View
1
Download
0
Category
Preview:
Citation preview
+F BAKER TILLY
Baker Tilly WB revizija d.o.0.
Bulevar despota Stefana 12
11000 Beograd, Srbija
Tel: +381 11 32 10 500
Fax: +381 11 32 10 555 E-mail: office@bakertillywb.com
Akcionaru i Upravnom odboru Dunav druitva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd
Obavili smo reviziju priloienih finansijskih izveStaja Dunav druStva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (u daljem tekstu "DruStvo") koji obuhvataju bilans stanja na dan 3 1. decembra 2008. godine i bilans uspeha, izveStaj o promenama na kapitalu, izveStaj o tokovima gotovine i statistiCki aneks za godinu koja se zavrSava na taj dan, kao i pregled znaCajnih raCunovodstvenih politika i napomena uz finansijske izvegtaje.
Odgovornost rukovodstva za Jinansijske izvegtaje
Rukovodstvo je odgovorno za sastavljanje i objektivno prikazivanje ovih finansijskih izveStaja u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije. Ova odgovornost obuhvata: kreiranje, uspostavljanje i odriavanje internih kontrola relevantnih za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja koji ne sadrie pogreSne informacije od materijalnog naCaja, nastale usled pronevere ili greSke; izbor i primenu odgovarajukih raCunovodstvenih politika, kao i koriSkenje raCunovodstvenih procena prihvatljivih u datim okolnostima.
Odgovornost revizora
Na5a odgovornost je da izrazimo miSljenje o ovim finansijskim izveStajima na osnovu obavljene revizije. Reviziju smo obavili u skladu sa Medunarodnim standardima revizije. Ovi standardi nalaiu da se pridriavamo etiCkih principa i da reviziju planiramo i obavimo na naCin koji omogukava da se, u razumnoj meri, uverimo da finansijski imeStaji ne sadrie pogreSne informacije od rnaterijalnog znaCaja.
Revizija podrazumeva primenu postupaka u cilju pribavljanja revizijskih dokaza o iznosima i informacijama obelodanjenim u finansijskim izvegtajima. Izabrani postupci su zasnovani na prosudivanju revizora, ukljuCujuCi procenu rizika materijalno znaCajnih greSaka sadrianih u finansijskim izvegtajima, nastalih usled pronevere ili greSke. Prilikom procene ovih rizika, revizor razmatra interne kontrole koje su relevantne za sastavljanje i objektivno prikazivanje finansijskih izveStaja, u cilju kreiranja adekvatnih revizijskih postupaka u datim okolnostima, ali ne za potrebe izraiavanja miSljenja o efikasnosti internih kontrola pravnog lica. Revizija takode ukkljuCuje ocenu adekvatnosti primenjenih raCunovodstvenih politika i prihvatljivosti raCunovodstvenih procena izvrSenih od strane rukovodstva, kao i ocenu opSte prezentacije finansijskih izvegtaja.
Smatramo da su revizijski dokazi koje smo pribavili dovoljni i odgovarajuki da obezbede osnov za izraiavanje n&eg migljenja.
9 an indapsndcnf member at
BAKER TILLY INTERNATIONAL
Agencija za plivredne registre . Broj registracije: BD 14665 Upisani i uplateni kapital: 4.501,08 EUR
PIB: 100040745 Tekuii ratun: 220-49614-48 Procredit Bank a.d. Beograd
Akcionaru i Upravnom odboru Dunav drugtva za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom a.d. Beograd (nastavak)
MiSljenje revizora
Po ndem migljenju, finansijski izveStaji istinito i objektivno, po svim materijalno znaCajnim pitanjima, prikazuju finansijski poloiaj DruStva na dan 31. decembra 2008. godine, kao i rezultate njegovog poslovanja i tokove gotovine za godinu koja se zavrSava na taj dan, u skladu sa raCunovodstvenim propisima Republike Srbije.
