zse.hr=.docx · Web viewSve aktivnosti dobivanja novih kupaca (izrada uzoraka, prototipova, izlaganje na sajmovima), troškovi isplate razlike plaća iz perioda kada se isplaćivao

BRESTOVAC DRVNI KOMBINAT D.D.

Brestovac Garešnički, Brestovačka 33

43280 Garešnica

BRESTOVAC PILANA d.o.o.


43280 Garešnica

BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o.


43280 Garešnica

PLAN OPERATIVNOG I FINANCIJSKOG

RESTRUKTURIRANJA

Garešnica,2012, prosinac

1

SADRŽAJ:

PREDGOVORI

1. UVOD

2. PODACI O SUSTAVU BRESTOVAC GRUPA2.1. Opći podaci2.2. Poslovne banke – otvoreni računi2.3. Struktura vlasništva2.4. Povezana društva2.5. Poslovni model2.6. Proizvodni asortiman2.7. Tržište prodaje2.8. Zaposlenici2.9. Bilanca stanja na dan 30.09.2012.2.9.1. Bilanca stanja – aktiva2.9.2.Bilanca stanja – pasiva2.9.3. Osnovna sredstva2.10. Račun dobiti i gubitka2.10.1.Račun dobiti i gubitka do 2012 1-92.10.2.Račun dobiti i gubitka do 2012 1-12 (procjena)

3. ANALIZA OBAVEZA TVRTKE3.1. Obaveze prema radnicima3.1.1.Bilančne obaveze prema radnicima3.1.2.Nebilančne obaveze prema radnicima3.2. Obaveze prema tijelima javne uprave i TD u većinskom

vlasništvu države3.2.1.Pregled obaveza prema poreznoj upravi s osnove PDV-a3.2.2. Pregled obveza prema poreznoj upravi s osnove poreza i prireza3.2.3. Pregled obveza prema poreznoj upravi s osnove doprinosa3.2.4. Pregled obaveza prema HRVATSKE ŠUME d.d.3.2.5. Pregled obaveza prema HEP grupa3.2.6.Pregled obaveza prema CROATIA OSIGURANJE d.d.3.2.7. Pregled obaveza prema HGK3.2.8. Pregled obveza prema doprinosu za OPKŠ3.2.9. Pregled obaveza za vodnu naknadu3.2.10.Pregled obaveza za turističku zajednicu3.2.11. Pregled obaveza prema ostalim pretežno državnim poduzećima3.3. Obaveze prema financijskim institucijama3.3.1.Pregled obaveza prema Privredna banka Zagreb d.d.

2

3.3.2. Pregled obaveza prema Raiffeisen bank d.d.3.3.3.Pregled obaveza prema ostalim bankama3.3.4.Pregled obaveza prema leasing kućama3.4. Pregled obaveza prema ostalim dobavljačima3.4.1. Obaveze prema dobavljačim3.4.2. Obaveze za predujmove3.5. Pregled obaveza prema dioničarima3.6. Pregled sporova i stečaja u tijeku3.6.1. Sporovi u kojima je BRESTOVAC GRUPA tuženik3.6.2. Sporovi u kojima je BRESTOVAC GRUPA tužitelj3.6.3. Tražbine u stečajnim postupcima 3.7. Izračun nedostatka likvidnih sredstava

4. PLAN POSLOVANJA 2013-2017 – bez financijskog restrukturiranja4.1. Operativno restrukturiranje – I FAZA – Core business4.1.1.Optimalizacija kapaciteta proizvodnje4.1.2. Razvoj novih proizvoda4.1.3. Razvoj proizvodnje4.1.4.Investicije u postojeće poslovne proces4.2. Financijsko restrukturiranje – II FAZA - Obaveze4.3. Razvojno restrukturiranje – III FAZA - Energijia4.3.1.Projekt proizvodnje električne energije iz biomase4.3.2.Projekt proizvodnje peleta

5. PROCJENA POSLOVANJA 2013-2017 – bez financijskog restrukturiranja5.1 Procjena i postavke ostvarenja prihoda5.2. Procjena i postavke ostvarenja troškova5.2.1. Troškovi sirovina i repromaterijala5.2.2. Troškovi prodane robe5.2.3. Ostali vanjski troškovi5.2.4. Troškovi zaposlenih5.2.5. Amortizacija5.2.6. Ostali troškovi5.2.7. Ostali rashodi5.2.8. Kamate5.2.9. Ostali financijski rashodi5.3. Projekcija računa dobiti i gubitka5.4. Projekcija novačnog toka5.5. Projekcija bilance5.5.1. Projekcija bilance – Aktiva

3

5.5.2. Projekcija bilance – Pasiva5.6. Preliminarni kontakti

6. PRIJEDLOG PREDSTEČAJNE NAGODBE6.1. Činjenice važne za otvarenja postupka predstečajne nagodbe6.2. Prijedlozi za predstečajnju nagodbu6.2.1.Prijedlog rješavanja obaveza prema radnicima6.2.2. Prijedlog rješavanja obaveza prema tijelima javne uprave6.2.3. Prijedlog rješavanja obaveza prema financijskim institucijama6.2.4.Prijedlozi rješavanja obaveza prema dobavljačima

7. REZIME7.1. Obaveze prema radnicima7.2. Vjerovnici koje čine tijela javne uprave i TD u većinskom vlasništvu

države7.3. Obaveze - Financijske institucije7.4. Obaveze prema dobavljačima

8. PRILOZI

Pregled utuženja od zaposlenika Osnovna sredstva Pregled nekretnina

PREDGOVOR

S obzirom na, s jedne strane, neraskidivu vlasničku i poslovnu povezanost triju poslovnih subjekata:

4

BRESTOVAC DRVNI KOMBINAT D.D. BRESTOVAC PILANA D.O.O. BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA D.O.O.

plan operativnog i financijskog restrukturiranja napravljen je na način da se opišu objedinjene aktivnosti restrukturiranja kompletnog poslovnog sustava, kolokvijalno nazvanog "BRESTOVAC GRUPA". U tom smislu su napravljeni pregledi konsolidiranog poslovanja sustava te plan aktivnosti konsolidacije poslovanja.

No, s druge strane, s obzirom na to da su poduzeća pojedinačno poslovni subjekti, financijska izvješća kao i sve pojedinačne tražbine su sačinjene I za svako poduzeće posebno.

Nadalje, s obzirom da je zahtjev za predstečajnim postupkom pokrenut koncem 2012. godine, a da su se dodatni pregovori s vjerovnicima događali tijekom siječnja i veljače 2013. godine te da je u periodu od 30.09.2012 do 31.12.2012. došlo do promjene stanja obaveza prema vjerovnicima u većini analiza se daje pregled obaveza i rezultata za periode 2012 1-9 i 2012 1-12 dok se u prijedlozima predstečajne nagodbe daje prijedlog obaveza sa 31.12.2012. godine.

1. UVOD

BRESTOVAC GRUPA predstavlja tri poslovna subjekta koja se bave primarnom i finalnom proizvodnjom proizvoda od drveta i proizvodnjom namještaja i koji ukupno zapošljavaju 546 zaposlenih (30.09.2012).

- Brestovac – drvni kombinat d.d. 545

- Brestovac Pilana d.o.o. 92- Brestovac tvornica namještaja 400

Iako posluju kao tri poslovna subjekta, sva tri poduzeća su vlasnički i poslovno vezana te se mogu smatrati jednom poslovnom cjelinom. Pregled osnovnih poslovnih djelatnosti daje tabela 1.

Tabela 1. Članice BRESTOVAC grupa – osnovne djelatnosti

Brestovac Drvni kombinat d.d.

Brestovac Pilana d.o.o.

Brestovac tvornica namještaja d.o.o.

CENTRALNA UPRAVAProizvodnja i prodaje drvene građe

Proizvodnja i prodaje masivnog namještaja

FUNKCIJE POTPORE centralno skladište centralno održavanje financije i računovodstvo maloprodaja

Proizvodnja i prodaja parketa

Proizvodnja i prodaja stolica

Navedena poslovna povezanost triju poduzeća najjednostavnije se može obrazložiti činjenom da primjerice u 2012 godini (period 1-9) BRESTOVAC PILANA d.o.o. ostvarila 64% ukupne prodaje prodajom građe BRESTOVAC TN d.o.o., dok je istovremeno BRESTOVAC d.d. 90% prihoda ostvarila prodajom usluga ostalim dvama poduzećima.

Organizacijsku strukturu BRESTOVAC GRUPA daje organogram.

Slika 1. Organogram BRESTOVAC GRUUPA

6

Sadašnji poslovni ustroj triju odvojenih no poslovno i vlasnički povezanih poduzeća datira od početka devedesetih godina i posljednjih desetak godina nije se mijenjao.

UZROCI PROBLEMA POSLOVNOG SUSTAVA

BRESTOVAC d.d. Garešnica osnovan je 1927. godine na bazi prirodnog bogatstva šumu u okruženju, te se kroz svoju povijest razvio u respektibilnog proizvođača i izvoznika namještaja (Norveška, Švedska, Danska, Engleska, Francuska, Njemačka, zemlje Beneluksa i dr.).S ciljem daljnjeg jačanja pozicije na europskom tržištu, neposredno pred početak gospodarske krize, u periodu od 2003-2008. godine, investirano je u strojeve i opremu iznos od 18 milijuna HRK, završene su investicije u pogonu stolica, a tvrtka je zapošljavala 840 zaposlenih što je činilo 40% svih zaposlenih na području grada Garešnice, te 5% svih zaposlenih u Bjelovarsko-bilogorskoj županiji. Jedna od posljedica gospodarske krize koja je kulminirala 2008. godine, bila je pad potražnje za namještajem i posljedično pad proizvodnje namještaja. Kriza je bitno smanjila narudžbe za namještaj i bez obzira što je BRESTOVAC GRUPA izvozila više od 5 milijuna eura godišnje to je bio

7

veliki udarac na poslovanje te su prihodi sustava bili smanjeni za gotovo 40%.Bez obzira što su neki koraci poduzeti, neočekivani pad proizvodnje i prodaje imao je utjecaj na poslovanje. Smanjenjm obujma narudžbi, posljedično je došlo do smanjenja proizvodnje te do smanjenja broja zaposlenih. Za, zakonski zbrinutih 419 zaposlenika bilo je potrebno osigurati otpremnine u iznosu od 3.93 milijuna HRK. Kako se kriza strelovito brzo razvijala bilo je nemoguće simultano smanjivati i ostale troškove bez obzira što su se koristile slijedeće mjere:

smanjivanje i racionaliziranje svih troškova na koje se moglo utjecati uvođenje tzv. "neradnih" petaka u tjednu kako bi se maksimalno

zadržao broj zaposlenih sa sindikatom je dogovoreno da u vrijeme najvećeg udara krize svi

zaposleni (uključujući Upravu) budu na minimalnoj plaći, te da nakon slabljenja krize, a do punog oporavka plaće budu umanjene 10% u odnosu na one prije krize. Ova mjera se odnosi na period 2009 1-4

sa bankama su dogovoreni reprogrami kreditnih obveza

Osim navedenog, nije se prestalo baviti razvojem novih proizvoda za postojeće te nove kupci, kako bi zajedno sa njima pobudili potražnju za namještajem. Isto tako nastavljeno je izlaganje na svim inozemnim sajmovima (Pariz, Koeln, Birmingham, Stockholm, Moskva) s nadom da će se i na taj način promovirati namještaj proizvoden u sustavu.Konačno, napravljen je plan restrukturiranja, prilagođen tzv. modelu "C" Vlade Republike Hrvatske

Zbog posljedica krize i nemogućnosti da se linearno s padom prodaje smanjuju i troškovi poslovanja došlo je do smanjenja profitabilnosti, posljedično i likvidnosti te je bilo onemogućeno uredno servisiranje obaveza prem državnom proračunu te prema najvećem vjerovniku i dobavljaju – HRVATSKE ŠUME d.d. (iako do nastanka krize sva plaćanja su bila redovna).

S koncem 2010. godine, dug prema državnom proračunu iznosio je oko 14 milijuna HRK (uključno sa zateznim kamatama), a dug prema HRVATSKE ŠUME d.d. iznosio je cca. 9 milijuna HRK (uključno sa zateznim kamatama).

Zbog neplaćenih obaveza prema državnom proračunu, BRESTOVAC GRUPA nakon 2009. godine nije bila u mogućnosti koristiti potpore Ministarstva regionalnog razvoja, šumarstva i vodnog gospodarstva za drvnu industriju,

8

iz kojih je osnova izgubljen iznos od cca. 5.100.000 HRK (proračun napravljen na temelju potpora dobivenih do 2009. godine)

Iz razloga neplaćanja obaveza prema HRVATSKE ŠUME d.o.o. izgubljen je iznos od cca. 1.891.00 HRK na ime rabata za finalne proizvođače namještaja.

U periodu 2009-2012 nastale su obaveze s osnova zateznih kamata prema HRVATSKE ŠUME d.d. u visini 1.927.600 HRK, od čega je plaćeno 642.000 HRK.

U periodu 2009-2012 nastale su obaveze s osnova zateznih kamate prema državnom proračunu u iznosu 5.802.000 HRK, dok je u istom periodu plaćeno 643.000 HRK.Tabela 2. daje pregled gubitaka iz osnova nedobivanja potpora i rabata te neposlovnih troškova nastali uslijed poslovnih problema, a fakturiranih od države i državnog poduzeća

Tabela 2. Gubici i troškovi – 2009-2012

2009 2010 2011 2012 2009-2012

U K U P N O2.435.4

264.592.8

124.214.4

263.478.0

40 14.720.704Gubici iz osnove nedobivanje potpora

1.400.000

1.300.000

1.200.000

1.200.000 5.100.000

Gubici iz osnove nedobivanja rabata HŠ 578.419 375.026 398.616 539.129 1.891.189Troškovi kamata državnom proračunu 457.007

1.664.476

1.983.164

1.697.251 5.801.898

Troškovi kamata HRVATSKE ŠUME d.d. 0

1.253.310 632.646 41.661 1.927.617

Bez obzira na sve navedeno, poduzeće je, u suradnji sa strateškim partnerom PRIMA GRUPA održalo većinu postojećih te dobilo niz novih kupaca iz inozemstva (npr. THOR grupa, ............) što stvara dobru osnovu za buduće poslovanje.Dodatnu priliku, čini, investicija u vrlo isplativog projekta proizvodnje električne energije iz otpadne (nusprodukt proizvodnje) drvne mase koja trenutno daje samo toplinsku energiju ili se prodaje po vrlo niskim cijenama.

9

Svi potencijali poduzeća kao i navedene prilike, bez obzira na sve napore u poslovanju biti će teško izvedivi ostane li struktura rashoda ista ili gora nego što je bila u periodu 2009-2012. Indikativnim se čini navesti nekoliko bitnih informacija:

u 2010. godini na ostvarenih 52.1 mil. HRK poslovnih prihoda ostvareno je 11.8 milijuna rashoda od kamata i amortizacije (7,4 mil HRK kamata + 4,4, mil HRK amortizacije) ili čak 22 % u odnosu na poslovne prihode

U 2011 godini na ostvarenih 53.6 mil. HRK poslovnih prihoda ostvareno je 10.7 milijuna HRK rashoda od kamata i amortizacije (6,8 mil HRK kamata + 4,3, mil HRK amortizacije) ili čak 20, % u odnosu na poslovne prihode

U 2012 godini (1-9) na ostvarenih 42.8 mil. HRK poslovnih prihoda ostvareno je 7,8 milijuna HRK rashoda od kamata i amortizacije (4,6 mil HRK kamata + 3,2, mil HRK amortizacije) ili čak 20, % u odnosu na poslovne prihode ili čak 18 % u odnosu na poslovne prihode

Iz gore navedenog proizlazi, da je poduzeće svake godine trošilo 20% prihoda na kamate i amortizaciju (pri čemu su obaveze prema otplati glavnice bile i veće od amortizacije !)

Predstečajnim postupkom, cilj BRESTOVAC GRUPA je sačuvati opstojnost tvrtke i većeg broja radnih mjesta (plan u 2013 cca. 500), predlažući povoljnije uvjete otplate sadašnjih kredita (kamatne stope, rokovi otplate), obaveza prema dobavljačima i državnom proračunu.

Prihvaćanje naših prijedloga osigurava zaštitu vjerovnika, očuvanje radnih mjesta, rješavanje nelikvidnosti i nesolventnosti, prvenstveno na temelju vlastitog poslovanja iz osnovne djelatnosti te investiranjem u proizvodnju električne energije iz obnovljivih izvora.

10

2. PODACI O BRESTOVAC GRUPA

2.1. Opći podaci

Tabela 3. – Opći podaci

Naziv trgovačkog društva

Brestovac Drvni kombinat d.d.



OIB 23482370704 8082368657 79390227771Godina osnivanja 1991. 1991. 1991.Veličina (ZoR) srednji mali srednjiŽupanija BBŽ BBŽ BBŽSjedište Gar.Brestovac Gar.Brestovac Gar.Brestovac

Ulica i brojBrestovačka 33

Brestovačka 33 Brestovačka 33

Poštanski broj i mjesto43280 GAREŠNICA

43280 GAREŠNICA

43280 GAREŠNICA

Kontakt osoba Josip Bilandžija Josip Bilandžija Josip BilandžijaTelefon 043 543-040 043 543-040 043 543-040Fax 043 543-090 043 543-090 043 543-090

E-mail

[email protected]

[email protected]

[email protected]

Razvrstavanje prema NKD 36140 20101 36140Pravno ustrojbeni oblik d.d. d.o.o. d.o.o.Brojčana oznaka 91 92 92

Djelatnost

Proizvodnja ostalog namještaja

Piljanje i blanjanje

Proizvodnja ostalog namještaja

Brojčana oznaka razreda 3109 1610 3109NKD 2002 36140 20101 36140Matični broj poslovnog subjekta 3034194 3674339 3674312

Predmet poslovanja poduzeća iz BRESTOVAC GRUPA su piljenje i blanjenje drveta (1610) te proizvodnja ostalog namještaja (3109)

2.2. Poslovne banke – otvoreni računi11

Tabela 4. Poslovne banke – otvoreni računi

BRESTOVAC - Tvornica namještaja d.o.o. Naziv banke Broj računa

1 Privredna banka Zagreb2340009-1100209411

2 Raiffeisen bank d.d.2484008-1100563928

3 Erste banka2402006-1100009309

4 Zagrebačka banka d.d.2360000-1101811677

BRESTOVAC - Pilana d.o.o. Naziv banke Broj računa

1 Erste banka2402006-1100009317



BRESTOVAC - d.d. Naziv banke Broj računa

1 Erste banka2402006-1100008785



2.3. Struktura vlasništva

Tabela 5. Struktura vlasništva

OSNIVAČI OIB

Brestovac drvni kombinat d.d.



100,00% 100,00% 100,00%

TORA d.o.o.270845694

40 87,86% MALI DIONIČARI 12,14% Brestovac drvni kombinat d.d.

23482370704 100,00% 100,00%

12

2.4. Povezana društva

Tabela 6.

