0 www.pekao.com.pl
Mechanizm Podzielonej Płatności Dostosowanie obsługi bankowej materiał informacyjny Banku Pekao S.A.
Niniejszy materiał został opracowany na podstawie
ustawy z dnia 15 grudnia 2017r. o zmianie ustawy
o podatku od towarów i usług oraz niektórych
innych ustaw oraz dostępnych projektów
specyfikacji międzybankowych systemów
rozliczeniowych mających dostosować przetwarzanie
płatności do wymogów ww. ustawy. Materiał
odzwierciedla najlepszą aktualną wiedzę Banku
Pekao o planowanym zakresie zmian w obsłudze
bankowej. W szczególności, opublikowanie
objaśnień do ustawy lub wprowadzenie zmian w
specyfikacjach systemów rozliczeniowych, może
wpłynąć na zmianę zasad obsługi Mechanizmu
Podzielonej Płatności w Banku Pekao.
1
Tło zmian
• Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności (ang. Split Payment) to projekt wdrażany przez Rząd RP w ramach Programu Przeciwdziałania Nadużyciom Podatkowym.
• Rozwiązanie to ma uszczelnić system podatkowy poprzez wydzielenie kwot VAT z przelewów realizowanych przez przedsiębiorstwa i lokowanie ich na dedykowanych rachunkach VAT, utworzonych przez banki na rzecz każdego przedsiębiorstwa,
• Celem Mechanizmu jest zapewnienie większej stabilności wpływów z tytułu podatku od towarów i usług, jak również zapobieganie unikania płacenia podatku VAT.
2
Główne założenia działania Mechanizmu Podzielonej Płatności
Bank wprowadzi nowy rodzaj rachunku: Rachunek VAT służący do przechowywania środków pochodzących z podatku VAT. Nowy rachunek VAT będzie prowadzony wyłącznie w złotych polskich i zostanie automatycznie otwarty przez Bank na rzecz każdego przedsiębiorcy*. Automatyczne otwarcie rachunku VAT nie wymaga zawarcia odrębnej umowy. Na życzenie przedsiębiorcy możliwe jest otworzenie kolejnych rachunków VAT.
Ustawa nie wprowadza obowiązku dokonywania płatności w Mechanizmie Podzielonej Płatności. Wybór sposobu realizacji płatności będzie należał do Przedsiębiorcy.
Klient chcąc zrealizować przelew w Mechanizmie, wskazuje kwotę brutto płatności, a w polach dodanych do dotychczasowego formularza przelewu, wskazuje kwotę VAT danej płatności, NIP wystawcy faktury oraz nr faktury VAT.
Bank wyśle płatność podzieloną z rachunku rozliczeniowego w kwocie brutto z jednoczesnym przeksięgowaniem na rachunek rozliczeniowy wskazanej kwoty VAT z rachunku VAT (do wysokości środków dostępnych na rachunku VAT).
Bank odbierający w/w przelew w mechanizmie podzielonej płatności, zaksięguje kwotę brutto na wskazanym w przelewie rachunku rozliczeniowym odbiorcy, a następnie kwotę VAT przekaże na dedykowany rachunek VAT, powiązany z danym rachunkiem rozliczeniowym przedsiębiorcy.
Środki z rachunku VAT będzie można wykorzystać jedynie do płatności za fakturę VAT i rozliczenia podatku VAT z US.
* Patrz odpowiedź na pytanie 29 w części „Pytania i Odpowiedzi”
3
Kluczowe cechy rachunku VAT
Rachunek VAT
Otwierany na rzecz każdego przedsiębiorcy
jeden do wszystkich rachunków
rozliczeniowych prowadzonych w złotych polskich
Tylko płatności VAT i do Urzędu Skarbowego
Bez zawierania odrębnej umowy
Przedsiębiorca decyduje czy realizuje
płatność z wykorzystaniem
Mechanizmu Podzielonej Płatności
Przelew w Mechanizmie
Podzielonej Płatności :
Kwota brutto
Kwota VAT
NIP wystawcy faktury
Numer faktury
Prowadzony tylko w złotych polskich
3
4
4 Wprowadzenie tytułu płatności
1. Przelew z rachunku rozliczeniowego (bieżącego)
2. Wybranie danych kontrahenta, w tym nazwa, nr rachunku rozliczeniowego wskazanego na fakturze, adres
Przelew dziś oraz w Mechanizmie Podzielonej Płatności Porównanie od strony płatnika
Realizacja przelewu na dotychczasowych zasadach
Różnice, które wynikają z Mechanizmu podzielonej płatności
4 Wprowadzenie tytułu płatności
3. Wprowadzenie kwoty brutto przelewu
1.1.W systemie, w zakładce „Nowy przelew” pojawi się opcja do wyboru np. „Przelew podzielony” „Płatność podzielona” lub podobna
5. Realizacja przelewu
4.1 . Pole #1: kwota VAT 4.2. Pole #2: Nr faktury
4.3. Pole #3: numer NIP odbiorcy
5.2. W historii operacji można odszukać powiązane płatności podzielone
5.1 Bank pobiera automatycznie kwotę podatku VAT z rachunku VAT do wysokości dostępnych środków na rachunku VAT. Przelew realizowany jest w kwocie brutto z rachunku rozliczeniowego. W
treści przelewu przekazywana jest kwota VAT w wysokości podanej przez klienta
5.1 Przelew jest realizowany w ciężar środków na rachunku rozliczeniowym (bieżącym)
4.4. Pole #4: Tekst uzupełniający
4
5
1. Odbiór/zaksięgowanie przelewu na rachunku rozliczeniowym (bieżącym)
Przelew dziś oraz w Mechanizmie Podzielonej Płatności Porównanie od strony odbiorcy przelewu
Realizacja przelewu na dotychczasowych zasadach
Różnice, które wynikają z Mechanizmu Podzielonej Płatności
2. Kwota brutto zaksięgowana w całości na rachunku rozliczeniowym (bieżącym). Możliwość dowolnego
dysponowania całą kwotą na rachunku. 3. Bank przelewa automatycznie kwotę podatku VAT na dedykowany rachunek VAT odbiorcy powiązany z rachunkiem rozliczeniowym”. Kwota VAT zaksięgowana na rachunku VAT.