Beograd, 29. januar 2009. godine
" ? I , , I<*,, +I; : , - , . V, , . . , i . i : . ' 1 : > . : I , [ ; ,
;i Sladana JovanoviC * OvlaSCeni revizor
,. -4
I Poeuniava drustvo za ueravlianie dobrovolinim eenziiskim fondom I
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Poouniava Narodna banka Srbiie
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondom : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sediste ( mesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll
Parametri od : 30.12.2008
BILANS STANJA
11
12
130
131
132, 138
14
15
20
26
210, 21 1, 219, 24,25
220
221j 229
222
223
224
23
Nekretnlne I oprema
lnvestlclone nekretnlne
Dugorocne hartye od vrednostl koje se drze do dospeca - Hartye od vrednostl raspolozlve za prodaju
Dugorocnl depozltl I drug1 dugorocnl flnansyskl plasman1
Odlozena poreska sredstva
Stalna sredstva namenjena prodall I sredstva poslovanja koje se obustavlja
OBRTNA SREDSTVA
Zallhe
P3trazlvanje za vise placen porez na doblt - Druga potrazlvanja I aktlvna vrernenska razgranlcenla
Kratkorocnl deo dugorocnlh flnansljsklh plasrnana
Kratkorocnl depozitl I drug1 kratkorocni f~nansgskl plasman1
Kratkorocne hartye od vrednostl koje se drze do dospeca
Hartye od vrednosti raspolozlve za prodaju
Hartlje od vrednostl po postenoj vrednostl kroz bllans uspeha
Glcvlna I gotov~nskl ekvlvalentl
UKUPNA AKTIVA ( od 001 do 017)
002
003
004
005
006
007
008
009
010
01 1
01 2
013
014
015
01 6
01 7
01 8
8403
1
9475
75000
3074
521 8
101 986
1 1892
2
6899
30000
18338
12591
87723
- I I hiliadama dinara
I I VANBILANSNE POZlClJE 125 I I
% " - - u b ~ d 6 ~ 4 3 v dana 6 "3 ",-f-; on,, , ,,, 120 O n J . godine +," , \
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom
\I i 1
za upravljanje dobrovoljn~m penzljsklm fondovlma
88
89
Parametri od : 30.12.2008
V:~nhilansna aktiva
Vanbilansna pasiva
126
127
rovolinim oenziiskim fondom
- NRatirni hrni Sifra delatnosti PIB
Popunjava drustvo za upravljanje dobl - . -
-
1 2 3 19 20 21 22 23 24 25 26 Vrsta posla
Naziv drustva za upravljanje fondorn : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sediste ( rnesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll
100057074 . 17411233 66020
Parametri od : 30.12.2008 131 07-64962-72000
BILANS USPEHA
672-572
572-672
55
53' 541 57 ''Irn 572
66
56
68
58
690-590
Drug1 poslovnl prlhodl
fuato doblcl od prodaje hartlje od vrednostl
Neto gublcl od prodaje hartya od vrednostl
Troskovl zarada, naknada zarada I drug1 llcnl rashodl
Troskovl arnortlzac~je, rezervlsanja, usluga I drug1 poslovn~ rashodl
Flnansyskl pr~hodl
F~nansyskl rashodl
Prlhodl od uskladjlvanja vrednostl lmovlne
R astlodl od uskladjlvanja vrednostl rmovlne
Dobit iz redovnog poslovanja pre oporezivanja (210-211+212+213-214-215-216+217-218 + 219 - 220)
Gubitak iz redovnog poslovanja pre oporezivanja ( 211- 210 - 212 - 213 + 214 + 215 + 216 - 217 + 218 - 219 + 220)
Dobit poslovanja koje se obustavlja
213
214
215
216
21 7
21 8
21 9
220
221
222
223
2407
80245
47773
13574
164
1593
1624
68863
61429
44795
4267
309
1048
1183
111158
590-690 Gubitak poslovanja koje se obustavlja 224 I I
361 1 Dobit od povecanja odlozenih poreskih sredstava i 225 smanjenja odlozenih poreskih obaveza I 360
Gubital od smanjenja odlozenih poreskih sredstava i povecanja odlozenih poreskih obaveza 226
72 1 Porez na dobit 227
