Planeamiento control-unsaa-7

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EL PLAN OPERATIVO

MBA, Rusvelt Salinas Vasquez

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EL PLAN OPERATIVO

1.-El sistema de gestion estrategica2.-El Plan Operativo3.-Metodología del Plan operativo4.-Contenido del Plan operativo

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GESTIÓN ESTRATEGICA = PLANIFICACIÓN + CONTROL

SISTEMA CONTROL

SISTEMA PLANIFICACIÓN ESTRATEGIAS

PROGRAMAS Y PROYECTOS

PRESUPUESTOS, INDICADORES

OPERACIÓN, SEGUIMIENTO

EVALUACION DE DESEMPEÑO

ANALISIS Y DIAGNOSTICO

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Sistema de gestión: Planificación estratégica y ejecución operacional

Planificar la estrategia Desarrollar la estrategia

Mapas/temas estratégicos Misión, Visión, Valores.

Indicadores/metas. Análisis estratégico.

Carteras de iniciativas. Formulación de la

Financiamiento /STRATEX estrategia.

Indicadores de

desempeño

Resultados

Indicadores de

desempeño

Resultados

Planificación estratégica- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - -

-Mapa estratégico.-BSC-STRATEX

Planificación Operativa-Tablero de control-P royecciones de ventas.-Requerimiento de recursos.-P resupuestos.

Alinear la Organización------------------------------Unidades de negocio.-Unidades de soporte.-Empleados.

Probar y adaptar--------------------------------

-Análisis de rentabilidad-Correlación de la estrategia.

-Estrategias emergentes.

Planificar operaciones-----------------------------------------Mejora de los procesos clave-P lanificación de las ventas.-P lanificación de la capacidad de los recursos.-P resupuestos.

EjecuciónProcesosIniciativas

Controlar y aprender------------------------------------------Revisión de la estrategia.-Revisiones operativas.

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PLANIFICACION DE LAS OPERACIONES

Relación entre la estrategia a L.P. y las operaciones diarias.

La asignación de recursos para el funcionamiento del negocio debe de ser consistente con el plan estratégico.

Dos preguntas claves del Gerente:1.-que mejoras a los procesos de negocios son mas críticos

para ejecutar la estrategia (Mejore los procesos clave).2.-Como relacionamos la estrategia con los planes y

presupuestos operativos (Desarrolle el plan de capacidad de recursos).

Tres componentes:1.-Proyección de ventas.2.-Plan de capacidad de recursos (cantidad de personas, equipos e

instalaciones)

3.-Presupuestos operativos y de capital.

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PLANIFICACION DE LAS OPERACIONESProceso de

ejecución de la Objetivos Barreras Actividades

estrategia representativas

1.-Mejorar los Garantizar que los No hay alineación entre Gestión de calidad

Procesos clave cambios requeridos por las prioridades total.

los temas estratégicos se estratégicas y los Mejoras a los proce-

¿Cuáles son lo cambios traduzcan en cambios a programas de mejoras sos de negocios.

a los procesos de los procesos continuas y de calidad Factores clave para

negocios que requiere operacionales. el éxito.

la estrategia? Tableros de control.

2.-Desarrollar el Garantizar que la Las proyecciones, Modelo ABC

plan de capacidad capacidad de recursos, presupuestos y Planif icación de

de recursos los planes operacionales planes operativos se recursos.

¿Cómo y presupuestos desarrollaron de Presupuestos

relacionamos la reflejen los rumbos manera independiente (OPEX/CAPEX)

estrategia con los y necesidades de la del plan estratégico. Estados financieros

planes operativos y estrategia. Pro forma.

los presupuestos.

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PROPOSITO ESTRATEGICO AL PLAN OPERATIVO

1.-Efectuar las proyecciones trimestrales de ventas para los siguientes periodos (Gerentes proyectan subjetivamente sobre tendencias o modelos)

2.-Traducir las proyecciones de ventas de alto nivel en planes operativos y de ventas detallados (volumen y mix de productos, servicios producidos y vendidos y la cantidad y mix de transacciones basadas en el cliente)

3.-Pronosticar la demanda de la capacidad de recursos primarios de la empresa incluye personal de producción, ventas, distribución y servicios al cliente y los recursos tangibles para los TICs, almacenamiento del producto y distribución.