Możliwość dysponowania kwotą na rachunku VAT wyłącznie do płatności z tytułu podatku VAT lub do Urzędu Skarbowego
2. Kwota brutto zaksięgowana na rachunku rozliczeniowym (bieżącym).
5
6
SPRZEDAWCA
Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA
Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej
Rachunek VAT Nabywcy
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
23 zł
Rachunek VAT Sprzedawcy
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
23 zł
123 zł
1
2
3
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 1 (na rachunku VAT są dostępne środki)
1
3
2
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
- +
Rachunek VAT Sprzedawcy
- +
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
- +
Rachunek VAT Nabywcy
23 zł 23 zł
123 zł 123 zł
23 zł 23 zł
0 zł
100 zł
0 zł
23 zł
100 zł 23 zł
0 zł 0 zł
7
SPRZEDAWCA
Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA
Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Rachunek VAT Nabywcy
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
10 zł
Rachunek VAT Sprzedawcy
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
23 zł
123 zł
1
2
3
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 2 (na rachunku VAT są częściowo dostępne środki)
1
3
2
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
- +
Rachunek VAT Sprzedawcy
- +
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
- +
Rachunek VAT Nabywcy
10 zł 10 zł
123 zł 123 zł
23 zł 23 zł
0 zł
100 zł
0 zł
23 zł
113 zł 10 zł
0 zł 0 zł
Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej
8
SPRZEDAWCA
Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA
Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Rachunek VAT Nabywcy
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
Rachunek VAT Sprzedawcy
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
23 zł
123 zł 1
2
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 3 (na rachunku VAT brak środków)
1
2
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
- +
Rachunek VAT Sprzedawcy
- +
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
- +
Rachunek VAT Nabywcy
123 zł 123 zł
23 zł 23 zł
0 zł
100 zł
0 zł
23 zł
123 zł 0 zł
0 zł 0 zł
Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej
9
SPRZEDAWCA
Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA
Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Rachunek VAT Nabywcy
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
Rachunek VAT Sprzedawcy
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy --- zł 1
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew wychodzący – przykład 4 (na rachunku rozliczeniowym brak środków)
1
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
- +
Rachunek VAT Sprzedawcy
- +
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
- +
Rachunek VAT Nabywcy
Z rachunku VAT może zostać pobrana jedynie kwota VAT tj. 23 zł. Operacja nie zostanie zrealizowana z powodu braku środków na rachunku
rozliczeniowym Nabywcy w kwocie brutto zlecanej płatności
0 zł
0 zł
0 zł
0 zł
99 zł 24 zł
99 zł 24 zł
Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej
10
URZĄD SKARBOWY
Płatnik odprowadza do US podatek VAT
Podatek VAT 1000zł
PŁATNIK
10
Rachunek VAT Płatnika
Rachunek rozliczeniowy Płatnika
1000 zł
Rachunek Urzędu Skarbowego 1000 zł
Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu „Przelew US”
1
2
O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT)
1
2
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Płatnika
- +
Rachunek VAT Płatnika
- +
Rachunek Urzędu Skarbowego
1000 zł 1000 zł
1000 zł
0 zł
0 zł
1000 zł
0 zł
0 zł
1000 zł
1000 zł
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład 1 (na rachunku VAT są dostępne środki)
11
URZĄD SKARBOWY
Płatnik odprowadza do US podatek VAT
Podatek VAT 1000zł
PŁATNIK
11
Rachunek VAT Płatnika
Rachunek rozliczeniowy Płatnika
500 zł
Rachunek Urzędu Skarbowego 1000 zł 1
2
1
2
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Płatnika
- +
Rachunek VAT Płatnika
- +
Rachunek Urzędu Skarbowego
500 zł 500 zł
1000 zł
500 zł
0 zł
500 zł
0 zł
0 zł
1000 zł
1000 zł
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład 1 (na rachunku VAT są dostępne częściowo środki)
O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT)
Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu „Przelew US”
12
URZĄD SKARBOWY
Płatnik odprowadza do US podatek VAT
Podatek VAT 1000zł
PŁATNIK
12
Rachunek VAT Płatnika
Rachunek rozliczeniowy Płatnika Rachunek Urzędu Skarbowego 1000 zł 1
