1. AUDITORA DE CUMPLIMIENTOMUNICIPALIDAD TECNOLOGA D DEE S LAAN INTFIAORGMOAC DIEN S URCO

2. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1UNIVERSIDAD NACIONAL MAYOR DE SAN MARCOSFacultad de Ciencias ContablesCURSO:Auditora del Sector Pblico IIPROFESORA:Mg. Janette A. Baca MoranteAULA:405 NGRUPO:N 9INTEGRANTES:Bonifaz Valladares, Cynthia 10110138Surez Morn, Roberth 101100Tapia 0900Yrene 000Germn 000 2014 3. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 2NDICE1. OBJETIVOS ............................................................................................... 31.1. OBJETIVO GENERAL .............................................................................. 31.2. OBJETIVO ESPECFICO .......................................................................... 32. ALCANCE .................................................................................................. 33. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD........................................................... 43.1. MISIN...................................................................................................... 43.2. VISIN ...................................................................................................... 43.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL ..................................................... 44. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDAD ......................................... 65. INFORMES A EMITIR.............................................................................. 76. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICAS ............................................ 77. RELACIN DE ESPECIALISTAS ............................................................ 88. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTAS......................................... 99. PRESUPUESTO DE TIEMPO ................................................................... 910. PROGRAMA DE ACTIVIDADES ........................................................... 1011. CUESTIONARIO ...................................................................................... 1112. ANEXOS..................................................................................................... 1712.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNO......................................... 17 4. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 3PLANIFICACIN DE AUDITORA DE CUMPLIMIENTO ALREA DE TECNOLOGA DE LA INFORMACIN DE LAMUNICIPALIDAD DE SANTIAGO DE SURCO1. OBJETIVOS1.1. OBJETIVO GENERALProponer un modelo de Auditora de Cumplimiento al rea detecnologa de la informacin, que fortalezca el rea de Auditora Internade la Municipalidad de Santiago de Surco.1.2. OBJETIVO ESPECFICO1. Proporcionar al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad deSantiago de Surco, una gua que facilite la aplicacin de losprocedimientos para ejecutar su trabajo de manera eficaz y efectiva.2. Establecer un proceso ordenado y tcnico que ayude al rea deAuditoria Interna a efectuar las auditorias con mnimos esfuerzos yrecursos, con el fin de obtener resultados ptimos.3. Proponer al rea de Auditoria Interna de la Municipalidad deSantiago de Surco, una Gua para realizar una Auditora deCumplimiento, que contiene elementos y principios bsicos paraefectuar revisiones sobre las operaciones que efecta el rea deTecnologa de la Informacin.2. ALCANCERealizar una Auditora de Cumplimiento al rea de Tecnologa de laInformacin de la Municipalidad de Santiago de Surco, por el perodocomprendido entre el 01 de enero al 31 de diciembre de 2011, deconformidad a las Normas de Auditora Gubernamental. 5. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 43. DESCRIPCIN DE LA ENTIDAD3.1. MISINBrindar servicios pblicos a travs de una gestin moderna y eficiente,con el fin de entregar a los ciudadanos un lugar grato para desarrollarsey vivir.3.2. VISINAl 2016 producimos y entregamos: La experiencia de vivir en Sant iagode Surco seal de liderazgo en calidad de vida y desarrollo humano.3.3. ESTRUCTURA ORGANIZACIONAL 6. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 5 7. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 64. NORMATIVA APLICABLE A LA ENTIDADLa Municipalidad Distrital de Santiago de Surco, es el rgano de gobierno localemanado por la voluntad popular, creada por Ley N 6644 de 06.12.1929; es unrgano de gobierno promotor del desarrollo local, con personera jurdica dederecho pblico y plena capacidad para el cumplimiento de sus fines; goza deautonoma poltica, econmica y administrativa en los asuntos de su competencia.Su organizacin y funcionamiento se encuentra normado por la Ley N 27972 LeyOrgnica de Municipalidades, y tiene como finalidad representar al vecindario,promover la adecuada prestacin de los servicios pblicos y el desarrollointegral sostenible y armnico de la circunscripcin de su jurisdiccin.La Municipalidad Distrital de Santiago de Surco para el ao 2009 tiene comoobjetivos generales, los siguientes: Mejorar el servicio de seguridad del distrito. Proporcionar al vecino un entorno grato donde vivir. Brindar apoyo a los sectores menos favorecidos. Promover la actividad comercial y cultural del distrito. Crear una organizacin moderna.Para el cumplimiento de sus funciones, la Municipalidad est estructuradaorgnicamente de la siguiente manera: rgano de Gobierno. rganos Consultivos. rgano de Control. rgano de Alta Direccin. rganos de Apoyo. rganos de Asesoramiento. rganos de Lnea.Base LegalConstitucin Poltica del Per.Ley N 27972 Ley Orgnica de Municipalidades del 27.03.2003.Ley N 27209 Ley de Gestin Presupuestaria del Estado. 8. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 7Ley N 27785 Ley Orgnica del Sistema Nacional de Control y de laContralora General de la Repblica.Resolucin de Contralora N 162-95-CG que aprueba las Normas deAuditora Gubernamental, modificada por las Resoluciones de ContraloraN 246-95-CG del 28.12.95, 112-97-CG del 20.06.97, 141-99-CG del 25.11.99 y259-2000 del 13.12.2000.Resolucin de Contralora N 320-2006-CG de 30.10.2006, que aprueba lasNormas de Control Interno.Texto nico de la Ley de Contrataciones y Adquisiciones del Estado,aprobado mediante Decreto Supremo N 083-2004-PCM y su Reglamentoaprobado con Decreto Supremo N 084-2000-PCM.Ordenanza Municipal N 247-2005-MSS del 24.11.2005 que aprueba elReglamento de Organizacin y Funciones de la Municipalidad de Santiagode Surco, vigente en el periodo evaluado.5. INFORMES A EMITIRComo resultado de la auditora de Cumplimiento, se emitirn losrespectivos informes de acuerdo con la NAGU 4.40 emisin de informe deacuerdo con lo siguiente: Dictamen o informe corto a los setenta y cinco (75) das hbiles deiniciado la auditora. Informe largo a los ochenta (80) das hbiles de iniciado la auditora.6. IDENTIFICACIN DE REAS CRTICASDel estudio general de la normativa aplicable a la entidad y del anlisis de lasituacin financiera presupuestal y de la orientacin o aplicacin de losrecursos financieros de la entidad, se han identificado las siguientes reascrticas, por su materialidad, riesgo e importancia. 9. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 8CUENTAFACTORES DERIESGORIESGOENFOQUE DEAUDITORIAPROCEDIMIENTOSDE AUDITORIA AAPLICARAdiciones yretiros deactivo fijoNo se llevancontrolesespecficos sobrealtas y bajas deactivos fijosAltoEnfoquesustantivoObservacin deinventarios, revisin deevaluacinCuentas delestado degestinModeradoSatisfaccinmoderada decontrol Revisinanaltica defluctuacionesprincipales en elaoRealizar pruebas derevisin analtica, encoordinacin con lascuentas relacionadas.7. RELACIN DE ESPECIALISTASLos funcionarios responsables durante el periodo de evaluacin son lossiguientes:Cargo Nombre CorreoAlcalde Roberto Hipolito Gmez Baca alcaldia@munisurco.gob.peTeniente Alcalde Jos Luis Prez Alemn jperez@munisurco.gob.peJefe del rganode ControlInstitucionalSavina Gladis ValdiviaZuigaoci@munisurco.gob.peProcuradorPblicoMunicipalCarlos Edison Aquino Osorio ppm@munisurco.gob.peGerente deTecnologas de laInformacinAlejandro Delgado Ledesma gti@munisurco.gob.pe* FUENTE:www.munisurco.gob.pe 10. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 98. PARTICIPACIN DE LOS ESPECIALISTASPara el desarrollo del trabajo se deber contar con los siguientescolaboradores:NOMBRE Y APELLIDO CATEGORACARGO EN LACOMISINRoberth Suarez Contador SupervisorCynthia Bonifaz Contadora Auditora encargadoYrene Carhuavilca Contadora AuditoraManuel Tapia Contador AuditorGermn Contador Auditor9. PRESUPUESTO DE TIEMPOEl presupuesto de tiempo para realizar la evaluacin es el siguiente:APELLIDOS YNOMBRESVISTA PRELIMINAR TRABAJO DE CAMPOELABORACION DELINFORMEDIASUTILESHORASASIGNADASDEL AL HORAS DEL AL HORAS DEL AL HORASRobert Suarez 01-oct 04-oct 30 06-oct 16-oct 100 25-oct 30-oct 40 20 170Yrene Carhuavilca 01-oct 04-oct 30 06-oct 19-oct 120 25-oct 30-oct 40 23 190Cynthia Bonifaz 01-oct 04-oct 25 06-oct 23-oct 160 25-oct 30-oct 50 27 235Manuel Tapia 01-oct 04-oct 25 06-oct 23-oct 160 25-oct 30-oct 50 27 235Germn 01-oct 04-oct 25 06-oct 23-oct 160 25-oct 30-oct 50 27 235 11. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1010. PROGRAMA DE ACTIVIDADESITEM PROCEDIMIENTOSPERIODO EFECTUADOPORDEL AL (INICIALES)1 PLANIFICACIN 01-sep 24-sep2 EJECUCIN 01-oct 03-novObservacin de inventarios, revisin deevaluacin 01-oct 05-octRealizar pruebas de revisin analtica, encoordinacin con las cuentas relacionadas. 08-oct 12-octAplicacin del Cuestionario de ControlInterno a la entidad 15-oct 19-octAplicacin del Cuestionario De ControlInterno a los Software y Licencias. 22-oct 25-octElaboracin del Informe. 29-oct 03-nov3 PRESENTACIN Noviembre* Elaborad o Por:* Revisado Por: 12. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1111. CUESTIONARIOEVALUACIN DEL CONTROL INTERNONo PREGUNTA SI NO N/ARef.P/TCOMENTARIONORMAS RELATIVAS AL AMBIENTEDE CONTROL1 La municipalidad cuenta con el Cdigode tica Institucional?2 Cuenta la municipalidad con elReglamento Interno de Trabajo?3 Efectan evaluaciones peridicas deldesempeo del personal, con el objetivode medir la eficacia del Control Interno?4 Se cuenta con planes estratgicos yoperativos?5 Estos planes son revisados por lomenos una vez al ao?6 Cuenta la municipalidad con unaestructura organizacional?7 Esta estructura es revisada al menos unavez al ao?8 La municipalidad cuenta con un Manualde Organizacin y Funciones y Descriptorde puestos?9 Se ha designado autoridad y lasfunciones de acuerdo al Manual deresponsabilidad en el desempeo deOrganizacin y Funciones?10 Se tienen definidas las relaciones dejerrquicas y la comunicacin formal entrelos diferentes departamentos en laMunicipalidad?11 La Municipalidad cuenta con adecuadaspolticas y prcticas para la administracindel capital humano? 13. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1212 Se cuenta con un reglamento para lacontratacin de personal?13 Se desarrollan programas paradesarrollar las capacidades y aptitudes delos empleados en el campo de sucompetencia?SUBTOTALNORMAS RELATIVAS A LAVALORACIN DE RIESGOS14 Cuentan con la visin y misin de laMunicipalidad?15 Se realiza una planificacin participativaen el proceso de elaboracin delanteproyecto anual de presupuesto, planesde desarrollo, programas y demsinstrumentos administrativos?16 Se hacen divulgaciones de los planes alpersonal bajo su responsabilidad?17 Se identifican factores de riesgo internos,que impidan y obstaculicen una adecuadaplanificacin?18 Existen planes de contingencia a efectode disminuir los riesgos?19 Se analizan los riesgos que sonidentificados y se clasifican desde el msalto al ms bajo?SUBTOTALNORMAS RELATIVAS A LASACTIVIDADES DE CONTROL20 Se tiene definido a los responsables deautorizar y aprobar las operaciones decada unidad administrativa y operativa dela municipalidad?21 Cuenta la municipalidad con un 14. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 13inventario de bienes actualizado?22 Se realiza arqueos a los fondos y valores?23 Est definido claramente el diseo,aplicacin y uso de formularios quecontribuyan al adecuado control de todaslas operaciones que se realizan en laMunicipalidad?24 Se ha designado a un servidorindependiente de la custodia y registro defondos y valores, para la conciliacin decuentas?25 Se cuenta con un manual de polticas yprocedimientos de Rotacin de personal?26 Los servidores que administran fondosy/o recursos institucionales rinden fianza?27 Las Cuentas bancarias estn a nombre dela municipalidad?28 Se tienen claves de acceso a lossistemas informticos?29 En los sistemas informticos se elaboranlos respaldos de la informacin?SUBTOTALNORMAS RELATIVAS A LAINFORMACION Y COMUNICACIN30 Se presenta oportunamente lainformacin para verificar elcumplimiento de los objetivosinstitucionales?31 Se lleva un archivo en original y copia detoda la documentacin de respaldo?32 El Concejo y las jefaturas, vigilan y seaseguran que la informacin que se generaen las transacciones de la municipalidadsea confiable, clara y precisa para la tomade decisiones? 15. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1433 Existe un adecuado sistema deComunicacin de la informacin?34 Se cuenta con un archivo institucionalpara preservar la informacin?SUBTOTALNORMAS RELATIVAS ALMONITOREO35 El Concejo Municipal y dems jefaturasmonitorean las actividades de control decada una de las reas de la municipalidad?36 Se realizan auto evaluacionestrimestralmente para evaluar elcumplimiento de objetivos y metas?37 Se le da seguimiento al cumplimiento delas deficiencias observadas enfiscalizaciones que se realizan en laMunicipalidad?38 Los resultados de las actividades delmonitoreo del Sistema de Control Internoson comunicadas al Concejo Municipal?SUBTOTALTOTALFECHA:ENTREVISTADO:AUDITOR: 16. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 15CONTROL INTERNO PARA EL SOFTWARE Y LICENCIASNo PREGUNTA SI NO N/ARef.P/TCOMENTARIO1 Todo desembolso para la adquisicin desoftware cuenta con su respectivocomprobante de respaldo?2 Toda transferencia de fondos, ya sea deforma manual o electrnica, para lacompra de software cuenta con sudocumentacin?3 Las diferentes reas de la Municipalidadestn haciendo uso del softwareadquiridos?4 Hay restricciones para el uso delnuevo software comprado?5 Cada uno del software cuenta Con surespectiva licencia de funcionamiento?6 Todas las licencias que se adquirieronhan sido activadas en las reasrequeridas?7 El nuevo software adquirido estplenamente operativo y con susrespectivas licencias en las reas que sehan requerido?8 Los resultados del nuevo uso de losrecin comprados software sonsatisfactorios y cumplen con lasexpectativas?9 El software desarrollado para laimplementacin en la Municipalidadcumple con los estndares?10 Se entregaron las licencias en el plazoestablecido?11 El software presenta inconsistenciastcnicas o problemas durante suejecucin? 17. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1612 Se ha logrado integrar las diferentesreas de trabajo con el software?13 Cuentan con un manual para el uso delnuevo software?14 Se ha terminado de uniformizar el usodel software para las reas que losolicitaron?15 El software cuenta con interfacesgrficas, estndares de presentacin ymensajes claros y explcitos para losusuarios?16 Los sistemas de software cuentan con unregistro de las actividades de losusuarios?17 La arquitectura del nuevo softwarepermite su integracin con los anteriores?18 La ejecucin de proyectos informticosEs debidamente supervisada ycontrolada?19 Los diseos y estructuras del softwarepresentan deficiencias importantes en suoperacin?20 Las licencias adquiridas permiten su usoen ms de una computadora?FECHA:ENTREVISTADO:AUDITOR: 18. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 1712. ANEXOS12.1. MEMORNDUM DE CONTROL INTERNOSeorRoberto Hipolito Gmez BacaAlcalde de la Municipalidad Distrital de Santiago de SurcoEl rgano de Control Institucional de la Municipalidad Distrital de Santiagode Surco, efectu el Auditora de Cumplimiento a los Software y LicenciasAdquiridos por la Municipalidad, con el propsito de determinar si losSoftware y Licencias adquiridos se efectuaron de acuerdo a losrequerimientos de las reas usuarias.En el planeamiento y ejecucin del presente examen, se consider laevaluacin de la estructura de control interno existente, a fin de determinarlos procedimientos de auditora con relacin a los objetivos previstos. De laaplicacin de los procedimientos notamos ciertos asuntos relacionados condeficiencias importantes en el diseo y operacin de dicha estructura, queen nuestra opinin generan el riesgo potencial de afectar en forma negativaa la gestin en el cumplimiento de los objetivos institucionales y queconsideramos deben ser incluidos en esta comunicacin, de conformidad alas Normas de Auditora Gubernamental (NAGU) y Manual de AuditoraGubernamental (MAGU) emitidos por la Contralora General de laRepblica.La estructura de control Interno debe ser instaurada por la administracinde la entidad, a fin de que los activos estn protegidos y se cautele su debidouso, as como las operaciones se ejecuten de acuerdo con autorizaciones dela administracin de la entidad y registradas adecuadamente para permitirla preparacin de informacin confiable y oportuna. Al respecto, se precisaque los objetivos de una estructura de control interno son proporcionar a laEntidad con razonable, pero no con absoluta seguridad, que las operacionesson ejecutas de acuerdo con las disposiciones autorizadas y su registroadecuado.Los asuntos mencionados en este documento, se refieren exclusivamente arecomendaciones para mejorar el sistema de control interno y no cubren 19. AUDITORA DE CUMPLIMIENTO 18todas aquellas recomendaciones que podran resultar de un estudio integraldel sistema.RECOMENDACINQue la Gerencia Municipal disponga que el Gerente de Sistemas y Procesosformule y registre el Plan Operativo Informtico efectuando adems suevaluacin, gestionando la aprobacin de la formulacin y evaluacinrespectivamente ante el Despacho de Alcalda. Adems de efectuar elregistro del Plan Operativo Informtico en el sistema implementado por laPresidencia del Consejo de Ministros, en cumplimiento a los lineamientosdictados por la Oficina Nacional de Gobierno Electrnico e Informtica.