4.-Traducir el nivel autorizado de suministros de recursos en gastos operativos y de capital presupuestados para los próximos periodos (presupuestos).

5.-Elaborar las proyecciones del Estado de perdidas y ganancias por unidad de negocios, por producto, servicio o zona.

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2.-EL PLAN OPERATIVO• Las actividades permanentes del conjunto de funciones

requeridas para el cumplimiento de la misión.• El plan operativo se se organiza por funciones en torno a

lineamientos, actividades y recursos.Los lineamientos para la función son establecidos a partir de la

estrategia de la unidad de negocios.El nivel de logro de cada actividad se mide mediante los

indicadores correspondientes.Las metas definen el nivel de logro a alcanzar para cada

indicador en cada periodo.Los lineamientos definen la orientación general que deben

tener las actividades en cantidad, calidad y desempeño para que estén alineadas con los objetivos del plan estratégico.

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2.-PLAN OPERATIVO

• El Plan Operativo de la empresa se constituye en una herramienta de gestión que integra las actividades que permiten orientar los recursos para alcanzar los objetivos de nuestro Plan estratégico y obtener resultados medibles, los cuales están debidamente articulados, a los grandes objetivos corporativos e institucionales.

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• El plan operativo es la culminación del detalle de un plan estratégico.

• Son las actividades permanentes del conjunto de funciones requeridas para el cumplimiento de la mision. El plan operativo se organiza por funciones en torno a lineamientos, actividades y recursos.

• Debido a esta circunstancia, el POA debe adaptar los objetivos generales de la compañía a cada departamento, y traducir la estrategia global de la misma en el día a día de sus trabajadores.

• POA= Plan Operativo Anual

PLAN OPERATIVO INSTITUCIONAL

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PPLANIFICACION OPERATIVALANIFICACION OPERATIVA

Grado de Alcance / Horizonte Principales preguntas Elementos Implicados Documentosdetalle/ nivel Énfasis Temporalde objetivos

.

Objetivos AREAS CORTO ¿QUÉ HAREMOS PARA Proyectos, servicios, -Unidades Planesespecificos, UNIDADES, PLAZO LLEGAR? procesos, actividades, etc. operativas operativosmetas, DPTOS, ¿CÓMO SABREMOS SI Indicadores y medios resultados. SECTORES LO HEMOS LOGRADO? de verificacion (BSC).

Enfasis ¿CUÁNDO LO HAREMOS? Cronogramas oprioritario en calendarios de ejecucionASPECTOS ¿QUIÉN HARA EL Asignacion deINTERNOS TRABAJO? responsabilidades

¿QUÉ RECURSOS SENECESITAN Y CUANTO Presupuesto.CUESTAN?

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3.-METODOLOGIA PLAN OPERATIVO

1.-CADENA DE VALOR DE LA EMPRESA.2.-IDENTIFICAR PROCESOS O FUNCIONES.3.-DESCOMPONER LAS FUNCIONES EN SUBFUNCIONES.4.-DESCOMPONER LAS SUBFUNCIONES EN

ACTIVIDADES.5.-CUANTIFICAR LAS ACTIVIDADES UTILIZANDO

INDICADORES DE CANTIDAD, CALIDAD Y DESEMPEÑO.6.-ASIGNAR RECURSOS A LAS ACTIVIDADES: RECURSOS

HUMANOS, MAQUINAS-EQUIPOS, INSUMOS-MATERIALES Y SERVICIOS CONTRATADOS.

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Programación del Plan OperativoFunción Subfuncion Actividades Indicadores Metas Mensuales Recursos mensuales

Permanentes por tipo

1-2-----------------12 1-2-3-------------------12

Cantidad: # de

Producción Mantenimiento Mantenimiento ciclos.

