TeamMate.
ARAP.
ViPSIS
Darius Žalalis, Rasa Gaigalienė, Daina Šatkutė-Vinskienė
Audito plėtros departamento Strateginio planavimo ir analizės skyrius
2013-03-26
Audito valdymo
posistemėAudito rezultatų
apskaitos posistemė
Dokumentų valdymo
posistemė
Personalo apskaitos
posistemė
Bendra schema
Buhalterinės
apskaitos posistemėTurto apskaita
VATARJAR
išorinė DBišorinė DB
VBAMS
išorinė DB
Audito valdymo posistemė
TeamMate EWP
TeamSheduleTeamRisk
TeamStore
TeamCentralTeamMate
TEC
CCH TeamMate
Audito valdymo posistemė
4
Finansinis
auditas
Administravimas
Audito sritys
Apibendrinimas
Susirašinėjimas
su subjektu
Audito grupės
administravimas
Atmintinė
audito pradžiai
Atmintinė
audito
pabaigai
Problemos...
Tarpinės
ataskaitos
Audito rezultatai
Rizikos
apibendrinimas
Išankstinis tyrimas
Ilgalaikis turtas
Trumpalaikis turtas
Atsargos
Finansinis turtas
Kitos išlaidos
Išlaidos
Gautinos ir mokėtinos lėšos
Pajamos
Pinigai
1.Susipažinimas su subjekto veikla;
2.Susipažinimas su apskaitos sistema;
3.Susipažinimas su kontrolės sistema;
4.Reikšmingumo nustatymas;
5.Preliminarus rizikos vertinimas;
6.Kitų specialistų darbo panaudojimas;
7.Audito sričių nustatymas;
8.Audito planas;
9.Audito programos.
1.Srities planavimas;
2.Vidaus kontrolės vertinimas;
3.Esminės procedūros.
Privalomos
procedūros
Rekomenduojamos
procedūros
Audito valdymo posistemė(tęsinys)
TeamMate EWP
• Visų auditų duomenų bazė
• Individualaus audito struktūra
• Metodiniai audito atlikimo nurodymai
• Atlikto darbo dokumentavimas
• Audito kokybės užtikrinimas
• Audito metu surinktų audito įrodymų duomenų bazė
Atliekamų auditų
duomenų bazė
Pavedimas auditui atlikti
Audito valdymo posistemė(tęsinys)
Veiksmų eiliškumas posistemėje (TeamMate EWP)
7
Individualaus audito
struktūra
Audito valdymo posistemė(tęsinys)
Veiksmų eiliškumas posistemėje (TeamMate EWP)(tęsinys)
8
Audito metodika ir
atlikto darbo
dokumentavimas
Darbo dokumentų
išsaugojimas ir
spausdinimas
Audito valdymo posistemė(tęsinys)
Veiksmų eiliškumas posistemėje (TeamMate EWP)(tęsinys)
Metodiniai
nurodymai
9
Atlikto darbo
kokybės užtikrinimas
Audito valdymo posistemė(tęsinys)
Veiksmų eiliškumas posistemėje (TeamMate EWP)(tęsinys)
Atliktų auditų ir jų
darbo dokumentų
duomenų bazė
Audito valdymo posistemė(tęsinys)
Veiksmų eiliškumas posistemėje (TeamMate EWP)
Audito valdymo posistemė (tęsinys)
Audito valdymo
posistemė
Audito rezultatų
apskaitos posistemė
Dokumentų valdymo
posistemė
Personalo apskaitos
posistemė
Buhalterinės
apskaitos posistemėTurto apskaita
VATARJAR
išorinė DBišorinė DB
VBAMS
išorinė DB
13
AUDITO REZULTATŲ APSKAITOS
POSISTEMIS (ARAP)
14
Audito rezultatų apskaitos posistemis (ARAP) – kas tai ?
Architektūra ir sudėtinės dalys
Apskaitomi rodikliai
Duomenų įvedimo etapai
Privalumai ir nauda
APTARIAMOS TEMOS
Tai vienas iš Valstybės kontrolės personalo valdymo ir audito rezultatų
apskaitos informacinės sistemos (VAKOPIS) posistemių, skirtų
valstybiniam auditui apskaityti, kaupti visus reikalingus valstybinio audito
duomenis, jais pasitelkus planuoti ir analizuoti savo institucijos veiklą
15
KAS TAI ?
