Analisis Laporan Keuangan PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 2010 – 2014

Analisis Laporan Keuangan

PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk2010 – 2014

Kelompok 9 • Johan Arif • Albert Andika • Yogi Gumilar • Erwin Pandu • Ridwan Putra

Profil PT Telekomunikasi Indonesia

• Perusahaan informasi dan komunikasi serta penyedia jasa dan jaringan telekomunikasi secara lengkap di Indonesia

• Jumlah pelanggan telepon tetap sebanyak 15 juta dan pelanggan telepon seluler sebanyak 104 juta

• Dimiliki oleh Pemerintah Indonesia (52,47%), dan 47,53% dimiliki oleh Publik, Bank of New York, dan Investor dalam Negeri

• Menjadi pemegang saham mayoritas di 13 anak perusahaan, termasuk PT Telekomunikasi Selular (Telkomsel)


Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)


Grafik Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)


2010 2011 2012 2013 20140

20000

40000

60000

80000

100000

120000

140000

160000

Grafik Neraca PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)

Laporan Laba Rugi PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)


Grafik Laporan Laba Rugi PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)


2010 2011 2012 2013 2014 -

20,000

40,000

60,000

80,000

100,000

120,000

Grafik Laporan PT Telkom Indonesia 2010-2014(Milyar Rupiah)

Analisis Laporan Keuangan

Menurut Sofian Syafri Harahap

• Menguraikan pos-pos laporan keuangan menjadi unit informasi yang lebih kecil

• Melihat hubungannya yang bersifat signifikan atau yang mempunyai makna antara satu dengan yang lain Baik antara data kuantitatif maupun data

• Untuk mengetahui kondisi keuangan lebih dalam yang sangat penting dalam proses menghasilkan keputusan yang tepat


Analisis Laporan KeuanganIndeks Berseri

• Menyajikan laporan keuangan beberapa tahun (time series)

• Angka laporan keuangan dikonversi menjadi angka indeks yang memiliki tahun dasar


Analisis Indeks BerseriNeraca PT Telkom Indonesia


Grafik Analisis Indeks BerseriNeraca PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014 -

20

40

60

80

100

120

140

160

180

Grafik Analisis Indeks BerseriNeraca PT Telkom Indonesia

Analisis Indeks BerseriLaba Rugi PT Telkom Indonesia


Grafik Analisis Indeks BerseriLaba Rugi PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014 -

20

40

60

80

100

120

140

160

Grafik Analisis Indeks BerseriLaba Rugi PT Telkom Indonesia

Analisis Tren Statistik


Tren

Garis Lurus

Bukan Garis Lurus

Metode Momen

Metode Kuadrat Terkecil

Parabola Kuadrat

Eksponensial



Diantara Semua Metode menghitung Tren manakah yang paling mendekati kenyataan (sedikit deviasinya)?SKP (Standar Kesalahan Peramalan)

SKP =

Keterangan :X = Jualan NyataY = Ramalan Jualann = Jumlah data yang dianalisis-2 = 2 derajat kebebasan hilang karena dua parameter populasi sedang diramalkan dengan nilai sampel data (a dan b)

Analisis Tren Statistik Metode Kuadrat Terkecil


• Persamaan :Y = a + bx

dimana

b = a=

Keterangan:Y= Variabel terikat b = Koefisien arah regresiX = Variabel Bebas n = Banyaknya dataa = Nilai Konstan



Manfaat Analisis Tren

Sebagai Alat Proyeksi Sebagai Alat Kontrol Manajemen



Analisis Tren Sebagai Alat ProyeksiAnalisis tren dapat memberikan gambaran masa depan yang hendak dicapai berdasarkan data historis yang ada.

Analisis Tren Sebagai Alat Kontrol ManajemenAnalisis tren dapat dijadikan pedoman kontrol manajemen dengan cara membandingkan realisasi pada tahun berjalan dengan tren yang telah diproyeksikan sebelumnya menggunakan Analisis Siklus (Y/Yt x 100%).