1
Przed
Po
- +
Rachunek rozliczeniowy Płatnika
- +
Rachunek VAT Płatnika
- +
Rachunek Urzędu Skarbowego
1000 zł 1000 zł
1000 zł
0 zł
0 zł
0 zł
0 zł
1000 zł
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew do Urzędu Skarbowego - przykład 1 (na rachunku VAT brak środków)
O możliwości wykorzystaniem środków z rachunku VAT decyduje rodzaj zobowiązania podatkowego (symbol formularza VAT)
Płatnik zleca zapłatę podatku VAT na formularzu „Przelew US”
13
Bank odbierający płatność
123 zł
123 zł 2
3
Rachunek VAT Nabywcy
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
10 zł 1
SPRZEDAWCA
Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA
Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie płatności podzielonej
na nieprawidłowy rachunek
1
3
2
Przed
Po
- +
Rachunek Banku odbierającego płatność
- +
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
- +
Rachunek VAT Nabywcy
10 zł 10 zł
123 zł 123 zł
123 zł 123 zł
0 zł
0 zł
113 zł 10 zł
100 zł 23 zł
23 zł 4
4 23 zł 23 zł
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Zwrot płatności - płatność skierowana na nieprawidłowy rachunek
14
Bank Nabywcy wysyła do banków Sprzedawców
pojedyncze płatności w mechanizmie podzielonej
płatności
Bank Nabywcy konsoliduje kwoty pojedynczych płatności i dokonuje
księgowań zbiorczych obciążeń na rachunku rozliczeniowym i rachunku VAT Nabywcy
138 zł
738 zł
Bank automatycznie uznaje rachunek rozliczeniowy Nabywcy sumaryczna kwotą VAT dokonując jej pobrania z rachunku VAT
Bank obciąża sumaryczną kwotą brutto rachunek rozliczeniowy Nabywcy
Nabywca zleca zapłatę za towary w
mechanizmie płatności podzielonej z użyciem płatności
masowych
1
2
1
2
Płatność za fakturę 1 Brutto: 123 zł, VAT: 23 zł
Płatność za fakturę 2 Brutto: 246 zł, VAT: 46 zł
Płatność za fakturę 3 Brutto: 369 zł, VAT: 69 zł
Rachunek rozliczeniowy Nabywcy
Rachunek VAT Nabywcy
Płatność za fakturę 1 Brutto: 123 zł, VAT: 23 zł
Płatność za fakturę 2 Brutto: 246 zł, VAT: 46 zł
Płatność za fakturę 3 Brutto: 369 zł, VAT: 69 zł
VAT: 23 zł 46 zł 69 zł 138 zł
Brutto: Faktura 1: 123 zł Faktura 2: 246 zł Faktura 3: 369 zł Suma: 738 zł
Bank udostępnia Nabywcy analityczne raporty z transakcji zlecanych w trybie masowym
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelewy wychodzące – w trybie płatności masowych
15
Rachunek VAT Sprzedawcy
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
23 zł
123 zł
Bank Nabywcy dokonuje transferu środków w kwocie brutto na rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
Bank automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana na rachunek VAT Sprzedawcy
1
2
1
2
Bank udostępnia Sprzedawcy analityczne raporty z transakcji
SPRZEDAWCA
Nabywca kupuje towar za 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Bank Nabywcy wysyła przelew w mechanizmie podzielonej
płatności
Nabywca zleca zapłatę za towar w mechanizmie podzielonej płatności na rachunek wirtualny
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew przychodzący na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect – księgowanie analityczne
16
SPRZEDAWCA
Nabywcy kupują towar po 123 zł Cena brutto = cena netto 100 zł + VAT 23zł
NABYWCA 1 Sprzedawca wystawia fakturę VAT
Banki Nabywców wysyłają przelewy w mechanizmie
podzielonej płatności
Nabywcy zlecają zapłatę za towar w mechanizmie podzielonej płatności na rachunki wirtualne
NABYWCA 2
Rachunek VAT Sprzedawcy
Rachunek rozliczeniowy Sprzedawcy
46 zł
123 zł 1
123 zł
246 zł 3
2
1
Bank Nabywcy dokonuje transferu środków w kwocie brutto do Banku Sprzedawcy
Bank automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana zbiorczą kwotą na rachunek VAT Sprzedawcy
1
2
3
Bank Sprzedawcy dokonuje zbiorczego księgowania środków w kwocie brutto na rachunku rozliczeniowym Sprzedawcy
Zapłata w Mechanizmie Podzielonej Płatności Przelew przychodzący na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect – księgowanie zbiorcze
Bank udostępnia Sprzedawcy analityczne raporty z transakcji
17
ODBIORCA
Odbiorca sporządza polecenie zapłaty w kwocie 123 zł, z wyszczególnioną kwotą VAT 23 zł
PŁATNIK
17
Rachunek rozliczeniowy Płatnika
Rachunek VAT Odbiorcy
Rachunek rozliczeniowy Odbiorcy
23 zł
123 zł
Bank Płatnik przekazuje do Banku Odbiorcy środki z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności
Bank Odbiorcy automatycznie dokonuje podziału płatności na kwotę netto i VAT. Kwota VAT jest przekazywana na rachunek VAT Odbiorcy płatności
