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Wilibaldo González C.Wilibaldo González C.Servicio de Impuestos InternosServicio de Impuestos Internos

Octubre 2007Octubre 2007

Funcionalidades Disponibles en el Portal MIPYME del SII

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Factur@ Electrónica¿ Qué es ?

Documento,

que reemplaza el documento tradicional en papel,

generado en forma electrónica

por un usuario autorizado,

en el formato XML especificado por el SII,

y firmado digitalmente, lo que avala integridad, autenticidad del origen y no repudiación

DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOSDOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS

(Facturas y documentos tributarios relacionados)(Facturas y documentos tributarios relacionados)

3

EmisorEmisor ReceptorReceptor

Documento ImpresoDocumento ImpresoTimbrado con Cuño SIITimbrado con Cuño SII

SIISII

ImprentImprent

aa

Documento ImpresoDocumento ImpresoTimbrado con Cuño SIITimbrado con Cuño SII

SIISII

Libro ventaLibro ventaLibro compraLibro compra

TimbreTimbrede Cuñode Cuño

SIISII

Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Manual

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Receptor Receptor ManualManual

Rango de Folios

Rango de Folios

EnrolamientoEnrolamientoAl sistemaAl sistema

Libro Libro CompraCompra

LibroLibroCompraCompra

LibroLibroVentaVenta

LibroLibroVentaVenta

LibroLibroCompraCompra

e-Fact

e-Fact

Factur@ ElectrónicaModelo de Facturación Electrónica

ReceptorReceptorElectrónicoElectrónico

Ejemplar Impreso delEjemplar Impreso delDocumento ElectrónicoDocumento Electrónico

Factur@ ElectrónicaFactur@ ElectrónicaFormato EstándarFormato Estándar

Con Timbre Electrónico SIICon Timbre Electrónico SIIFirmado ElectrónicamenteFirmado Electrónicamente

EmisorEmisorElectrónicoElectrónico

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Factur@ Electrónica

DOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOSDOCUMENTOS TRIBUTARIOS ELECTRÓNICOS::

Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito.Facturas, Notas de crédito, Notas de Débito.

Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Opcionalmente: Guías de despacho, Facturas Exentas, Documentos de Exportación, Exentas, Documentos de Exportación, Factura de Factura de Compra y Liquidación FacturaCompra y Liquidación Factura

Boletas: Sólo de Servicios Periódicos (por ahora)Boletas: Sólo de Servicios Periódicos (por ahora)

DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DOCUMENTOS ELECTRÓNICOS SON UN TIPO DISTINTO DE DOCUMENTOSDISTINTO DE DOCUMENTOS

Foliación aparteFoliación aparte

Se puede seguir haciendo documentos tradicionalesSe puede seguir haciendo documentos tradicionales

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Conveniencia de incorporar Factur@ Electrónica

Reduce costos respecto de la facturación Reduce costos respecto de la facturación manualmanual

Posibilita ganancias de productividad y Posibilita ganancias de productividad y competitividad en la administración de los competitividad en la administración de los negociosnegocios

Al menos dos razones fundamentales:Al menos dos razones fundamentales:

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Alternativas para Operar con Factur@ Electrónica

Adquirir Software en el MercadoAdquirir Software en el Mercado

Construir su propio SoftwareConstruir su propio Software

Contratar Consultoría para adecuar su Sw.Contratar Consultoría para adecuar su Sw.

Utilizar Facturación Electrónica para Utilizar Facturación Electrónica para MIPYME disponible en el Sitio del SIIMIPYME disponible en el Sitio del SII

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Servicios Externalizados Servicios Externalizados (ASP(Appl. Service Provider) )(ASP(Appl. Service Provider) )

Factur@ Electrónica Factur@ Electrónica Opciones en el MercadoOpciones en el Mercado

Productos de softwareProductos de software

Desarrollo de aplicaciones a la medidaDesarrollo de aplicaciones a la medida

Servicio de emisión y recepción de facturas a través del WebServicio de emisión y recepción de facturas a través del Web

Puede Puede acceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computadoracceder en forma remota a la aplicación desde cualquier computador..

