TAKLIMAT PENGURUSAN BELANJAWAN
KURSUS PENGURUSAN KEWANGAN
15 – 17 OGOS 2016
UITM SHAH ALAM
ANJURAN : J/KUASA INTEGRITI PEJABAT BENDAHARI
ARAS 3, BANGUNAN CANSELERI TUANKU
SYED SIRAJUDDIN , UiTM SHAH ALAM
TEL : 03-5544 3334 / 3330 / 3326 / 3331 / 1686
PEJABAT
BAHAGIAN PERANCANGAN DAN BELANJAWAN
CARTA ORGANISASI BAHAGIAN PERANCANGAN DAN BELANJAWAN
(BPB)
KETUA TIMBALAN BENDAHARI
PENOLONG BENDAHARI (K)
PEMBANTU SETIAUSAHA PEJABAT KANAN
PENOLONG AKAUNTAN
PEMBANTU TADBIR KEWANGAN (K)
PENOLONG BENDAHARI (K)
PENOLONG AKAUNTAN (K)
PENOLONG BENDAHARI (K)
FUNGSI-FUNGSI UTAMA PEJABAT BENDAHARI
Pengurusan Kewangan
Pengurusan
Perakaunan
Pengurusan
Perolehan Pengurusan
Perbelanjaan
Pengurusan
Hasil
Pengurusan
Aset
Pengurusan
Belanjawan
5
Prinsip Pengurusan Kewangan Awam
Terdapat tiga prinsip utama iaitu : 1. Legaliti Bermaksud pengurusan kewangan mestilah mematuhi semua
undang-undang dan peraturan yang digubal untuknya. 2. Akauntabiliti Bermaksud memikul amanah untuk menjalankan aktiviti yang
ditentukan secara bertanggungjawab ke atas kejayaan atau kegagalannya.
3. Integriti Bermaksud telus dan tulus dalam melaksanakan tanggungjawab yang
diamanahkan.
6
Prinsip Pengurusan Kewangan Awam 1. Legaliti
Punca kuasa tertakluk kepada Undang-undang dan peraturan yang digubal :
– Perlembagaan Persekutuan (Perkara 96 –perkara 112) – Akta Acara Kewangan 1957 (Pindaan 1972)
– Arahan Perbendaharaan
– 1PP (Pekeliling Perbendaharaan)
– Akta Badan Berkanun (UiTM)
– Pekeliling Bendahari/Naib Canselor/TNC/Pendaftar
(UiTM) ARAHAN AMANAH Perkhidmatan PTAR.pdf
7
Prinsip Pengurusan Kewangan Awam 2. Akauntabiliti
“AKAUNTABILITI IALAH OBLIGASI SESEORANG UNTUK MEMBERI
JAWAPAN DAN PENJELASAN MENGENAI TINDAKAN DAN PRESTASINYA KEPADA PIHAK YANG BERHAK UNTUK MENDAPAT JAWAPAN DAN
PENJELASAN TERSEBUT…”.
( MANTAN K.S.N.- TAN SRI AHMAD SARJI)
KUMPULAN WANG UITM
– PENGURUSAN – PEMBANGUNAN – AMANAH – PENDAPATAN – ENDOWMEN – PENYELIDIKAN – PERUNDINGAN – PINJAMAN – PFI
8
TAKLIMAT MERANGKUMI…
1. PENYEDIAAN BAJET
2. AGIHAN BAJET
3. KAWALAN DAN PEMANTAUAN
FUNGSI UTAMA…
1. Merancang, menyedia, mengagih dan mengawal sumber-sumber kewangan dengan cekap dan teratur selaras dengan Arahan Perbendaharaan dan Peraturan Kewangan.
2. Menentukan pengurusan perbelanjaan mengurus Universiti dikendalikan dengan optimum dan efektif mengikut perancangan aktiviti yang ditetapkan.
3. Melaksanakan strategi belanjawan seperti yang ditetapkan oleh Kerajaan dan Universiti.
4. Memastikan pelaksanaan pengurusan belanjawan mengurus Universiti selaras dengan perkembangan ICT dan keperluan semasa.