1
2
2
3
Bank Płatnika wysyła do Banku Odbiorcy kwotę środków wskazaną w poleceniu
Rachunek VAT Płatnika
23 zł 1
Bank Płatnika obciąża rachunki (rozliczeniowy i VAT) Płatnika z zastosowaniem mechanizmu podzielonej (kwota VAT pobierana jest z rachunku VAT płatnika do wysokości dostępnych środków)
3
Polecenie Zapłaty w Mechanizmie Podzielonej Płatności Zasada działania
18
Stosowanie polecenia zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności możliwe są wyłącznie dla rozliczeń B2B (Business to Business)
Brak możliwości obciążenia rachunku rozliczeniowego Płatnika bez powiązanego z nim rachunku VAT
Wymagane jest zawarcie porozumienia pomiędzy Odbiorcą i Płatnikiem dotyczącego realizacji transakcji z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności
Wymagane jest zawarcie Aneksu do Umowy Polecenia Zapłaty pomiędzy Odbiorcą a Bankiem uwzględniającego zmiany formatów plików z poleceniami zapłaty (realizowanymi w mechanizmie podzielonej płatności) importowanych do systemu bankowości elektronicznej PekaoBiznes24
Brak zmian w odwołaniu zrealizowanej transakcji Polecenia Zapłaty - 5 dni roboczych
Raporty z usługi Polecenia Zapłaty uwzględniać będą polecenia zlecone w mechanizmie
Odbiorca sporządza polecenie zapłaty z uwzględnieniem mechanizmu podzielonej płatności podając, obok standardowych danych, nr faktury oraz kwotę VAT
Bank Płatnika otrzymuje dyspozycję polecenia zapłaty w mechanizmie podzielonej płatności i wysyła do Banku Odbiorcy kwotę środków wskazaną w poleceniu, z uwzględnieniem, mechanizmu podzielonej płatności
Polecenie Zapłaty w Mechanizmie Podzielonej Płatności Informacje ogólne
19
Wymagane działania przygotowawcze Przedsiębiorcy do obsługi Split Payment i wsparcie ze strony Banku
Analiza ustawy oraz
jej wpływu na
rozliczenia ze swoimi
kontrahentami i
urzędem skarbowym
Udostepnienie
klientom formatów
wymiany danych
pomiędzy systemami
ERP a systemem
PekaoBiznes24
Zlecenie i
opracowanie zmian
w systemach ERP/FK
Klienta do obsługi
transakcji Split
Payment
Automatyczne otwarcie
rachunku VAT dla klienta
i przekazanie informacji o
jego numerze (na
wyciągach z rachunków
bieżących i
pomocniczych)
Automatyczne nadanie
uprawnień do rachunków –
dziedziczenie uprawnień
z rachunków z Karty
Wzorów Podpisów i w
bankowości elektronicznej
Zapewnienie gotowości do obsługi
rachunków VAT (otwieranie,
zamykanie, zarządzanie
parametrami oraz powiązaniami
z rachunkami bieżącymi i
pomocniczymi)
Otwarcie dodatkowych
rachunków VAT na
podstawie dyspozycji
klienta i powiązanie ich z
rachunkami bieżącymi i
pomocniczymi
Przekazanie do Klienta
zmienionego regulaminu
do Umowy prowadzenia
rachunku (obsługa
płatności i rachunku
VAT)
Udostępnienie instrukcji
obsługi PekaoBiznes24 i
Pekao 24 dla Firm,
uwzględniającej zlecanie
płatności Split Payment
Zapewnienie gotowości
do obsługi transakcyjnej
Split Payment
Ustalenie czy
jeden rachunek
VAT jest
wystarczający
do prowadzenia
działalności
Opcjonalne złożenie w Banku
dyspozycji otwarcia kolejnych
rachunków VAT i ich powiązania z
rachunkami bieżącymi i
pomocniczymi
Zapoznanie się ze zmianami w
Regulaminie do Umowy
prowadzenia rachunku.
(Opcjonalne) przekazanie do
Banku dyspozycji zmiany
formatów raportów PekaoCollect i
Polecenia Zapłaty (podpisanie
aneksu do Umowy)
Zapoznanie użytkowników
systemu ze zmianami wdrażanymi
w PekaoBiznes24 i Pekao 24 dla
Firm
Rozpoczęcie zlecania i
otrzymywania płatności
Split Payment
1 lipca
2018
K L I E N T
B A N K
Udostępnienie
klientowi
materiałów
informacyjnych
KWIECIEŃ MARZEC
MA
J
CZ
ER
WIE
C INFOLINIA
SPLIT PAYMENT PEKAO
22 591 2000
20 20
Jak się można przygotować?
Analiza w ramach każdego przedsiębiorstwa obszarów typu:
zarządzanie płynnością
- wpływy i wypływy, stawki
rozliczenia z kontrahentami
- monitorowanie, kompensaty, błędy
rozliczenia podatkowe
- solidarna odpowiedzialność, zwroty VAT a przeksięgowania
systemy Finansowo - Księgowe i współpraca z Bankiem
- Ile rachunków, dostęp do wyciągów, jaki development
Kontakt z Bankiem:
- Infolinia: 22 591 2000
- wsparcie Doradcy Bankowego lub specjalistów produktowych
- analizy potrzeby zmian w formatach lub dopasowanie indywidualnych rozwiązań
21
Podzielona Płatność w bankowości elektronicznej
Zmiany umożliwiające Klientowi składanie dyspozycji w Mechanizmie Podzielonej Płatności zostaną wprowadzone we wszystkich kanałach elektronicznych udostępnianych przez Bank: PekaoBiznes24: Pekao24 dla Firm, PekaoConnect, PekaoConnectMail, Proffice.