AUDITO REZULTATŲ APSKAITOS POSISTEMIS
16
kaupti duomenis apie valstybinių auditų vykdymo eigą
apskaityti auditų rezultatus
vykdyti teisės aktų pažeidimų taisymo, rekomendacijų įgyvendinimo,
sprendimų vykdymo stebėsenos kontrolę
formuoti sukauptų duomenų ataskaitas
AUDITO REZULTATŲ APSKAITOS POSISTEMIO
PASKIRTIS
INFORMACIJA APIE AUDITO REZULTATŲAPSKAITOS POSISTEMĮ
17
sukurtas 2006 metais UAB “Sonex Technologies”
sukaupti valstybinių auditų duomenys nuo 2000 metų
šiuo metu duomenų bazėje daugiau negu 3500 auditų
su posistemiu dirba visi valstybinius auditus atliekantys ir jame
dalyvaujantys asmenys
posistemį tobulina Valstybės kontrolės Informacinių technologijų skyriaus
specialistai
18
VAKOPIS SISTEMOS ARCHITEKTŪRA
Auditų rezultatų apskaitos modulis
(auditoriams)
Kopa_audit
Auditų rezultatų apskaitos modulis
(valdytojams)
Audito rezultatų
apskaitos posistemis
Dokumentų valdymo sistema
(KONTORA)
Personalo valdymo modulis(darbuotojams)
Kopa_personal
Personalo valdymo modulis
(personalo skyriui)
Darbo kalendoriaus
modulis
Personalo valdymo
posistemis
19
duomenų administravimo posistemis (KOPA_audit)
duomenų įvedimo posistemis
ataskaitų posistemis
AUDITO REZULTATŲ APSKAITOS POSISTEMIO
SUDĖTINĖS DALYS
duomenų bazių administravimui
• žinynų tvarkymui
• vartotojų teisių priskyrimui ir redagavimui
• meta duomenų redagavimui
20
DUOMENŲ ADMINISTRAVIMO POSISTEMIS (KOPA_AUDIT)
21
DUOMENŲ ĮVEDIMO POSISTEMIS
Subjekto informacijos
valdymas
Audito informacijos
valdymas
Auditas
Sprendimai
Rekomendacijos
Darbo laikas
informacija iš JAR
informacija kaupiama
Valstybės kontrolėje
22
ATASKAITŲ POSISTEMIS
Skirtas ataskaitų ir suvestinių duomenų apie vykdomus ir atliktus
valstybinius auditus formavimui.
23
APSKAITOMI RODIKLAI
aplankyti subjektai
valstybinio audito išvadose pareikštos nuomonės
vidaus kontrolės vertinimas
teisės aktų nesilaikymo atvejai, pažeidimai ir jų taisymas
valstybinio audito trukmė
rekomenduojamas atstatyti valstybės turtas
rekomenduojamos grąžinti lėšos į valstybės, savivaldybių biudžetus ir fondus
priimti sprendimai ir jų vykdymo kontrolė
teiktos rekomendacijos ir jų įgyvendinimas
audito rezultatų perdavimas teisėsaugos ir kitoms viešojo administravimo institucijoms
pateiktų valstybinio audito ataskaitų, išvadų LR Seimo Audito ir kitiems komitetams
svarstymo rezultatai
24
DUOMENŲ ĮVEDIMO ETAPAI IR AUDITO BŪSENOS
duomenų įvedimas
audito metu
pateikus audituojamam
subjektui valstybinio
audito ataskaitą
baigus auditą, pildoma
gauta informacija apie
poveikio priemonių
vykdymą
galima tik peržiūrėti
informaciją apie atliktą
auditą
III. Stebėsena baigta II. Stebėsena po auditoI. Vykdomas auditas
25
Teisės aktai
nustatyti teisės aktų (jų straipsnių, jei teisės aktas detalizuojamas iki straipsnių)
pažeidimai ir jų taisymas (pildoma tik finansiniam (teisėtumo) auditui);
1.
Rekomendacijos
audituojamam subjektui, steigėjui ir kitoms institucijoms audito dokumentuose
pateiktos rekomendacijos ir jų įgyvendinimo eiga;
Audito dokumentai
audituojamam subjektui, steigėjui ir kitoms institucijoms pateikti Valstybės kontrolės
audito dokumentai;
AUDITO METU ĮVEDAMI DUOMENYS:
2.
3.