5. Memastikan setiap laporan dapat disediakan dengan tepat dalam tempoh yang telah ditetapkan.
1. PENYEDIAAN BAJET
PROSES PENYEDIAAN BELANJAWAN UNIVERSITI
UiTM menerima arahan penyediaan anggaran belanjawan daripada pihak
KPT/MOF.
PTJ menerima arahan untuk membuat cadangan Anggaran Belanjawan
Mengurus . Penyediaan belanjawan oleh PTJ menggunakan Sistem FAIS. PTJ dibantu oleh
Pejabat Bendahari.
Bahagian Belanjawan akan menyelaras dan menyatukan Anggaran Belanjawan
Mengurus Universiti.
Pemeriksaan belanjawan mengurus Peringkat Universiti oleh JBU.
LPU memperakukan Anggaran Belanjawan Mengurus Universiti.
Pemeriksaan belanjawan peringkat Kementerian oleh Agensi Pusat.
Cadangan Anggaran Belanjawan dipinda mengikut keputusan mesyuarat Bersama Agensi Pusat dan dihantar ke
KPT dan MOF.
Perbendaharaan memperakukan Belanjawan Mengurus.
Cadangan Belanjawan dibentang di Parlimen pada Oktober.
Waran Peruntukan dihantar ke KPT Dan UiTM.
PENYEDIAAN
BAJET
Cadangan Anggaran Belanjawan Mengurus Dihantar ke KPT dan
MOF
13
DASAR DEFINISI
Dasar Sedia Ada
- Semua aktiviti yang dijalankan pada tahun semasa. - Merupakan perbelanjaan berulang seperti utiliti sedia ada ,
sewaan peralatan pejabat sedia ada, tuntutan perbatuan tugas rasmi, Bengkel Latihan Pangkalan Data, dsb
Dasar Baru - Semua aktiviti baru yang telah diluluskan oleh Perbendaharaan pada tahun semasa yang merupakan sambungan, tambahan, dan perluasan kepada Dasar Sedia Ada.
One Off - Sesuatu perbelanjaan yang tidak berulang.
Supplimentari - Peruntukan tahun semasa yang dibawa ke tahun hadapan bagi menampung komitmen tahun semasa yang belum selesai.
KATEGORI DASAR
14
Jenis Borang
Dasar Sedia Ada
Borang penyediaan bajet DSA 2018-2019.xls
Dasar Baru & One Off
Borang penyediaan bajet DB OO 2018-2019.xlsx
PENYEDIAAN BAJET
-BORANG ABM-7
Kod Akaun
1. 12113 Elaun Tanggungjawab Khas Pemandu PTJ perlu buat agihan
2. 14101 Elaun Lebih Masa Kakitangan Awam PTJ perlu buat agihan
3. 21000 Perbelanjaan Perjalanan dan Sara Hidup Agihan tidak semestinya mengikut perbelanjaan 2015 & 2016 tetapi perlu dibuat mengikut perancangan PTJ
4. 21200 Perbelanjaan Perjalanan Dan Sara Hidup Kakitangan UiTM Di Luar Negeri
Tidak perlu membuat agihan . Vot dipusatkan di Canseleri
5. 23000 Utiliti
6. 24000 Sewaan Maklumat terperinci (unit / bil. bulan)
7. 25000 Bekalan Bahan Makanan & Minuman Untuk perbelanjaan Fakulti Pengurusan Hotel di Shah Alam/Cawangan sahaja
8. 27105 Perabot Pembelian perabot hanya untuk penggantian/pejabat baru sahaja. Tidak semestinya mengikut perbelanjaan tahun 2015 & 2016
9. 28000 Penyelenggaraan Maklumat terperinci
PENYEDIAAN BAJET
-Kod Akaun yang perlu diberi perhatian…
Kod Akaun
10. 29137 Perbelanjaan Hari Qualiti Tidak perlu membuat agihan. Menggunakan peruntukan Akaun Amanah
11. 29312 & 29313 Upahan Tanpa Waran PTJ/Cawangan tidak perlu membuat agihan kerana dipusatkan di Bahagian Gaji Shah Alam.