Preventivo Línea A Calidad:MTBF

Desempeño:

hh / ciclo

Marketing Ventas Venta al detalle Cantidad: # de

Tienda T Transacciones

Calidad: % de

reclamos

Desempeño:

hh / transacción

Logística Transporte

Almacenamiento

Control de calidad

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ESQUEMA DEL PLAN OPERATIVO**

ACCIONES

ACTIVIDADES

OBJETIVO ESTRATEGICO GENERAL

OBJETIVO ESPECIFICO 2 OBJETIVO ESPECIFICO 3OBJETIVO ESPECIFICO 1

A1 A2 A3 B1 B2 B3 C1 C2 C3

PRESUPUESTO:1.-INGRESOS $2.-EGRESOS$

**sinonimos.:POI, POA.

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PLAN OPERATIVO

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4.-CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO4.-CONTENIDO DEL PLAN OPERATIVO

1.-Reseña de la empresa o institucion.2.-Objetivo Estratégico General3.-Los Objetivos Estrategico Especificos.4.-Las Acciones, Actividades o Proyectos5.-Los Indicadores y Metas6.-El presupuesto.

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PLAN OPERATIVO-Sedapal

4.1 RESEÑA DE LA EMPRESA:Empresa publica de derecho privado que presta los servicos de

Agua potable y alcantarrillado en las provincias de Santa, Casma y Huarmey.

Se constituyo el 05 de febrero de 1990 como una empresa filiail de Servicio Nacional de Abastecimiento de Agua potable y Alcantarrillad- SENAPA, rigiendose por su estatuto aprobado en julio de 1990 : Ds.083-90-MIPRE

-Cuenta con 400 Trabajadores.

-Estructura Organizativa:

Gerencia General

Gerencia administrativa, Gerencia Técnica y Comercial.

-Cuenta con Activos por U$20 millones.

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OBJETIVOS ESTRATEGICOS Y ESPECIFICOS

OBJETIVOS DEL PLAN OBJETIVOS DEL PLAN

ESTRATÉGICO OPERATIVO

1 Generar Valor y mejorar Incrementar la

la rentabilidad de la 1 rentabilidad de la

empresa. empresa.

2 Racionalización de

gastos administrativos

Consolidar la imagen2 Institucional en nuestros 3 Mejorar la calidad y

clientes y en la opinión confiabilidad del

publica servicio.

4 Mejorar la gestión

comercial

3 Mejorar la aplicación de 5 Reducción de Perdidas

los procesos y recursos de Energía

4 Fortalecer el desarrollo Ejecución y cumplimiento

del personal y de la 6 del programa de

organización. capacitación

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4.2 OBJETIVOS ESTRATEGICOS GENERALES:1.-Optimizar y estandarizar los procesos de prestacion de los

servicios de agua potable y alcantarillado, implementando tecnicas de mejoramiento continuo en los niveles de calidad, con la finalidad de satisfacer las necesidades de los clientes y reducir el impacto en el medio ambiente.

2.-Optimizar los recursos humanos y materiales, en concordancia con el marco legal vigente, para contribuir positivamente al desarrollo sostenido de la empresa.

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PLAN OPERATIVO-SedapalPLAN OPERATIVO-Sedapal

4.3 OBJETIVOS ESPECIFICOS:1.-Mejorar la calidad del agua potable.

2.-Reducir la perdida de agua potable

3.-Ampliar la Cobertura de servicios.

4.-Mejorar la gestión empresarial

5.-Optimizar los procesos y sistemas.

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4.4.-Acciones, Actividades y Proyectos

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FUNCION, SUBFUNCION Y ACTIVIDADESFUNCIÓN SUBFUNCION ACTIVIDADES INDICADORES

Producción Fabricación

Mantenimiento

Control de calidad

Seguridad e Higiene industrial

Marketing Investigación de mercados

Especificación de productos

Gestión de canales de distribución

P romoción y publicidad

Gestión de clientes y ventas

Servicios de post venta

Logística Transporte de insumos /MP

Almacenamiento de insumos/MP

Almacenamiento de productos

Transporte de productos

Mantenimiento de equipos de transporte

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OBJETIVOS ESPECIFICOS:1.-Mejorar la calidad del agua potable.