Wprowadzone zmiany w PekaoBiznes24 będą dotyczyły w szczególności:
– prezentacji numerów rachunków VAT oraz ich sald
– formularza przelewu krajowego poprzez dodanie możliwości wyboru płatności podzielonej oraz nowych wymaganych dla tego typu przelewu dodatkowych pól (kwota VAT, NIP, nr faktury)
– formatu importu danych poprzez ustrukturyzowanie pola szczegóły płatność oraz wydzielenie nowego typu importowanej płatności.
– formatu eksportu danych do systemów finansowo- księgowych
Kody operacji, przykładowe pliki importu i eksportu oraz specyfikacja formatu wymiany danych z uwzględnieniem importu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności w PekaoBiznes24 dostępna jest w systemie (Pliki do pobrania).
21
22
Rachunek VAT – PekaoBiznes24
23
PekaoBiznes24 – wprowadzanie płatności (rys. poglądowy)
Kwota brutto
24
PekaoBiznes24 – historia operacji, rach. rozliczeniowy (rys. poglądowy)
25
Wdrożenie Mechanizmu Podzielonej Płatności znacząco wpłynie na sposób i skalę rozliczeń w szczególności poprzez:
Nowy, dodatkowy sposób wysyłania i otrzymywania płatności z wydzieloną kwotą VAT Zwiększoną ilość płatności: jedna płatność = jedna faktura Zwiększoną ilość operacji na rachunkach bankowych:
Podzielona płatność przychodząca = 2 operacje na rachunku odbiorcy, Podzielona płatność wychodząca = 2 operacje na rachunku nadawcy
Zwiększenie ilości rachunków wymagających obsługi – rachunek (lub rachunki) VAT
Wdrożenie Mechanizmu skutkuje koniecznością wdrożenia zmian w systemach FK
Równoległe wdrożenie automatyzacji procesów obsługi rachunku bankowego poprzez Pekao Connect może przynieść efekt synergii kosztów
Dzięki wdrożeniu Pekao Connect rozliczenia z zastosowaniem mechanizmu podzielonej płatności staną się łatwiejsze, a czas poświęcony na ich prowadzenie będzie krótszy.
Pekao Connect – automatyzacja przetwarzania
26
Co to jest Pekao Connect: Rodzina najnowszych rozwiązań umożliwiających bezpośrednią integrację systemu finansowo-księgowego Klienta z Bankiem oraz zautomatyzowanie procesów wysyłania zleceń płatniczych do Pekao i odbierania informacji zwrotnych o operacjach przeprowadzanych na rachunkach bankowych.
W RAMACH PEKAO CONNECT OFERUJEMY SZEREG KANAŁÓW DOSTĘPU:
WEB
SE
RV
ICES
MA
IL
HT
TPS
TRA
NSF
ER
AG
ENT
PLU
GIN
Pekao Connect – automatyzacja przetwarzania
27
Pekao Connect umożliwia tworzenie i wysyłanie przelewów czy pobieranie wyciągów, bezpośrednio z poziomu systemu księgowego firmy, bez konieczności logowania się do PekaoBiznes24, gdyż odpowiednio skonfigurowany system FK robi to za użytkownika. Oznacza to, że wymiana danych między systemami następuje w trybie bezpośrednim i w czasie rzeczywistym, bez udziału człowieka.
KORZYŚCI
AUTOMATYZACJA PROCESÓW
OSZCZĘDNOŚCI – REDUKCJA KOSZTÓW OPERACYJNYCH
PODNIESIENIE JAKOŚCI – LEPSZA KONTROLA PROCESÓW, MNIEJ BŁĘDÓW
SZYBKOŚĆ – DOSTĘP DO DANYCH W CZASIE RZECZYWISTYM
WYGODA I OSZCZĘDNOŚĆ CZASU – BRAK LOGOWANIA DO PekaoBiznes24
BEZPIECZEŃSTWO – NAJWYŻSZY POZIOM
Pekao Connect – automatyzacja przetwarzania
28
Przykład: Wprowadzanie zleceń do systemu PekaoBiznes24:
.
Proszę o wprowadzenie do systemu następującej listy
zleceń krajowych ...
Zlecenia zostały wprowadzone.
Oto ich statusy ... Uży
tko
wn
ik s
yste
mu
FK
D
ialo
g X
ML <DomesticTransfer>
<:ReqdExctnDt>2013-11-14</ReqdExctnDt> <Id>39124062921111001027053648</Id> <EndToEndId>sygnatura01</EndToEndId> <InstdAmt Ccy="PLN">299.01</InstdAmt> <Nm>Jan Kowalski</Nm>
< :DomesticTransferResponse > <OrgnlMsgId>XXXX</OrgnlMsgId> <OrgnlEndToEndId>sygnatura01</OrgnlEndToEndId> <TxSts>ACTC</TxSts> <AddtlInf>wprowadzone</AddtlInf>
Klient
FK
Pekao Connect – automatyzacja przetwarzania
29
Przy jakich produktach mechanizm podzielonej płatności ma zastosowanie?