12. 30000 Aset Pembelian aset/kenderaan hendaklah dipohon bawah peruntukan One-Off
13. 41107 Seminar & Konferensi Dalam Negeri (Kakitangan)
Perbelanjaan adalah berdasarkan perancangan PTJ. Tidak semestinya mengikut perbelanjaan tahun 2015 & 2016
14. 29413 Keraian Pelajar
PTJ/Cawangan tidak perlu membuat agihan. Menggunakan peruntukan Akaun Amanah
15. 41120 Elaun Subsidi Makan Pelajar PTJ/Cawangan Tidak perlu membuat agihan. Vot ini dipusatkan di bawah HEP Shah Alam.
16. 42918
Sumbangan kepada kegiatan pelajar PTJ/Cawangan tidak perlu membuat agihan. Vot ini dipusatkan di bawah Belanjawan
17. 47103 47104
Kakitangan UiTM(Kontrak/Expertriate) (AGCR)
PTJ/cawangan tidak perlu membuat agihan. Vot ini dipusatkan di bawah Bahagian Gaji
PENYEDIAAN BAJET
-Kod Akaun yang perlu diberi perhatian…
2. AGIHAN BAJET
CARTA ALIR PROSES AGIHAN BAJET UNIVERSITI
Terima waran peruntukan tahunan Universiti KPT
Serah waran peruntukan tahunan Universiti kepada Ketua Bahagian
Perancangan Dan Belanjawan.
Sediakan cadangan agihan dan serahkan kepada Bendahari untuk semakan dan pengesahan.
Bentang deraf agihan mengikut PTJ kepada NC untuk kelulusan.
PYB - Masukkan data agihan di Financial Portal mengikut garis panduan penyediaan agihan. Ketua PTJ – Semak & sahkan maklumat
Daftar agihan tahun baru ke dalam sistem FAIS
Tandatangan waran peruntukan.
Naib Canselor (NC)
Penolong Bendahari BPB
Naib Canselor Pusat
Tanggungjawab Bendahari / Ketua BPB
Ketua Bahagian Perancangan Dan Belanjawan (BPB) Bendahari
Semak & luluskan cadangan agihan di Financial Portal serta cetak laporan.
Unit Kewangan Zon / Pejabat Bendahari UiTM
Kampus Semak & luluskan cadangan agihan di Sistem FAIS serta cetak laporan.
BPB
Serah & Bentang kertas kerja Agihan Keseluruhan Universiti dalam mesyuarat JKP
Ketua BPB
Dapatkan pengesahan Agihan Universiti daripada LPU
Ketua BPB
1 2
3
7 6 5 4
8 9 10 11
BAGAIMANA UNTUK MENDAPATKAN PERKHIDMATAN ?
19
Taip url seperti berikut:
https://myfinancial.uitm.edu.my/
ATAU
BAGAIMANA UNTUK MENDAPATKAN PERKHIDMATAN
20
1. Permohonan Agihan
2. Semakan PTJ
Staf PTJ yang bertanggungjawab akan
memasukkan maklumat agihan
Semakan dan Pengesahan Ketua PTJ
Tanggungjawab Proses
Unit Kewangan Zon
Ketua PTJ
Semakan dan Pengesahan oleh UKZ
Keterangan
PROSES UTAMA AGIHAN BAJET UNIVERSITI – Melalui FinePortal
3. Semakan UKZ
Staf PTJ
21
LAPORAN AGIHAN BAJET
22
LAPORAN AGIHAN BAJET
23
RM XXXXXXX
3. KAWALAN DAN PEMANTAUAN
KAWALAN PERBELANJAAN DAN
PERUNTUKAN
Kawalan Perbelanjaan perlu dilaksanakan bagi memastikan amalan kawalan belanjawan adalah mengikut prosedur yang tepat, cekap, berkesan dan berintegriti.
KAWALAN PERBELANJAAN DAN PERUNTUKAN
Kawalan Perbelanjaan dilaksanakan melalui
mekanisme berikut :
a) Vot Scan – untuk lihat baki peruntukan di Fineportal
KAWALAN PERBELANJAAN DAN PERUNTUKAN
Vot scan adalah digunakan untuk mengetahui :
– Baki terkini peruntukan sesuatu kod akaun bagi pusat kos yang masih ada untuk dibuat transaksi perbelanjaan.