Analisis Tren Statistik sebagai Alat Proyeksi


Proyeksi Laporan Keuangan PT Telkom Tahun 2015 – 2019(dalam milyar rupiah)

AKUN 2015 2016 2017 2018 2019

ASET 520.859,50 605.908,00 690.956,50 776.005,00 861.053,50

LIABILITAS 232.319,00 270.541,80 308.764,60 346.987,40 385.210,20

EKUITAS 288.540,50 335.366,20 382.191,90 429.017,60 475.843,30

PENDAPATAN 379.946,70 442.324,20 504.701,70 567.079,20 629.456,70

LABA BERSIH 82.676,60 96.188,40 109.700,20 123.212,00 136.723,80

Analisis Tren Statistik sebagai Alat Proyeksi


1 2 3 4 50

100000

200000

300000

400000

500000

600000

700000

800000

900000

1000000

2015 2016 2017 2018 2019

520,859.50

605,908.00

690,956.50

776,005.00

861,053.50

232,319.00 270,541.80

308,764.60 346,987.40

385,210.20

288,540.50 335,366.20

382,191.90 429,017.60

475,843.30

379,946.70

442,324.20

504,701.70

567,079.20

629,456.70

82,676.60 96,188.40 109,700.20 123,212.00 136,723.80

Grafik Proyeksi Akun Laporan Keuangan PT Telkom Indonesia Tahun 2015 - 2019

AKUN ASET LIABILITAS EKUITAS PENDAPATAN LABA BERSIH

Analisis Siklus Tren StatistikNeraca PT Telkom Indonesia


Grafik Analisis Tren StatistikNeraca PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014 85

90

95

100

105

110

Grafik Analisis Tren StatistikNeraca

Grafik Analisis Siklus Neraca PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014 85.00

90.00

95.00

100.00

105.00

110.00 106.99

95.22 94.11

100.75 103.08

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Analisis Siklus Liabilitas

LIABILITAS TREN

2010 2011 2012 2013 2014 90.00

92.00

94.00

96.00

98.00

100.00

102.00

104.00

106.00 105.11

97.05

95.39

100.49

102.18

100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Analisis Siklus Aset

ASET TREN

2010 2011 2012 2013 2014 92.00

94.00

96.00

98.00

100.00

102.00

104.00

106.00

Analisis Siklus Ekuitas

EKUITAS TREN

Analisis Tren StatistikLaba Rugi PT Telkom Indonesia


Grafik Analisis Siklus Tren StatistikLaba Rugi PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 201485

90

95

100

105

110

Analisis Tren StatistikLaba Rugi

ASET LABA TAHUN BERJALAn

Grafik Analisis Siklus Laba/Rugi PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014 95.00

96.00

97.00

98.00

99.00

100.00

101.00

102.00 101.64

97.53

100.35 100.52 99.98 100.00 100.00 100.00 100.00 100.00

Analisis Siklus Pendapatan

PENDAPATAN TREN

2010 2011 2012 2013 2014 85.00

90.00

95.00

100.00

105.00

110.00

105.15

92.69

100.41 102.04

99.83

Analisis Siklus Laba Bersih

LABA BERSIH TREN

Analisis Common Size


Mengkonversi laporan keuangan ke dalam bentuk laporan awam (common size) dengan menggunakan denominator presentase

Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014ASET 100 100 100 100 100

ASET LANCAR 19 21 25 26 24 ASET TIDAK LANCAR 81 79 75 74 76

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 100 100 100 100 100 LIABILITAS 44 41 40 39 39

LIABILITAS JANGKA PENDEK 20 22 22 22 23 LIABILITAS JANGKA PANJANG 23 19 18 17 16

EKUITAS 56 59 60 61 61

AKUN COMMON SIZE

Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia


2010

2011

2012

2013

2014

- 10 20 30 40 50 60 70 80 90

19

21

25

26

24

81

79

75

74

76

ASET

ASET TIDAK LANCAR ASET LANCAR

Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia


2010

2011

2012

2013

2014

- 10 20 30 40 50 60 70

LIABILITAS DAN EKUITAS

EKUITAS LIABILITAS JANGKA PANJANGLIABILITAS JANGKA PENDEK

Analisis Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014PENDAPATAN 100 100 100 100 100 BEBAN 67 69 68 67 68 BIAYA PENDANAAN - BERSIH 2 2 2 1 1 LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 31 29 30 32 32 PAJAK PENGHASILAN 8 7 7 8 8 LABA TAHUN BERJALAN 23 22 23 24 24