POVEZANE TVRTKE OIB UdjelBroj udjela

Udjel u %

BRESTOVAC DD234823707

04

BRESTOVAC-TV. NAMJ.793902277

7110.705.9

00 1 100

BRESTOVAC-PILANA080823686

578.965.10

0 1 100

2.5. Poslovni model

BRESTOVAC GRUPA predstavlja tri poslovna subjekta koja se bave primarnom i finalnom proizvodnjom proizvoda od drveta i proizvodnjom namještaja. Iako posluju kao tri poslovna subjekta, sva tri poduzeća su vlasnički i poslovno vezana te se mogu smatrati jednom poslovnom cjelinom.

BRESTOVAC PILANA d.o.o. bavi se pilanskom proizvodnjom, pri čemu input, prvenstveno trupce (hrast, bukva,grab) reže u daske, te u frizu. Dobivena građa prvenstveno se koristi kao repromaterijal za proizvodnuju u BRESTOVAC Tvornica namještaja d.o.o. a djelomično se prodaje na tržištu. Osim proizvodnje građe ovo poduzeće se bavi proizvodnjom parketa koje prodaje eksterno

BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. bavi se proizvodnjom namještaja u dva pogona – stolice i komadni namještaj. Proces u ovom poduzeću počinje sušenjem građe te nastavlja izradom elemenata za namještaj (strojna obrada), montažom, lakiranjem i pakiranjem

BRESTOVAC d.d. u svojem sastavu ima jedan maloprodajni objekt no prvenstveno se bavi upravljenjem poduzeća, organizacijom prodajnih aktivnosti, knjigovodstvom i vođenjem financija, organizacijom tehničkog skladišta, centralnim održavanjem,

13

informatičkom podrškom, restoranom, vatrogasnom podrškom, poslovima zaštite na radu te ostalim administrativnim aktivnostima.

Uz proizvodne aktivnosti, poduzeće ima i prodajnu i marketinšku funkciju, no dio tih funkcija je prenesen na strateškog partnera PRIMA GRUPA pri čemu se gotovo 50% proizvodnje prodaje maloprodajnom sustavu PRIMA GRUPA, dok gotovo 20 % proizvodnje se izvozi posrednički putem sustava PRIMA NAMJEŠTAJ

Slika 2. – Prikaz poslovnog modela

2.6. Proizvodni asortiman

Proizvodni program poduzeća obuhvaća pilanske proizvode, parket te namještaj

PILANSKI PROIZVODI:

o Samica 25-60 mm (hrast, bukva, grab, jasen)o Dorada 25-60 mm (hrast, bukva, grab, jasen)

14

o Parena samica 35-50 mm (bukva)

PARKETo parket hrasto parket bukva

NAMJEŠTAJ:o Stolice (tapecirane, netapecirane)o Stolovi (okrugli, pravokutni,)o Kreveti (jednopostoljni, višepostoljni)o Korpusni namještaj (komode, ormari, vitrine, kredenci)

Svi proizvodi iz asortimana namještaja podijeljeni su na postojeća 52 programa (u razvoju se nalaze i novi programi), a s obzirom na prodaju u 2012 godini moguće je dati slijedeći tabličini pregled 20 najprodavanijih programa.

Tabela 7. Prodaja namještaja po programima

2012 1-102013 - plan

Program26.675.04

037.438.91

61 DIJON 3.745.461 1.579.1232 LYON 2.865.127 2.616.9973 TRIER 2.140.810 2.158.5894 NATURA 1.719.763 6.065.6945 LINZ 1.299.270 571.2406 DONA 1.204.800 852.5977 XYNTHO 1.115.331 4.094.7438 OXFORD 833.028 1.888.7059 A1 718.850 010 A2 674.750 503.12011 PORTORIKO 643.166 518.83412 NEW CASTLE 588.335 1.147.22713

CAMPAGNARD 583.343 0

14 SIENNA 582.352 4.028.06815 MODENA 553.525 016 RAVENA 524.343 1.861.23917 LEDA 467.920 466.095

15

18 BENI 448.070 019 VILAR 432.995 020 B 02 STOL 399.540 420.233

Svi proizvodi iz asortimana stolica podijeljeni su na postojećih 66 programa ( u razvoju se nalaze i novi programi), a s obzirom na prodaju u 2012 godini moguće je dati slijedeći tabličini pregled 20 najprodavanijih programa

Tabela 8. Prodaja namještaja po programima

2012 1-10

2013 - plan

Program16.152.5

6819.235.6

40

1 FARINGTON3.113.10

83.794.27

8

2 LYON1.581.45

82.079.80

0

3 A 341.114.86

41.498.60

0

4 DIJON1.036.72

0 708.1505 GAILLAC 468.642 521.6566 B 25 457.720 570.0007 LEDA 388.606 498.0008 B 24 366.650 661.1009 MANDI 363.960 010 AMISH 361.452 414.61611 MOSEL 332.511 450.30012 B 01 322.164 392.50013 CD 18 310.248 372.0001 BUKOVI 292.446 0

16

4 ELEMENTI15 MIRTA 272.760 200.75016 PORTORIKO 260.278 275.50017 HILDA 254.592 416.00018 A 750 245.340 294.40819 B 02 244.292 020 A 26 236.475 270.000

2.7. Tržište prodaje

S obzirom na vrstu proizvoda zabilježeni su slijedeći rezultati prodaje, posebno za pilanske proizvode a posebno za namještaj.

Tabela 9. – BRESTOVAC PILANA d.o.o. – 2012 (1-9)

Grupa T HRKGrađa interno 9.943Parket -izvoz 3.489Građa-izvoz 1.313Građa-Hrvatska 335Parket-Hrvatska 135Ostali prihodi 0

Tabela 10. – BRESTOVAC TN d.o.o. Analiza prodaje namještaja 2011-2012

2011 2012 (1-9) 48.975 39.185Prima 23.023 18.306Hrvatska 7.232 3.879Slovenija 438 119Švedska 435 576Norveška 757 18BIH 5.495 526Engleska 5.311 3.880Francuska 6.284 2.956Rusija 0 1.145Crna Gora 0 1.826Belgija 0 4.686EU 0 1.092Nizozemska 0 10Poljska 0 120

17

Italija 0 46

Hrvatska 30.255 22.18562% 57%

Izvoz 18.720 17.00038% 43%

Iz tabele 10. je vidljivo da je BRESTOVAC TN d.o.o. u 2012. godini gotovo 57 % proizvoda prodao kupcu PRIMA grupa, te da je istovremeno 43 % prodaje ostvareno u inozemstvu, što je rast u odnosu na 2011. godinu.

2.8. Zaposlenici

Na dan 30.09.2012. u svim trgovačkim društvima (TD) članicama BRESTOVAC GRUPA bilo je zaposleno ukupno 546 zaposlenika. Tabela 11. daje pregled zaposlenih po mjesecima, pojedinim TD te obzirom na to jesu li zaposleni na neodređeno odnosno određeno radno vrijeme

Tabela 11. Skupni pregled zaposlenih 2012

PILANA TN BRESTOVAC DD UKUPNO

Neodr.

Odr.

Total

Neodr. Odr.

Total

Neodr.

Odr.

Total

Neodr.

Odr.

Total

2012-1 55 2 57 322 12 334 52 0 52 429 14 4432012-2 55 2 57 320 33 353 52 1 53 427 36 4632012-3 55 7 62 320 64 384 51 1 52 426 72 4982012-4 55 15 70 317 84 401 51 1 52 423 100 5232012-5 55 18 73 314 82 396 51 1 52 420 101 5212012-6 55 21 76 313 92 405 50 3 53 418 116 5342012-7 55 32 87 311 94 405 51 3 54 417 129 5462012-8 55 31 86 309 95 404 51 4 55 415 130 5452012-9 55 37 92 308 92 400 51 3 54 414 132 546

Iz tabele 11. može se vidjeti da ja na dan 30.09.2012. u svim TD bilo zaposleno ukupno 546 zaposlenika, od kojih 414 na neodređeno radno vrijeme te 132 na određeno radno vrijeme. U BRESTOVAC TN d.o.o. bilo je zaposleno 400 zaposlenika, u BRESTOVAC PILANA d.o.o. 92 zaposlena te u BRESTOVAC d.d. ukupno 51 zaposlenik.Nadalje, tabela 12. daje dobnu, kvalifikacijsku i spolnu strukturu zaposlenih

18

Tabela 12. Kvalifikacijska, dobna i spolna struktura

KVALIFIKACIJSKA STRUKTURA 30.09.2012. GODINE Total NS NKV KV SSS VŠS VSS Ukupno

m ž m ž m ž m ž m ž m ž m žDOB

DO 30 g.14 6 9 3 64

16 1 1 3 91 26 117

31-40 g36

27

38 7

17 3 64

16 1 1 1

157 54 211

41-50 g.27

19

13 6 7 1 37

22 2 1 87 48 135

51-60 g11 3

10 1

17 25 9 1 1 3 65 16 81

61 - < 1 1 2 2

Ukupno89

55

70

17

42 4

190

63 5 1 6 4

402

144 546

Iz tabele je uočljivo da je u sustavu zaposleno 402 muškara i 144 žena, da mlađih od 50 godina ima 462 zaposlena, te da je većina zaposlenih srednje i niže stručne spreme.

2.9. Bilanca stanja na dan 30.09.2012. i 31.12.2012

2.9.1. Bilanca stanja – Imovina (aktiva)

Tabela 13 – BRESTOVAC GRUPA – Imovina (aktiva) 2010-2012

Naziv pozicije 31.12.2010

31.12.2011 30.9.2012 31.12.201

2B) DUGOTRAJNA IMOVINA

71.931.676

67.312.214

64.155.292

63.642.271

NEMATERIJALNA IMOVINA 0 0 6.790 14.690

19

2. Koncesije patenti 6.790 14.690MATERIJALNA IMOVINA 68.346.31

264.858.41

862.677.26

062.464.97

31. Zemljište 6.759.816 6.759.816 6.759.816 6.759.8162. Građevinski objekti 49.391.83

347.317.76

746.172.53

345.667.49

23. Postrojenja i oprema 8.785.711 7.282.987 6.335.959 6.338.5227. Materijalna imovina u pripremi 3.408.952 3.497.848 3.408.952 3.699.143DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 3.585.364 2.453.796 1.471.242 1.162.608Ulaganja u vrijednostne papire 3.585.364 307.564 307.564 307.564Dani zajmovi, depoziti 2.146.232 1.163.678 855.044KRATKOTRAJNA IMOVINA

36.407.792

38.757.674

41.395.282

39.145.557

ZALIHE 28.546.563

30.792.572

32.488.115

32.592.884

Sirovine i materijal 8.542.754 8.770.856 10.331.794 9.849.549

Proizvodnja u tijeku 5.544.822 6.033.517 5.894.422 5.897.723Gotovi proizvodi 13.768.64

715.638.96

915.870.57

516.508.06

3Trgovačka roba 324.079 298.061 311.959 267.133Predujmovi za zalihe 366.261 51.169 79.365 70.416POTRAŽIVANJA 7.010.220 7.258.307 8.013.650 5.496.607Potraživanja - kupci 5.437.531 5.767.081 6.521.681 3.960.625Potraživanja-zuaposlenici 141.658 120.659 165.247 119.825Potraživanja - država 923.320 862.856 819.011 908.446Ostala potraživanja 507.711 507.711 507.711 507.711KRATKOTRAJNA FIN. IMOVINA 622.044 610.799 831.030 708.724Dani zajmovi i depoziti 622.044 610.799 610.800 708.724NOVAC U BLAGAJNI 228.965 95.996 62.487 145.787D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

118.441 1.055 174 347.342

AKTIVA - UKUPNO 108.457.909

106.070.943

105.550.748

103.135.170

Iz konsolidiranog prikaza imovine BRESTOVAC GRUPA (iskazane poziciije čija je vrijednost veća od 0) može se uočiti da je vrijednost ukupne imovine na dan 31.12.2012. godine iznosila oko 103 milijuna HRK, od čega cca. 64 MHRK dugotrajne imovine, te cca. 39 MHRK kratkotrajne imovine.

2.9.2.Bilanca stanja – pasiva

Tabela 14. Bilanca – Kapital i obaveze (pasiva)


31.12.2011 30.9.2012 31.12.201

2

KAPITAL I REZERVE 30.014.429

22.678.109

10.784.049 2.632.165

20

TEMELJNI KAPITAL 51.840.000

51.840.000

51.840.000

51.840.000

REZERVE IZ DOBITI 4.054.395 4.612.958 5.431.283 2.592.000Zakonske rezerve 2.592.000 2.592.000 2.592.000 2.592.000ZADRŽANA DOBIT/GUBITAK

-10.606.39

4

-25.878.96

7

-33.774.84

9

-30.935.56

5Preneseni gubitak 10.606.39

425.878.96

733.774.84

930.935.56

5DOBIT ILI GUBITAK poslovne godine

-15.273.57

2-7.895.882

-12.712.38

5

-20.864.27

0Gubitak poslovne godine 15.273.57

2 7.895.882 12.712.385

20.864.270

DUGOROČNE OBAVEZE 38.196.734

41.848.189

38.793.988

31.233.275

Obaveze-financijske institucije

38.196.734

33.186.572

30.645.007

22.706.807

Obaveze-dobavljači 8.661.617 8.148.981 8.526.468KRATKOROČNE OBAVEZE

40.245.746

41.544.645

55.972.711

69.269.730

Obaveze-financijske institucije 6.570.067 5.854.024 7.444.626 14.348.32

1Obaveze za predujmove 608.602 399.465 1.750.885 4.062.283Obaveze-dobavljači 16.276.66

8 9.092.820 15.002.690

18.174.969

Obaveze zaposlenici 1.316.899 1.178.934 1.380.761 1.272.392Obaveze porezi, doprinosi 15.473.51

024.201.46

029.950.21

231.199.22

3Ostale kratkoročne obaveze 107.477 443.537 212.542

PASIVA-UKUPNO 108.456.909

106.070.943

105.550.748

103.135.170

Iz prikaza obaveza i kapitala (iskazane poziciije čija je vrijednost veća od 0) može se uočiti da je vrijednost ukupnih obaveza na dan 31.12.2012. godine iznosila oko 100 milijuna HRK, a vrijednost kapitala i rezervi cca. 2.6 milijuna HRK i ta je vrijednost bitno smanjena u odnosu na vrijednosti na dan 31.12.2011. godine (uzroci - gubitak)

2.10. Račun dobiti i gubitka

2.10.1. Račun dobiti i gubitka 2010 – 2012 (1-9)

21

Tabela 15. BRESTOVAC GRUPA – Konsolildirani račun dobiti i gubitka 2010-2012

Naziv pozicije 2010 2011 2012 1-9 2012 1-12

POSLOVNI PRIHODI 52.143.707

53.619.440

45.309.613 60.405.978

Prihodi od prodaje 51.959.497 53.458.883 45.294.396 59.667.371Tvornica namještaja 44.419.837 48.900.636 39.776.943 51.018.421Pilana 6.723.374 3.826.958 4.758.558 7.451.372Brestovac d.d. 816.286 731.289 758.895 1.197.578Ostali poslovni prihodi 184.210 160.557 15.217 738.607POSLOVNI RASHODI 56.195.676 54.811.838 52.713.316 73.935.060Promjena vrijednosti zaliha 3.417.622 -2.359.018 -92.509 -733.300Materijalni troškovi 24.063.700 26.743.724 26.959.131 33.921.568Troškovi sirovina 20.725.220 23.315.906 23.161.847 26.958.292Troškovi prodane robe 918.733 926.791 1.068.655 2.132.612Ostali vanjski troškovi 2.419.747 2.501.027 2.728.629 4.830.664Troškovi osoblja 20.098.145 22.566.161 19.729.300 29.443.547Neto plaće i nadnice 13.046.165 14.160.458 13.059.392 18.476.076Porezi i doprinosi iz plaća 4.036.100 5.083.582 3.943.499 6.632.882Doprinosi na plaće 3.015.880 3.322.121 2.726.409 4.334.589Amortizacija 4.357.536 4.264.430 3.293.160 4.356.627Ostali troškovi 3.717.321 3.234.023 2.337.472 6.246.425Ostali poslovni rashodi 541.352 362.518 486.762 700.193FINANCIJSKI PRIHODI 539.671 75.595 13.159 35.035FINANCIJSKI RASHODI 11.761.274 6.779.079 5.321.841 7.619.765Kamate 7.383.276 6.779.079 4.900.000 7.381.000Ostali financijski rashodi osim kamata 421.841 238.765UKUPNI RASHODI 67.956.950 61.590.917 58.035.157 81.554.825DOBIT PRIJE POREZA -

15.273.572 -7.895.882 -12.712.385 -20.864.270

EBITDA -3.532.760 3.147.627 -4.519.225 -9.126.643

EBTDA-

10.916.036 -3.631.452 -9.419.225 -16.507.643EBIT -7.890.296 -1.116.803 -7.812.385 -13.483.270

EBT-

15.273.572 -7.895.882-

12.712.385 -20.864.270

U tabeli 15 daje se račun dobiti i gubitka za 2010, 2011 i 2012 1-9 te 2012 1-12

Sve aktivnosti dobivanja novih kupaca (izrada uzoraka, prototipova, izlaganje na sajmovima), troškovi isplate razlike plaća iz perioda kada se isplaćivao minimlni dohodak prema bivšim djelatnicima, te prije sve povećani troškovi repromaterijala (sirovinska struktura prilagođena novim proizvodima) dovele su do toga da je došlo u periodu 2012 1-12 došlo do

22

gubitka u poslovanju. Pri tome je operativni gubitak, tj. gubitak iskazan kao razlika poslovnih prihoda i poslovnih rashoda iznosi cca. 13.5 milijuna HRK, a gubitak od financiranja iznosio 7.6 mililjuna HRK.

Detaljni prikaz analize operativnog gubitka i gubitka od financiranja daje donja tabela.

Tabela 16. – Operativni i gubitak od financiranje 2010 2011 2012 1-

92012 1-

12

Operativni rezultat poslovanja

-4.051.96

9

-1.192.39

8

-7.403.70

3

-13.529.0

82

Poslovni prihodi52.143.7

0753.619.4

4045.309.6

1360.405.9

78

Poslovni rashodi56.195.6

7654.811.8

3852.713.3

1673.935.0

60

Rezultat financiranja

-11.221.6

03

-6.703.48

4

-5.308.68

2

-7.584.73

0Financijski prihodi 539.671 75.595 13.159 35.035

Financijski rashodi11.761.2

746.779.07

95.321.84

17.619.76

5

Temeljem svih navedenih informacija može se ustvrditi da je ukupna poslovna godina u BRESTOVAC GRUPA završila sa gubitkom od cca. 20.9 milijuna HRK pri čemu će operativni gubitak biti cca. 13.5 milijuna HRK, a gubitak od financiranja iznosio 7.6 mililjuna HRK.

23

3.1. ANALIZA OBAVEZA SUSTAVA

U ovom poglavlju detaljno će biti razrađene eksterne (konsolidirane) obaveze sviju TD iz sustava BRESTOVAC GRUPA. Obaveze se daju za stanja 30.09.2012 godine te aktualni datum 31.12.2012.