– Vot scan juga memaparkan maklumat terperinci mengenai transaksi tahap encumbrance,tahap tanggungan ,tahap bayaran, transaksi viremen khas dan biasa, serta transaksi peruntukan tambahan/penyekatan dan sekat tambah.
– Menu FAIS : B-8-1
CONTOH SKRIN VOT SCAN DI FinePortal
CONTOH LAPORAN
CONTOH LAPORAN
KAWALAN PERBELANJAAN DAN
PERUNTUKAN
b) Prosedur kawalan belanjawan mengurus dimasukkan dalam skop pensijilan ISO 9001:2008 Pejabat
Bendahari.
c) Setiap permohonan perolehan oleh PTJ mestilah melalui Pejabat Bendahari. Permohonan perolehan dikawal melalui FAIS untuk memastikan peruntukan mencukupi dan mengikut perancangan .
KAWALAN PERBELANJAAN
d) Pindah Peruntukan ( Viremen ) - Viremen adalah proses pindah peruntukan kod lanjut
yang dibuat antara pusat kos yang sama. - Jika semasa hendak membuat permohonan belian, dan
didapati peruntukan adalah tidak mencukupi, proses viremen boleh dibuat kepada kod berkenaan untuk menampung kekurangan peruntukan .
- Viremen terbahagi kepada 2 jenis : (i) Viremen biasa – Viremen yang disemak dan diluluskan diperingkat UKZ/ Pejabat Bendahari Cawangan. Viremen ini tidak melibatkan pindahan kod- kod kawalan.
KAWALAN PERBELANJAAN
Viremen biasa – Disedia - Pembantu Tadbir Kewangan Disemak – Penolong Akauntan/ Penolong Bendahari Diluluskan – Ketua Bahagian (ii) Viremen Khas Viremen ini melibatkan pindahan kod- kod kawalan. Disedia - Pembantu Tadbir Kewangan / Wakil PTJ Disemak – Ketua Bahagian UKZ / Pejabat Bendahari Cawangan Diluluskan – Bendahari / Ketua Bahagian
Belanjawan/ Penolong Bendahari Bhgn Belanjawan
KAWALAN PERBELANJAAN
KAWALAN PERBELANJAAN
Kod-kod kawalan - kod-kod akaun yang tidak boleh dibuat viremen kerana kod-kod akaun ini
mempunyai keperluan penting dan peruntukan mesti mencukupi dan perlu dirancang dengan teliti bagi mengelakkan kekurangan peruntukan sepanjang tahun.
- Kod-kod yang terlibat :
* Kod emolumen – 10000 * Kod perjalanan luar negara – 21200 * Kod utiliti - 23100 (23102, 23105, 23201, 23202) * Kod sewa – 24000 (24501, 24601) * Kod bahan bacaan (langganan s/khabar, majalah & buku teks) – 27112, 27113 * Kod Penyelenggaraan berkala -28101,28102 * Syarahan Sambilan (29315, 29318) * Kod Aset – 30000 * Sumbangan kegiatan pelajar (42918) * Elaun subsidi makan pelajar (41120)
KAWALAN PERBELANJAAN
Sekat tambah - Sejumlah peruntukan yang dipindah di antara pusat kos yang berlainan
samada bagi tujuan tambahan atau pengurangan peruntukan. - Permohonan perlu dipohon oleh Ketua PTJ. - Contoh sekat tambah : bayaran percetakan dari p/kos PTJ kepada Pusat
Percetakan
Peruntukan tambahan - Sejumlah peruntukan yang diminta oleh Ketua PTJ bagi
menampung perbelanjaan di luar jangka / perbelanjaan operasi yang tidak mencukupi bagi tahun berkenaan.
