Administración de Instituciones Financieras

Profesor:

e - mail:

SESION 1

Aspectos Generales de las Operaciones

activas

Aspectos Generales de las Operaciones activas• La Intermediación Crediticia• Tipos de operaciones activas• Características generales de las operaciones activas: Interés (compensatorio,

moratorio), Capital, Tiempo, Tasa213 de interés y frecuencia de devolución.• El Crédito. Clases de crédito:• Crédito directo• Crédito indirecto• Productos del activo. Productos de los créditos directos e indirectos.• Conceptos básicos de la evaluación crediticia• Las garantías. Garantías personales y garantías reales.• El deudor y su clasificación según SBS / Resolución 0808-2003 SBS / Resolución 11356-

2003 SBS• Caso práctico: determinar el interés en un préstamo personal. Compararlo con el interés

de una cuenta pasiva para identificar el “Spread” financiero.

• Es una función esencial de la Banca: FUNCION CREDITICIA.

BANCOS PréstamosDinero

Intermediación Crediticia

• Con esta función se cumple con la segunda parte del proceso de Intermediación Financiera: A través del CREDITO se movilizan los recursos CAPTADOS de los agentes superavitarios hacia los agentes deficitarios y se cubren las necesidades legítimas de fondos de la comunidad así se contribuye con el crecimiento económico y desarrollo social del país.

• Además si estos fondos otorgados son invertidos en actividades productivas, en vez de haber estado paralizados o estáticos entre los agentes superavitarios, se convertirán entonces en RIQUEZA PRODUCTIVA: FUNCION DE INVERSION

Función Crediticia

Excedentarios o

SuperavitariosDeficitarios

Ofertan liquidez

Demandan liquidez

Intermediario financiero

El riesgo es asumido porEl intermediario financiero

TIPOS DE CREDITOS- Sobregiros- Préstamos- Tarjeta de Crédito- Descuentos Bancarios- Leasing- Factoring

ASPECTOS LEGAL Es el derecho que tiene una persona (el Banco) para obligar a otra persona (el deudor) a pagar: CAPITAL e INTERESES

EMPRESAEMPRESAFinancieraFinanciera

Operaciones Activas

Créditos en cuenta corriente

Descuento de documentos

Adquisición de documentos de

deuda - factoring

Arrendamiento financiero - leasing

Sobregiro

Linea de Crédito

O Avance

En cuenta

Letras

Pagaré

PrestamosTarjeta de créditos

Operaciones activas

Prestamos para capital de trabajo

Prestamos De

ConsumoPréstamo

hipotecario

Operaciones activas

ComercialesComerciales

Microempresa (MES)

Microempresa (MES)

Tarjeta de CréditoTarjeta de Crédito

AutomotrizAutomotriz

PersonalesPersonales

Características generales de las operaciones activas

1. Importe

2. Plazo

3. Frecuencia de devolución

4. El interés: compensatorio y moratorio

5. Garantías

6. Requisitos a cumplir y documentación requerida para un crédito: persona natural y persona jurídica.

Importe de las operaciones activas

Desde el punto de vista del importe, las operaciones activas tienen diferentes modalidades. Por ejemplo existen créditos directos de montos mínimos como la línea de crédito a través de una tarjeta de crédito o de una cuenta corriente. Así mismos existen los créditos de microempresa (MES) cuyos montos mínimos van desde S/. 300 a S/. 500 nuevos soles.

El plazo en las operaciones activas

Se clasifican en:

Operaciones de corto plazo: plazo promedio de 1 año. Se encuentran aquí las líneas de crédito de la cuenta corriente, tarjeta de crédito, algunos préstamos MES y de consumo.

Operaciones de mediano plazo: plazo promedio de 4 años. Ejemplo: crédito vehicular, leasing, crédito MES de activo fijo, crédito de consumo para vivienda, etc.

Operaciones de largo plazo: plazo promedio de 15 años. Créditos hipotecarios de vivienda, crédito Mivivienda, etc.

Frecuencia de devolución

La frecuencia de devolución se refiere a la forma por el cual es devuelto el crédito.

Las líneas de crédito de las Cuentas Corrientes. y de las tarjetas de créditos tienen la modalidad de:

REVOLVENTES, es decir pueden ser cancelados sus importes totales

en cualquier momento sin el costo de una penalidad además de disponer

el importe total de la línea de la misma forma.

Frecuencia de devolución

• Existen en la mayoría de créditos directos diferentes frecuencias de devolución de los importes de los créditos que van de la frecuencia semanal, quincenal a mensual. Estos casos se dan más en los casos de créditos MES. La idea básica de la frecuencia de devolución consiste en que ésta debe estar asociada a grado de rotación de capital del negocio o renta del solicitante de crédito.