3.1. Obaveze prema radnicima

Obaveze prema radnicima nastale su iz dvaju osnova:o tekuće obaveze iz poslovanja i iskazane u bilancio nebilančne obaveze za umanjene plaće u periodu 2009-2012

(razlika između dogovorene i minimalne plaće), te utužene od većeg broja zaposlenika

3.1.1. Bilančne obaveze prema radnicima

Obaveze prema radnicima po različitim osnovama i iznosu po pojedinom osnovu prikazuje niže dana rekapitulacijska tabela

Tabela 17. Tekuće obaveze prema radnicima 30.9.2012

31.12.2012

Konto Opis TD Saldo Saldo23000

1 ?ISTE PLA?E DD -177.002 -203.14523000

2OBVEZE ZA NADOKNADE TROµKOVA(DNEVNICE..) DD -2.855 -2.855

230003 ISPLATE PO UGOVORU O DJELU DD -13.500 0

230004 OBVEZE ZA NAKNADU PLA?E-HZZOZZR DD 0 0

230006 OBVEZE PREMA ZAPOSLENIMA PUTNI TRO?KOVI DD -5.686 -6.094

230405 OBAVEZE PREMA ZAPOSLENIMA DD 12.315 0

230602 KREDIT BRESTOVAC DD-TRGOVINA DD -13.643 -7.386

230611 POTROµA?KI KREDITI DD -1.770 -723

230612 KREDITI RADNIKA KOD BANAKA DD -18.808 -19.939

230631 SINDIKALNA ?LANARINA DD -207 -200

230651 SOLIDARNOST DD -20 -20

230001 ?ISTE PLA?E PIL -218.604 -227.828

230003 OBVEZE ZA TROµKOVE PRIJEVOZA RADNIKA PIL -11.342 -9.924

230004 OBVEZA ZA NAKNADU PLA?E-BOL.HZZOZZR PIL -6.279 -2.688

24

230405 OBAVEZE PREMA ZAPOSLENIMA PIL 0 0

230602 KREDIT-BRESTOVAC DD-TRGOVINA PIL -8.093 -4.878

230611 POTROµA?KI KREDITI PIL -2.856 0

230612 OBUSTAVE PO KREDITIMA PIL -15.974 -16.404

230621 SUDSKE OBUSTAVE PIL -625 -2.214

230631 SINDIKALNA ?LANARINA PIL -602 -610

230651 SOLIDARNOST PIL -80 -80

230001 ?ISTE PLA?E TN -691.768 -623.145

230002

OBVEZE ZA NADOKNADE TROµKOVA(DNEVNICE..) TN -710 0

230003 OBVEZE ZA TROµKOVE PRIJEVOZA RADNIKA TN -40.381 -27.985

230004 OBVEZE ZA NAKNADU PLA?E-BOL.HZZOZZR TN -8.162 -10.660

230405 OBAVEZE PREMA ZAPOSLENIMA TN 0 0

230602 KREDIT-BRESTOVAC DD TRGOVINA TN -44.510 -15.656

230611 SINDIKALNI KREDITI TN -19.986 -3.040

230612 POTROµA?KI KREDITI TN -79.155 -77.307

230613 OSTALE OBUSTAVE (POMIJE) TN 0 0

230621 SUDSKE OBUSTAVE TN -4.766 -3.044

230631 SINDIKALNA ?LANARINA TN -5.016 -4.288

230651 SOLIDARNOST TN -675 -590

239001 OSTALE KRATK.OBVEZE-HZZO TN 0 0

UKUPNO -1.380.761

-1.270.70

4 BRESTOVAC DK d.d. -221.176 -240.361 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -264.456 -264.626 BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -895.129 -765.717

Napomena: PIL - Brestovac Pilana d.o.o.TN - Brestovac tvornica namještaja d.o.o.DD - Brestovac d.d.

Ukupan iznos evidentiranih iznosa prema zaposlenicima nastalih na temelju rada, na dan 30.09.2012. godine iznosio je 1.380.761 HRK, a na dan 31.12.2012. iznosio je 1.270.704 HRK

25

Sve navedene obaveze dio su tekućeg poslovanja, i bez obzira što su iskazeno, one su redovno podmirene (na dan predaje plana operativnog i financijskog restrukturiranja.

3.1.2.Nebilančne obaveze prema radnicima

Nebilančne obaveze odnose se na razliku između ugovorenih i isplaćenih minimalnih plaća u periodu 2009-2012. Umanjene plaće su se isplaćivale u dogovoru sa sindikatom. Međutim, s vremenom je došlo do utuženja radnika U dolje danoj tabeli daje se skupni pregled po TD sa brojem sporova i procjenom troška, dok Prilog 1. daje ukupni pregled svih utuženja i pojedinačne iznose po utuženju.

Tabela 18 – Skupni pregled nebilančnih obaveza prema radnicima

Trgovačko društvo Broj Procjena sporova troškova 103 7.250.00

0Brestovac Pilana d.o.o. 11 470.000Brestovac d.d. 19 1.620.000Brestovac TN d.o.o. 73 5.160.000

Iz tabele je moguće vidjeti da po ovoj osnovi postoji ukupno 103 otvorena spora, te da je ukupna procjena troška 7.250.000 kn

3.2. Obaveze prema tijelima javne uprave i TD u većinskom vlasništvu

Obaveze prema tijelima javne uprave i TD u većinskom državnom vlasništvu daju se u nastavku, a čine ih

Obaveza prema poreznoj upravi s osnova PDV Obaveze za poreze i prireze Obaveze za doprinose Obaveze prema HGK Obaveze prema porezu za opću funkciju šuma – OPKŠ Obaveze za vodoprivrednu naknadu

26

Obaveze za turističku zajednicu Obaveze prema poduzeću HRVATSKE ŠUME d.d. Obaveze prema ostalim poduzećima u većinskom državnom

vlasništvu

3.2.1.Pregled obaveza prema poreznoj upravi s osnove PDV-a

Obaveze prema poreznoj upravi s osnova PDV-a po pojedinom osnovu prikazuje niže dana rekapitulacijska tabela

Tabela 19. Obaveze s osnova PDV-a, 30.9.2012 31.12.2012


1 OBVEZA ZA PDV PO RA?UNIMA DD 0 024000

3 OBVEZA ZA PDV NA TRGOVINI DD 0 024000

4 OBVEZA ZA PDV NA 30% AMORT.OSOB.AUT. DD 0 024000

6 OBVEZA ZA PDV KAMATA DD -867.265 -995.05124000

7 OBVEZA ZA POREZ NA DODANU VRIJEDNOST DD -3.827.463 -4.316.18124009

0 OBVEZA PO PDV-K OBRASCU DD 0 024000

1 OBVEZE ZA PDV PO IZLAZNIM RA?UNIMA PIL 0 024000

7 OBVEZA PO RAZLICI POREZA I PRETPOREZA PIL -3.264.581 -3.298.43024001

1 OBVEZA ZA KAMATU PO PDV-u PIL -853.773 -963.56324009

0 PDV PIL -13.95624000

1 OBVEZA ZA PDV TN 0 024000

6 OBVEZA ZA KAMATU PO PDV TN -3.759.494 -4.128.69224000

7 OBV.PO RAZL.POREZA I PRETPOR.ZA OBR.RAZ. TN -10.199.473 -10.026.21424009

0 OBVEZA PO PDV-K OBRASCU TN 0 -7.270

UKUPNO

-22.772.05

0-

23.749.357 BRESTOVAC DK d.d. -4.694.728 -5.311.233

27

BRESTOVAC PILANA d.o.o. -4.118.354 -4.275.949 BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -13.958.967 -14.162.176

Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema poreznog upravi s osnove PDV-a na dan 30.09.2012. godine iznosi 22.722.050 kn , od čega se 5.480.532 kn odnosi na obaveze prema kamatama.Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema poreznog upravi s osnove PDV-a na dan 31.12.2012. godine iznosi 23.749.357 kn , od čega se 6.087.306 kn odnosi na obaveze prema kamatama.Osim ukupnog iznosa vidljivi su iznosi za svako pojedinog TD.

3.2.2.Pregled obaveza prema poreznoj upravi s osnove poreza i prireza

Obaveze prema poreznoj upravi s osnova poreza i prireza po različitim osnovama i iznosu po pojedinom osnovu prikazuje niže dana rekapitulacijska tabela

Tabela 20. Obaveze s osnova poreza i prireza

30.9.201

231.12.20

12Konto Opis TD Saldo Saldo24100

1 POREZ IZ PLA?A DD-

139.819 -147.43224100

2 PRIREZ IZ PLA?A DD -4.244 -4.48424100

4 POREZ NA OTPREMNINE DD -5.468 -5.46824100

5 PRIREZ NA OTPREMNINE DD -547 -54724100

6 OBVEZE ZA POREZ I PRIREZ NA DRUGI DOHOD. DD 0 -14.81724100

1 POREZ IZ PLA?A PIL -29.330 -30.64924100

2 PRIREZ IZ PLA?A PIL -318 -31924100

1 POREZ IZ PLA?A TN -73.531 -73.09424100

2 PRIREZ IZ PLA?A TN -3.628 -3.57724111

1 POREZ - OVRHA TN -13.355

UKUPNO - -293.743

28

256.885

BRESTOVAC DK d.d. -

150.078 -172.748 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -29.649 -30.968 BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -77.159 -90.026

Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema poreznoj upravi s osnove neplaćenih doprinosa na dan 30.09.2012. godine iznosi 265.885 HRK a na dan 31.12.2012. godine iznosi 293.743 HRK.Osim ukupnog iznosa vidljivi su iznosi za svako pojedinog TD.

3.2.3.Pregled obaveza prema poreznoj upravi s osnove doprinosa

Obaveze prema poreznoj upravi s osnova doprinosa po različitim osnovama i iznosu po pojedinom osnovu prikazuje niže dana rekapitulacijska tabela

Tabela 21. Obaveze s osnova doprinosa 30.9.2012

31.12.2012


1 DOPRINOS ZA MO I STUP 20% DD -285.679 -303.75324200

2 DOPRINOS ZA MO I STUP 15% DD -315.224 -319.70124200

3 DOPRINOS ZA MO II STUP 5% DD -122.877 -127.69024200

7 DOPRINOS ZA ZDRAV.OSIG.15% DD -432.975 -449.61724200

8 DOPRINOS ZA POVREDE 0,5% DD -18.066 -18.74924200

9 DOPR.ZA ZAPOµLJAVANJE 1.6% DD -57.675 -59.85724201

0 DOPRINOS ZA ZAPOµ.OSOBA S INVAL.0,1% DD -3.226 -3.35124201

4 MO GENER.SOLID.15%,20%-OTPREMNINE DD -5.706 -5.706

29

242015 DOPR.ZA ZDRAV.OSIG.15%-OTPREMNINE DD -4.269 -4.269

242016 DOPR.ZA ZAµT.ZDR.NA RADU 0.5% OTPREMN. DD -143 -143

242017 DOPR.ZA ZAPOµLJAVANJE 1.6% OTPREMNINE DD -456 -456

242022 DOPR.ZA ZAPOµLJ.INVALIDA 0.1%-OTPREMN. DD -29 -29

242070 DOPR.ZA MO I STUP NA DRUGI DOHODAK DD 0 -11.113

242071 DOPR.ZA MO II STUP NA DRUGI DOHODAK DD 0 -3.704

242072 DOPR.ZA ZDRAVSTV.OSIG.NA DRUGI DOHODAK DD 0 -10.531

242001 DOPRINOS ZA MO I STUP 20% PIL -89.874 -89.710

242002 DOPRINOS ZA MO I STUP 15% PIL -261.913 -273.353

242003 DOPRINOS ZA MO II STUP 5% PIL -90.344 -93.205

242007 DOPR.ZA ZDRAV.OSIG.15% PIL -129.638 -133.918

242008 DOPRINOS ZA POVREDE 0.5% PIL -6.492 -6.732

242009 DOPR.ZA ZAPOµLJAVANJE 1.6% PIL -43.319 -44.772

242010 DOPR.ZA ZAPOµ.INVAL. 0.1% PIL -2.368 -2.449

242014 MO GENER.SOLID.15%,20%-OTPREMNINE PIL -36.291 -36.291

242016 DOPR.ZA ZAµT.ZDR.NA RADU 0.5% OTPREMN. PIL -943 -943

242017 DOPR.ZA ZAPOµLJAVANJE 1.6%-OTPREMNINE PIL -3.017 -3.017

242019 MO INDIVID.µTED.5%,-OTPREMNINE PIL -1.426 -1.426

242022 DOPR.ZA ZAPOµLJ.INVALIDA 0.1%-OTPREMN. PIL -189 -189

242001 DOPRINOS ZA MO I STUP 20% TN -387.061 -386.364

242002 DOPRINOS ZA MO I STUP 15% TN -1.954.850

-1.997.804

242003 DOPRINOS ZA MO II STUP 5% TN -621.965 -631.388

242007 DOPR.ZA ZDRAV.OSIG.15% TN -980.010 -994.936

242008 DOPR.ZA POVREDE 0.5% TN -58.806 -60.091

242009 DOPR.ZA ZAPOµLJAVANJE 1.6% TN -244.820 -250.658

242010 DOPR.ZA ZAPOµ.OSOBA S INVAL. 0,1% TN -14.763 -15.112

242014 DOPR.ZA MO I STUP - OTPREMNINE 20% TN -79.178 -79.178

242016 DOPR.ZA POVREDE 0,5% - OTPREMNINE TN -2.207 -2.207

242017 DOPR.ZA ZAPOµ. 1,6% - OTPREMNINE TN -7.061 -7.061

242019 DOPRINOS ZA MO II STUP - OTPREMNINE TN -9.087 -9.087

242022 DOPR.ZA ZAPOµ.OSOBA S INVALI.-0,1% TN -441 -441

242111 DOPRINOS - OVRHA TN -13.618

24211 DOPRINOS - OVRHA TN -4.126

30

2

UKUPNO -6.272.388

-6.456.74

5

BRESTOVAC DK d.d. -1.246.324-

1.318.669 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -665.816 -686.006

BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -4.360.249-

4.452.070

Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema poreznoj upravi s osnove neplaćenih doprinosa na dan 30.09.2012. godine iznosi 6.272.388 HRK a na dan 31.12.2012. godine iznosi 6.456.745 HRK

Gore dana tablica daje pregled doprinosa i za svako TD.

3.2.4. Pregled obveza prema HGK

Obaveze prema HGK s osnove članarine, doprinosa i kamata po različitim osnovama i iznosu po pojedinom osnovu prikazuje niže dana rekapitulacijska tabela

Tabela 22. Obaveze prema HGK

30.9.2012

31.12.2012


1 OBVEZE ZA DOPRINOS HRVATSKOJ GOSP. KOM. DD -82.130 -89.38724001

2 OBVEZA ZA KAMATU-?LANARINA HGK PIL -18.161 -20.32224001

3 OBVEZA ZA KAMATU-DOPRINOS HGK PIL -1.767 -1.93924001

4 OBVEZA ZA ?LANARINU HGK PIL -69.056 -74.15624001

5 OBVEZA ZA DOPRINOS HGK PIL -5.574 -5.84024600

1 OBVEZE ZA DOPRINOS HRVATSKOJ GOSP. KOM. TN-

313.344 -340.664

UKUPNO

-490.03

2 -532.308 BRESTOVAC DK d.d. -82.130 -89.387 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -94.558 -102.257

BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -

313.344 -340.664

Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema HGK s osnove neplaćenih doprinosa na dan 30.09.2012. godine iznosi 490.032 HRK. Na dan 31.12.2012. godine ukupan iznos evidentiranih obaveza prema HGK iznosio je 532.308. HRK

31

3.2.5. Pregled obveza prema porezu za opće korisnu funkciju šuma

Obaveze prema OFKŠ daje tabela 27.

Tabela 23. Obaveze prema OFKŠ

30.9.201

231.12.20

12Konto Opis TD Saldo Saldo24900

1 DOPRINOS ZA BIOLOµKU REPRODUKCIJU µUMA DD -13.889 -15.37424900

1 DOPRINOS ZA BIOLOµKU REPRODUKCIJU µUMA PIL 7.443 -34.94124900

3 DOPRINOS ZA BIOL.REPR.µUMA-TV.PARKETA PIL -38.620 024900

1 DOPRINOS ZA BIOLOµKU REPRODUKCIJU µUMA TN -32.075 -39.335

UKUPNO -77.142 -89.651 BRESTOVAC DK d.d. -13.889 -15.374 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -31.177 -34.941 BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -32.075 -39.335

Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema OFkŠ s osnove neplaćenih doprinosa na dan 30.09.2012. godine iznosi 77.142 HRK a na dan 31.12.2012. ukupan iznos je bio 89.651 HRK

3.2.6. Pregled obveza za vodnu naknadu

Obaveze za vodnu naknadu prema poduzeć HRVATSKE VODE d.d. daje niže dana rekapitulacijska tabela

Tabela 24. Obaveze za vodnu naknadu

30.9.2012

31.12.2012


3 OBVEZE PO NAKNADI ZA URE?ENJE VODA DD -10.355 -3.45224900

4 OBVEZE PO NAKNADI ZA URE?ENJE VODA DD 0 -12.67624900

4 OBVEZE PO NAKNADI ZA URE?ENJE VODA PIL -40.857 -35.27824900

4 OBVEZE PO NAKNADI ZA URE?ENJE VODA TN -28.033 -25.789

32

UKUPNO -79.245 -77.195 BRESTOVAC DK d.d. -10.355 -16.128 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -40.857 -35.278 BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -28.033 -25.789

Ukupan iznos evidentiranih obaveza prema HRVATSKE VODE d.d. s osnove neplaćene vodne naknade na dan 30.09.2012. godine iznosi 79.245 HRK da bi na dan 31.12.2012. iznosio 77.195 HRK

3.2.7. Pregled obveza za turističku zajednicu

Obaveze za turističku zajednicu na dan 30.09.2012. bile su 2.471 HRK, da bi na dan 31.12.2012. bilo evidentirano 223 HRK

3.2.8. Pregled obaveza prema HRVATSKE ŠUME d.d.

Obaveze prema HRVATSKE ŠUME d.d. nastale su iz dvaju osnova: na temelju reprograma duga potpisanog između BRESTOVAC

GRUPA i HRVATSKE ŠUME d.d. 01.09.2011. godine na temelju dugova prema pojedinim šumarijama (Bjelovar i

Nova Gradiška)

Tabela 25. : Obaveze prema reprogramu HŠ 30.9.2012

31.12.2012


5 OBVEZA ZA KAM.PO REPROGRAMU Hµ PIL -443.537 -212.54225201

1DUGORO?NI KREDIT HRVATSKE µUME-REPROGRAM PIL

-8.148.981

-8.526.468

Ukupni dug po reprogramu, na dan 30.09.2012. godine iznosio je 8.592.518 HRK, od čega se iznos od 443.537,00 kn odnosi na kamate. Na dan 31.12.2012. godine dug po reprogramu je iznosio 8.739.009 kn od čega se iznos od 212.542 kn odnosi na kamate.