KAWALAN PERBELANJAAN
Semakan status peruntukan dan perbelanjaan - Semakan ke atas prestasi perbelanjaan PTJ akan dibuat dari masa
ke semasa oleh Bahagian Belanjawan
KAWALAN PERBELANJAAN
PELAPORAN
LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN
Pemantauan Perbelanjaan –perbelanjaan universiti dilapor dan dibentangkan kepada :
Lapor Kepada Maklumat
Agensi Pusat Laporan Prestasi Perbelanjaan
Mengurus dihantar kepada
Kementerian Pengajian Tinggi
( KPT ) dan Perbendaharaan ( MOF )
Mengikut tarikh yang ditetapkan.
CONTOH LAPORAN FAIS (B,L,K)
Lembaga Pengarah Universiti
Laporan Prestasi Perbelanjaan
dibentangkan kepada ahli
Lembaga Pengarah dalam setiap
mesyuarat diadakan.
CONTOH LAPORAN FAIS (B,L,J)
Pemantauan Perbelanjaan –perbelanjaan universiti dilapor dan dibentangkan kepada :
Lapor Kepada Maklumat
Jawatankuasa Pengurusan Kewangan Dan Akaun ( JPKA ) Peringkat UiTM
dan Kementerian
Laporan Prestasi Perbelanjaan
dibentangkan kepada JPKA dalam
setiap mesyuarat diadakan.
CONTOH LAPORAN FAIS (B,L,K)
LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN
Pemantauan Perbelanjaan –perbelanjaan universiti dilapor dan dibentangkan kepada :
Lapor Kepada Maklumat
Pusat Tanggungjawab Laporan Prestasi Perbelanjaan
bulanan PTJ dijana oleh Unit
Kewangan Zon dan Pejabat
Bendahari UiTM Negeri bagi tujuan
melaporkan prestasi perbelanjaan
semasa PTJ. Melalui pelaporan ini,
PTJ boleh menggunakan maklumat
tersebut untuk membuat
perancangan perolehan dan aktiviti.
CONTOH :
(i) LAPORAN FAIS (B,9,8 / B,9,N)
(ii) LAPORAN MELALUI FINEPORTAL
LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN
LAPORAN PRESTASI PERBELANJAAN
-Menu B98
PROSES HOUSEKEEPING
BAJET
SENARAI PROSES HOUSEKEEPING
1. PENJANAAN LAPORAN PB DAN LO TERTANGGUH
2. SENARAI LO YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK
DIBUAT SEMPURNA LO.
3. SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN
HENDAK DIBATALKAN.
4. VIREMEN TERTANGGUH.
8/23/2016 45
8/23/2016 46
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
1
Penjanaan
Laporan PB dan
LO Tertangguh
Senarai PB Tertangguh
R,B,8
Senarai LO Tertangguh
R,C,8
UKZ dan
Cawangan
A) PENJANAAN LAPORAN PB DAN LO TERTANGGUH
8/23/2016 47
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
1 Proses Sempurna
LO tahun semasa
(2016)
Sempurna LO
R,2,6 - LO Bekalan
R,J,8 - LO Perkhidmatan
R,4,8 - LO Kerja
Pemulangan PB
R,1,6
UKZ dan
Cawangan
2 Proses Sempurna
LO yang dibawa
sebagai
Supplimentari ke
tahun 2016
Sempurna LO
R,2,6 - LO Bekalan
R,J,8 - LO Perkhidmatan
R,4,8 - LO Kerja
Pemulangan PB
R,1,A
R,1,B
UKZ dan
Cawangan
- Jika tiada menu ini, sila
mohon kepada Bahagian
Sistem.
- Selepas proses
pemulangan PB berjaya,
sila semak vot scan sama
ada peruntukan yang
disempurnakan telah
masuk semula ke vot.