- - 1 Gubitak ( 22;- 221 - 223 + 224 - 225 + 226 + 227) 1 229
u kt&Fm . dana $9
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva za upravljanje fondom
i , r
:. , ".A\ .r12 -:/
I" \'; ; , *
I
obrazaca frnansr;s% izvesta$ drustva za upravljanje dobrovoljn~m penzbskrrn fo?dovrma
Parametri od : 30.12.2008
Parametri od : 30.12.2008 1 31 07-64962-72000
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnirn penzijskim fondom
1741 1233 66020 r 100057074 Matrcnr broj Srfra delatnostl PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
jTi6-l 1 2 3
101 19
131mmmlolmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazrv drustva za uprdvljanje fondom DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sedlste ( mesto, ulrca I broj ) KNEZ MlHAlLA 6Nll
IZVESTAJ 0 TOKOVIMA GOTOVINE
3 Prlllvl od naknada za usluge clanovlma fonda
4 Prrlrvr po osnovu drugrh poslovnrh prrhoda
II. Odl~vi gotovine iz poslovnih aktivnosti (od 307 do 312)
5 Odlivr po osnovu naknada
6 Odlrvr po osnovu bruto zarada, naknada zarada I drugrh lrcnrh rashoda
7 Odlrvr po osnovu porczs, doprrnosa I drugrh dazbrna na teret prrhoda
8 Odlrvr po osnovu drugrh troskova poslovanja
9 Placenr porez na dobrt
10 lsplacene drvrdende
Ill. Neto priliv gotovine iz poslovnih aktivnosti (301-306)
IV. Neto odliv gotovine iz poslovnih aktivnostr (306-301)
B. TOKOVI GOTOVINE IZ AKTlVNOSTl INVESTIRANJA
I. Prilivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 316 do 320)
1 Prrlrvr od ulaganja u hartje od vrednostr
2 Prrlrvr od prodaje nemateryalnrh ulaganja I osnovnrh sredstava
3 Prlllvl po osnovu kamata
4 Neto prrlrvr po osnovu depozrta
5 Ostalr prrlrvr IZ aktrvnostr rnvestrranja
II. Odlivi gotovine iz aktivnosti investiranja (od 322 do 325)
6 Odlrvr po osnovu ulaganja u hartije od vrednostr
7 Odllvl za kupovlnu nematerljalnlh ulaganja I osnovnlh sredstava
8 Neto odlrvi po osnovl d~pozrta
9 Ostalr odlrvr IZ aktrvnostr rnvestrranja
304
305
306
307
308
309
310
31 1
312
313
314
315
31 6
317
318
319
320
32 1
322
323
324
325
120
127270
431 9
81650
2214
39087
71 264
27185
15430
11 737
18
47339
2339
45000
989
1 321 63
41 99
63469
907
63579
9
103266
164271
16427 1
132425
128942
3483
Parametri od : 30.12.2008
8. Neto odlivi po osnovu uzetih kratkorocnih kredita
9. Odlivi po osnovu hartija od vrednosti
10. Odlivi po osnovu kamata
11. Ostali odlivi ;z aktivnosti finansiranja - Ill. Neto priliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (328 - 334)
IV. Neto odliv gotovine iz aktivnosti finansiranja (334 - 328)
G. SVEGA NET0 PRlLlVl GOTOVINE (313+326+341)
D. SVEGA NET0 ODLlVl GOTOVINE (314+327+342)
DJ. NET0 POVECANJE GOTOVINE (343 - 344)
E. NET0 SMANJENJE GOTOVINE (344 - 343)
i. GOTOVINA NA POCETKU GODINE (Napomena: 1
Z. POZlTlVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE .-
I. NEGATIVNE KURSNE RAZLIKE PO OSNOVU PRERACUNA GOTOVINE
J. GOTOVINA NA KRAJU PERIODA (Napomena: (345 - 346 + 347 + 348 - 349)
1
/.-*-
Ll ~ Q ~ - R - U ) dana 23 / / . Q ~ ' ~ w ~ @ . godine *.//,-; -,. ,, .--=2:-
Lice odgovorno za sastavljanje Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja za upravljanje fondom
,. , . , , ...
za upravljanje dobrovoljnim penzLskim fo 7dovirna
337
338
339
340
34 1
342
343
344
345
346
347
348
349
350
84000
84000
91418
741 8
12591
5 1
6
5218
84000
1 15846
103266
12580
19 .