Ukupni dug po redovnom poslovanju van reprograma , na dana 30.09.2012. godine iznosio je 2.867.776 HRK, a na dan 3.12.2012 3.553.572 HRK

3.2.9. Pregled obaveza prema ostalim poduzećima u pretežno državnom vlasništvu

33

U nastavku se daje pregled obaveza prema ostalim poduzećima u pretežno državnom vlasništvu, po poduzećima na dan 30.09.2012. odnosno na dan 31.12.2012. godine

Tabela 26. Pregled obaveza 30.09.2012 – pretežno državan poduzeća

Brestovac Brestovac

Brestovac UKUPNO

Pilana d.o.o. TN d.o.o. DK d.d.

CROATIA OSIGURANJE 102.305 346.636 71.594 520.536FINA 563 750 456 1.769HEP d.o.o. 45.844 671.223 6.997 724.064HEP OPSKRBA 183.057 434.663 -1.013 616.707JVP 631 1.320 1.951KOMUNALAC 5.889 42.775 61.400 110.065GRAD GAREŠNICA 115.300 39.472 31.998 186.770HRVATSKA POŠTA -222 3.274 3.052HRT 160 160HGK – doprinos 19.859 19.859

453.5891.535.45

8 195.885 2.184.933

Ukupne obaveze na dan 30.09. 2012 iznosile su 2.184.933 HRK

Tabela 27. Pregled obaveza 31.12.2012 – pretežno državan poduzeća

Brestovac

Brestovac

Brestovac UKUPNO


CROATIA OSIGURANJE 115.397 316.097 86.872 518.367FINA 563 563 258 1.383

HEP d.o.o. 77.8651.096.50

3 6.246 1.180.614HEP OPSKRBA 172.305 526.160 4.911 703.377JVP 631 313 1.320 2.264KOMUNALAC 4.945 9.358 49.254 63.557GRAD GAREŠNICA 70.859 34.772 5.045 110.677HRVATSKA POŠTA 2.989 2.989HRT 480 2.080 1.120 3.680HGK – doprinos 19.859 19.859

34

443.0461.985.8

45 177.875 2.606.766

Ukupne obaveze na dan 31.12. 2012 iznosile su 2.606.766 HRK

Evidentirana obaveza prema CROATIA OSIGURANJE d.d. predmet je sudskog spora koji je riješen u korist CROATIA OSIGURANJE d.d. Po osporavnom potraživnju od 520.536 HRK, u slučaju naplate, zatezne kamate godišnje iznose 555.172.HRK. Navedeni iznos zatezne kamate nije bilančna stavka.

Skupni pregled obaveza prema tijelima javne uprave i TD u većinskom državnom vlasništvu može se ukupno prikazati dolje danom tabelom

Tabela 28. Skupni pregled obaveza prema tijelima javne uprave i TD u većinskom državnom vlasništvu

VRSTA OBAVEZE 30.9.2012 31.12.2012

PDV -17.291.518-

17.662.051PDV-kamata -5.480.532 -6.087.306Porezi i prirezi -256.885 -293.743Doprinosi -6.272.388 -6.456.745Turistička zajednica -2.471 -223HGK -490.032 -532.308OPKŠ -77.142 -89.651Vodoprivreda -79.245 -77.195CROATIA OSIGURANJE d.d. -520.536 -518.367FINA -1.769 -1.383HEP d.o.o. -724.064 -1.180.614HEP OPSKRBA d.o.o. -616.707 -703.377Javna vatrogasna postrojba -1.951 -2.264KOMUNALAC d.d. -110.065 -63.557GRAD GAREŠNICA -186.770 -110.677HRVATSKA POŠTA d.d. -3.052 -2.989HRT d.d. -160 -3.680HGK-Doprinos -19.859 -19.859HŠ – Reprogram -8.592.518 -8.739.009HŠ – Redovno -2.867.776 -3.553.572

UKUPNO BILANČNO-

43.595.439

-46.098.56

9Croatia Osiguranje-nebilančno -555.172 -555.172

UKUPNO -

44.150.611

-46.653.74

1

35

Iz gore dane tabele može se vidjeti da na dan 30.09.2012. godine obaveze prema tijelima javne uprave i TD u većinskom državnom vlasništvu ukupno iznose 44.150.611 HRK, a na dan 31.12.2012. godine 46.653.741 HRK.

3.3. Obaveze prema financijskim institucijama

Poslovni sustav BRESTOVAC GRUPA i njegove članice u korištenju su većeg broja kredita kao što analitički prikazuje tabela 29. Istovremeno evidentirane su obaveze s osnova redovnih i zateznih kamata te naknada koje daje tabela 30. Krediti su uzimani u više navrata.

Tabela 29. Obaveze prema kreditima – financijske institucije – glavnica 30.9.2012 31.12.2012

Konto Opis TDBanka Saldo Saldo

214007 KRATKORO?NI KREDIT PBZ UG.5010442746 PIL PBZ 0 -1.562.600

252003

DUG.REVOLV.KREDIT-PBZ 5001500-5010053310 PIL PBZ -1.562.600 0

214017 KREDIT ESB-DOZVOLJENO PREKORA?ENJE TN

ERSTE -1.990.503 -1.974.380

214019 KREDIT RBA-DOZVOLJENO PREKORA?ENJE TN RBA -1.999.960 -1.922.381

214043 KRATK.KRED.ZAGREBA?KA BANKA 5700821094 TN ZABA 0 0

214044 KRATK.KRED.ZAGREBA?KA BANKA 5700943281 TN ZABA -2.000.000 -1.000.000

214045 Kratkoročni kredit - PBZ TN PBZ -6.000.000

252010 DUG.KRED.R-B-A EUR 1.800.000,00 (051605) TN RBA -3.162.776 -3.169.162

252014 DUGORO?NI KRED.PBZ-HBOR TN PBZ -6.000.000 0

252018 DUGORO?NI KREDIT PBZ 1.449.677.30 EUR TN PBZ -7.734.268 -7.742.725

252019 DUGORO?NI KREDIT LHB 500.000,00 EUR TN LHB -491.883 -373.777

252020 DUGORO?NI KREDIT HYPO.B.6.000.000,00 KN TN HYPO -2.000.000 -1.727.273

252022 DUG.KRED.POD.BA EUR 280.000,00 TN POBA 0 0

252023 DUG.KRED.PBZ UG.5110137710-E 440.600,00 TN PBZ -2.756.589 -2.780.585

252024 DUG.KRED.RBA /HBOR/ UG.10718020053 TN RBA -2.218.141 -2.222.620

36


UKUPNO

-35.847.53

2

-34.414.24

8 BRESTOVAC DK d.d. 0 0 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -1.562.600 -1.562.600


34.284.932-

32.851.648

Ukupan evidentirani iznos glavnica kredita na dan 30.09.2012. godine iznosi 35.847.532 HRK a na dan 31.12.2012. godine 34.414.248 HRK

Tabela 30. Obaveze za kamate i naknade 30.9.2012 31.12.2012


1 NAKNADA ERSTE BANKA DD 0 021400

2 NAKNADA RBA BANKA DD 0 -21721400

3 NAKNADA PBZ BANKA DD 0 -95121400

2 OBVEZA ZA KAM.PO KRED.ERSTE BANKE PIL -13.500 021400

3 OBVEZA ZA KAM.PO KRED.PBZ PIL -17.035 -37.57521400

6 OBVEZA ZA NAKN.I KAMATU RBA PIL 0 021400

2 OBVEZE ZA KAMATU PREMA ERSTE BANCI TN 5.514 -27.30421400

7 OBV.PREMA PODR.BANCI-KAMATE I NAKNADA TN 0 021400

8 OBVEZA ZA KAMATU I NAKNADU R-B-A TN -986.565 -1.274.30121400

9 OBVEZA ZA KAMATU -LHB- TN -24.051 -5.48921401

6 OBV.PREMA PBZ ZA KAMATU I NAKNADU TN -369.036 -506.91921403

4 OBVEZA ZA KAMATU - HYPO BANKA TN -12.295 -11.38421404

0 OBVEZA ZA KAMATU I NAKNADU ZABA TN -37.195 -24.819

UKUPNO

-1.454.16

2-

1.888.960

37

BRESTOVAC DK d.d. 0 -1.168 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -30.535 -37.575


1.423.628 -1.850.217

Ukupan evidentirani iznos obaveza s osnova kamata i naknada banaka na dan 30.09.2012. godine iznosi 1.454.162 HRK a na dan 31.12.2012. godine 1.888.960 HRK

3.3.1.Pregled obaveza prema Privredna banka Zagreb d.d.

Tabela 31. Obaveze prema PBZ banci – glavnica 30.9.2012 31.12.2012


214007 KRATKORO?NI KREDIT PBZ UG.5010442746 PIL PBZ 0 -1.562.600

252003

DUG.REVOLV.KREDIT-PBZ 5001500-5010053310 PIL PBZ -1.562.600 0

214045 Kratkoročni kredit - PBZ TN PBZ -6.000.000

252014 DUGORO?NI KRED.PBZ-HBOR TN PBZ -6.000.000 0

252018 DUGORO?NI KREDIT PBZ 1.449.677.30 EUR TN PBZ -7.734.268 -7.742.725

252023 DUG.KRED.PBZ UG.5110137710-E 440.600,00 TN PBZ -2.756.589 -2.780.585

UKUPNO

-18.053.45

7

-18.085.90

9 BRESTOVAC DK d.d. 0 0 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -1.562.600 -1.562.600


16.490.857-

16.523.309

Sa PBZ d.d. bankom na dan 31.12.2012 otvorena su četiri dugoročna kredita. Ukupan iznos duga prema glavnici sa PBZ d.d., evidentiran je u iznosu od 18.085.909 HRK

Tabela 32. Obaveza za kamate i naknade – PBZ

30.9.2012

31.12.2012


214003 NAKNADA PBZ BANKA

DD PBZ 0 -951

214003 OBVEZA ZA KAM.PO KRED.PBZ PIL PBZ -17.035 -37.575

214016 OBV.PREMA PBZ ZA KAMATU I NAKNADU TN PBZ

-369.036 -506.919

UKUPNO - -

38

386.071 545.446

BRESTOVAC DK d.d. 0 -951 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -17.035 -37.575


369.036 -506.919

Obaveze za kamate i naknade u prema PBZ d.d. banku na dan 31.12.2012. ukupno iznose 545.446 HRK

3.3.2. Pregled obaveza prema Raiffeisen bank d.d. Sa RAIFFEISEN BANK d.d. bankom otvorena su tri dugoročna kredita i jedan revolving kredit po uvjetima kao što daje tabela.

Tabela 33. Obaveze prema RBA banci – glavnica 30.9.2012 31.12.2012


214019 KREDIT RBA-DOZVOLJENO PREKORA?ENJE TN RBA -1.999.960 -1.922.381

252010 DUG.KRED.R-B-A EUR 1.800.000,00 (051605) TN RBA -3.162.776 -3.169.162



UKUPNO

-11.311.68

7

-11.252.90

8 BRESTOVAC DK d.d. 0 -217 BRESTOVAC PILANA d.o.o. 0 0


11.311.687-

11.252.908

Ukupan iznos duga s osnova glavnice prema RBA d.d., evidentiran je u iznosu od 11.252.908 HRK

Tabela 34. – Obaveze prema RBA – kamate i naknade

30.9.2012

31.12.2012


214002 NAKNADA RBA BANKA

DD RBA 0 -217

214006 OBVEZA ZA NAKN.I KAMATU RBA PIL RBA 0 0

21400 OBVEZA ZA KAMATU I NAKNADU R-B-A TN RBA - -

39

8 986.5651.274.30

1

UKUPNO

-986.56

5

-1.274.3



986.565

-1.274.30

1

Obaveze za kamate i naknade u prema RAIFFEISENBANK d.d. banku ukupno iznose 1.274.301 HRK

3.3.3. Pregled obaveza prema ostalima bankama Sa ERSTE&STEIRMARKISCHE BANK d.d., ZABA d.d.,, LHB te sa HYPO ALPE ADRIA d.d. bankom otvorena su 4 kredita sa ukupnim evidentiranim iznosom duga na dan 31.12.2012. po glavnici od 5.075.430 HRK

Tabela 35. Obaveze prema ostalim bankama

30.9.201231.12.201

2


214017 KREDIT ESB-DOZVOLJENO PREKORA?ENJE TN

ERSTE -1.990.503

-1.974.380

214044 KRATK.KRED.ZAGREBA?KA BANKA 5700943281 TN ZABA -2.000.000

-1.000.000

252019 DUGORO?NI KREDIT LHB 500.000,00 EUR TN LHB -491.883 -373.777

252020 DUGORO?NI KREDIT HYPO.B.6.000.000,00 KN TN HYPO -2.000.000

-1.727.273

UKUPNO -

6.482.387

-5.075.43


BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -6.482.387-

5.075.430

40

Tabela 36. Obaveze prema ostalim bankama – kamate i naknade

30.9.2012

31.12.2012


214001 NAKNADA ERSTE BANKA

DD

ERSTE 0 0

214002 OBVEZA ZA KAM.PO KRED.ERSTE BANKE PIL

ERSTE -13.500 0

214002 OBVEZE ZA KAMATU PREMA ERSTE BANCI TN

ERSTE 5.514 -27.304

214007 OBV.PREMA PODR.BANCI-KAMATE I NAKNADA TN POBA 0 0

214009 OBVEZA ZA KAMATU -LHB- TN LHB -24.051 -5.489

214034 OBVEZA ZA KAMATU - HYPO BANKA TN HYPO -12.295 -11.384

214040 OBVEZA ZA KAMATU I NAKNADU ZABA TN ZABA -37.195 -24.819

UKUPNO -81.526 -68.996 BRESTOVAC DK d.d. 0 0 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -13.500 0 BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. -68.026 -68.996

Obaveze za kamate i naknade u prema ostalima bankama na dan 31.12.2012. godine ukupno iznose 68.996 HRK. Ukupan iznos obaveza prema pojedinim bankama s osnova glavnice daje niže dana tabela

Tabela 37 – Iznosi obaveza po glavnici po bankamaBanka 30.9.2012 31.12.2012 -35.847.532 34.414.24

7PBZ -18.053.457 18.085.909RBA -11.311.687 11.252.908HYPO -1.990.503 1.727.273ZABA -2.000.000 1.000.000LHB -491.883 373777ERSTE -2.000.000 1.974.380POBA 0 0

Ukupan iznos obaveza prema pojedinim bankama s osnova kamate i naknada daje niže dana tabela

Tabela 38 – Iznosi obaveza po kamatama i naknadama po bankamaBanka 30.9.2012 31.12.201

2

-

1.454.162

-1.888.96

0PBZ -386.071 -545.446

41

RBA -986.565 -1.274.518HYPO -7.986 -27.304ZABA -37.195 -24.819LHB -24.051 -5.489ERSTE -12.295 -11.384

3.3.4. Pregled obaveza prema leasing kućama Sa leasing kućama (tabela 43) BRESTOVAC GRUPA ima ukupne obaveze u iznosu od 787.940 HRK

Tabela 39 – Iznosi obaveza po leasingu

30.9.2012

31.12.2012


1 OBV.PO LIZ.UNICRED UG.12956/09 FIAT DOBL DD -148 -14825300

2 OBVEZE PO LIZINGU HYPO-LEASING KROATIEN DD 0 025300

3 OBV.PO LIZ.UNICRED UG.29390/09 GOLF DD -44.111 -39.38225300

4 OBV.PO LIZ.UNICRED UG.29391/09 µKODA DD -58.447 -54.13125300

5 OBV.PO LIZ.UNICRED UG.33939/11 POLO DD -52.920 -49.32725600

1 OBV.PO LEASINGU UG.37408/11(PEUGEOT 308) PIL -76.013 -72.17325600

7 BALESTRIERI AUTOM.PREµA UG.29114-UniCRED TN-

187.761 -181.88925600

8 OBRAD.CENT.SKIPP UG.29051/09 UNICREDIT TN-

359.781 -349.40825600

9 INDUST.USISAVA? UG.34137/11 UNICREDIT TN -8.759 -5.610

UKUPNO

-787.94

0 -752.068

BRESTOVAC DK d.d. -

155.626 -142.988 BRESTOVAC PILANA d.o.o. -76.013 -72.173


556.301 -536.907

Obaveze prema leasingu se redovno otplaćuju.

42

3.4. Pregled obaveza prema ostalim dobavljačima

3.4.1. Obaveze prema dobavljačima

Prema tvrtkama koje nisu u vlasničkom odnosu s državom ukupne obaveze na dan 31.12.2012. godine iznose 12.107.357 HRK i to se odnosi na ukupno 223 TD iz Hrvatske i inozemstva. Najveći vjerovnik je PRIMA COMMERCE sa cca. 9 milijuna HRK te čini ukupno 74% svih obaveza.

Tabela 40. Pregled obaveza prema ostalim dobavljačima

Brestovac

Brestovac

Brestovac UKUPNO


Broj dobavljača 49 122 52 223Dug prema dobavljačima 317.578

2.041.474 762.422

3.121.475

PRIMA COMMERCE d.o.o. 2.918

8.908.964 74.001

8.985.882

320.49610.950.

437 836.42312.107.

357

3.4.2. Obaveze za predujmove

U poslovnim knjigama evidentirane su slijedeće obaveze s osnova predujmova.

Tabela 41 – Iznosi obaveza po predujmovima Brestovac

Brestovac

Brestovac UKUPNO


Predujmovi - ostali 0 121.909 0121.90

9PRIMA COMMERCE d.o.o. 0

3.940.375 0

3.940.375

43

04.062.2

84 04.062.2

84

Najveći vjerovnik je PRIMA COMMERCE sa cca. 4 milijuna HRK te čini ukupno 97% svih obaveza.

3.5. Pregled obaveza prema dioničarima

Obaveza prema dioničarima nema

Na temelju analize bruto bilance i svih pozicija obaveza koje su evidentirane na svima analitičkim kontima svih triju poduzeća u sastavu BRESTOVAC GRUPA te na temelju obaveza prema dobavljačima u pretežnom državnom vlasništvu te ostalim dobavljačima, može se dati skupni pregled svih evidentiranih te nebilančnih obaveza:

Tabela 42. Ukupna bilančne obaveze

30.9.2012 31.12.2012

UKUPNO

-102.532.63

2

-108.399.36

1 Ukupno bilančno -94.727.460 -100.594.189 Ukupno nebilančno -7.805.172 -7.805.172 od čega DRŽAVA + DRŽAVNA PODUZEĆA-Ukupno

-44.150.611 -46.653.741

Država bilančno -43.595.439 -46.098.569 Država nebilančno -555.172 -555.172

BANKE-

37.301.694 -36.303.208LEASING -787.940 -752.068RADNICI - UKUPNO -8.630.761 -8.520.704 Radnici bilančno -1.380.761 -1.270.704 Radnici nebilančno -7.250.000 -7.250.000DOBAVLJAČI + PREDUJMOVI - OSTALI

-11.661.627 -16.169.640

PRIMA COMMERCE d.o.o. -6.280.815 -12.926.257 Ostali dobavljači -5.380.812 -3.243.383

44

Prema podacima iz gornje tabele vidljivo je da postoji ukupno cca. 108 MHRK obaveza od čega 100 MHRK bilančnih te cca. 8 MHRK nebilančnih.

3.6. Pregled sporova i stečaja u tijeku

U narednim poglavljima tabelarno su prikazani sporovi u kojima su TD, članice BRESTOVAC GRUPA, tuženik ili tužitelj, te vjerovnik u svojim tražbinama u postupku stečaja svojih dužnika.