III. Stebėsena baigta
I. Vykdomas
auditas II. Stebėsena po audito
Auditoriaus darbo laikas
faktiškai dirbtas darbo laikas, kurį privaloma įvesti iki kiekvieno mėnesio paskutinės
darbo dienos.
4.
Pareigūnas, per 10 darbo dienų, privalo įvesti duomenis į ARAP
26
PATEIKUS VALSTYBINIO AUDITO ATASKAITĄ, ĮVEDAMI DUOMENYS :
Priimti sprendimai, sprendimų
poveikio priemonės10.
Rekomendacijos
pateiktos valstybinio audito ataskaitoje11.
Audito informacijos perdavimas
kitoms institucijoms12.
Administracinės sankcijos13.
Audituojama sritis5.
Auditorių nuomonė
(tik finansiniam (teisėtumo) auditui)
Vidaus kontrolės vertinimas
(tik finansiniam (teisėtumo) auditui)
Audito dokumentai
(ataskaita, išvada, raštai ir kt.)
Teisės aktai
(tik finansiniam (teisėtumo) ir IS
auditui)
6.
III. Stebėsena baigta
I. Vykdomas
auditas II. Stebėsena po audito
Pareigūnas, per 10 darbo dienų privalo įvesti duomenis ir pateikti audito apskaitos kortelę
7.
8.
9.Ataskaitos pavadinimas14.
27
AUDITO APSKAITOS KORTELĖ (toliau – AAK):
III. Stebėsena baigta
I. Vykdomas
auditas II. Stebėsena po
audito
Atlikus auditą (įforminus valstybinio audito ataskaitą, išvadą) AAK teikiama
elektroniniu būdu
Audito grupės vadovas ar kitas audito departamento (skyriaus) vadovo paskirtas
asmuo, pateikęs valstybinio audito ataskaitą ar išvadą:
– per 10 darbo dienų įveda audito duomenis į ARAP;
– suderina su APD Strateginio planavimo analizės (toliau – SPA) skyriaus atsakingais
darbuotojais ar visi privalomi duomenys įvesti (el. paštu ar telefonu);
– gavęs patvirtinimą, kad visi privalomi duomenys įvesti, sugeneruoja AAK *.pdf
formatu ir elektroniniu paštu persiunčia audito departamento vadovui.
15.
28
AUDITO APSKAITOS KORTELĖ (toliau – AAK):
III. Stebėsena baigta
I. Vykdomas
auditas II. Stebėsena po
audito
Audito departamento vadovas peržiūri AAK:
– esant netikslumams, grąžina audito grupės vadovui ar kitam paskirtam asmeniui
pataisyti duomenis;
– teisingą AAK elektroniniu paštu persiunčia APD SPA skyriaus atsakingam
darbuotojui.
16.
APD SPA skyriaus atsakingas darbuotojas, gavęs AAK:
– ARAP keičia audito būseną į „Stebėsena po audito“;
– nuima duomenų įvedimo į ARAP ir AAK pristatymo kontrolę “
17.
29
III. Stebėsena baigta
PILDOMA GAUTA INFORMACIJA APIE POVEIKIO PRIEMONIŲ VYKDYMĄ:
II. Stebėsena po
auditoI. Vykdomas auditas
Teisės aktų pažeidimų taisymą 1.
Rekomendacijų įgyvendinimo eigą
Sprendimų vykdymo eigą
2.
3.
Perduotos audito informacijos kitoms institucijoms nagrinėjimo rezultatus 4.
Skirtų administracinių sankcijų vykdymo eigą 5.
Pareigūnas, gavęs informaciją apie poveikio priemonių vykdymą, per 10 darbo
dienų privalo įvesti gautus duomenis į ARAP
Rengiama rekomendacijų įgyvendinimo ataskaita (tik veiklos auditui)6.
30
Audito būsena „Stebėsena baigta“ – kai audito dokumentuose nustatyti pažeidimai yra
pašalinti, pateiktos rekomendacijos įgyvendintos (įforminus galutinę Rekomendacijų
įgyvendinimo ataskaitą veiklos auditui) arba dėl objektyvių priežasčių pažeidimai nėra
pašalinti, o rekomendacijos nėra įgyvendintos.
III. Stebėsena
baigta
Patvirtinimas – audito departamento vadovas savo parašu patvirtina įvestų duomenų
teisingumą, o departamento veiklą koordinuojantis ir kontroliuojantis valstybės
kontrolieriaus pavaduotojas savo parašu patvirtina stebėsenos pabaigą.