• En casos de empresas el crédito a través de descuento de pagarés posee diferentes plazos de amortización de capital que esta en función del acuerdo llegado con el Banco.

• Una parte fundamental para la comprensión de la importancia de las OPERACIONES ACTIVAS, es el concepto de CRÉDITO.

• El origen etimológico de la palabra “CRÉDITO” proviene de la voz latina CREDITUM que significa CONFIANZA y de la palabra CREDERE que significa CREER o CONFIAR. Por eso esto es el fundamento el concepto de CRÉDITO: la CONFIANZA inspirada en el futuro deudor.

El Crédito

Tipos de crédito

Crédito directo Crédito indirecto

Implica salidaDe fondos

No implica salidaDe fondos

Credito directo El principal activo es el Dinero captado por el publico

Credito indirecto El principal activo es el prestigioDel banco por estandares de calidad

Credito directo o deRiesgos por caja

Credito indirecto o de Riesgos no por caja

Analisis financiero Analisis de garantias

Evaluacion cuantitativa Nivel de cobertura de riesgo

Evaluacion cualitativa Voluntad de pago / referencias

Evaluación crediticia

Prestamista Prestatario

El que suministra losRecursos y otorga

El crédito

El que recibe los recursosY acepta el crédito

Condiciones

Costo del crédito

¿Cuales son los participantes del crédito?

• En el otorgamiento del crédito tiene por finalidad minimizare el RIESGO CREDITICIO: que es riesgo de no pago del crédito otorgado.

• Para ello se efectúa una minuciosa investigación y análisis con el objetivo de determinar la voluntad y habilidad del prestatario para pagar sus deudas.

APROBACION

Caracteristicas del crédito

Un sujeto de crédito es toda persona natural o jurídica y que cumpla con todos los requisitos exigidos por el intermediario financiero al momento de la evaluación efectuada por el área de créditos de tal forma que garanticen el cumplimiento de su compromiso frente al intermediario financiero.

¿Que es un sujeto de crédito?

Financiamiento formal

Financiamiento semiformal formalizado

Financiamiento informal Financiamiento semiformal informalizado

Bancos

CMAC

CRAC

EDPYMES

Familia

Amistades

Juntas

Agiotistas

ONG

Proveedores

Casa comercial

Requieren garantías reales

Servicio no personalizado

Clientes no específicos

Servicio no localizado

No requieren garantías reales

Servicio personalizado

Clientes específicos

Servicio localizado

Principales fuentes de financiamiento

Garantías

• Una garantía bancaria es aquel respaldo que el cliente presenta ante la entidad financiera con el objeto de cubrir cualquier operación crediticia.

• Mediante una garantía se asegura la recuperación de una obligación. Las garantías pueden ser de diferentes tipo:

• Garantías real: Hipoteca, prenda mercantil, global y flotante, warrant. Prenda Industrial, vehicular. • Garantía personal: Fianza, aval.

Desde el punto de vista del deudor

Financiar necesidades de caja y capital de trabajo

Adquirir insumos y materia prima para el negocio

Financiar la compra de mercadería o inventario

Financiar la compra de maquinaria o equipos

Financiar compra de locales comerciales o proyectos

¿Que permiten los créditos?

Desde el punto de vista del acreedor

Adquirir nuevos clientes

Desarrollar clientes existentes: clientes potenciales

Retener clientes buenos: fidelizacion

¿Que permiten los créditos?

¿Cómo debo otorgar los créditos?

Hay que desarrollar un segmento objetivo de créditos

¿Cómo determinar el mercado objetivo?

Dependerá del segmento de clientes a quienes deseo dirigirme

Sexo

UbicaciónGeográfica

IngresosEdad

Tener un criterio de segmentación permite:

Verificar a aquellos clientes que parecen ser los mejores

Como consecuencia el dinero se invierte en forma eficiente

Asigna el producto adecuado al cliente adecuado

Clasificación de créditos y provisiones en el sistema

financiero

Como se clasifica a un deudor?

La clasificación del deudor está determinada principalmente por su capacidad de pago, definida por el flujo de fondos y el grado de cumplimiento de sus obligaciones.

Clasificación de créditos según SBS

1. CRÉDITOS COMERCIALES: Son aquellos que tienen por finalidad financiar la producción y comercialización de bienes y servicios.

2. CRÉDITOS MES: Son aquellos créditos destinados a atender necesidades empresariales como capital de trabajo o activo fijo. El endeudamiento en el sistema financiero no debe exceder de US $ 30,000.

3. CRÉDITOS DE CONSUMO: Créditos dirigidos a atender necesidades personales no relacionados con una actividad empresarial.

4. CRÉDITOS HIPOTECARIOS: Créditos destinados a atender necesidades personales de adquisición o mejora de inmuebles utilizados para vivienda contando con al cobertura en garantía de hipoteca del inmueble a financiar.