Acciones:

-Monitoreo y control de la presencia de cloro residual en las redes de agua potable.

-Monitoreo y control de la presencia de insumos necesarios para mejorarr la calidad del agua.

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OBJETIVOS ESPECIFICOS:

2.-Reducir la perdida de agua potable.Acciones:

-Control del clandestinaje

-Control del estado de los medidores

-Control del consumo facturado

-Control de las perdidas comerciales y operativas.

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3.-Ampliar la Cobertura de servicios.Acciones:

-Ampliacion de redes de agua potable y alcantarillado.

-Incorporaciones de nuevas conexiones de agua y alcantarillado.

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4.-Mejorar la gestion empresarial

Acciones:

-Aplicación de estrategias economicas-financieras sobre el gasto y los ingresos de la empresa.

5.-Optimizar los procesos y sistemas.Acciones:

-Aplicación de medidas racionales en el gasto corriente y mejor uso de los recursos materiales y humanos.

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PROYECTOS DE INVERSION-Estudios de Pre-Inversión.

Elaboración de estudios de Pre-Inversión.

-Ampliación de red de agua potable y alcantarillado.

Meta: 2,780 Metros.

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4.5.-LOS INDICADORES

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PLAN OPERATIVO: INDICADORESIndicadores de Producto

Proceso Cantidad

Calidad

INSUMOS ACTIVIDAD PRODUCTOS

Recursos Indicadores de proceso

RR.HH. Cantidad

Servicios Calidad

Materiales Desempeño

Uso de activos f ijos Eficiencia

Duración

Costo

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EL INDICADOR

Definicion de Indicador:Es toda magnitud estadistica, expresada en cifras absolutas o relativas,

obtenida mediante la agregacion de datos primarios o mediante operaciones matematicas sobre las observaciones primarias, que permite conocer, describir o evaluar caracteristicas de una situacion dada.

POBLACION TOTAL: Indicador del numero de habitantes.

PBI: Indicador del volumen de produccion de un pais

INDICE DE PRECIOS AL CONSUMIDOR (IPC): Indicador del proceso inflacionario.

TASA DE CRECIMEINTO DEL PBI: Indicador del crecimeinto Económico de un pais.

ELASTICIDAD PRECIO DE LA DEMANDA: Indicador que expresa la demanda de un bien respecto al movimiento de sus precios.

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Pasos en la construcción de indicadores1.Identificar las variables relacionadas a los objetivos del

proyecto.Objetivo 1: Reducir el desempleo: Este objetivo hace alusión al desempleoObjetivo 2: Eliminación del analfabetismo. Este objetivo hace alusión al

nivel educativo.2.-Seleccionar los indicadores que operativizan la medición de las

variables.Para el caso.Objetivo 1: Tasa de desempleoObjetivo 2: Tasa de analfabetismo.Son los niveles cuantificables de los indicadores que el proyecto desea

lograr en un periodo dado.3.Definir conceptualmente los indicadores seleccionados.4.-definir operativamente los indicadores seleccionados.5.-Identificar las variables especificas involucradas en los indicadores

seleccionados.

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OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS

Objetivos.Son los beneficios que genera un proyecto.Son los cambios deseados en las personas o un entorno.“Erradicar el analfabetismo”.“Reducir la pobreza”“Aumentar la productividad agricola” Indicadores:Son las magnitudes estadisticas que se emplean para medir los objetivos, tanto

su situacion actual como el progreso hacia su logro.“Matricular a todos los niños del pais en enseñanza primaria a mas tardar el

2015.“Reducir a dos tercios la mortalidad infantil y 0 en la niñez entre 1990 y 2015”.

MetasSon los niveles cuantificables de los indicadores que el proyecto desea lograr en

un periodo dado.