2.
II. Stebėsena po auditoI. Vykdomas auditas
AUDITO APSKAITOS KORTELĖS:
Spausdinimas – Pareigūnas, baigęs audito stebėseną, spausdina audito apskaitos
kortelę, ją pasirašo ir pateikia audito departamento vadovui
1.
31
PRIVALUMAI IR NAUDA
32
kaupia visą su auditu susijusią informaciją
leidžia tiksliai įvertinti rezultatus
turi lanksčias galimybes peržiūrėti ir analizuoti duomenis
leidžia vykdyti teisės aktų pažeidimų taisymo, sprendimų vykdymo,
rekomendacijų įgyvendinimo stebėsenos kontrolę
visada žinomos audito etapų bei stebimų procesų būsenos
visada žinomas asmuo atsakingas už audito rezultatų stebėseną
ViPSIS
Planavimo modulis
Įgyvendinimo
(projektų)
modulis
Laiko, skirto
užduotims atlikti,
apskaita
Stebėsenos modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Valstybės tarnautojų
registras
Juridinių asmenų
registras
Audito rezultatų
apskaitos posistemė
Dokumentų valdymo
posistemė
Personalo duomenų
apskaitos posistemė
Darbo
užmokesčio
modulis
Tikslai:
- Susieti strateginio planavimo dokumentus;
- Stebėti veiklos įgyvendinimą “realiu laiku”;
- Pakeisti audito dokumentavimo įrankį;
- Fiksuoti užduotims atlikti skiriamą laiką.
34
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Planavimo modulis
Įgyvendinimo
(projektų)
modulis
Laiko, skirto
užduotims atlikti,
apskaita
Stebėsenos modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
36
Valstybinio audito strategija
VAS įgyvendinimo priemonių planas
Veiklos rizikos valdymo priemonių
planas
Valstybinio audito programa
Valstybinių auditų atlikimo grafikas
Padalinio metinis veiklos planas
Veiklos rodikliai
Planavimo modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo
ir stebėsenos sistema
Planavimo modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
38
Auditai
Finansinis ir teisėtumo auditas
Veiklos auditas
Projektai (kompleksinės užduotys)
Įgyvendinimo (projektų) modulis
Padalinio metinis veiklos planas
Užduotys
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Įgyvendinimo (projektų) modulis - auditai
Valstybinio audito
programa
Auditų atlikimo
grafikasMetinis veiklos planas
Audito projektas
Audito šablonas
Pavedimas atlikti
auditą
Audito valdymas ir
dokumentavimas
Audito rezultatų
apskaitos posistemė
Dokumentų valdymo
posistemė
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Įgyvendinimo (projektų) modulis - auditai
-Audito struktūra (pagal šablonus);
-Metodiniai nurodymai;
-Audito grupė;
-Audito atlikimo terminai ir atsakingi asmenys;
-Audito dokumentavimas;
-Kokybės užtikrinimas
-Archyvavimas
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Įgyvendinimo (projektų) modulis - auditai
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
42
Laiko, skirto užduotims atlikti, apskaita
Auditai
Projektai (kompleksinės užduotys)
Užduotys
Metinis veiklos planasLaiko, skirto
užduotims
atlikti apskaita
Neplanuota veikla
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Laiko, skirto užduotims atlikti, apskaita
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir stebėsenos
sistema
44
Valstybinio audito strategija ir jos
įgyvendinimo priemonių planas
Veiklos rizikos valdymo priemonių
planas
Valstybinio audito programa
Auditų atlikimo grafikas
Veiklos vertinimo rodikliai
Metinis veiklos planas
Auditai
Projektai (kompleksinės
užduotys)
Užduotys
Laiko, skirto
užduotims atlikti
apskaita
Neplanuota veikla
Stebėsenos modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Stebėsnos modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Stebėsnos modulis
ViPSIS
Planavimo modulis
Įgyvendinimo
(projektų)
modulis
Laiko, skirto
užduotims atlikti,
apskaita
Stebėsenos modulis
Valstybės kontrolės veiklos planavimo ir
stebėsenos sistema
Valstybės tarnautojų
registras
Juridinių asmenų
registras
Audito rezultatų
apskaitos posistemė
Dokumentų valdymo
posistemė
Personalo duomenų
apskaitos posistemė
Darbo
užmokesčio
modulis
Dėkojame už dėmesį
Jūsų klausimai…