A partir del 01 de enero 2010 entró en vigencia la Resolución SBS N° 11356 – 2008 que define nuevos

tipos de créditos

Otorgado a: Ventas anuales Endeudamiento

CorporativosPersonas Jurídicas

Mayores a S/. 200 MMS

A grandes empresasPersonas Jurídicas

S/. 20 - S/. 200 MMS

A medianas empresasPersonas Naturales o Jurídicas

No mayores de S/. 200 MMS Mayor a S/. 300,000 (*)

A pequeñas empresasPersonas Naturales o Jurídicas

S/. 20 - S/. 300,000 (*)

A Micro empresasPersonas Naturales o Jurídicas

No mayor a S/. 20,000 (*)

De Consumo revolventePersonas Naturales

No mayor a S/. 300,000 (*)

De Consumo no revolventePersonas Naturales

No mayor a S/. 300,000 (*)

Hipotecarios para ViviendaPersonas Naturales

Categorías de clasificación de un deudor

1. Normal

2. Problema potencial

3. Deficiente

4. Dudoso

5. Pérdida

Requisitos para un crédito persona natural

Dependiente:

• Copia del DOI del titular y cónyuge

•Copia del recibo de servicios

•Copia de las 3 ultimas boletas de pago

•Copia del titulo de propiedad (*)

•Copia de estados de cuenta de tarjetas de crédito

•Copia de pagos de prestamos vigentes

Requisitos para un crédito persona jurídica

• Copia de escritura de constitución social inscrita en Registros Públicos.• Copia de los poderes de los representantes legales inscrita en Reg. Públicos.• Fotocopia de documentos de identidad de los representantes legales.• Copia del RUC.• Estados Financieros: Balance General y Estado de Pérdidas y Ganancias al mes anterior.• Flujo de Caja proyectado a 12 meses

Categorías de clasificación de un deudor

CATEGORIAS DE CLASIFICACION

TIPOS DE CREDITO

COMERCIAL MES/CONSUMO HIPOTECARIO

NORMAL

P. POTENCIAL

DEFICIENTE

DUDOSO

PÉRDIDA

0 días 0 – 8 días 0 – 30 días

1 – 60 días 9 – 30 días 31 – 90 días

61 – 120 días 31 – 60 días 91 – 120 días

121 – 365 días 61 – 120 días 121 – 365 días

> 365 días > 120 días > 365 días

Clasificación de un deudor y régimen de provisiones

CATEGORIAS DE CLASIFICACION

TIPOS DE CREDITO

COMERCIAL MES/CONSUMO HIPOTECARIO

NORMAL

P. POTENCIAL

DEFICIENTE

DUDOSO

PÉRDIDA

0 días 0 – 8 días 0 – 30 días

1 – 60 días 9 – 30 días 31 – 90 días

61 – 120 días 31 – 60 días 91 – 120 días

121 – 365 días 61 – 120 días 121 – 365 días

> 365 días > 120 días > 365 días

PROVISIONES

SIN GARANTIA

GARANTIAPREFERIDA

GARANTIARAPIDA

REALIZACION

1.00% 1.00% 1.00%

5.00% 2.5% 1.25%

25% 12.50% 6.25%

60% 30.00% 15.00%

100% 60% 30%

SESION 2

EL CREDITO EN CUENTA CORRIENTE

Crédito en cuenta corriente• Definición• Ventajas• Desventajas• Línea de crédito• Caso: Elaborar un estado de cuenta donde se trabaje con una línea

de crédito y con sobregiro.

El crédito en cuenta corriente

Cuenta corriente

• Los depositantes son en mayor parte empresarios y profesionales por cuyas actividades le exige una constante movilidad de fondos.

•Es aquella cuenta en la que se registran deudas y créditos recíprocos entre el banco y el titular de la misma, que se compensan dando lugar a un saldo exigible por una u otra parte según su signo.

CUENTA CORRIENTE

LA CUENTA CORRIENTE ES UN PRODUCTO BANCARIO QUE TIENE UNA CARACTERISTICA ESPECIAL. ES LA UNICA CUENTA BANCARIA QUE PUEDE SER CONSIDERADA UNA CUENTA PASIVA O UNA CUENTA ACTIVA.

CUENTA PASIVA

SALDO > O

CUENTA ACTIVA

SALDO < O

Características

• Cuenta transaccional.• El uso del cheque, facilita, especialmente a las empresas, el pago de obligaciones.• No genera intereses a favor del cliente.

Crédito en Cuenta Corriente que puede darse como sobregiro o como Línea de Crédito.Crédito en Cuenta Corriente que puede darse como sobregiro o como Línea de Crédito.