Rodzaj płatności
Mechanizm Podzielonej Płatności Czy ma
zastosowanie
uwagi
Przelew krajowy międzybankowy (zapłata faktury)
Przelew krajowy międzybankowy (przeksięgowanie
środków VAT) x
brak możliwości konsolidacji środków na rachunkach VAT
w różnych bankach
Przelew zagraniczny/walutowy (zapłata faktury) x
zapłata faktury w walucie innej niż PLN wymaga zlecenia
odrębnych przelewów:
1) przelew kwoty netto w walucie
2) przelew kwoty VAT w PLN (mechanizm podzielonej
płatności)
Przelew wewnętrzny (zapłata faktury)
Przelew wewnętrzny (przeksięgowanie środków
VAT)
Przelewu US dotyczy wybranych symboli formularzy określonych przez
MF
Zapłata gotówkowa x
Zapłata kartą płatniczą x
Polecenie Zapłaty Wymagane będzie podpisanie z Odbiorcą aneksu do
Umowy
Pekao Collect warianty księgowań przez Bank uznań: kwota łączna lub
pojedyncze kwoty zleceń, Wymagany aneks do Umowy dla
zmian w raportach
29
- tak X - nie
30
Istotne założenia Mechanizmu Podzielonej Płatności w kontekście Finansowania Wierzytelności
Bank będzie mógł:
wypłacać finansowanie w ramach finansowania wierzytelności w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności zgodnie z regułami wskazanymi w Ustawie,
przyjmować spłaty przesyłane przez płatników pierwotnej faktury sfinansowanej przez Bank w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności,
w imieniu Klienta wykonać spłatę określonej, sfinansowanej wierzytelności w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności, jeżeli Klient wyda mu taką dyspozycję,
Wypłata finansowania faktury w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności zdejmuje z Banku potencjalną Solidarną Odpowiedzialność określoną w Ustawie, w sytuacji spłaty przez Odbiorcę faktury w trybie Mechanizmu Podzielonej Płatności,
W przypadku wykonywania regresów wypłaconego finansowania bez względu na tryb wypłaty finansowania, całość regresu wykonywana jest z rachunku rozliczeniowego,
Bank będzie miał możliwość utrzymania pod określonymi warunkami dotychczasowych struktur finansowania. 30
31
FAQ - Pytania i Odpowiedzi (1/6)
1. Czy żeby dokonać zapłaty za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności płatnik musi zlecić dwa przelewy
(odrębnie w kwotach netto i VAT?
5. W jaki sposób zostanie udostępniona przez Bank informacja o numerze i saldzie rachunku VAT?
4. Czy otwarcie rachunku VAT będzie się wiązało z zawarciem umowy lub aneksu do umowy
rachunku zawartej z Bankiem?
3. Ile rachunków VAT Bank będzie prowadził dla Klienta?
2. Kiedy Bank poinformuje Klienta o numerze rachunku VAT i jego powiązaniu z rachunkami
rozliczeniowymi?
6. Czy do rachunku VAT będzie generowany odrębny wyciąg?
Nie, płatność w Mechanizmie Podzielonej Płatności wymaga podania jedynie kwoty brutto (kwota płatności) oraz odrębnie kwoty VAT i pozostałych wymaganych dodatkowych danych tj. NIP Odbiorcy oraz numer faktury, której dotyczy.
Bank rozpocznie informowanie o numerach przypisanych Klientom rachunków VAT od końca kwietnia 2018.
Bank otworzy jeden rachunek VAT dla każdego Przedsiębiorcy posiadającego jeden lub więcej rachunków rozliczeniowych. Na wniosek Klienta posiadającego więcej niż jeden rachunek rozliczeniowy, Bank może otworzyć i prowadzić kolejne rachunki VAT.
Nie, otwarcie rachunku VAT nie wymaga zawarcia odrębnej umowy lub aneksu do umowy zawartej z Bankiem.
Na wyciągu z rachunku rozliczeniowego powiązanego z danym rachunkiem VAT , w systemie bankowości internetowej oraz w Oddziale Banku.
Tak, na życzenie Klienta.
31
32
FAQ - Pytania i Odpowiedzi (2/6)
7. Czy płatność zlecana przez Klientów w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie wyróżniona odrębnym
typem/kodem?
11. Czy rachunki VAT zostaną otwarte do rachunków prowadzonych w walutach obcych?
10. Czy w Mechanizmie Podzielonej Płatności można wykonać/otrzymać przelew w walucie obcej?
9. Czy jest wymagany określony format importu zleceń oraz w jaki sposób powinno zostać
sformatowane pole szczegółów płatności aby mogła być zlecona w Mechanizmie Podzielonej Płatności?
8. Jakie są przewidywane działania dostosowawcze w zakresie struktury plików importowanych do
systemów bankowości elektronicznej oraz w Pekao Connect?
12. Czy można wykonać przeksięgowanie środków pomiędzy moimi rachunkami VAT w tym samym
banku?
Tak. W systemie centralnym Banku takie płatności zlecane w Banku Pekao S.A. będą wyodrębnione poprzez nadanie odrębnego kodu płatności (typ płatności).