B) SENARAI LO YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBUAT SEMPURNA LO (TELAH ADA BAYARAN) - LO yang telah dibuat bayaran dan terdapat baki bayaran, tetapi PTJ telah mengesahkan bahawa bekalan / perkhidmatan tersebut telah selesai (PTJ tidak memerlukan baki tersebut atau syarikat tidak dapat membekalkan baki sepenuhnya)
8/23/2016 48
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
3
Proses Sempurna LO
bagi LO tahun-tahun
sebelum 2016 yang
tidak dibawa
Supplimentari
Sempurna LO
R, S, 5
Pemulangan PB Tiada
Supplementari
R,S,9
UKZ dan
Cawangan
-Status PB
bertukar ‘Q’
B) SENARAI LO YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBUAT SEMPURNA LO (TELAH ADA BAYARAN)
8/23/2016 49
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
1
Proses pembatalan
LO dan PB bagi
tahun semasa
(2016)
R,1,4 – Batal PB
R,2,4 – Batal LO Bekalan
R,4,4 – Batal LO Kerja
R,J, 4 – Batal LO
Perkhidmatan
UKZ dan
Cawangan
C) SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBATALKAN (BELUM ADA BAYARAN) - Transaksi tidak diperlukan lagi dan telah mendapat persetujuan PTJ untuk dibatalkan
8/23/2016 50
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
2 Proses pembatalan
LO dan PB yang
dibawa sebagai
Supplimentari 2016
Pembatalan
supplimentari tahap LO
R2B - Batal LO Bekalan
R47 - Batal LO Kerja
RSQ - Batal PB
Supplimentari Tahap
LO
Pembatalan
Supplimentari tahap
PB
R19 - Batal PB
Supplimentari
Bahagian
Belanjawan
- Sila hantar senarai
pembatalan LO dan PB
Supplementari kepada
Bahagian Belanjawan.
- Batal PB Supplimentari
tahap LO - peruntukan tidak
masuk semula ke vot
- Status PB bertukar ‘T’
- Bagi pembatalan
supplimentari tahap PB, sila
semak vot scan setelah
dimaklumkan oleh Bahagian
Belanjawan.
C) SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBATALKAN (BELUM ADA BAYARAN)
8/23/2016 51
C) SENARAI LO DAN PB YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN HENDAK DIBATALKAN (BELUM ADA BAYARAN)
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
3
Proses pembatalan LO dan
PB tahun-tahun sebelum
2016 yang tidak dibawa
Supplimentari
R, S, 4 – Batal PB
R, S, 6 – Batal LO
UKZ dan
Cawangan
8/23/2016 52
BIL PROSES MENU FAIS TINDAKAN CATATAN
1
Laporan Viremen
Tertangguh
1,1,2
UKZ dan
Cawangan
2
Pembatalan Viremen
Biasa / Viremen Khas
(peringkat ‘Sedia’)
B, 7,D – Permohonan
viremen
UKZ dan
Cawangan
3
Pembatalan Viremen
Biasa / Viremen Khas
(peringkat ‘Semak’)
B, 5, A – Pembatalan
viremen
UKZ dan
Cawangan
D) DATA VIREMEN YANG TIDAK DIPERLUKAN DAN TERGANTUNG DI PERINGKAT ‘SEDIA’ DAN ‘SEMAK’
8/23/2016 53
ISU-ISU VIREMEN
TEMPOH SEMAKAN DAN KELULUSAN TERLALU LAMA
8/23/2016 54
8/23/2016 55
PROSES SEDIA VIREMEN LEWAT DISEMAK DAN DILULUSKAN
8/23/2016 56
CONTOH PENYEDIAAN VIREMEN YANG BAIK
8/23/2016 57
CONTOH SKRIN KEMASUKAN VIREMEN OUT YANG BAIK
8/23/2016 58
CONTOH SKRIN KEMASUKAN VIREMEN IN YANG BAIK
8/23/2016 59
KESALAHAN PENYEDIAAN VIREMEN
8/23/2016 60
HANYA 1 PENAMA SEDIA, SEMAK & LULUS
8/23/2016 61
SEBAB KEMASUKAN - VIRE IN DAN VIRE OUT SAMA
VIREMEN IN
VIREMEN OUT
8/23/2016 62
SEBAB KEMASUKAN VIRE IN DAN VIRE OUT SAMA
VIREMEN IN
VIREMEN OUT
LAIN-LAIN
- Bertujuan untuk mengawal perbelanjaan PTJ : i. PB 3.3 Tahun 2016 – Garis Panduan Langkah-langkah Mengoptimumkan Perbelanjaan Kerajaan - Perjawatan, penyusunan semula organisasi, bayaran lebihmasa , perjalanan dalam dan luar negara, utiliti sewaan pejabat, barang pakai habis, penganjuran acara dsb.