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Indicadores Genéricos - Empresas

• P. Financiera: rendimientos sobre las inversiones, y valor añadido económico,

• P. Clientes: satisfacción, retención y cuota de mdo.• P. Procesos Internos: calidad, tiempo de respuesta, coste

e introducción de nuevos productos.• P. Formación y Crecimiento: satisfacción de los

empleados y disponibilidad de sistemas de información.Ejemplo:- Indicadores en un Mini Market.- Indicadores Farmacia.- Empresa productora y comercializadora Textil

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Indicadores Genéricos - Empresas

• Retorno en ventas (ROS)• Retorno de la Inversión (ROI)• Retorno en Activos (ROA)• Retorno en el Patrimonio (ROE)• Margen de ganancias• Participación en el mercado• Endeudamiento patrimonial (razón deuda a patrimonio)• Beneficios por Acción (EPS)• Crecimiento de las ventas• Crecimiento de los activos

(Evaluación del desempeño)

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Indicadores: Árbol de DupontIngresos

UTILIDAD Menos

Costos de produccion

+MARGEN Dividido por Egresos Costos de distribucion

DE VENTAS +Gastos de administracion

Precio de venta

ROA Multiplicado por VENTAS Multiplicado por

Volumen de ventas

ROTACION Dividido por

DEL ACTIVO Activo Fijo

TOTAL Mas

ACTIVOS Inventarios

+Activo Circulante Cuentas por cobrar

+Efectivo

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PLAN OPERATIVO: INDICADORESOBJETIVOS DEL PLAN OBJETIVOS DEL PLAN INDICADOR

ESTRATÉGICO OPERATIVO

1 Rentabilidad de la inversión

1 Generar Valor y mejorar Incrementar la (ROI)

la rentabilidad de la 1 rentabilidad de la 2 Rentabilidad del patrimonio

empresa. empresa. (ROE)

3 Rentabilidad de los Activos

(ROA)

4 Gasto de Administración

2 Racionalización de (GA)

gastos administrativos 5 Margen Comercial (MC)

Consolidar la imagen 6 Numero de Interrupciones

2 Institucional en nuestros 3 Mejorar la calidad y promedio por cliente (N)

clientes y en la opinión confiabilidad del 7 Duración de Interrupciones

publica servicio. promedio por cliente (D)

4 Mejorar la gestión 8 Índice de Morosidad (IM)

comercial

3 Mejorar la aplicación de 5 Reducción de Perdidas 9 Índice de perdidas de

los procesos y recursos de Energía Energía (PE)

4 Fortalecer el desarrollo Ejecución y cumplimiento

del personal y de la 6 del programa de 10 Hr-h/ No de Trabajadores

organización. capacitación (HC)

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OBJETIVO ESTRATEGICOS e INDICADORESObjetivos Estrategicos Objetivos Estratégicos Especificos Indicadores Estratégicos

Rentabilidad del capital empleado Rendimiento de la inversión

Perspectiva Utilización activos existentes Flujo de caja

Financiera Crecimiento financiero Rentabilidad. Costo total por galon vendido

Líder del sector en costos Tasa crecimiento del volumen

Crecimiento rentable. Coeficiente prima

Ingresos y margen por productos diferentes

a la gasolina.

Encantar al consumidor Satisfacer continuamente al consumidor

Perspectiva elegido como objetivo. Cuota en mercados clave seleccionados

del cliente. Clasificacion del comprador misterioso

Relaciones de ganar-ganar Construir relaciones de ganar con el Crecimiento beneficio bruto concesionario

Con el concesionario concesionario. Encuesta concesionario.

Construir la franquicia Productos y servicios innovadores Rentabilidad de la inversión del nuevo producto

Perspectiva Tasa aceptacion nuevo producto.

Interna Seguro y fiable Los mejores equipos de franquicias Calificacion calidad concesionario

Resultados refineria Diferencia de rendimiento

Tiempo muerto no planificado.

Proveedor competitivo Gestión inventario Niveles inventario

Líder del sector en costos Tasa agotamiento existencias

Calidad Según especificaciones, a tiempo Costo por actividad vs. Competencia.

Buen vecino Mejorar entorno, salud y seguridad Numero de incidentes medioambientales

Perspectiva Clima para la accion Encuesta empleados

de Plantilla motivada Competencias y habilidades Cuadro de mando personal

aprendizaje y preparada fundamentales. Disponibilidad competencia estrategica

y crecimiento Acceso a la Información estrategica Disponibilidad Información estrategica

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4.5 LAS METAS4.5 LAS METAS

• Las metas son los niveles cuantificables de los indicadores que una organización o pais desea alcanzar en un momento dado.