COMMON SIZEAKUN

Grafik Analisis Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia


2010 2011 2012 2013 2014 -

10

20

30

40

50

60

70

80

LABA RUGI

BEBAN BIAYA PENDANAAN - BERSIHPAJAK PENGHASILAN LABA TAHUN BERJALAN

Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri


2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014ASET 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100

ASET LANCAR 19 21 25 26 24 13 15 17 18 20 ASET TIDAK LANCAR 81 79 75 74 76 87 85 83 82 80

TOTAL LIABILITAS DAN EKUITAS 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 LIABILITAS 44 41 40 39 39 55 54 54 57 63

LIABILITAS JANGKA PENDEK 20 22 22 22 23 20 24 22 22 29 LIABILITAS JANGKA PANJANG 23 19 18 17 16 36 29 32 35 35

EKUITAS 56 59 60 61 61 45 46 46 43 37

COMMON SIZETELKOM RATA-RATA INDUSTRI

AKUN COMMON SIZE

Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri


2010 2011 2012 2013 2014 -

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100

ASET

ASET LANCAR PT TELKOM ASET LANCAR RATA-RATA INDUSTRIASET TIDAK LANCAR PT TELKOM ASET TIDAK LANCAR RATA-RATA INDUSTRI

Grafik Analisis Common SizeNeraca PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri


2010 2011 2012 2013 2014 -

10

20

30

40

50

60

70

ASET

LIABILITAS JANGKA PENDEK PT TELKOMLIABILITAS JANGKA PENDEK RATA-RATA INDUSTRILIABILITAS JANGKA PANJANG PT TELKOMLIABILITAS JANGKA PANJANG RATA-RATA INDUSTRIEKUITAS PT TELKOMEKUITAS RATA-RATA INDUSTRI

Analisis Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri


2010 2011 2012 2013 2014 2010 2011 2012 2013 2014PENDAPATAN 100 100 100 100 100 100 100 100 100 100 BEBAN 67 69 68 67 68 74 77 78 84 88 BIAYA PENDANAAN - BERSIH 2 2 2 1 1 7 4 6 7 6 LABA SEBELUM PAJAK PENGHASILAN 31 29 30 32 32 20 18 17 8 6 PAJAK PENGHASILAN 8 7 7 8 8 5 1 4 1 2 LABA TAHUN BERJALAN 23 22 23 24 24 14 17 13 7 4

COMMON SIZEAKUN COMMON SIZETELKOM RATA-RATA INDUSTRI

Grafik Common SizeLaba Rugi PT Telkom Indonesia VS Rata-rata dalam industri


2010 2011 2012 2013 2014 -

10

20

30

40

50

60

70

80

90

100 Chart Title

BEBAN PT TELKOM BEBAN RATA-RATA INDUSTRIBIAYA PENDANAAN - BERSIH PT TELKOM BIAYA PENDANAAN - BERSIH RATA-RATA INDUSTRIPAJAK PENGHASILAN PT TELKOM PAJAK PENGHASILAN RATA-RATA INDUSTRILABA TAHUN BERJALAN PT TELKOM LABA TAHUN BERJALAN RATA-RATA INDUSTRI

Perbandingan Kinerja Keuangan Persh. Telkomunikasi Dengan Analisis Indeks Berseri


Grafik Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Indeks Berseri


2010 2011 2012 2013 2014

(300)

(200)

(100)