NNo necesita invertir en o necesita invertir en hardware, software, licencias, sólo en certificados.hardware, software, licencias, sólo en certificados.

Requiere plataforma computacional en la cual instalar el productoRequiere plataforma computacional en la cual instalar el producto

Trabaja localmente Trabaja localmente

AAdicionalmente ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y dicionalmente ofrecen Servicios de Almacenamiento y/o de distribución y recepciónrecepción

Pueden Pueden adicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemas adicionalmente optar a consultoría de integración con sus sistemas

Software Software personalizado personalizado de emisión, de emisión, almacenamiento, distribución y recepciónalmacenamiento, distribución y recepción

Requiere Requiere plataforma computacional en la cual instalar el productoplataforma computacional en la cual instalar el producto

Requiere Requiere incluir integración con sus sistemasincluir integración con sus sistemas

Cualquier contribuyente podría optar por esta alternativaCualquier contribuyente podría optar por esta alternativa

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Incorporación al Sistema de Factur@ Electrónic@

Con Software de Mercado o Propio1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas

2. Adquiere certificados digitales para la operación2. Adquiere certificados digitales para la operación

3. Postula en 3. Postula en www.sii.cl (representante legal autenticado c/certificado)(representante legal autenticado c/certificado)

4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado

5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación

1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas1. La Empresa prepara Procedimientos y Sistemas

2. Adquiere certificados digitales para la operación2. Adquiere certificados digitales para la operación

3. Postula en www.sii.cl 3. Postula en www.sii.cl (representante legal autenticado c/certificado)(representante legal autenticado c/certificado)

4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado4. Construye y envía SET DE PRUEBA especificado

5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación5. Construye y envía SIMULACIÓN de su Facturación

6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS6. Envía imágenes de documentos IMPRESOS

8. Declara en www.sii.cl cumplimiento de requisitos 8. Declara en www.sii.cl cumplimiento de requisitos (rep.legal)(rep.legal)

9. Si pasos anteriores OK 9. Si pasos anteriores OK SII emite RESOLUCIÓN SII emite RESOLUCIÓN

7. Practica intercambio de documentos7. Practica intercambio de documentos

Proveedores e-Factura

Guía para la elección de una solución de Factura Electrónica

Vea en www.SII.cl:

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Facturación Electrónica SII para MIPYMEFacturación Electrónica SII para MIPYME

Factur@ Electrónica Factur@ Electrónica Opción SIIOpción SII

Disponible a partir del 1 de Septiembre de 2005 en www.SII.clDisponible a partir del 1 de Septiembre de 2005 en www.SII.cl

Inscripción On Line para contribuyentes que cumplen requisitos.Inscripción On Line para contribuyentes que cumplen requisitos.

Requiere uso de certificado digital por parte del Representante LegalRequiere uso de certificado digital por parte del Representante Legal

Permite Emitir y administrar documentos tributarios emitidos y recibidosPermite Emitir y administrar documentos tributarios emitidos y recibidos

Permite hacer cesión electrónica de DTE emitidosPermite hacer cesión electrónica de DTE emitidos

Permite construir IECVPermite construir IECV

Códigos F29 sugeridosCódigos F29 sugeridos

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Portal MIPYME SIIFuncionalidades Disponibles

Facturación Electrónica para MIPYMEFacturación Electrónica para MIPYME

Tributación Simplificada (Art. 14 Ter LIR):Tributación Simplificada (Art. 14 Ter LIR):

Cálculo Renta Líquida ImponibleCálculo Renta Líquida Imponible

Códigos F29 sugeridos (no todos)Códigos F29 sugeridos (no todos)