• Son los valores a a alcanzar con la intervencion: representan en terminos cuantitativos la situacion con la implantacion del plan.

• Son seleccionadas sobre la base de la situacion actual y de lo que se pueda lograr durante la ejecucion de un Plan.

• Las metas pueden estar colocadas en diferentes niveles de desglose dependiendo de factores tales como: el ambito geografico de la accion estrategica, la distribucion de la poblacion por grupos etnicos y por edad, y otras circunstacncias locales o regionales.

• Ademas de las metas al nivel global, se pueden fijar metas especificas para ciertas regiones o grupos.

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OBJETIVOS, INDICADORES Y METAS

Objetivos Estrategicos Indicador de Resultados Metas Iniciativas Estrategicas2007 2008 2009

FinancierosMaximizar el valor Valor agregado (EVA) 7% 9% 12% Gerencia de Activos

Agregado Retornos (ROI)Cliente

Generar confianza en el Retencion del cliente Programa de seguimiento

Cliente Satisfaccion del cliente 60 % 65% 80% a clientes claves

Programa de atencion

agil de reclamos

ProcesosEntender las necesidades Nuevas necesidades del cliente detectadas 2 4 6 Programa de mercadeo

Diseñar soluciones para Ciclo de desarrollo del Programa soluciones

el cliente producto. 120 90 60 integrales.

Dar servicio al cliente Unidades entregadas Programa Just in Time

Costo unitarioAprendizajeEfectividad del personal Ingresos por empleado 100mil 150mil 200milMejorar ambiente de Satisfaccion del Programa "El mejortrabajo empleado. empleador".Desarrollo de Competencias para Progreso del Programacompetencias venta cruzada. de Auto aprendizaje.

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IndicadorFUNDAMENTO El rendimiento del Activo total determina la eficiencia de la

administracion para generar utilidades con los activos de la empresa

AMBITO DEL Costo

DESEMPEÑO

TIPO DE INDICADOR Continuo de Incremento

PONDERACION 10

FORMULA DE CALCULO ROI = (UTILIDAD NETA / ACTIVOS TOTALES )* 100

FUENTE AUDITABLE Estados Financieros Auditados y Estado de Gananciasy Perdidas

2004 1.9

2005 2.3

DATOS HISTORICOS 2006 4.33

2007 3.26

2008 3.1

META 2009 3.83

1 TRIM 0.8

2 TRIM 2.04

METAS PARCIALES 3 TRIM 3.18

4 TRIM 3.83

FRECUENCIA DEREPORTE AL FONAFE Trimestral

FRECUENCIA DEEvaluación Anual

ROI

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FUNDAMENTO Determina la rentabilidad sobre las ventas de energia de la empresa

considerando los costos de la energia vendida.

AMBITO DEL Costo

DESEMPEÑO


PONDERACION 9

FORMULA DE CALCULO M.O (%) =(Ventas Netas - Costo de Ventas) / Ventas Netas x 100

FUENTE AUDITABLE Estados Financieros Auditados y Estado de Gananciasy Perdidas

2004 13.92

2005 14.65


2007 18.72

2008 18.85

META 2009 18.9

1 TRIM 15.34

2 TRIM 17.72


4 TRIM 18.9


FRECUENCIA DEEVALUACION Anual

Margen Operativo

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3.-Ampliar la Cobertura de servicios.Acciones:

-Ampliacion de redes de agua potable y alcantarillado.

-Incorporaciones de nuevas conexiones de agua y alcantarillado.

INDICADORES: META:-COBERTURA DE AGUA POTABLE (mas usuarios) 92.00%

-COBERTURA DE ALCANTARILLADO 84.00%

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4.-Mejorar la gestion empresarialAcciones:-Aplicación de estrategias economicas-financieras

sobre el gasto y los ingresos de la empresa.INDICADOR: MARGEN OPERATIVO META: 97.00%

5.-Optimizar los procesos y sistemas.Acciones:

-Aplicación de medidas racionales en el gasto corriente y mejor uso de los recursos materiales y humanos.