-

100

200

300

400

500

ASET TELKOMASET INDOSATASET XLLIABILITAS TELKOMLIABILITAS INDOSATLIABILITAS XLEKUITAS TELKOMEKUITAS INDOSATEKUITAS XLPENDAPATAN TELKOMPENDAPATAN INDOSATPENDAPATAN XLLABA BERSIH TELKOMLABA BERSIH INDOSATLABA BERSIH XL

Perbandingan Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Tren Statistik


2010 2011 2012 2013 2014ASET TELKOM 105,11 97,05 95,39 100,49 102,18 ASET INDOSAT 99,74 97,93 103,04 101,11 98,18 ASET XL 117,62 99,36 89,60 84,31 113,81 LIABILITAS TELKOM 106,99 95,22 94,11 100,75 103,08 LIABILITAS INDOSAT 103,40 95,84 99,07 101,27 100,44 LIABILITAS XL 143,57 108,24 81,48 75,33 119,41 EKUITAS TELKOM 103,68 98,36 96,25 100,33 101,61 EKUITAS INDOSAT 92,60 102,73 111,76 100,75 91,98 EKUITAS XL 91,61 102,20 109,73 104,67 91,68 PENDAPATAN TELKOM 101,64 97,53 100,35 100,52 99,98 PENDAPATAN INDOSAT 100,11 98,17 101,23 102,24 98,24 PENDAPATAN XL 100,39 98,54 102,75 97,42 100,91 LABA BERSIH TELKOM 105,15 92,69 100,41 102,04 99,83 LABA BERSIH INDOSAT 56,72 145,66 12.525,47 42,13 146,45 LABA BERSIH XL 84,54 106,33 145,23 90,17 (0,23)

AKUN TREN STATISTIK

Grafik Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Tren Statistik - Neraca


1 2 3 4 5 -

20.00

40.00

60.00

80.00

100.00

120.00

140.00

105.11 97.05 95.39 100.49 102.18 99.74 97.93 103.04 101.11 98.18

117.62

99.36 89.60 84.31

113.81

Aset

ASET TELKOM ASET INDOSAT ASET XL

1 2 3 4 5 -

20.00

40.00

60.00

80.00

100.00

120.00

140.00

160.00

106.99 95.22 94.11

100.75 103.08 103.40 95.84 99.07 101.27 100.44

143.57

108.24

81.48 75.33

119.41

Liabilitas

LIABILITAS TELKOM LIABILITAS INDOSAT LIABILITAS XL

1 2 3 4 5 -

20.00

40.00

60.00

80.00

100.00

120.00

Ekuitas

EKUITAS TELKOM EKUITAS INDOSAT EKUITAS XL

Grafik Kinerja Keuangan Persh. TelkomunikasiAnalisis Tren Statistik – Laba Rugi


1 2 3 4 5 94.00 95.00 96.00 97.00 98.00 99.00

100.00 101.00 102.00 103.00 104.00

101.64

97.53

100.35 100.52 99.98 100.11

98.17

101.23 102.24

98.24

100.39

98.54

102.75

97.42

100.91

Pendapatan

PENDAPATAN TELKOM PENDAPATAN INDOSATPENDAPATAN XL

1 2 3 4 5 (2,000.00)

-

2,000.00

4,000.00

6,000.00

8,000.00

10,000.00

12,000.00

14,000.00

105.15 92.69 100.41 102.04 99.83 56.72 145.66

12,525.47

42.13 146.45 84.54 106.33 145.23 90.17 (0.23)

Chart Title

LABA BERSIH TELKOM LABA BERSIH INDOSAT LABA BERSIH XL

Kesimpulan

• Secara umum akun ekuitas keuangan PT Telkom Indonesia menunjukan peningkatan yang stabil.

• Hal ini lebih baik dibanding kompetitor terutama pada tahun 2013 dan 2014

• Kinerja keuangan yang konsisten baik tersebut menunjukan perusahaan memiliki potensi besar untuk berkembang di masa depan


Johan Arief Albert Andika Yogi Gumilar Erwin Pandu Ridwan Putra

Tim Kelompok 9

Economy & Finance

Analisis Laporan Keuangan PT Telekomunikasi Indonesia (Persero) Tbk 2010 – 2014