8
12591
Naziv drustva za upravljanje fondom : DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sediste ( mesto; ulica i broj ) : KNEZ MlHAlLA 6Nll
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
IZVESTAJ 0 PROMENAMA NA KAPITALU
17411233
Stanje na dan 01.02. prethodne 40, godine 41 4 427 440
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u 402 41 5 428 44 1
prethodnoj godini - povecanje
lspravka materijalr; J znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u 403 41 6 429 442
prethodnoj godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine 404 41 7 430 443
(red.br. 1 +2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj 405 godini 284748 418 431 444
Ukupna smanjenja u prethodnoj 406 godini 68058 419 432 445
Stanje na dan 34 . 42 . prethodne. godine JocF (red.br. 407 216690 420 433 446 4+5-6)
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj 408 421 434 447
godini - povecanje
lspravka materijalno znacajnih gresaka i promena racunovodstvenih politika u tekucoj 409 422 435 448
godini - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine 41 0 216690 423 436 449
$c1c3Y (red. br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godini 41 1 84000 424 437 450 -
Ukupna smanjenja u tekucoj godini 412 133740 425 438 451
Stanje na dan 3.y . /i?. . tekuce 413 godine 2m8 (red.br. 10+11-12) 166950 426 439 452
Parametri od . 30.1 2.2008
Maticni broj Sifra delatnosti PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
pzq 1 2 3
lol 19
(31(0((01(01(0(~((20( 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
66020 1 100057074
-. u hiliaearna dinara
Parametri od 30.12.2008
4
7
10
11
12
lspravka rnaterijalr,~ znacajnrh gresaka r prornena racunovodstvenrh polrtrka u prethodnoj godrnr - srnanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj godrnr
Ukupna srnanjenja u prethodnoj godrnr
Stanje na dan ,3/ . 12 . prethodne godine &v # (red.br. 4+5-6)
lspravka rnaterrjalr? znacajnlh gresaka r prornena racunovodstvenrh polrtrka u tekucoj godrnr - povecanje
lspravka rnaterrjalno znacajnrh gresaka r prornena racunovodstvenrh pol~trka u tekucoj godrnr - srnanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. tekuce godine &08 (red. br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekucoj godrnr
Ukupna srnanjenja u tekuceoj godrnr
Stanje na dan 3: . 12 . tekuce godine &d (red.br. 10+11-12)
455
456
457
458
459
460
461
462
463
464
465
11
11
11
1
12
468
469
470
471
472
473
474
475
476
477
478
481
482
483
484
485
486
487
488
489
490
491
494
495
496
497
498
495
500
501
502
503
504
20 1 794
68055
133739
133739
68863
133739
68863
- u hiljadama dinara
Parametri od : 30.12.2008
4
7
10
11
12
7
prethodnoj godlnl - smanjenje
Korigovano pocetno stanje na dan 01.01. prethodne godine
(red.br. 1+2-3)
Ukupna povecanja u prethodnoj godlnl - Ukupna smanjenja u urethodnoj godlnl
Stanje na dan 34 .a . prethodne godine &# (red.br. 4+5-6)
lspravka rnaterljalno znacajnlh gresaka I promena racunovodstven~h pollt~ka u tekucoj godlnl - povecanje
lspravka matergalno znacajnlh gresaka I promena racunovodstven~h polltlka u tekucoj godlnl - smanjenje
Korigovano poce~no stanje na dan 01.01. tekuce godine &? (red.br. 7+8-9)
Ukupna povecanja u tekuceoj godlnl
Ukupna srnanjenja u tekucoj godrnl
Stanje na dan 3" . B2 . tekuce godine A08 (red.br. 10+11-12)
508
509
510
51 1
51 2
---
51 3
51 4
51 5
51 6
51 7
-
52 1
522
523
524
525
-
526
527
528
529
530
534
535
536
537
538
539
540
541
542
543
547
548
549
550
551
552
553
554
555
556
82965
3
82962
82962
151 38
1
98099
- u hiljadama dinara
I I I I - U & 6 ~ 4 7 5 , dana $J. ,.+&?~1-2g ~3 . godine
.,<f ,.'- :;, .\.:>-,,$, , . . . .J . (), '+.." . . < , ;', , '\(.
Lice odgovorno za sastavljanje .. \ , ,. $ s , c : d f i " b,'$,,,>. ".'/,, ;,\ Zakonski zastupnik drustva
finansijskog izvestaja . ! ' t j / ,, - -: ,,, - , . , ,. za upravljanje fondom
, . , ' ,
\ I \ 1
. za upravljanje dobrovoljnim penzijskirn fondovima
_ . " . -
Parametri od : 30.1 2.2008
Pararnetri od : 30.12.2008 - .