Modalidades de crédito en cuenta corriente

El sobregiro o crédito no formalizado :

• Crédito eventual, de carácter extraordinario

• OTORGADO A LA SOLA DECISION DEL BANCO PARA EVITAR LA DEVOLUCION DE UN CHEQUE DE SU CLIENTE GIRADO SIN LOS fondos SUFICIENTES.

• Exigible inmediato.

• El cliente no tiene derecho a girar cheques sin fondos (acción sancionada según la legislación vigente de cuentas Corrientes.)

• Por consiguiente el banco no esta obligado a pagarlos

• Si lo hace se perfecciona el acuerdo por el pago hecho y aplicado en la cuenta del cliente para atender el faltante se produce el sobregiro

Sobregiro

• Se aplica para financiar un déficit eventual de caja• Su otorgamiento no debe ser frecuente• Cobertura debe ser en período muy cortos.• Afecto a intereses

– Compensatorios– Moratorios– Mas comisiones por saldos deudores.

Sobregiro

El avance en cuenta o sobregiro formalizado :

• Crédito rotatorio • Se otorga contra la cuenta para ser manejado mediante el giro de

cheques.• Requiere evaluación previa del cliente por parte del banco

Avance en cuenta

• El contrato establece :– El monto máximo, – Los plazos, y – Mecanismos de pago

• Por tratarse de un crédito formalizado generalmente esta respaldado por garantías previamente constituidas por el cliente a favor del banco.

Avance en cuenta

Línea de crédito:

Línea de crédito en cuenta corriente

• Facilidad otorgada hasta por un determinado monto y plazo. • Se revisan cada cierto plazo.• Se formaliza con un contrato y generalmente se exigen garantías.• Se registra en el sistema e incrementa el saldo disponible.

Ventajas

• Permite al cliente hacer uso de dinero en momentos puntuales (falta de liquidez) sin sacrificar sus recursos (depósitos)

• Fidelización de clientes

• Para Líneas de Crédito, los recursos se pueden usar por breve tiempo y

previamente autorizados.

Desventajas

• Es costoso comparado con otros créditos.• En caso de sobregiros, es más riesgoso, ya que no hay contrato firmado

• Aumenta la posibilidad de cheques rechazados por falta de fondos.

B B V A 17.58 48.41COMERCIO - 138.18CREDITO 54.03 71.01FINANCIERO - -BIF 26.6 84SCOTIABANK PERU 17.49 54.83CITIBANK PERU 3.39 22.06INTERBANK 56.21 9.43MIBANCO - -HSBC BANK PERU - -FALABELLA PERU S A - -SANTANDER PERU - 81.82BANCO RIPLEY PERU SA - -AZTECA DEL PERU - -DEUTSCHE BANK PERU - -Promedio del Sistema 42.81 46.15

Banco Avances en Cuenta Corriente

Sobregiros

Fuente: Sección Estadística SBS al 30/06/2010

Ejercicio 1

Se tiene un cliente con saldo contable y disponible de S/. 15,000.00.

Si al cliente le aprueban un sobregiro de S/. 5,000.00, ¿cuánto es lo máximo que puede girar? Y ¿cuánto es su nuevo saldo contable y disponible?

Lo máximo que puede girar es S/. 20,000.00 y su saldo contable y disponible es -S/. 5,000.00

Ejercicio 2

El cliente posee un saldo contable y disponible por S/. 5,000.00. Luego el Banco le aprueba una Línea de Crédito por S/. 20,000.00.

El cliente gira un cheque por S/. 15,000, ¿Cuál es su saldo contable y disponible ahora?

Su saldo contable es -S/. -10, 000.00 y disponible es S/. 10,000.00 (bajo línea de crédito)

Ejercicio 3

Elabora el siguiente estado de cuenta corriente:

Saldo Contable: S/. 15,000

Saldo Disponible: S/. 10,000

Saldo Diferido: S/. 5,000 al 29/05/09 (Ch/Ext 3 días)

3/06/09: Depósito en efectivo S/. 7,500; pago de cheque por S/. 20,000; depósito de cheque O/B por S/. 20,000.

4/06/09: Depósito en efectivo de S/. 2,500; pago de cheque de S/. 30,000.

5/06/09: Depósito en efectivo de S/. 5,000

inicio 15,000 10,000 5,000

Dep. 7,500 22,500 17,500 5,000

Pag Ch 20,000 2,500 -2,500 5,000

Dep Ch o/b 20,000 22,500 -2,500 25,000

Canje 22,500 2,500 20,000

Dep 2,500 25,000 5,000 20,000

Pago Ch 30,000 -5,000 -25,000 20,000

Canje -5,000 -5,000 0

Depósito 5,000 0 0 0

CONTABLE DISPONIBLE DIFERIDO

03/06/09

03/06/09

03/06/09

04/06/09

04/06/09

05/06/09

04/06/09