PEKELILING KAWALAN PERBELANJAAN
- Bagi menampung kekurangan peruntukan , adalah dicadangkan supaya PTJ menggunakan ;
(i) Peruntukan Akaun Amanah - Contoh :
Tabung Amanah Jabatan Tabung Amanah Komputer Pelajar Tabung Amanah Perpustakaan Tabung Amanah Pusat Kesihatan Tabung Amanah Makmal Pelajar Tabung Amanah Am UiTM Tabung Amanah Dana Kecemerlangan Pendidikan UiTM Tabung Amanah Kolej (ii) Peruntukan Kumpulanwang Pendapatan Cawangan (KA)
SUMBER DALAMAN UNIVERSITI
66
PENYEDIAAN PERUNTUKAN BELANJAWAN YANG MELEBIHI
DARIPADA KEPERLUAN PERUNTUKAN-PERUNTUKAN TAMBAHAN YANG TIDAK
DIBELANJAKAN
PERBELANJAAN YANG MELEBIHI PERUNTUKAN
ISU / MASALAH DALAM PENGURUSAN
KEWANGAN - BELANJAWAN
Sekian, Terima Kasih…
68
BILANGAN PUSAT TANGGUNGJAWAB
(PTJ) DI UiTM
PTJ BIL
SHAH ALAM 80
CAWANGAN 157
JUMLAH 237
SKRIN AGIHAN BAJET
69
2016
Waran 1/16 2015
FOKUS PENGURUSAN BAGI TAHUN 2016 - 2017
70
Mencapai
enrolmen
seramai 170,000
pelajar selewat-
lewatnya
menjelang tahun 2017
Menaik taraf,
membaik pulih
dan
menyelenggara
infrastruktur
lama serta
melengkapkan
prasarana
Melengkapkan
peralatan dan
pengoperasian
kampus-
kampus baharu
Melonjakkan
kedudukan
UiTM dalam
penarafan
universiti dunia*
menerusi:
*Dari kedudukan 700 ke 500
Peningkatan kualiti dan kesarjanaan Pengajaran dan Pembelajaran di seluruh sistem UiTM
Peralatan makmal untuk menggantikan peralatan yang telah lama/rosak
Bajet latihan untuk pensyarah bagi menyokong insiatif e-pembelajaran
1 2 3 4
71
SUMBER KEWANGAN TERHAD
Jumlah Peruntukan
Belanja Mengurus
1,885,748,931.00
2,667,641,795
2,531,487,754
2,398,755,233
Peratus Kenaikan/
Penurunan
Peruntukan Dari
Tahun Sebelum
11% 41% (5%) (5%)
Enrolmen Pelajar 159,101 161,105 150,647 170,000
Peratus Kenaikan /
Penurunan Enrolmen
Pelajar
(0.9%) 1.3% (6.5%) 12.8%
CABARAN 1
Nota : Kenaikan tinggi peruntukan tahun 2014 disebabkan oleh pembukaan 6 kampus PFI
72
DEFINISI PENGURUSAN KEWANGAN Pengurusan Kewangan adalah proses yang melibatkan jentera pentadbiran dan kaedah-kaedah di mana dana untuk membiayai perbelanjaan awam diperolehi, dibelanja dan diperakaunkan. Termasuklah proses-proses yang melibatkan perancangan, pembentukan dan pelaksanaan dasar-dasar mengenai pencukaian, belanjawan, perbelanjaan, perolehan, perakaunan dan lain-lain yang berkaitan dengannya.
73
KENAPA PENTINGNYA PENGURUSAN KEWANGAN - Sumber-sumber (manusia, wang, bahan-bahan dan masa) adalah terhad; - Permintaan terhadap sumber-sumber tersebut tidak terhad; - Terdapat alternatif dalam memperolehi dan menggunakan sumber-sumber tersebut; - Pengurusan kewangan adalah nadi bagi sesuatu organisasi;
- Sumber-sumber ekonomi tidak dapat digerakkan tanpa pengurusan kewangan yang teratur.
74