Popunjava drustvo za upravljanje dobrovoljnim penzijskim fondom
1741 1233 66020 100057074 Mat~cnr broj S~fra delatnost~ PIB
Popunjava Narodna banka Srbije
piq 1 2 3
101 19
131101mmmmm 20 21 22 23 24 25 26
Vrsta posla
Nazlv drustva za upravljanje fondorn DUNAV DRUSTVO ZA UPRAVLJANJE DOBROVOLJNIM PENZlJSKlM FONDOM A.D.
Sed~ste ( rnesto, ullca I broj ) . KNEZ MlHAlLA 6Nll
STATlSTlCKl ANEKS
za 2008. godinu Podacl o pojedlnlm vrstama Imovlne, obaveza, rashoda I prlhoda i o broju zaposlenlh
- lznosl u hlljadama dlnara
461
462
463
530
54
deo 542, deo 555
545
deo 546
deo 546
55
550
55 1
552, 553, 554, 555
556
559
deo 5601 deo 561 562
deo 560' deo 561' deo 562
61
deo 610
662
se refundlraju (potrazn~ prornet bez pocetnog stanja)
Obaveze za porez na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog ( ~ ~ t r a z n l prornet bez pocetnog stanja)
Obaveze za dopr~nose na zarade I naknade zarada na teret zaposlenog (potrazn~ prornet bez pocetnog stanja)
Obaveze za poreze I dopr~nose na zarade I naknade zarada na teret poslodavca (potrazn~ promet bez pocetnog stanja)
Troskovr arnort~zacrje
Troskovr rnaterljala, energlje I usluga I nemater~jaln~ troskov~
Troskov~ zakupa zemljrsta
Troskov~ prernlje oslguranja
Troskov~ poreza
Troskov~ dopr~nosa
Troskov~ zarada, naknada zarada I drug1 llcn~ rashod~
Troskov~ zarada I naknada zarada (bruto)
Troskovl doprlnosa na zarade I naknade zarada na teret poslodavca
Troskovl naknada f~zrcklrn llclrna (bruto) po osnovu ugovora (ugovor o delu, autorsk~ ugovorl, ugovor o prlvremenlm I povremenlm poslov~ma I ostal~ ugovorl)
Troskov~ naknada clanov~ma upravnog I nadzornog odbora - Drug1 llcnl rashod~ I naknade
Rashodl karnata
Rashodl karnata po kredltlrna I racunlrna u bankama
Drug1 poslovn~ pr~hod~
Prlhodi od zakupa zernljlsta
Prlhod~ od karnata
603
604
605
606
607
608
609
61 0
61 1
612
61 3
614
615
61 6
61 7
618
619
620
621
622
7058
10244
10243
11198
35958
40 1
45
80245
63808
10243
1231
1445
351 8
87
186
13323
5264
8091
8091
13594
29738
31 0
577
61429
47756
8091
2528
1084
1970
269
350
4047
I deo 662 1 Prihodi od kamata po racunima i depozitirna u bankama 1 623 1 13323 1 4047 1 deo 669
I Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nekretnine, oprema i investicione nekretnine
Naknade steta od drustava za osiguranje (potrazivanja u toku godine po osnovu polise osiguranja)
Nabavke stalnih sredstava u toku godine - nernaterijalna ulaganja
I Prosecan broj zaposlenih po osnovu stanja krajem svakog meseca (ceo broj) 1 628 1
Prihodi od dividendi i ucesca u dobiti
625
626
Donacije, pokloni i druna bespovratna davanja u novcu ili naturi
624
/ *&-/2-3=,>:. . u Rc~aamd: dana $5 ,;. \:4~ii~,+-),*++ .20 *,@I . godine
J,f';<' , ~ - ~ ~ * , ~ : , , a, \,
Lice odgovorno za sastavljanje ? . I,: '? \ ' . Zakonski zastupnik drustva finansijskog izvestaja , 2 b-!3tci -
1 * za upravljanje fondom , , ,
a b . L " & r
*\/ -" I ? .
*, L, ' I t ' dAV ,L "." / \ii"< 4: 1:: ,\< \+ I
4" fina&;~krb:&estaja drustva za upravljan~e dobrovoljn~n~ penzgsk~m fondov~rna
Ukupno
Od toga za nabavku i izgradnju osnovnih sredstava ( gradjevinski objekti, oprema i sl)
Parametri od : 30.12.2008
176 156
629
630
631
632
1106 633
634
Recommended