3.6.1. Sporovi u kojima je BRESTOVAC GRUPA tuženik

U nastavku se daju sporovi

Tabela 43. Sporovi u kojima je BRESTOVAC GRUPA tuženikBro

j Tužitelj Iznos Opis spora Stanje spora

1 HZMO 17.341

NAKNADA ZBOG NEZGODE NA RADU PRESUDA

2 HZMO 12.461

NAKNADA ZBOG NEZGODE NA RADU PRESUDA

3 ZDJELAR MILENKO114.96

8NEDOPUŠTENOST OTKAZA PRESUDA

4 HZZO 8.224

NAKNADA ZBOG NEZGODE NA RADU NAGODBA

5 HUDEK D.O.O. 26.009POTRAŽIVANJE DOBAVLJAČA U POSTUPKU

6 HENELIT D.O.O. 89.283POTRAŽIVANJE DOBAVLJAČA U POSTUPKU

7CROATIA OSIGURANJE BJ.

119.984

PREMIJE OSIGURANJA

PRESUDA (moguća nagodba)


248.720

PREMIJE OSIGURANJA

PRESUDA(mogoća nagodba

45


707.004

PREMIJE OSIGURANJA

PRESUDA (moguća nagodba)

10 MRKONJA GORAN NEDOPUŠTENOST OTKAZA u postupku

11 VEKIĆ TOMISLAV NEDOPUŠTENOST OTKAZA u postupku

12 DEREŽIĆ JASNA 77.000 NAKNADA ŠTETE u postupku

13 VITEZ ZLATKO OSTVARENJE PRAVA NA RAD u postupku

14 MIČIĆ ZLATKO NEDOPUŠTENOST OTKAZA u postupku

15 KOPECKI IVICA NEDOPUŠTENOST OTKAZA u postupku

16 DREŽIĆ ZORAN 5.100 NAKNADA ŠTETE u postupkuUkupna suma utuženih iznosa je cca 1.280.000 HRK. U slučaju CROATIA OSIGURANJE d.d. iznos glavnice iznosi 520.000 a zatezne kamate 555.172 HRK

3.6.2. Sporovi u kojima je BRESTOVAC GRUPA tužitelj

Većina sporova u kojima je BRESTOVAC GRUPA tužitelj u završnoj je fazi odnosno pred naplatom ovrhe.

Tabela 44. Sporovi u kojima je BRESTOVAC GRUPA tužiteljBroj Tuženik Iznos Opis spora Stanje spora

1 DRVOSTIL 3.251POTRAŽIVANJE OD KUPCA

OVRHA NA Ž. RN.

2 NENA NAMJEŠTAJ 544POTRAŽIVANJE OD KUPCA

OVRHA NA Ž. RN.

3 ŽIR NAMJEŠTAJ 36.590POTRAŽIVANJE OD KUPCA

OVRHA NA Ž. RN.

4 DOMJANIĆ DRVO 5.897POTRAŽIVANJE OD KUPCA

OVRHA NA Ž. RN.

5 DEKAN 5.801POTRAŽIVANJE OD KUPCA

OVRHA NA Ž. RN.

6 ALSI MORE276.14

2POTRAŽIVANJE OD KUPCA U TIJEKU

7 ZDJELAR MILENKO507.69

1NAKNADA ŠTETE (MANJAK) U TIJEKU

Najveći po vrijednosti sporovi prema ALSI MORE i ZDJELAR MILENKU nalaze se u početnoj fazi.

46

3.6.3. Tražbine u stečajnim postupcima

Članice BRESTOVAC GRUPA nemaju prijavljene tražbine u stečajnim postupcima.

3.7. Izračun nedostatka likvidnih sredstava

Prethodno prikazane obaveze, u uvjetima stabilnog tržišta i poslovanja, morale bi se vraćati iz ostvarenih poslovnih rezultata. Višak ili manjak likvidnih rezultata izračunati će se u dva koraka:

u prvom koraku će se izračunati operativni cash flow-1 (razlika između poslovnih prihoda i poslovnih rashoda umanjenih za amortizaciju) te cash flow 2 (cash flow 2 adjustiran za financijske i izvanredne prihode i financijske, bez kamata; i izvanredne rashode)

u drugom koraku operativnog cash flow-u 2 oduzimaju se troškovi kamata te izdatak otplate glavnice kredita

Pretpostavka navedenog izračuna je 100% naplata potraživanja i 100% plaćanje obaveza

47

Tabela 45 – Izračun nedostatka likvidnih sredstava

CASH FLOW PROCJENANaziv pozicije 2012 1-9 2012 1-12

POSLOVNI PRIHODI 45.309.61360.405.97

8Prihodi od prodaje 45.294.396 59.667.371Tvornica namještaja 39.776.943 51.018.421Pilana 4.758.558 7.451.372Brestovac d.d. 758.895 1.197.578Ostali poslovni prihodi 15.217 738.607

POSLOVNI RASHODI-bez AM 49.420.15669.578.43

3Promjene vrijednosti zaliha -92.509 -733.300 Materijalni troškovi 26.959.131 33.921.568 - Troškovi sirovina 23.161.847 26.958.292 - Troškovi prodane robe 1.068.655 2.132.612 - Ostali vanjski troškovi 2.728.629 4.830.664Troškovi osoblja 19.729.300 29.443.547a) Neto plaće i nadnice 13.059.392 18.476.076b) Troškovi poreza iz plaća 3.943.499 6.632.882c) Doprinosi na plaće 2.726.409 4.334.589Ostali vanjski troškovi 2.337.472 6.246.425Ostali rashodi 486.762 700.193Operativni cash flow 1 -4.110.543 -9.172.455 (+) Financijski prihodi 13.159 35.035 (+) Izvanredni rashodi 0 0 (-) Financijski rashodi 421.841 238.765 (-) Izvanredni rashodi 0 0Operativni cash flow 2 -4.519.225 -9.376.185 (+) Amortizacija 3.293.160 0 (-) Glavnica+kamate 2012 11.838.363 17.460.230 Otplaćeno 2012 1-9 2.982.727 2.982.727 Dug glavnica 30.09.12 7.401.474 7.401.474 Obaveza otplate 2012 10-12 5.621.867 Dospjele kamate 1.454.162 1.454.162(-) Otplata glavnice 2013-2017 (-) Utuženja-radnici (-) Ostala utuženja

48

(-) Ostale bilanče obaveze (-) Kamate-obračunate 4.900.000 7.381.000

Višak/manjak novca -17.964.428-

34.217.415

Prema gore danom proračunu za tekuće razdoblje, te procjene poslovanja za 2012. godinu uočljiv je manjak novca u 2012. godini u iznosu od cca. 34.9 milijuna HRK.

Uz to, ukupan iznos neplaćenih obaveza, prije svega prema poreznoj upravi te ostalim poduzećima u većinskom državnom vlasništvu, te prema financijskim institucijama razvidno je da je postupak stečajne nagodbe nužan.4. PLAN POSLOVANJA 2013-2017

Potpuno svjesni poslovne pozicije, vlasnik, nadzorni odbor te management poduzeća odlučili su krenuti u predstečajni postupak s ciljem da BRESTOVAC GRUPA sačuvati opstojnost tvrtke i najveći broj radnih mjesta (plan u 2013 cca. 500), predlažući ključne mjere restukrukturiranja koje se u najkraćem mogu svesti u tri faze

I – Operativno restrukturiranje – CORE BUSINESS

optimalizacija proizvodnog portfelja-kapaciteta proizvodnje nastavak aktivnosti na razvoju novih proizvoda i traženju novih

tržišta nastavak aktivnosti na razvoju proizvodnje uvođenjem mjera

industrijalizacije i povećanja produktivnosti ulaganja u strojeve i opremu koji donose brzi povrat na investiciju spajanje svih poduzeća u jedan poslovni subjekt

II – Financijsko restrukturiranje – OBAVEZE I KAMATE

financijsko restrukturiranje obaveza

III – faza restrukturiranja – ENERGIJA

ulaganja u pogon peletirnice ulaganja u pogon proizvodnje električne energije

49

4.1. Operativno restrukturiranje - I FAZA – CORE BUSINESS

Bez obzira što se u poslovnom sustavu BRESTOVAC GRUPA provodi trajna industrijalizacija te uvode metode mjerenja i poboljšanja kvalitete poslovnih procesa te kvalitete proizvoda, što se provodi racionalizacija troškova, razvijaju se novi proizvodi za postojeće te nove kupce, na recentnom sastanku vlasnika, uprave i managementa donesene su odluke koje bi trebale definitivno core business, dakle proizvodnju pilanskih proizvoda i namještaja dovesti do pozitivnog rezultata.

4.1.1.Optimalizacija kapaciteta proizvodnje

Ključna aktivnost, bez koje čitav proces operativnog restrukturiranja ne bi imao smisla je UKIDANJE proizvodnje izrazito neprofitabilnih proizvoda. Preduvjet za ovu odluku bila je napravljena vrlo detaljna analiza kalkulacija svih prozivoda u prozivodnji namještaj i pilanskoj proizvodnji, temeljem koje su donesene slijedeće odluke:

ukidaju se svi proizvodi sa kalkulativnim gubitkom većim od 10% osim ukoliko njihovo ukidanje ne bi ugrozilo generalno pozitivan rezultat programa namještaja (npr. LYON, DIJON)

u suradnji s glavnim poslovnim partnerima dogovorene su promjene cijena na nivou proizvoda na kojima je to tržišno moglo biti napravljeno te su dogovorene minimalne količine serija proizvodnja s ciljem postizanja produktivnosti

na liniji proizvodnje parketa generalno je dogovoreno povećanje cijena i dovođenje prodaje linije parketa na pozitivnu kalkulaciju

Navedenim aktivnostima detektirani su i maknuti iz proizvodnje svi proizvodi za koje se ili trošilo previše vremena ili previše direktnog materijala te čije su prozivodne serije bile premale.

4.1.2.Razvoj novih proizvoda

Vezano za prethodnu aktivnost nastavlja se razvoj novih prozvoda za postojeće i nove kupce, isključivo na temelju prodajnosti te profitabilnosti proizvodnje, bez zapadanja u zamku koncepcije proizvodnje "samo da se proizvodi" . Ispravne kalkulacije i procjene prodajnosti pojedinog proizvoda ključ su ove aktivnosti

4.1.3.Razvoj proizvodnje

50

S obzirom da je, u tehnološko-administrativnom dijelu poduzeće bilo prilično zapušteno, od 2010 godine traje tehnološka obnova aktivnosti:

o analiza operacija i normiranje proizvodnjeo reinženjering proizvodnih operacijao uvođenje tehnoloških listovao praćanje proizvodnje na nivou radne staniceo planiranje proizvodnje na dnevnom i tjednom nivou

Uz navedeno, predviđeno je dodatno ulaganje u razvoj proizvodnje te izradu "blue book" koncepcije (know how koncept) kao i uvođenje praćenja operacija barcode sistemima

Posljedično navedenom, planira se uvođenje plaćanja zaposlenih na temelju ukupne produktivnosti.

4.1.4.Investicije u postojeće poslovne procese

Investicije u opremu i strojeve biti će napravljene isključivo na temelju opravdanosti ulaganja i izninmno u svrhu zanavljanja postojećih kapaciteta. Sve investicije biti će praćene feasibility studijama isplativosti

4.1.5.Spajanje poslovnih poduzeća u jedan poslovni subjekt

S ciljem smanjivanja operativnih troškova poslovanja, te jasnoće poslovanja pripajanjem BRESTOVAC PILANA d.o.o. te BRESTOVAC TVORNICA NAMJEŠTAJA d.o.o. poduzeću BRESTOVAC DRVNI KOMBINAT d.d. doći je do stvaranja jednog poduzeća – BRESTOVAC DRVNI KOMBINAT D.D.

UTJECAJ MJERA OPERATIVNOG RESTRUKTURIRANJA NA REZULTAT

Temeljem svih prije navedenih aktivnosti poboljšanja osnovnog poslovanja (core business) te napravljenih kalkulacija proizvoda u pilanskom dijelu proizvodnje te u proizvodnji namještaja napravljen je budget prodaje proizvoda na nivou pojedinog proizvoda te simulacija utjecaja definiranog product mixa na ukupni rezultat poslovanja.

U obzir su uzeti prihodi na temelju dobivenih kalkulacija, te troškovi po proizvodima uz precizan izračun potrebnog broja direktnih zaposlenika te indirektnih radnika.

51

Nastavno, napravljen je budget prihoda i rashoda za period 2013-2017 godine (uz pretpostavku nulte promjene vrijednosti zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje) i na temelju postojećih uvjeta zaduženosti.

U periodu 2014-2017 uzete su obzir očekivani faktori rasta vrijednosti prodaje 5% godišnje, te većine troškova na nivou od 3% godišnje.

Tabela 46 . Procjena rezultata poslovanja 2013 – 2017Naziv pozicije 2012 1-

12 2013 2014 2015 2016 2017


65.137.968

68.394.866

71.814.610

75.405.340 79.175.607

Prihodi od prodaje 59.667.371 65.137.968

68.394.866

71.814.610

75.405.340 79.175.607

Tvornica namještaja 51.018.421 53.760.000

56.448.000

59.270.400

62.233.920 65.345.616

Pilana 7.451.372 10.401.000

10.921.050

11.467.103

12.040.458 12.642.481

Brestovac d.d. 1.197.578 976.968 1.025.816

1.077.107

1.130.962 1.187.510

Ostali poslovni prihodi 738.607 0 0 0 0 0POSLOVNI RASHODI 73.935.060 63.804.7

0665.812.1

6767.888.8

2970.037.1

25 72.259.581Promjena vrijednosti zaliha -733.300 0 0 0 0 0Materijalni troškovi 33.921.568 26.375.6

1827.391.3

0728.446.4

4329.542.5

68 30.681.287

Troškovi sirovina 26.958.292 21.570.000

22.432.800

23.330.112

24.263.316 25.233.849

Troškovi prodane robe 2.132.612 872.000 906.880 943.155 980.881 1.020.116Ostali vanjski troškovi 4.830.664 3.933.61

84.051.62

74.173.17

64.298.37

1 4.427.322

Troškovi osoblja 29.443.547 27.402.445

28.224.518

29.071.254

29.943.391 30.841.693

Neto plaće i nadnice 18.476.076 17.195.267

17.711.125

18.242.459

18.789.733 19.353.425

Porezi i doprinosi iz plaća 6.632.882 6.173.074

6.358.266

6.549.014

6.745.484 6.947.849

Doprinosi na plaće 4.334.589 4.034.104

4.155.127

4.279.781

4.408.174 4.540.419

Amortizacija 4.356.627 4.370.000

4.370.000

4.370.000

4.370.000 4.370.000

Ostali troškovi 6.246.425 5.086.474

5.239.068

5.396.240

5.558.127 5.724.871

Ostali poslovni rashodi 700.193 570.169 587.274 604.892 623.039 641.730FINANCIJSKI PRIHODI 35.035 0 0 0 0 0FINANCIJSKI RASHODI 7.619.765 7.090.14

27.090.14

27.090.14

27.090.14

2 7.090.142

Kamate 7.381.000 6.815.142

6.815.142

6.815.142

6.815.142 6.815.142

Ostali financijski rashodi osim kamata 238.765 275.000 275.000 275.000 275.000 275.000

UKUPNI RASHODI 81.554.825 70.894.848

72.902.309

74.978.971

77.127.267 79.349.723

DOBIT PRIJE POREZA -20.864.270

-5.756.88

0

-4.507.44

3

-3.164.36

1

-1.721.92

7-174.116

EBITDA -9.126.6435.428.26

26.677.69

98.020.78

19.463.21

5 11.011.026EBTDA -

16.507.643-

1.386.88-137.443 1.205.63

92.648.07

34.195.884

52

0

EBIT-

13.483.2701.058.26

22.307.69

93.650.78

15.093.21

5 6.641.026

EBT-

20.864.270

-5.756.88

0

-4.507.44

3

-3.164.36

1

-1.721.92

7 -174.116

Informacije i proračuni u tabeli 50. pokazuju da bi uz prije navedene mjere poboljšanju procesa bilo moguće ostvariti rezultat poslovanja bitno bolji od planiranog u 2012. godini.No s obzirom na veliku zaduženost koje ima izraziti negativni utjecaj na poslovanje, ovakav poslovni scenarij je moguć jedino uz ozbiljno financijsko restukturiranje

4.2. Financijsko restrukturiranje - II FAZA – OBAVEZE

Na užarenom tržištu, gdje postoji niz konkurenata, gdje kupci često puta dižu ljestvice očekivanja, uspješnost poduzeća se održava u sposobnosti da je ono spremno odgovoriti zahtjevima kupaca u pravo vrijeme sa pravim proizvodima i cijenama koje kupac očekuju, odnosno onima koje definira tržište.

Management, koji se dnevno bavi isključivo likvidnošću, ovakvim izazovima nikako ne može odgovoriti, i prije ili posliije, gubi bitku.

Ne ulazeći dublje u mjere financijskog restrukturiranja, budući će njihov prijedlog biti podrobno dan u slijedećim poglavljima gdje se govori o mjerama, navesti će se samo činjenica da management koji poslovanje vodi u nelikvidnom i prezaduženom poduzeću koje je uvijek na rubu egzistencije ima vrlo malo ili uopće nema vremena za bavljanje aspektima poslovanja radi kojih poduzeće uopće postoji a to su – tržište, proizvodi i proizvodnja

Potpuno operativno, da bi se mogli ostvariti ciljevi navedeni u prethodnim poglavljima nužno je u fazi financijskog restrukturiranja postići slijedeće tri mjere:

izdaci otplate glavnice po financijskim kreditima te zaduženjima nikako ne mogu biti ili veći od iznosa planirane amortizacije već moraju biti minimalno 30 % niži od iznosa amortizacije

razlika ostvarena operativnom dobiti (razlika poslovnih prihoda i poslovnih rashoda) treba biti usmjerena na dodatno poboljšanje kondicija s dobavljačima te u funkciji plaćanja produktivnog rada

53

smanjenje glavnica treba biti praćeno i smanjenim kamatnim opterećenja a dobitke ostvarene od smanjenja kamata treba utrošiti isključivo u navedena dodatna poboljšanja kondicija s dobavljačima

Sve navedeno, mora u svakom slučaju, biti praćeno 100% nom naplatom od partnera.

4.3. Razvojno restrukturiranje - III FAZA – ENERGIJA

Obnovljivi izvori energije dio su posljednjih resursa koji se nude u svoj svojoj izvornoj kvaliteti a drvna biomasa dio je tih izvora. Koliko je cijenjena u svijetu, možda najbolje govori činjenica da je na europskom tržištu cijena biomase u posljednje dvije godine skočila 30%, budući da je energetski sektor zbog velikih potpora takvim projektima u EU izdašno plaća.

Dodatnu priliku, čine, investicija u vrlo isplativog projekta proizvodnje električne energije iz otpadne (nusprodukt proizvodnje) drvne mase koja trenutno daje samo toplinsku energiju ili se prodaje po vrlo niskim cijenama.

