Empleado tipo 1 1 2,750.00 - 2,750.00 Empleado tipo 1 1 1,980.00 - 1,980.00

- 6,530.00

CTS mayo

1/6 Gratificacion 991.67 Basico + AFP 6,530.00

Total 7,521.67 Cts 3,760.83

GASTOS GENERALESJan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 May-15

5,000.00 5,000.00 5,500.00 5,500.00 6,000.00

VencimientosFactura Letra

Letra TOTAL 30 dias 60 dias10% Oct-14

10,620.00 106,200.00 Nov-14 Dec-14 - 9,440.00 94,400.00 Dec-14 Jan-15 - 10,030.00 100,300.00 Jan-15 Feb-15 - 10,620.00 106,200.00 Feb-15 Mar-15 - 9,440.00 94,400.00 Mar-15 Apr-15 - 10,030.00 100,300.00 Apr-15 May-15 - 11,210.00 112,100.00 May-15 Jun-15 - 10,620.00 106,200.00 Jun-15 Jul-15 - 11,800.00 118,000.00 Jul-15 Aug-15 - 10,620.00 106,200.00 Aug-15 Sep-15 - - - Sep-15 Oct-15 - - - Oct-15 Nov-15 - - - Nov-15 Dec-15 - - - Dec-15 Jan-16 - - - Jan-16 Feb-16 - - - Feb-16 Mar-16 -

### ### -

Cobranzas92% al vcto 7% mes sgte saldo cobranza morosa

Oct-14Oct-14Nov-14Dec-14Jan-15Feb-15Mar-15Apr-15May-15Jun-15Jul-15Aug-15Sep-15Oct-15Nov-15Dec-15Jan-16

TOTALPAGOS

92% al vcto 7% mes sgte saldo cobranza morosa

Mes pago Oct-14Dec-14 Oct-14 - Jan-15 Nov-14 - Feb-15 Dec-14 - Mar-15 Jan-15 - Apr-15 Feb-15 - May-15 Mar-15 - Jun-15 Apr-15 - Jul-15 May-15 - Aug-15 Jun-15 - Sep-15 Jul-15 - Oct-15 Aug-15 - Nov-15 Sep-15 - Dec-15 Oct-15 - Jan-16 Nov-15 -

Dec-15 - Jan-16 -

TOTAL

PAGARSPP(13%) SNP(13%) Essalud(9%) Sueldos SPP(13%) 214.50 148.50 ### 214.50

325.00 225.00 ### - 234.00 162.00 ### -

- - TOTAL ### 214.5

PAGARSPP(13%) SPP(13%) Essalud(9%) Sueldos SPP(13%) 234.00 162.00 ### 234.00

357.50 247.50 ### - 257.40 178.20 ### -

- - TOTAL ### 234

Jun-15 6,000.00

743.40 4625.6

Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 74,340.00 10,620.00 - - - - - 66,080.00 9,440.00 - - - - - 70,210.00 10,030.00 - - - - - 74,340.00 10,620.00 - - - - - 66,080.00 9,440.00 - - - - - 70,210.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

### 76,700.00 79,650.00 84,370.00 ### 79,650.00 ### ###

5369

Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 743.40 4,625.60

73,278.00 5,575.50 77,620.40 5,905.90

70,564.00 5,369.00 73,278.00

0

Nov-14 Dec-14 Jan-15 Feb-15 Mar-15 Apr-15 - 83,072.00 - - - - - - 88,264.00 - - - - - - 93,456.00 - - - - - - 83,072.00 - - - - - - 88,264.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

SNP(13%) Essalud(9%) - 148.50 325.00 225.00 234.00 162.00 - -

559 535.5

SPP(13%) Essalud(9%) - 162.00 357.50 247.50 257.40 178.20 - -

614.9 587.7

May-15 Jun-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15 Oct-15 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 10,030.00 - - - - - - 78,470.00 11,210.00 11,210.00 - - - - - 74,340.00 74,340.00 10,620.00 - - - - - - 82,600.00 11,800.00 - - - - - - 74,340.00 10,620.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

### ### ### ### ### ### -

May-15 Jun-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15 Oct-15

5,575.50 81,420.00 6,195.00

78,706.00 5,988.50 78,706.00 5,988.50

85,762.40 6,525.40 79,248.80 6,029.80

9,770.40 743.40 -

May-15 Jun-15 Jun-15 Jul-15 Aug-15 Sep-15 Oct-15 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 98,648.00 - - - - - - - 93,456.00 93,456.00 - - - - - - - 103,840.00 - - - - - - - 93,456.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16 TOTAL - - - - - 84,960.00 - - - - - 75,520.00 - - - - - 80,240.00 - - - - - 84,960.00 - - - - - 75,520.00 - - - - - 80,240.00 - - - - - ### - - - - - ### - - - - - 94,400.00 - - - - - 84,960.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - ###

Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16 743.40 4,625.60 - 78,853.50 83,526.30 75,933.00 78,853.50 87,615.00 84,694.50 84,694.50 92,287.80 85,278.60 10,513.80

- - - -

###

Nov-15 Dec-15 Jan-16 Feb-16 Mar-16 - - - - - 83,072.00 - - - - - 88,264.00 - - - - - 93,456.00 - - - - - 83,072.00 - - - - - 88,264.00 - - - - - 98,648.00 - - - - - ### - - - - - ### - - - - - 93,456.00 - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

###

Ventas OctVV ###IGV ###PV ### C/ ###

F/ ### NovL/ ### Dic

Ventas NovVV ###IGV ###PV ### C/ ###

F/ ### DicL/ 9,440.00 Enero_2015

Ventas DicVV ###IGV ###PV ### C/ ###

F/ ### EneroL/ ### febrero

COMPRAS NOV VencimientoDIC 85000 88% 74800

Igv 1346488264 Enero

COMPRAS NOVDIC 90000 88% 79200

Igv 1425693456 Fbrero

6

Feb 2500 3.01 7,525 450 3.01 1,355

2950 3.01 8,880

Abril 2500 3.015 7,538 450 3.015 1,357

2950 3.015 8,894

Junio 2500 3.02 7,550 450 3.02 1,359

2950 3.02 8,909

6Abril 2800 3.015 8,442

504 3.015 1,520 3304 3.015 9,962

9

BV 1200216

1416

10ENERO / MARZOSueldos AsignacionFam Total SPP

2 750 1500 150 1650 214.51 2500 2500 25001 1800 1800 1800

5950 214.5ESSALUD 535.5 214.5CTS 992

ABRILSueldos AsignacionFam Total SPP

2 825 1650 150 1800 2341 2750 2750 27501 1980 1980 1980

6530 234ESSALUD 587.7 234cts 1088.33333

Diciem Enero Febrero

9770.4 743.4

Diciem Enero Febrero

### 4625.68684.8 660.8

Enero Febrero Marzo64593.2 4914.7

9227.6 702.1

Vencimiento

SNP

325234559 5176.5559 SE PPAGAN UN MES DESPEUES POR GRATIF Por abril

CTS 991.666667 6530

SNP

357.5257.4614.9 5681.1614.9

TOTAL cts7521.66667 3760.83333

Documents

CASH FLOW Practice