INDICADOR: Gastos de administracion y ventas por unidad de volumen facturado. META 0.41 S/M3

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INDICADOR

Rentabilidad sobre la Inversión (ROI)

FUNDAMENTO Relaciona las utilidades con el rendimiento en la inversión

AMBITO DEL Costo

DESEMPEÑO


PONDERACION 10

FORMULA DE CALCULO ROI = (UTILIDAD OPERATIVA / ACTIVOS TOTALES) *100

FUENTE AUDITABLE Estados Financieros Auditados y Estado Ganancias Perdidas

2004 1.9

2005 2.3


2007 6.15

2008 5.03

META 2009 6.04

1 TRIM 1.29

2 TRIM 3.23


4 TRIM 6.04


FRECUENCIA DEEvaluación Anual

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4.6.-EL PRESUPUESTO

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Relación entre: Actividades, Recursos y Presupuestos

Actividades Recursos Presupuesto

Corto 1 2 . . . 12 1 . . . 12 1 . . 12

Plazo

(12 meses)

Programación

de trabajo 1 2 . . . 30 1 . . . 30

(30 dias)

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Presupuesto : Secuencia de Actividades

Demanda Mercadeo Producción Suministros

prevista

Tecnologia Recursos Recursos

Humanos Financieros

(capital de trabajo)

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EL PRESUPUESTO DE LA EMPRESA

1.-Ventas2.-Producción3.-Gastos de Administración y

Comercializacion

4.-Presupuesto de Operaciones (Consolidado)

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PLAN OPERATIVO ANUAL Y PRESUPUESTO

Metas Fisicas (Indicadores de cantidad por actividad por mes)

Mercadeo y Suministros Producción y Recursos Administración Dirección

Ventas y Logistica Tecnologia Humanos Financiera y Apoyo

Presupuesto Anual para los activos en uso (por mes) Otros Costos

Ingresos(-descuentos) Depreciacion Intereses

Impuestos

Presupuesto de flujo de caja (por mes)

Estado de ganacias y Proyeccion de ganancias

perdidas del año anterior y perdidas del año.

Costos Operativos

Mano de Obra Suministros

ServiciosDirecta Indirecta Bienes

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PRESUPUESTO AÑO 2010MONTO $

INGRESOS

Ventas de productos

(precio x cantidad)

Otros Ingresos

EGRESOS

Costos de Producción (Operaciones)

Gastos de Administración

Gastos de Comercialización

Gastos Financieros

TOTAL EGRESOS

UTILIDAD O PERDIDA

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PRESUPUESTO DE INGRESOS

Categoria Presupuesto de Ingresos 2008

Grupo Recursos Directamente Total

Sub Generica Recaudados

1.0.0 Ingresos Corrientes 16,609,733 16,609,733

1.5.0 Prestación de servicios 16,609,733 16,609,733

1.5.6 Otros

1.5.6.4.5 Saneamiento

TOTAL 16,609,733 16,609,733

EMPRESA: SERVICIOS DE AGUA POTABLE

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EMPRESA: SERVICIOS DE AGUA POTABLE

PRESUPUESTO DE EGRESOS

Categoria del Gasto Presupuesto de Egresos 2008

Grupo Generico del Gasto TOTAL

5. GASTOS CORRIENTES 14,948,489 14,948,489

5.1 Personal y Obligaciones sociales 8,648,855 8,648,855

5.2 Obligaciones Presvisionales 83,356 83,356

5.3 Bienes y servicios 5,383,478 5,383,478

5.4 Otros Gastos Corrientes 832,800 832,800

6. GASTOS DE CAPITAL 1,301,244 1,301,244

6.5 Inversiones (Pys) 684,512 684,512

6.7 Otros Gastos de Capital 616,732 616,732

7. SERVICIO DE LA DEUDA 360,000 360,000

7.9 Amortizacion de la deuda 360,000 360,000

TOTAL GENERAL 16,609,733 16,609,733

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