Potencijal razvojnog restrukturiranja sustava BRESTOVAC GRUPA upravo se nalazi u aplikacijih navedenih tehnologija:

proizvodnja električne energije iz otpadne drvne mase, proizvodnja peleta

Razlog radi kojeg BRESTOVAC GRUPA ima potencal razvoja navedenih tehnologija, leži u slijedećim činjenicama:

prilikom proizvodnje drvne građe, elemenata te gotovih proizvoda (namještaj) u procesima proizvodnje nastaje otpadna biomasa. Na procijenjenih 28.000 m3 trupaca (količina predviđenih trupaca za poslovni plan) nastaje cca. 13.500.000 kg otpadne biomase koja se trenutno ili prodaje po niskim cijenama ili koristi za rad kotlovnice i proizvodnju toplinske energije u sustavu BRESTOVAC GRUPA,

proizvodnjom električne energije nastaje i toplinska energija koja bi se koristila za toplinske procesu u proizvodnji (grijanje),

bazen Bjelovarsko-bilogorske županije raspolaže se velikom količinom otpadne biomase (lokalni pilanari) čime je stvoren

54

potencijal dodatne sirovine za uporabu biomase u proizvodnji energije ili energenata

BRESTOVAC grupa na lokaciji na kojoj posluje posjeduje dovoljno veliko zemljište za izgradnju energetskih objekata

BRESTOVAC grupa na lokaciji na kojoj posluje ima zakupljenu veliku količinu snage električne energije, te bi se korištenjem tog potencijala uz minimalne infrastrukturalne zahvate postojeći kapacitet mogli koristiti za proizvodnju peleta

U nastavku se daje kratak tehnološki i investicijski opis investicija.4.3.1. Projekt proizvodnje električne energije iz biomase

Prema pretponudi dobivenoj (NOVIS ENERGY DEVELOPMENT PARTNERS) mogu se dati ključne informacije o tehnologiji proizvodnje električne energije iz biomase:

OUTPUT

Instalirani kapacitet proizvodnje energije – 2.000 KW Efikasnost toplinskog postrojenja 87 % Uz pretpostavljenih 300 radnih dana godišnje x 24 sati x 2.000 KW

dobije se proizvodnja energije od 14.400.000 KWH Uz pretpostavku cijene otkupne cijene električne energije od 0,95

HRK/KW ukupni prihodi od prodaje električne energije mogli bi biti cca. 13.680.000 HRK

INPUT

Potrošnja biomase iznosi 1.700 kg/sat, odnosno ukupno 13.800.000 kg biomase godišnje

Operativni troškovi upravljanja sustavom (vođenje, održavanje) cca. 2.000.000 HRK/godišnje

Ostali rezervirani troškovi upravljanja sustavom (administracija, upravljanje) cca. 500.000 HRK/godišnje

INVESTICIJA

Bruto investicija u energanu, cca. 75.000.000 HRK (aproksimativno)

Uz slijedeće pretpostavke zaduženja u investiciju:

55

da investicija iznosi 75.000.000 HRK te da investicija bude 100% investirana iz vanjskih izvora

zaduženje na rok od 15 godina uz kamatnu stopu 5%

te uz slijedeće pretpostavke

da nema dodatnih subvencija od EU fondova da operativni poslovanja projekta EE budu cca. 2.000.000 HRK/god da ostali troškovi poslovanja budu cca. 500.000 HRK/god da nema promjene otkupne cijene električne energije da iznos otplate glavnice kredita bude jednak amortizaciji da projekt bude u funkciji od 01.01.2014. godine

može se dati slijedeći operativni budget prihoda i rashoda PROJEKTA proizvodnje električne energije iz biomase u periodu 2014-2017:

Tabela 47. Operativni budget prihoda i rashoda-PROJEKT EE

2014 2015 2016 2017

Operativni prihodi od prodaje

13.500.000

13.500.000

13.500.000

13.500.000

(-)Operativni troškovi upravljanja

2.500.000

2.500.000

2.500.000

2.500.000

Troškovi repromaterijal 0 0 0 0

Operativni troškovi 2.000.00

02.000.00

02.000.00

02.000.00

0 Ostali troškovi 500.000 500.000 500.000 500.000

EBITDA projekta11.000.0

0011.000.0

0011.000.0

0011.000.0

00

Amortizacija = Glavnica5.000.00

05.000.00

05.000.00

05.000.00

0

Kamate 3.750.00

03.500.00

03.250.00

03.000.00

0

EBT projekta2.250.00

02.500.00

02.750.00

03.000.00

0

Iz gore navedene tabele, moguće je vidjeti da očekivani EBT (dobit prije poreza) efekt ove investicije iznosi za prve četiri godine 10.500.000 HRK.

Za svaku slijedeću operativnu godinu poslovanja, očekuje se se rast dobiti prije kamata za 250.000 HRK godišnje (smanjenje kamate), a nakon 15 godina investicija bi bila u potpunosti otplaćena i donosila bi čistu dobit od cca. 10 -11 milijuna HRK godišnje.

56

Sve dodatne subvencije od ulaganja u projekt, nisu uzete u obzir, no u svakom slučaju mogu smanjiti ukupni iznos investicije, te posljedično i troškove amortizacije i kamata na kredit.

4.3.2Projekt proizvodnje peleta iz biomase

Prema pretponudi (EKSD) mogu se dati ključne informacije o tehnologiji proizvodnje peleta iz biomase:

OUTPUT Instalirani kapacitet 20.000.000 kg peleta godišnje, odnosno 3.000

kg peleta/h Uz pretpostavljenih 330 radnih dana godišnje x 8 sati x 3.000 kg/h

dobije se proizvodnja peleta od 7.920.000 kg/godinu Uz pretpostavku cijene peleta budu 1,10 HRK/kg ukupni prihodi od

prodaje peleta mogli bi biti cca. 8.712.000 HRK/god

INPUT Potrošnja biomase iznosi 6.000 kg/sat, odnosno ukupno 15.840.00

kg biomase godišnje Ukupni troškovi sječke, kao ključne sirovine iznose cca. 0,30 HRK/kg

(cijena uključuje troškove transporta) odnosno ukupno 15.840.000 x 0,35 = 4.750.000 HRK/god

Operativni troškovi upravljanja sustavom (vođenje, održavanje) cca. 1.200.000 HRK/godišnje

Ostali rezervirani troškovi upravljanja sustavom (administracija, upravljanje) cca. 200.000 HRK/godišnje

INVESTICIJA

Bruto investicija u energanu, cca. 20.000.000 HRK (aproksimativno)

Važnim se čini spomenuti da bi s obzirom na veliku angažiranu snagu sustava za proizvodnju peleta od cca. 900 KW, proizvodnju peleta, bez dodatnih investicija u energetski sustav, najbolje bilo organzirati tijekom noćne smjene te na taj način postići maksimalnu ekonomsku efikasnost.

Uz slijedeće pretpostavke zaduženja u investiciju:

57

da investicija iznosi 20.000.000 HRK, te da u cjelosti bude financirana vanjskim izvorima

zaduženje na rok od 15 godina uz kamatnu stopu 5%

te uz slijedeće pretpostavke

da nema dodatnih subvencija od EU fondova da operativni poslovanja projekta EE budu cca. 1.200.000 HRK/god da ostali troškovi poslovanja budu cca. 200.000 HRK/god da prodajna cijena peleta bude maksimalno 1.1 HRK/kg da iznos otplate glavnice kredita bude jednak amortizaciji da projekt bude u funkciji od 01.01.2015. godine

može se dati slijedeći operativni budget prihoda i rashoda PROJEKTA proizvodnje peleta iz biomase:

Tabela 48. Operativni budget prihoda i rashoda-PROJEKT Peletirnica

2015 2016 2017

Operativni prihodi od prodaje

8.700.000

8.700.000

8.700.000

(-)Operativni troškovi upravljanja

6.150.000

6.150.000

6.150.000

Troškovi repromaterijal4.750.0

004.750.0

004.750.0

00

Operativni troškovi 1.200.0

001.200.0

001.200.0

00 Ostali troškovi 200.000 200.000 200.000

EBITDA projekta2.550.0

002.550.0

002.550.0

00

Amortizacija = Glavnica1.330.0

001.330.0

001.330.0

00

Kamate 1.000.0

00 930.000 867.000 EBT projekta 220.000 290.000 353.000

Iz gore navedene tabele, moguće je vidjeti da očekivani EBT (dobit prije poreza) efekt ove investicije iznosi za prve tri godine 863.000 HRK.

Za svaku slijedeću operativnu godinu poslovanja, očekuje se se rast dobiti prije kamata za 65.000 HRK godišnje (smanjenje kamate), a nakon 15 godina investicija bi bila u potpunosti otplaćena i donosila bi čistu dobit od cca. 2.5 milijuna HRK godišnje.

58

Sve dodatne subvencije od ulaganja u projekt, nisu uzete u obzir, no u svakom slučaju mogu smanjiti ukupni iznos investicije, te posljedično i troškove amortizacije i kamata na kredit.

5. PROCJENA POSLOVANJA 2013-2017–BEZ FINANCIJSKOG RESTRUKTURIRANJA

Nastavno na procjene poslovanja dane u poglavlju 4.1. gdje se napravljen budget poslovanja odnosno RDG za period 2013-2017. godinu, uz uvjet da budu provedene mjere operativnog restrukturiranja a da istovremeno ne dođe do financijskog restrukturiranja, te bez razvnoj restrukturiranja, u nastavku se daju procjene poslovnih rezultata za takav scenarij

5.1. Procjena i postavke ostvarenja prihoda

Ostvarenje prihoda ostvarilo bi se osnova danih u prethodnim poglavljima, provođenjem svih mjera operativnog restrukturiranja.Tabela 49. - Plan poslovnih prihoda 2013-2017

Naziv pozicije 2012 1-12 2013 2014 2015 2016 2017


65.137.968

68.394.866

71.814.610

75.405.340

79.175.607


68.394.866

71.814.610

75.405.340

79.175.607


56.448.000

59.270.400

62.233.920

65.345.616

Pilana 7.451.372 10.401.000

10.921.050

11.467.103

12.040.458

12.642.481

Brestovac d.d. 1.197.578 976.968 1.025.816

1.077.107

1.130.962

1.187.510

Ostali poslovni prihodi 738.607 0 0 0 0 0

59

Na temelju budgeta napravljenog na realnim postavkama prodaje u 2013 godini, te procjene rasta prodaje po stopi od 5% u 2017 godini, očekivano je da bi prihodi od prodaje billi ukupno cca. 79.2 milijuna HRK

5.2. Procjena i postavke ostvarenja troškova

Ostvarenje troškova (rashoda) bazirano je na postavkama operativnog restrukturiranja, prije svega na čišćenju poslovnog portfolia gdje su maknuti proizvodi koji su trošili previše repromaterijala odnosno kapaciteta proizvodnje. Pregled troškova date dolje dana tabela

Tabela 50: Pregled troškovaNaziv pozicije 2012 1-

12 2013 2014 2015 2016 2017

POSLOVNI RASHODI 73.935.060

63.804.706

65.812.167

67.888.829

70.037.125

72.259.581

Promjena vrijednosti zaliha -733.300 0 0 0 0 0Materijalni troškovi 33.921.56

826.375.6

1827.391.3

0728.446.4

4329.542.5

6830.681.2

87Troškovi sirovina 26.958.29

221.570.0

0022.432.8

0023.330.1

1224.263.3

1625.233.8

49Troškovi prodane robe 2.132.612 872.000 906.880 943.155 980.881 1.020.11

6Ostali vanjski troškovi 4.830.664 3.933.61

84.051.62

74.173.17

64.298.37

14.427.32

2Troškovi osoblja 29.443.54

727.402.4

4528.224.5

1829.071.2

5429.943.3

9130.841.6

93Neto plaće i nadnice 18.476.07

617.195.2

6717.711.1

2518.242.4

5918.789.7

3319.353.4

25Porezi i doprinosi iz plaća 6.632.882 6.173.07

46.358.26

66.549.01

46.745.48

46.947.84

9Doprinosi na plaće 4.334.589 4.034.10

44.155.12

74.279.78

14.408.17

44.540.41

9Amortizacija 4.356.627 4.370.00

04.370.00

04.370.00

04.370.00

04.370.00

0Ostali troškovi 6.246.425 5.086.47

45.239.06

85.396.24

05.558.12

75.724.87

1Ostali poslovni rashodi 700.193 570.169 587.274 604.892 623.039 641.730FINANCIJSKI PRIHODI 35.035 0 0 0 0 0FINANCIJSKI RASHODI 7.619.765 7.090.14

27.090.14

27.090.14

27.090.14

27.090.14

2Kamate 7.381.000 6.815.14

26.815.14

26.815.14

26.815.14

26.815.14

2Ostali financijski rashodi osim kamata 238.765 275.000 275.000 275.000 275.000 275.000

UKUPNI RASHODI 81.554.82 70.894.8 72.902.3 74.978.9 77.127.2 79.349.7

60

5 48 09 71 67 23

5.2.1. Troškovi sirovina i repromaterijala

Troškovi sirovina i repromaterijala u 2013. godini definirane su na procijenjenim jediničnim utrošcima i cijeni repromaterijala (prije svega trupaca i ostalog pomoćnog materijala). S obzirom na rast prodaje u narednim razdobljima troškovi repromaterijala su budgetirani sa rastom na godišnjem nivou od 4%

5.2.2. Troškovi prodane robe

Troškovi prodane robe odnose se na troškove prodane robe u maloprodajnom objektu i čine 86 % iznosa očekivane ostvarene prodane vrijednosti robe.

5.2.3. Ostali vanjski troškovi

Ostali vanjski troškovi odnose se na troškove vode, električne energije, troškove najmnina, komunalne naknade, vodoprivredne naknade, troškova zbrinjavanja smeća te goriva

Najveći pojedinačni trošak predstavlja trošak električne energije koji je u 2013 godini budgetiran na iznos od 4,38 milijuna HRK

5.2.4. Troškovi zaposlenih

Ova skupina troškova čini najveći ukupni trošak zaposlenih a odnosi se na plaće, poreze, doprinose te ostale naknade zaposlenicima. U 2013. budgetirane su na iznos od 27.4 milijuna HRK s obzirom da je predviđeno, da u prosjeku bude zaposlenost na nivou od ukupno planiranih 480 zaposlenih. Navedeni iznosi pretpostavljaju da bi prosječni trošak zaposlenih u 2013. godini bio 57 tisuća HRK/zaposlenom. U periodu nakon 2013. godine predviđen je rast ove grupe troškova sa stopom od 3% godišnje.

5.2.5. Amortizacija

Amortizacija je procijenjena na iznose koji se odnose na amortizaciju imovine u slijedećih 5 godina i to na iznos od 4.37 millijuna HRK u 2013.

61

godini. S obzirom da je amortizacija u slijedećim periodima nenovčani trošak, njegova protuteća u novčanom tijeku – otplata glavnice po kreditima, u slučaju točke pokrića poslovanja ne bi smjela biti višeg iznosa.5.2.6. Ostali troškovi

Ostali troškovi odnose se na troškove sitnog inventara, neproizvodne usluge, prijevoz i transport, održavanje i rezervne dijelove te ostale vanjske troškove. U 2013. godini ova grupa troškova je budgetirana na iznos 3.99 milijuna HRK i s obzirom na rast prihoda predviđen je njihov rast u iznosu 3 % godišnje

5.2.7. Ostali rashodi

Ostali rashodi odnose se na troškove telefonije, naknada, PTT, cestarine, registracije, osiguranje, troškove marketinga, špediterske usluge te troškove uredskog materijala. U 2013. godini ova grupa troškova je budgetirana na iznos 0,51 milijuna HRK i s obzirom na rast prihoda predviđen je njihov rast u iznosu 3 % godišnje

5.2.8. Kamate

Kamate su budgetirane s obzirom na zaduženost te uz pretpostavku da odgode otplate glavnice, bez utjecaja financijskog restrukturiranja. Iznos kamata je budgetiran na iznosu od cca. 6.8 milijuna HRK i 5.2.9. Ostali financijski rashodi

Ostali financijski rashodi odnose se na bankarske usluge, naknade za platni promet, negativne tečajne razlike te manjak po inventurama na teret društva.Ova skupina troškova je budgetirana na iznos od 0,27 milijuna HRK godišnje

5.3. Projekcija računa dobiti i gubitka

Temeljem svih prije navedenih aktivnosti poboljšanja osnovnog poslovanja (core business) te napravljenih kalkulacija proizvoda u pilanskom dijelu proizvodnje te u proizvodnji namještaja napravljen je budget prodaje proizvoda na nivou pojedinog proizvoda te simulacija utjecaja definiranog product mixa na ukupni rezultat poslovanja.

62

U obzir su uzeti prihodi na temelju dobivenih kalkulacija, te troškovi po proizvodima uz precizan izračun potrebnog broja direktnih zaposlenika te indirektnih radnika.Nastavno, napravljen je budget prihoda i rashoda za period 2013-2017 godine (uz pretpostavku nulte promjene vrijednosti zaliha gotovih proizvoda i nedovršene proizvodnje) i na temelju postojećih uvjeta zaduženosti.

U periodu 2014-2017 uzete su obzir očekivani faktori rasta vrijednosti prodaje 5% godišnje, rasta troškova repromaterijala od 4%, te većine troškova na nivou od 3% godišnje.

Tabela 51. Procjena rezultata poslovanja 2013 – 2017

Naziv pozicije 2012 1-12 2013 2014 2015 2016 2017


65.137.968

68.394.866

71.814.610

75.405.340 79.175.607


68.394.866

71.814.610

75.405.340 79.175.607


56.448.000

59.270.400

62.233.920 65.345.616

Pilana 7.451.372 10.401.000

10.921.050

11.467.103

12.040.458 12.642.481

Brestovac d.d. 1.197.578 976.968 1.025.816 1.077.107 1.130.962 1.187.510

Ostali poslovni prihodi 738.607 0 0 0 0 0POSLOVNI RASHODI 73.935.060 63.804.7

0665.812.16

767.888.8

2970.037.12

5 72.259.581Promjena vrijednosti zaliha -733.300 0 0 0 0 0Materijalni troškovi 33.921.568 26.375.6

1827.391.30

728.446.4

4329.542.56

8 30.681.287

Troškovi sirovina 26.958.292 21.570.000

22.432.800

23.330.112

24.263.316 25.233.849

Troškovi prodane robe 2.132.612 872.000 906.880 943.155 980.881 1.020.116Ostali vanjski troškovi 4.830.664 3.933.61

8 4.051.627 4.173.176 4.298.371 4.427.322

Troškovi osoblja 29.443.547 27.402.445

28.224.518

29.071.254

29.943.391 30.841.693

Neto plaće i nadnice 18.476.076 17.195.267

17.711.125

18.242.459

18.789.733 19.353.425

63

Porezi i doprinosi iz plaća 6.632.882 6.173.074 6.358.266 6.549.01

4 6.745.484 6.947.849

Doprinosi na plaće 4.334.589 4.034.104 4.155.127 4.279.78

1 4.408.174 4.540.419

Amortizacija 4.356.627 4.370.000 4.370.000 4.370.00

0 4.370.000 4.370.000

Ostali troškovi 6.246.425 5.086.474 5.239.068 5.396.24

0 5.558.127 5.724.871Ostali poslovni rashodi 700.193 570.169 587.274 604.892 623.039 641.730FINANCIJSKI PRIHODI 35.035 0 0 0 0 0FINANCIJSKI RASHODI 7.619.765 7.090.14

2 7.090.142 7.090.142 7.090.142 7.090.142

Kamate 7.381.000 6.815.142 6.815.142 6.815.14

2 6.815.142 6.815.142Ostali financijski rashodi osim kamata 238.765 275.000 275.000 275.000 275.000 275.000

UKUPNI RASHODI 81.554.825 70.894.848

72.902.309

74.978.971

77.127.267 79.349.723

DOBIT PRIJE POREZA -20.864.270

-5.756.88

0-4.507.443

-3.164.36

1-1.721.927 -174.116

EBITDA -9.126.6435.428.26

2 6.677.6998.020.78

1 9.463.215 11.011.026

EBTDA-

16.507.643

-1.386.88

0 -137.4431.205.63

9 2.648.073 4.195.884

EBIT-

13.483.2701.058.26

2 2.307.6993.650.78

1 5.093.215 6.641.026

EBT-

20.864.270

-5.756.88

0 -4.507.443

-3.164.36

1 -1.721.927 -174.116

Informacije i proračuni u tabeli 55. pokazuju da bi uz prije navedene mjere poboljšanju procesa bilo moguće ostvariti rezultat poslovanja bitno bolji od planiranog u 2012. godini.