Tak. Format określa projekt specyfikacji technicznej (KIR i NBP) dla poszczególnych systemów rozliczeń międzybankowych (odpowiednio Elixir, Sorbnet). Na podstawie tych specyfikacji Bank wprowadzi zmiany w formatach zleceń, które będą importowane do systemów bankowości elektronicznej oraz w sposób adekwatny dostosuje formatki do ręcznego wprowadzania zleceń.
Nie. Mechanizm Podzielonej Płatności dotyczy krajowych rozliczeń w polskich złotych. W przypadku chęci zapłaty faktury w walucie innej niż polski złoty należy dokonać dwóch odrębnych płatności:
• przelew kwoty netto w walucie obcej • przelew kwoty VAT w PLN (w Mechanizmie Podzielonej Płatności) na rachunek prowadzony w PLN.
Nie. Rachunki VAT zostaną otwarte tylko do rachunków prowadzonych w walucie PLN.
Tak. Na życzenie Klienta.
Przewidywana specyfikacja formatu wymiany danych z uwzględnieniem importu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności w PekaoBiznes24 dostępna jest u Doradcy.
32
33
FAQ - Pytania i Odpowiedzi (3/6)
13. Czy można wykonać przeksięgowanie środków pomiędzy moimi rachunkami VAT w różnych bankach?
15. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności bezpośrednio na rachunek
VAT? Jakie typy uznań rachunku VAT są dozwolone?
14. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności bezpośrednio z rachunku VAT?
Jakie typy obciążeń rachunku VAT są dozwolone ustawą?
16. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie mając wystarczających
środków na pokrycie kwoty VAT na rachunku VAT?
Nie. Ustawa nie daje takiej możliwości.
Nie. Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności jest realizowany zawsze za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego. Dozwolone typy obciążeń rachunku VAT określa ustawa. W szczególności są to: • zapłata za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności • zapłata podatku VAT na rachunek Urzędu Skarbowego • realizacja decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego • zwrot przelewu (błędnie otrzymanego w Mechanizmie Podzielonej Płatności – odbiorca nie jest
wystawcą faktury) • przeksięgowanie środków pomiędzy rachunkami VAT prowadzonymi w tym samym Banku • realizacja zajęcia na podstawie administracyjnego tytułu wykonawczego.
Nie. Wszystkie uznania rachunek VAT, są realizowane zawsze za pośrednictwem rachunku rozliczeniowego. Rachunek VAT może być uznany wyłącznie środkami pieniężnymi pochodzącymi z tytułu: • zapłaty za fakturę w Mechanizmie Podzielonej Płatności w części dotyczącej kwoty VAT • przeksięgowania środków pomiędzy rachunkami VAT prowadzonymi w tym samym Banku • uznania z tytułu decyzji Naczelnika Urzędu Skarbowego • zwrotu środków z tytułu błędnie zleconej płatności w Mechanizmie Podzielonej Płatności.
Tak. W takim przypadku brakująca kwota zostanie automatycznie uzupełniona ze środków na rachunku rozliczeniowym. W skrajnym przypadku cała kwota VAT zostanie pobrana z rachunku rozliczeniowego.
17. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie mając wystarczających środków na pokrycie kwoty brutto na rachunku
rozliczeniowym?
Nie. Przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności nie będzie wykonany o ile suma dostępnych środków na rachunku rozliczeniowym powiększona o kwotę podatku VAT pobraną z rachunku VAT jest niższa od kwoty brutto tego przelewu.
33
34
FAQ - Pytania i Odpowiedzi (4/6)
18. Jak rozliczać się z Urzędem Skarbowym z tytułu podatku VAT?
Rozliczenie podatku VAT z Urzędem Skarbowym odbywać się będzie analogicznie jak obecnie , poprzez formularz „Płatność do Urzędu Skarbowego”, w którym należy wskazać odpowiedni nr rachunku US i symbol formularza z listy określonej przez Ministerstwo Finansów. Realizacja przelewu do US następuje z rachunku rozliczeniowego z wykorzystaniem dostępnych środków na rachunku VAT.
22. Czy w wystawianych fakturach VAT będzie trzeba wskazywać dwa rachunki bankowe: jeden
rozliczeniowy i drugi VAT?
21. Czy przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie można skierować do rozliczenia w SORBNET?
20. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności z tytułu częściowej zapłaty za fakturę?
19. Czy można wykonać przelew w Mechanizmie Podzielonej Płatności z tytułu płatności za więcej niż
jedną fakturę?
23. Gdzie jest publikowany tekst ustawy?
Nie. Jedna płatność w Mechanizmie Podzielonej Płatności odpowiada zawsze jednej fakturze VAT
Ustawa dopuszcza taką możliwość.
Tak. System SORBNET będzie uczestniczyć w rozliczaniu przelewów w Mechanizmie Podzielonej Płatności.
Nie. W fakturze należy wskazać jedynie rachunek rozliczeniowy. Bank odbiorcy przelewu automatycznie przekaże kwotę podatku VAT na rachunek VAT powiązany z tym rachunkiem rozliczeniowym.
Tekst ustawy dostępny jest na stronach Sejmu Rzeczpospolitej Polskiej (www.sejm.gov.pl).