No s obzirom na veliku zaduženost koje ima izraziti negativni utjecaj na poslovanje, ovakav poslovni scenarij je moguć jedino uz ozbiljno financijsko restukturiranje

5.4. Projekcija novčanog toka

Projekcija novčanog toka kao višak ili manjak likvidnih rezultata izračunati će se u dva koraka:

u prvom koraku će se izračunati operativni cash flow-1 (razlika između poslovnih prihoda i poslovnih rashoda umanjenih za amortizaciju) te cash flow 2 (cash flow 2 adjustiran za financijske i izvanredne prihode i financijske, bez kamata; i izvanredne rashode)

64

u drugom koraku operativnog cash flow-u 2 dodaje se oduzimaju troškovi kamata te izdatak otplate glavnice kredita

Pretpostavka navedenog izračuna je 100% naplata potraživanja i 100% plaćanje obavezaNadalje, u razradu novčanih tijekova u obzir su uzete i potencijalne naplate po nebilančnim stavkama - utuženjima radnika (7.250.000 HRK) i sudskim sporovima (760.000 HRK). Predviđen je najgori scenarij – naplata u 2013. godiniIsto tako, u razradu novčanih tijekova u obzir su uzete i potencijalne naplate po svim ostalim bilančnim obavezama. Predviđen je najgori scenarij – naplata u 2013. godini

Tabela 52. – Projekcija novčanog tokaNaziv pozicije 2012 1-12 2013 2014 2015 2016 2017

POSLOVNI PRIHODI60.405.97

865.137.96

868.394.8

6671.814.6

1075.405.3

4079.175.6

07

Prihodi od prodaje 59.667.371 65.137.96868.394.8

6671.814.6

1075.405.3

4079.175.6

07

Tvornica namještaja 51.018.421 53.760.00056.448.0

0059.270.4

0062.233.9

2065.345.6

16

Pilana 7.451.372 10.401.00010.921.0

5011.467.1

0312.040.4

5812.642.4

81

Brestovac d.d. 1.197.578 976.9681.025.81

61.077.10

71.130.96

21.187.51

0Ostali poslovni prihodi 738.607 0 0 0 0 0POSLOVNI RASHODI-bez AM

69.578.433

59.434.706

61.442.167

63.518.829

65.667.125

67.889.581

Promjene vrijednosti zaliha -733.300 0 0 0 0 0 Materijalni troškovi 33.921.568 26.375.618 27.391.3 28.446.4 29.542.5 30.681.2

65

07 43 68 87

- Troškovi sirovina 26.958.292 21.570.00022.432.8

0023.330.1

1224.263.3

1625.233.8

49

- Troškovi prodane robe 2.132.612 872.000 906.880 943.155 980.8811.020.11

6

- Ostali vanjski troškovi 4.830.664 3.933.6184.051.62

74.173.17

64.298.37

14.427.32

2

Troškovi osoblja 29.443.547 27.402.44528.224.5

1829.071.2

5429.943.3

9130.841.6

93

a) Neto plaće i nadnice 18.476.076 17.195.26717.711.1

2518.242.4

5918.789.7

3319.353.4

25

b) Troškovi poreza iz plaća 6.632.882 6.173.0746.358.26

66.549.01

46.745.48

46.947.84

9

c) Doprinosi na plaće 4.334.589 4.034.1044.155.12

74.279.78

14.408.17

44.540.41

9

Ostali vanjski troškovi 6.246.425 5.086.4745.239.06

85.396.24

05.558.12

75.724.87

1Ostali rashodi 700.193 570.169 587.274 604.892 623.039 641.730

Operativni cash flow 1 -9.172.455 5.703.2626.952.69

98.295.78

19.738.21

511.286.0

26 (+) Financijski prihodi 35.035 0 0 0 0 0 (+) Izvanredni rashodi 0 0 0 0 0 0 (-) Financijski rashodi 238.765 275.000 275.000 275.000 275.000 275.000 (-) Izvanredni rashodi 0 0 0 0 0 0

Operativni cash flow 2 -9.376.185 5.428.2626.677.69

98.020.78

19.463.21

511.011.0

26 (+) Amortizacija 0 0 0 0 0 0 (-) Glavnica+kamate 2012 17.460.230 0 0 0 0 0 Otplaćeno 2012 1-9 2.982.727 Dug glavnica 30.09.12 7.401.474 Obaveza otplate 2012 10-12 5.621.867 Dospjele kamate 1.454.162 0 (-) Otplata glavnice 2013-2017 13.505.909

5.564.077

3.188.064

2.458.064

1.208.064

(-) Utuženja-radnici 7.250.000 (-) Ostala utuženja 760.000 (-) Ostale bilanče obaveze 50.099.092

(-) Kamate-obračunate 7.381.000 6.815.1426.815.14

26.815.14

26.815.14

26.815.14

2

Višak/manjak novca-

34.217.415-

73.001.880

-5.701.52

0

-1.982.42

5 190.0092.987.82

0

Prema gore danoj tabeli vidljivo je da je na prije evidentiran manjak novca od 34.2 mililjuna HRK u 2012. godini se nadovezuje manjak novca u 2013. godini u iznosu od 73 milijuna HRK, da bi nakon 2016. godine došlo do viška novca po otplatama.Ne treba posebno naglašavati da bi gore navedeni scenarij, a koji se bazira na dospjelim dugovima poslovnog sustava BRESTOVAC GRUPA doveo do automatskog stečaja, te da niti jedna od poslovnih godina ne bi mogla biti ni završena !5.5. Projekcija bilance

66

Projekcija bilance napravljena je na temelju postojećih bilanci za 2012 1-9 te projekcijom rezultata za 2012. godinu (gubitak 20.8 milijuna HRK) te nastavno projekcijom poslovnih rezultata za period 2013-2017 godine

5.5.1. Projekcija bilance – Imovina (Aktiva)

Tabela 53. Bilanca – Aktiva 2012-2017


31.12.2013

31.12.2014

31.12.2015

31.12.2016

31.12.2017

B) DUGOTRAJNA IMOVINA 63.642.271

59.272.271

54.902.271

50.532.271

46.162.271

41.792.271

NEMATERIJALNA IMOVINA 14.690 14.690 14.690 14.690 14.690 14.690 2. Koncesije patenti 14.690 14.690 14.690 14.690 14.690 14.690MATERIJALNA IMOVINA 62.464.97

358.094.9

7353.724.97

349.354.9

7344.984.9

7340.614.9

731. Zemljište 6.759.816 6.759.81

6 6.759.816 6.759.816

6.759.816

6.759.816

2. Građevinski objekti 45.667.492

41.667.492

37.667.492

33.667.492

29.667.492

25.667.492

3. Postrojenja i oprema 6.338.522 5.968.522 5.598.522 5.228.52

24.858.52

24.488.52

27. Materijalna imovina u pripremi 3.699.143 3.699.14

3 3.699.143 3.699.143

3.699.143

3.699.143

DUGOTRAJNA FINANCIJSKA IMOVINA 1.162.608 1.162.60

8 1.162.608 1.162.608

1.162.608

1.162.608

Ulaganja u vrijednostne papire 307.564 307.564 307.564 307.564 307.564 307.564Dani zajmovi, depoziti 855.044 855.044 855.044 855.044 855.044 855.044KRATKOTRAJNA IMOVINA 39.145.55

737.758.6

7737.621.23

438.826.8

7341.474.9

4645.670.8

30ZALIHE 32.592.88

432.592.8

8432.592.88

432.592.8

8432.592.8

8432.592.8

84Sirovine i materijal 9.849.549 9.849.54

9 9.849.549 9.849.549

9.849.549

9.849.549

Proizvodnja u tijeku 5.897.723 5.897.723 5.897.723 5.897.72

35.897.72

35.897.72

3Gotovi proizvodi 16.508.06

316.508.0

6316.508.06

316.508.0

6316.508.0

6316.508.0

63Trgovačka roba 267.133 267.133 267.133 267.133 267.133 267.133Predujmovi za zalihe 70.416 70.416 70.416 70.416 70.416 70.416POTRAŽIVANJA 5.496.607 4.109.72

7 3.972.284 5.177.923

7.825.996

12.021.880

Potraživanja – kupci 3.960.625 2.573.745 2.436.302 3.641.94

16.290.01

410.485.8

98Potraživanja-zuaposlenici 119.825 119.825 119.825 119.825 119.825 119.825Potraživanja – država 908.446 908.446 908.446 908.446 908.446 908.446Ostala potraživanja 507.711 507.711 507.711 507.711 507.711 507.711KRATKOTRAJNA FIN. IMOVINA 708.724 708.724 708.724 708.724 708.724 708.724Dani zajmovi i depoziti 708.724 708.724 708.724 708.724 708.724 708.724NOVAC U BLAGAJNI 145.787 145.787 145.787 145.787 145.787 145.787D) PLAĆENI TROŠKOVI BUDUĆEG RAZDOBLJA I OBRAČUNATI PRIHODI

347.342 347.342 347.342 347.342 347.342 347.342

AKTIVA - UKUPNO 103.135.170

97.378.290

92.870.847

89.706.486

87.984.559

87.810.443

67

5.5.2. Projekcija bilance – Kapital i obaveze (Pasiva)

Tabela 54. Bilanca – Kapital i obaveze 2012-2017

Naziv pozicije 31.12.2012 31.12.2013 31.12.2014 31.12.2015

31.12.2016 31.12.2017

KAPITAL I REZERVE 2.632.164 -3.124.716 -7.632.159-

10.796.520

-12.518.4

47-

12.692.563

TEMELJNI KAPITAL 51.840.000 51.840.000 51.840.000 51.840.000

51.840.000 51.840.000

REZERVE IZ DOBITI 5.431.283 5.431.283 5.431.283 5.431.283 5.431.283 5.431.283

Zakonske rezerve 2.592.000 2.592.000 2.592.000 2.592.000 2.592.000 2.592.000

Ostale rezerve 2.839.283 2.839.283 2.839.283 2.839.283 2.839.283 2.839.283

ZADRŽANA DOBIT/GUBITAK -33.774.849 -54.639.119

-60.395.999

-64.903.44

2

-68.067.8

03-

69.789.730

Preneseni gubitak 33.774.849 54.639.119 60.395.999 64.903.442

68.067.803 69.789.730

DOBIT ILI GUBITAK poslovne godine -20.864.270 -5.756.880 -4.507.443 -3.164.361

-1.721.92

7-174.116

Gubitak poslovne godine 20.864.270 5.756.880 4.507.443 3.164.361 1.721.927 174.116

DUGOROČNE OBAVEZE 39.500.000 35.130.000 30.760.000 26.390.000

22.020.000 17.650.000

Obaveze-financijske institucije 30.500.000 26.130.000 21.760.000 17.390.000

13.020.000 8.650.000

Obaveze-dobavljači 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000 9.000.000

KRATKOROČNE OBAVEZE 61.252.751 61.252.751 61.252.751 61.252.751

61.252.751 61.252.751

Obaveze-financijske institucije 6.770.490 6.770.490 6.770.490 6.770.490 6.770.490 6.770.490

Obaveze za predujmove 4.790.780 4.790.780 4.790.780 4.790.780 4.790.780 4.790.780

Obaveze-dobavljači 16.821.959 16.821.959 16.821.959 16.821.959

16.821.959 16.821.959

Obaveze zaposlenici 1.380.761 1.380.761 1.380.761 1.380.761 1.380.761 1.380.761

Obaveze porezi, doprinosi 30.950.212 30.950.212 30.950.212 30.950.212

30.950.212 30.950.212

Ostale kratkoročne obaveze 538.549 538.549 538.549 538.549 538.549 538.549PASIVA-UKUPNO 103.384.915 93.258.035 84.380.592 76.846.23

170.754.3

04 66.210.188

Iz analize pasive vidljivo je da koncem 2013 godine kapital i rezerve bi mogli postati manji od 0 (dakle prezaduženosti !)

5.6. Prelilminarni kontakti

U pripremi podnošenja prijedloga predstečajne nagodbe Uprava društva je obavila razgovore sa svim najvećim vjerovnicima i to sa predstavnicima

68

Porezne uprave Ispostava Bjelovar, predstavnicima grada Garešnica, bankama i nekim od značajnijih dobavljača (PRIMA COMMERCE), te dva sastanka sa PRIVREDNA BANKA d.d., RAIFFEISENBANK d.d. te ERSTE BANK d.d..

6. PRIJEDLOG PREDSTEČAJNE NAGODBE

6.1. Činjenice važne za otvarenja postupka predstečajne nagodbe

Iz podataka u prethodnim poglavljima i to prije svega na temelju:

pregledu financijskog stanja s 30.09.2012. godine te nastavno pregledu financijskog stanja 31.12.2012

planu poslovanja s računom dobiti i gubitka po sadašnjim kreditnim uvjetima poslovanja

stanju ukupnih bilančnih obaveza prema poreznoj upravi, financijskim institucijama, dobavljačima te zaposlenima

procjenama ukupnih nebilančnih obaveza po utuženjima od zaposlenih te ostalim tužbama

projekciji novčanog toka u slučaju naplate dospjelih obaveza s osnova duga prema poreznoj upravi, financijskim institucijama te ostalim vjerovnicima

nedvojbeno proizlazi da TD iz sustava BRESTOVAC GRUPA iz tekućeg poslovanja neće u mogućnosti ubuduće redovito izvršavati svoje obaveze, te stoga se i pokreće postupak predstečajne nagodbe.

Uzroci navedenog stanja nisu isključivo u načinu poslovanja, volumenu proizvodnje i troškovima djelatnosti koji bi bili narušavani nedovoljnom vrijednostima budućih prodaja, već su posljedica financijskih tereta prošlosti, utjecaja gospodarske krize nakon 2008. godine te i načina rada unatrag posljednjih 20-25 godina.

Naime, osamostaljenjem Hrvatske, domovinskim ratom i gubitkom tadašnjeg "unutarnjeg" tržišta, te nemogućnošću da se u kratkom roku osvoje nova "vanjska" tržišta ali i posljedično nasljeđenim lošim navikama poslovanja tvrtka je nastojala opstati i sačuvati što više radnih mjesta i

69

kvalitetu zaposlenika. Iz tog razloga prihvaćali su se i lošije plaćeni poslovi, manje se marilo za ukupne kalkulacije već se htio sačuvati kapacitet proizvodnje ali uz posljedično niže prihode od prodaje i konzekvetno lošiji poslovni rezultat.

Preuzimanjem tvrtke od novih vlasnika, krenulo se u zahtjevan preustroj strukture proizvodnje. S ciljem daljnjeg jačanja pozicije na europskom tržištu, neposredno pred početak gospodarske krize, u periodu od 2003-2008. godine, investirano je u strojeve i opremu iznos od 18 milijuna HRK, završene su investicije u pogonu stolica, a tvrtka je zapošljavala 840 zaposlenih što je činilo 40% svih zaposlenih na području grada Garešnice, te 5% svih zaposlenih u Bjelovarsko-bilogorskoj županiji. Jedna od posljedica gospodarske krize koja je kulminirala 2008. godine, bila je pad potražnje za namještajem i posljedično pad proizvodnje namještaja. Kriza je bitno smanjila narudžbe za namještaj i bez obzira što je BRESTOVAC GRUPA izvozila više od 5 milijuna eura godišnje to je bio veliki udarac na poslovanje te su prihodi sustava bili smanjeni za gotovo 40%.Bez obzira što su neki koraci poduzeti, neočekivani pad proizvodnje i prodaje imao je utjecaj na poslovanje. Smanjenjm obujma narudžbi, posljedično je došlo do smanjenja proizvodnje te do smanjenja broja zaposlenih. Za, zakonski zbrinutih 419 zaposlenika bilo je potrebno osigurati otpremnine u iznosu od 3.93 milijuna HRK. Kako se kriza strelovito brzo razvijala bilo je nemoguće simultano smanjivati i ostale troškove bez obzira što su se koristile slijedeće mjere:

smanjivanje i racionaliziranje svih troškova na koje se moglo utjecati uvođenje tzv. "neradnih" petaka u tjednu kako bi se maksimalno

zadržao broj zaposlenih sa sindikatom je dogovoreno da u vrijeme najvećeg udara krize svi

zaposleni (uključujući Upravu) budu na minimalnoj plaći, te da nakon slabljenja krize, a do punog oporavka plaće budu umanjene 10% u odnosu na one prije krize. Ova mjera se odnosi na period 2009 1-4

sa bankama su dogovoreni reprogrami kreditnih obveza

Osim navedenog, nije se prestalo baviti razvojem novih proizvoda za postojeće te nove kupci, kako bi zajedno sa njima pobudili potražnju za namještajem. Isto tako nastavljeno je izlaganje na svim inozemnim sajmovima (Pariz, Koeln, Birmingham, Stockholm, Moskva) s nadom da će se i na taj način promovirati namještaj proizvoden u sustavu.Konačno, napravljen je plan restrukturiranja, prilagođen tzv. modelu "C" Vlade Republike Hrvatske

70

Zbog posljedica krize i nemogućnosti da se linearno s padom prodaje smanjuju i troškovi poslovanja došlo je do smanjenja profitabilnosti, posljedično i likvidnosti te je bilo onemogućeno uredno servisiranje obaveza prem državnom proračunu te prema najvećem vjerovniku i dobavljaju – HRVATSKE ŠUME d.d. (iako do nastanka krize sva plaćanja su bila redovna).

S koncem 2010. godine, dug prema državnom proračunu iznosio je oko 14 milijuna HRK (uključno sa zateznim kamatama), a dug prema HRVATSKE ŠUME d.d. iznosio je cca. 9 milijuna HRK (uključno sa zateznim kamatama).

Zbog neplaćenih obaveza prema državnom proračunu, BRESTOVAC GRUPA nakon 2009. godine nije bila u mogućnosti koristiti potpore Ministarstva regionalnog razvoja, šumarstva i vodnog gospodarstva za drvnu industriju, iz kojih je osnova izgubljen iznos od cca. 5.100.000 HRK (proračun napravljen na temelju potpora dobivenih do 2009. godine)

Iz razloga neplaćanja obaveza prema HRVATSKE ŠUME d.o.o. izgubljen je iznos od cca. 1.891.00 HRK na ime rabata za finalne proizvođače namještaja.

U periodu 2009-2012 nastale su obaveze s osnova zateznih kamata prema HRVATSKE ŠUME d.d. u visini 1.927.600 HRK, od čega je plaćeno 642.000 HRK.

U periodu 2009-2012 nastale su obaveze s osnova zateznih kamate prema državnom proračunu u iznosu 5.802.000 HRK, dok je u istom periodu plaćeno 643.000 HRK.

Tabela niže daje pregled gubitaka iz osnova nedobivanja potpora i rabata te neposlovnih troškova nastali uslijed poslovnih problema, a fakturiranih od države i državnog poduzeća

Tabela Gubici i troškovi – 2009-2012

2009 2010 2011 2012 2009-2012

U K U P N O2.435.4

264.592.8

124.214.4

263.478.0

40 14.720.704Gubici iz osnove nedobivanje potpora

1.400.000

1.300.000

1.200.000

1.200.000 5.100.000

71

Gubici iz osnove nedobivanja rabata HŠ 578.419 375.026 398.616 539.129 1.891.189Troškovi kamata državnom proračunu 457.007

1.664.476

1.983.164

1.697.251 5.801.898

Troškovi kamata HRVATSKE ŠUME d.d. 0

1.253.310 632.646 41.661 1.927.617

Bez obzira na sve navedeno, poduzeće je, u suradnji sa strateškim partnerom PRIMA GRUPA održalo većinu postojećih te dobilo niz novih kupaca iz inozemstva (npr. THOR grupa, CONTORTE) što stvara dobru osnovu za buduće poslovanje.Dodatnu priliku, čini, investicija u vrlo isplativog projekta proizvodnje električne energije iz otpadne (nusprodukt proizvodnje) drvne mase koja trenutno daje samo toplinsku energiju ili se prodaje po vrlo niskim cijenama. Svi potencijali poduzeća kao i navedene prilike, bez obzira na sve napore u poslovanju biti će teško izvedivi ostane li struktura rashoda ista ili gora nego što je bila u periodu 2009-2012. Indikativnim se čini navesti nekoliko bitnih informacija:

u 2010. godini na ostvarenih 52.1 mil. HRK poslovnih prihoda ostvareno je 11.8 milijuna rashoda od kamata i amortizacije (7,4 mil HRK kamata + 4,4, mil HRK amortizacije) ili čak 22 % u odnosu na poslovne prihode

U 2011 godini na ostvarenih 53.6 mil. HRK poslovnih prihoda ostvareno je 10.7 milijuna HRK rashoda od kamata i amortizacije (6,8 mil HRK kamata + 4,3, mil HRK amortizacije) ili čak 20, % u odnosu na poslovne prihode

U 2012 godini (1-9) na ostvarenih 42.8 mil. HRK poslovnih prihoda ostvareno je 7,8 milijuna HRK rashoda od kamata i amortizacije (4,6 mil HRK kamata + 3,2, mil HRK amortizacije) ili čak 20, % u odnosu na poslovne prihode ili čak 18 % u odnosu na poslovne prihode

Iz gore navedenog proizlazi, da je poduzeće svake godine trošilo 20% prihoda na kamate i amortizaciju (pri čemu su obaveze prema otplati glavnice bile i veće od amortizacije !)

Iako i ovaj plan na bazi realnih parametara pokazuje da bi BRESTOVAC GRUPA i u okviru svojeg osnovnog poslovanja mogla generirati značajan pozitivan financijski tok, osnovna ideja plana je da se osnovna djelatnost i proizvodnja ne samo sačuvaju već da dođe do njihova rasta. Ako bi to bilo

72

moguće i na višoj, u neposrednoj budućnosti, razini to bi značilo ostvarenje više važnih ciljeva od značaja i šireg za same vlasnike i zaposlenike:

povećanje broja zaposlenih u lokalnoj sredini u kojoj je inače problematično zaposliti toliki broj zaposlenih

povećanje proizvodnje – u skladu s politikama reindustrijalizacije povećanje izvoza namještaja – u skladu s politikama izvoza

Uz pretpostavku da se ostvari plan operativnog (I faza – CORE BUSINESS), ali prije svega financijskog restrukturiranja (II-faza OBAVEZE), koristeći potencijale koji postoje prije svega u drvnoj otpadnoj masi, a ne zanemarivo i u velikim prostornim mogućnostima u trećoj fazi – ENERGIJA biti će moguće krenuti u finalizaciju projekta kojim bi u budućnosti došlo do zaokruženja poslovnog ciklusa i osiguranja dugoročne budućnosti. U tom smislu razmišljenja kreću u dva osnovna smjera:

proizvodnja električne energije iz drvne biomase prozvodnja peleta kao sirovine za – energetska sirovina

Opće poznata potreba i potražnja za energijom, prije svega, proizvedenom iz do sada otpadne drvne mase garantira uspješnost III faze projekta operativnog i financijskog restrukturiranja.

Predviđeni dodatni financijski tokovi iz treće faze projekta (2014 – 2,5 milijuna HRK, 2015 – 2.7 milijuna HRK, 2016 – 3.0 milijuna HRK, 2017 – 3.4 MILIJUNA HRK) trebali bi stabilizirati financijsku stabilnost poslovnog sustava.

Očekivana profitabilnost energetskih projekta, povezana sa održivom profitabilnom proizvodnjom namještaja temeljene na visoko vrijednoj sirovini kojom Hrvatska raspolaže trebala bi biti garancija uspješnosti čitavog poslovnog projekta.

Predstečajnim postupkom, cilj BRESTOVAC GRUPA je sačuvati opstojnost tvrtke i većeg broja radnih mjesta (plan u 2013 cca. 500), predlažući povoljnije uvjete otplate sadašnjih kredita (kamatne stope, rokovi otplate), obaveza prema dobavljačima i državnom proračunu.

Prihvaćanje naših prijedloga osigurava zaštitu vjerovnika, očuvanje radnih mjesta, rješavanje nelikvidnosti i nesolventnosti, prvenstveno na temelju vlastitog poslovanja iz osnovne djelatnosti te investiranjem u proizvodnju električne energije iz obnovljivih izvora.

73

Većina obaveza temeljem ovog plana, pomiče se za 4 godine u budućnost do kada će se sasvim sigurno i promjenom poslovnog okruženja i snalaženjem same tvrtke de3siti pozitivne promjene koje će omogućiti nesmetanu realizaciju ovog plana. Dakle, plan, a i razvoj sustava idu u dva smjera:

prvo, zadržavanjem i rastom postojećeg volumena proizvodnje, jačanje prihodovne strane razvojem novih proizvoda, proizvodnjom i prodajom profitabilnih proizvoda i po mogućnosti jačanjem zaposlenosti doći će do zaustavljanja generiranja gubitaka u osnovnoj – drvnoj i industriji namješaja,

drugo, investicijom u profitabilne projekte iz ciklusa ENERGIJA, korištenjem potencijala koji su trenutno neiskorišteni stvoriti će se dodatni financijski tok neophodan za zatvaranje nagomilanih obaveza

6.2. Prijedlozi za predstečajnju nagodbu

U ovom poglavlju, BRESTOVAC grupa iznosi prijedloge za svoje vjerovnike u postupku predstečajne nagodbe rukovodeći se:

realnim sagledavanjem visine i strukture obaveze, razlozima u skladu s okolnostima za date prijedloge i postavke u cilju

očuvanja djelatnosti tržišta i zaposlenosti zaštitom vjerovnika predlažući i ...... niže zahtjeve otpisa obaveza od

predloženih maksimalnih zakonskih realno postavljenim planom poslovanja i proizvodnje u narednom

petogodišnjem razdoblju te, precizno proračunatim novčanim tokom budućeg poslovanja

Prema vrstama obaveza u daljnjim poglavljima se obrazlažu polazne postavke vjerovnicima.

74

6.2.1. Obaveze prema radnicima6.2.1.1. Obaveze prema radnicima – bilančne obaveze

Otpust

Redovno namirenje

Code Opis obaveze

1.270.704 0

1.270.704

251 Neto plaće1.054.11

8 0% 100% 1.054.118

252Naknade za troškove 2.855 0% 100% 2.855

253Naknade za prijevoz 44.003 0% 100% 44.003

255Ostale obavez za zaposlene 169.728 0% 100% 169.728

Sve bilančne obaveze bile bi 100% namirene.

6.2.1.2. Obaveze prema radnicima – nebilančne obaveze

Trgovačko društvo Broj sporova

Procjena troškova Otpust

Redovno namirenje

Redovno namirenje

103 7.250.000

5.800.000

1.450.000

Brestovac Pilana d.o.o. 11 470.000 80% 20% 94.000Brestovac d.d. 19 1.620.0

00 80% 20% 324.000Brestovac TN d.o.o. 73 5.160.0

00 80% 20% 1.032.000

Predlaže se nagodba u kojoj bi 80% tužbi bilo otpušteno te bi se redovno jednokratno namirilo 20% ukupnog iznosa tužbi radnika prema poduzećima. Izvor namirenja bio bi kredit od poslovne banke (vezano za podmiranje obaveza prema postojećim kreditorima).

75

6.2.2. Prijedlog rješavanja obaveza prema državi

Redovno namirenje Otpust

Ulazak u kapital Reprogram

Opis obaveze

-46.653.74

1 0

-20.061.10

9

-12.596.51

0

-13.996.12

2

PDV-

17.662.051 0% 43% 27% 30%PDV-kamata -6.087.306 0% 43% 27% 30%Porezi i prirezi -293.743 0% 43% 27% 30%Doprinosi -6.456.745 0% 43% 27% 30%Turistička zajednica -223 0% 43% 27% 30%HGK -532.308 0% 43% 27% 30%OPKŠ -89.651 0% 43% 27% 30%Vodoprivreda -77.195 0% 43% 27% 30%CROATIA OSIGURANJE d.d. -518.367 0% 43% 27% 30%FINA -1.383 0% 43% 27% 30%HEP d.o.o. -1.180.614 0% 43% 27% 30%HEP OPSKRBA d.o.o. -703.377 0% 43% 27% 30%Javna vatrogasna postrojba -2.264 0% 43% 27% 30%KOMUNALAC d.d. -63.557 0% 43% 27% 30%GRAD GAREŠNICA -110.677 0% 43% 27% 30%HRVATSKA POŠTA d.d. -2.989 0% 43% 27% 30%HRT d.d. -3.680 0% 43% 27% 30%HGK-Doprinos -19.859 0% 43% 27% 30%HŠ – Reprogram -8.739.009 0% 43% 27% 30%HŠ – Redovno -3.553.572 0% 43% 27% 30%

UKUPNO BILANČNO

-46.098.56

9 0% 42% 28% 30%Croatia Osiguranje-nebilančno -555.172 0% 42% 28% 30%

UKUPNO

-46.653.74

1 0% 42% 28% 30%

76

Predlaže se otpust ukupno 43% svih obaveza (20.06 M HRK), ulazak u kapital sa 27% u iznosu od cca 12.59 MHRK, te reprogram 30% duga odnosno 13.99 MHRK na rok od 5 godina uz kamatnu stopu od 4.5%.Temeljni kapital BRESTOVAC DK dd. iznos 51.81 MHRK te ulaskom države u kapital u iznosu od cca. 12.59 MHRK država ne bi ušla sa više od 25% u vlasništvo poduzeća.

Gore navedeni prijedlog načelno je dogovoren s Ministarstvom financija na sastanku 27.12.2012. godine

6.2.3. Prijedlog rješavanja obaveza prema financijskim institucijama

6.2.3.1. BANKE

Banka Glavnica Kamata UkupnoRedovno namirenje

Otpust duga

60% 40%

-

34.414.247

-1.888.960

-36.303.20

7

-21.781.92

4

-14.521.28

3PBZ -18.085.909 -545.446

-18.631.355

-11.178.813 -7.452.542

RBA -11.252.908 -1.274.518-

12.527.426 -7.516.456 -5.010.970HYPO -1.727.273 -27.304 -1.754.577 -1.052.746 -701.831ZABA -1.000.000 -24.819 -1.024.819 -614.892 -409.928LHB -373.777 -5.489 -379.266 -227.560 -151.706ERSTE -1.974.380 -11.384 -1.985.764 -1.191.458 -794.306

Bankama se predlaže namirenje uz otpust duga (40%) na ukupan iznos glavnica i kamata u iznosu 21.78 MHRK na način da to namiranje bude ostvareno preuzimanjem duga od treće banke (ERSTE&STEIERMARKISCHE BANK d.d.) te prijenosom kolaterela (hipoteke) na novu banku

Sa najvećim vjerovnicima među bankama (PBZ i RBA) održana su dva kruga sastanaka pri čemu su banke ponudile reprogram duga te načelno izrazile pristanak na diskontiranje potraživanja uz izlazak iz kreditnog odnosa, no sa nižim diskontom od gore navedenog (20%).

6.2.3.2. LEASING

Sve bilančne obaveze prema leasing kućama u iznosu od 752.068 HRK bile bi 100% namirene iz redovnog poslovanja

77

6.2.4. Prijedlog rješavanja obaveza prema dobavljačima

6.2.4.1. Obaveze prema najvećem vjerovniku – PRIMA COMMERCE

Najveći vjerovnik je PRIMA COMMERCE sa cca. 9 milijuna HRK obaveza kao dobavljač te 3.94 milijuna HRK na ima predujmova.

Tabela: Pregled obaveza prema PRIMA COMMERCE d.o.o. Brestovac Brestovac

Brestovac UKUPNO


Obaveze – dobavljač 2.9188.908.96

4 74.0018.985.88

2

Obaveze – predujam 03.940.37

5 03.940.37

5

UKUPNO 2.91812.849.3

39 74.00112.926.2

58

Sa dobavljačem PRIMA COMMERCE dogovoren je ulazak u subordinirani dug (mezannine) na rok od 5 godine, beskamatno uz otplatu u 5 jednakih rada u iznosu od 3.103.000 HRK godine počevši od 01.01.2017. godine. Predlaže se kamata na subordinirani dug od 4.5 %.6.2.4.2. Obaveze prema ostalim dobavljačima

Prema ostalim dobavljačima registrirane su obaveze s osnova poslovanja te predujmova u iznosu od 3.243.383 HRK

Tabela Pregled obaveza prema ostalim dobavljačima Brestovac Brestovac

Brestovac UKUPNO


Broj dobavljača 49 122 52 223

Dugovi dobavljači 317.5782.041.47

4 762.4223.121.47

5Predujmovi – ostali 0 121.909 0 121.909

UKUPNO 317.5782.163.38

3 762.4223.243.38

3

Tim dobavljačima (ukupno 223) nudi se slijedeći model

Banka GlavnicaRedovno namirenje

Otpust duga

70% 30% 3.243.3

842.270.36

9 973.015

Dobavljači 3.121.475 2.185.033 936.443

78

Predujmovi 121.909 85.336 36.573

Dakle nudi se redovno namirenje 70% duga (ukupno 2.27 MHRK) te otpust duga 30% (ukupno 0.97 MHRK).

NAPOMENA:

Jednokratno namiranje radnika u sudskim sporovima (1,45 milijuna HRK), banaka (21.8 MHRK) te dobavljača (2.3 milijuna HRK) planira se napraviti dobivanjem kredita od ERSTE & STEIERMARKISCHE BANK d.d. u iznosu od cca. 28 milijuna HRK.

7. REZIME

BRESTOVAC GRUPA pokreće postupak predstečajne nagodbe zbog nelikvidnosti, odnosno nemogućnosti plaćanja dospjelih obaveza. Uzrok nelikvidnosti nalazi se prije svege u prenošenju dubioza iz prošlosti.

S obzirom na vrijednost imovine društva, konačna naplativost tražbina nije upitna, no radi saniranja postojećeg stanja postavljeni su ciljevi nagodbe:

održati postojeću djelatnost proizvodnje namještaja, proizvodnju i radna mjesta što je jedino moguće na način da CORE BUSINESS ne generira nove gubitke

razvojem i uvođenjem novih projekta – ENERGIJA (proizvodnja peleta i prozivodnja električne energije) na bazi do sada, otpadne drvne mase stvoriti novu vrijednost iz koje će se pokriti dubioze i dugovi iz prošlosti.

U procesu predstečajne nagodbe predviđeno je: namirenje vjerovnika otpust dijela duga od strane vjerovnika ulazak vjerovnika u kapital društva reprogramiranje obaveza

Skupni pregled svih prijedloga daje dolje dana tabela.

79

Tabela: Skupni pregle prijedloga predstečajne nagodbeVJEROVNIK OTPUST

DUGANAMIRENJE ULAZAK

VLASNIŠTVOREPROGRAMIRANJEDUGA

DRŽAVA46.50 MHRK

43 % duga20.06 MHRK

27 % duga12.60 MHRK

30% duga14.00 MHRKsubordinirani dugPovrat: 5 godinaKamata: 4.5%

BANKE36.40 MHRK

40 % duga14.60 MHRK

60 % duga21.80 MHRK

NOVA BANKAZaduženje 28.00 HRKGrace: 2 godineOtplata: 8 godinaKamata: 5%

LEASING0.75 MHRK

Redovno namirenje0.75 MHRK

DOBAVLJAČPRIMA COMMERCE12.93 MHRK

100% dugasubordinirani dugPovrat: 5 godinaKamata: 4.5%12.93 MHRK

DOBAVLJAČIOstali3.24 MHRK

30% duga0.97 MHRK

70% duga2.27 MHRK

RADNICIBilančno 1.27 MHRKNebilančno 7.25 MHRK

80 % duganebilančnog5.8 MHRK

20% duganebilačnog1.45 MHRKRedovno namirenje1.27 MHRK

UKUPNO108,48 MHRK

41.40 MHRK

21.57 MHRK 26.93 MHRK 28.00 MHRK

Iz gore dane tabele moguće je vidjeti da bi po završetku predstečajne nagodbe sustav BRESTOVAC GRUPA bio zadužen sa 28.00 MHRK novog

80

bankarskog duga, te bi u vlasništvo ušla država (14.00 MHRK) te PRIMA COMMERCE d.o.o. (12.93 MHRK)

Na taj način predviđeni operativni rezultat poslovanja ne bi bio opterećen novim zaduživanjem već bi se preuzete obaveze redovito podmirivale.

Brestovac, 18.03.2013. godine

PRILOZI

PRILOG 1. Popis sudskih sporova radnika po poduzećimaPRILOG 2. Popis obaveza po poduzećimaPRILOG 3. Popis potraživanja po poduzećimaPRILOG 4. Dopis PRIVREDNA BANKA ZAGREB d.d. i RAIFFEISENBANK d.d.

81

Documents

zse.hr=.docx · Web viewSve aktivnosti dobivanja novih kupaca (izrada uzoraka, prototipova, izlaganje na sajmovima), troškovi isplate razlike plaća iz perioda kada se isplaćivao