34
35
FAQ - Pytania i Odpowiedzi (5/6)
26. Czy w wyniku wdrożenia Mechanizmu Podzielonej Płatności dokonane zostaną zmiany
w raportach z usługi Pekao Collect?
25. Czy przelew realizowany w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie mógł zostać wysłany
na rachunek w usłudze Pekao Collect?
Tak. Przelew realizowany w Mechanizmie będzie mógł zostać wysłany na rachunek wirtualny usługi Pekao Collect. Przelew wysłany w Mechanizmie na rachunek wirtualny będzie realizowany analogicznie jak przelew wysłany na rachunek rozliczeniowy – przy uznaniach analitycznych w usłudze Pekao Collect. W przypadku uznania zbiorczego rachunek rozliczeniowy zostanie uznany zagregowaną kwotą brutto oraz obciążony zagregowaną kwotę VAT.
Ewentualne zmiany w raportach zostaną dokonane na wniosek Klienta i będą dotyczyć sposobu przekazywania informacji o transakcjach otrzymanych w Mechanizmie. Możliwe będą poniższe warianty: Wariant I – transakcje otrzymane w Mechanizmie z definicji będą posiadały odpowiednio sformatowane pole „tytułem”, które będzie docierało do banku. Pole to zgodnie z planami komunikatów KIR będzie przyjmowało wartość /VAT/10n,2n/IDC/14x/INV/35x/TXT/33x. W raporcie pole to będzie prezentowane tak samo jako każdy inny tytuł płatności – bez analiz co jest w nim zapisane. Jeżeli taka struktura pola „tytułem” będzie dla Klienta wystarczająca do tego aby w swoich systemach oznaczyć taką płatność jako „otrzymaną” w Mechanizmie to można będzie pozostać przy obecnych formatach plików z Pekao Collect przy założeniu, że plik przekazywany do Klienta ma pole tekstowe „tytułem” zawarte w cudzysłowie. W przeciwnym przypadku konieczne będą niewielkie zmiany w strukturze plików zwrotnych, polegające najczęściej na umieszczeniu pola tytułem w cudzysłowie, tak aby przez system Klienta, zawarty po słowie kodowym /VAT/ przecinek w kwocie VAT, nie był traktowany jako separator kolejnego pola w pliku zwrotnym. Wariant II - Aktualna struktura plików podstawowych nie ulega zmianie, natomiast pojawiają się dodatkowe pliki z usługi Pekao Collect zawierające tylko transakcje otrzymane w Mechanizmie Plik taki zawiera dodatkowe pola wynikające ze specyfiki transakcji w Mechanizmie Podzielonej Płatności - kwota VAT, NIP, numer faktury VAT, pole TXT (taki dodatkowy plik może być rozszerzoną, aktualnie obowiązującą strukturą lub zupełnie nową strukturą uzgodnioną z Klientem) Wariant III – Rozszerzenie o dodatkowe pola aktualnie funkcjonujących raportów, i raportowanie transakcji otrzymanych w Mechanizmie łącznie w jednym pliku z pozostałymi wpłatami. Wprowadzenie do raportu nowych pól – kwota VAT, numer NIP, numer faktury VAT, możliwość wprowadzenia dodatkowego znacznika dla transakcji otrzymanych w Mechanizmie.
24. Czy będzie istniała możliwość powiązania zleconej transakcji w Mechanizmie Podzielonej Płatności
(obciążenie na rachunku rozliczeniowym) z transakcją obciążeniową wykonaną na rachunku VAT (kwota VAT)?
Tak, transakcja zlecona w Mechanizmie Podzielonej Płatności będzie powiązana z operacjami na rachunku rozliczeniowym oraz operacjami na powiązanym rachunku VAT poprzez referencje operacji.
35
36
FAQ - Pytania i Odpowiedzi (6/6)
28. Czy odbiorca płatności w Poleceniu Zapłaty zrealizowanym przy zastosowaniu Mechanizmu
Podzielonej Płatności będzie miał możliwość rozpoznać zlecenia zrealizowane w trybie tego
Mechanizmu?
27. Czy dla Polecenia Zapłaty będzie można stosować Mechanizm Podzielonej Płatności?
Tak, pod warunkiem podpisania aneksu do Umowy wprowadzającego nową strukturę przesyłanych plików dedykowaną do obsługi Mechanizmu Podzielnej Płatności oraz oświadczenia, ze strony odbiorcy, że zastosowanie Mechanizmu Podzielonej Płatności zostało uzgodnione z płatnikiem. Struktura (dane plików), będzie zawierała informację o zastosowaniu Mechanizmu Podzielonej Płatności.
Przy Poleceniu Zapłaty raporty zwrotne dla odbiorcy będą mogły zostać zaprezentowane w osobnych plikach dla obu trybów (dotychczasowego oraz Mechanizmu Podzielonej Płatności).
29. Czy Bank otworzy i będzie prowadził rachunki VAT do rachunków oszczędnościowo-rozliczeniowych?
Nie, zgodnie z tekstem ustawy z dnia 15 grudnia 2017 r. o zmianie ustawy o podatku od towarów i usług oraz niektórych innych ustaw, rachunki VAT zostaną otwarte do rachunków rozliczeniowych, o których mowa w art. 3 tejże.
36