Reporte Financiero SimplificadoReporte Financiero Simplificado

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Ser emisores y receptores autorizados de Ser emisores y receptores autorizados de documentos tributarios electrónicos (DTE) documentos tributarios electrónicos (DTE) (Emitir y (Emitir y recibir facturas, notas de débito y crédito y guías de despacho recibir facturas, notas de débito y crédito y guías de despacho electrónicas)electrónicas)

Administrar y generar automáticamente libros de Administrar y generar automáticamente libros de compras y ventas compras y ventas (con (con toda la información de sus compras y toda la información de sus compras y ventas, tanto manual como electrónica)ventas, tanto manual como electrónica)

Generar cesión de sus facturas electrónicas a Generar cesión de sus facturas electrónicas a terceros, de acuerdo a la ley que les otorga Mérito terceros, de acuerdo a la ley que les otorga Mérito Ejecutivo Ejecutivo (para convertir el valor de éstas en flujo de caja (para convertir el valor de éstas en flujo de caja inmediato, antes del vencimiento del pago)inmediato, antes del vencimiento del pago)

Factur@ Electrónica para MIPYME(Micro, Pequeñas y Medianas Empresas)

• Portal Tributario para MIPYME en www.sii.cl donde los Portal Tributario para MIPYME en www.sii.cl donde los pequeños facturadores del mundo de las micro, pequeños facturadores del mundo de las micro, pequeñas y medianas empresas pueden:pequeñas y medianas empresas pueden:

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Factur@ Electrónica para MIPYME

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Factur@ Electrónica para MIPYME

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Tributación Simplificada MIPYMETributación Simplificada MIPYME

• Para Para los micro y pequeños empresarioslos micro y pequeños empresarios

• Simplifica el régimen contable-tributario para determinar el impuesto a la Simplifica el régimen contable-tributario para determinar el impuesto a la

renta al que están afectos los pequeños empresariosrenta al que están afectos los pequeños empresarios

• Fuente principal de Información: Libros de Compra y Venta, Libro de Fuente principal de Información: Libros de Compra y Venta, Libro de

Remuneraciones, Honorarios y Registro de Otros Ingresos y Egresos.Remuneraciones, Honorarios y Registro de Otros Ingresos y Egresos.

• Se les libera de llevar contabilidad completa, de Se les libera de llevar contabilidad completa, de la confección de la confección de

balances, inventarios y depreciaciones, de la aplicación de la corrección balances, inventarios y depreciaciones, de la aplicación de la corrección

monetaria, de la confección del registro FUT (Fondo Utilidades monetaria, de la confección del registro FUT (Fondo Utilidades

Tributables), etc.Tributables), etc.

• Permite hacer deducción inmediata de gastosPermite hacer deducción inmediata de gastos

• Se les fija tasa de los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) a la renta Se les fija tasa de los Pagos Provisionales Mensuales (PPM) a la renta

en un 0,25% de las ventas brutas mensualesen un 0,25% de las ventas brutas mensuales

Nuevo Artículo 14 Ter. de Ley Impuesto a la Renta (LIR) Nuevo Artículo 14 Ter. de Ley Impuesto a la Renta (LIR)

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Tributación Simplificada MIPYME

17

Tributación Simplificada MIPYME

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1938 Empresas autorizadas como emisores de DTE 1938 Empresas autorizadas como emisores de DTE

(con software propio o adquirido en el mercado)(con software propio o adquirido en el mercado)

4075 MIPYME autorizados como emisores de DTE en 4075 MIPYME autorizados como emisores de DTE en

Portal MIPYME SII Portal MIPYME SII

446 Organismos Públicos autorizados como receptores446 Organismos Públicos autorizados como receptores

300 empresas en proceso de certificación para obtener 300 empresas en proceso de certificación para obtener

la autorización de emisor de DTEla autorización de emisor de DTE28 empresas proveedoras de soluciones DTE28 empresas proveedoras de soluciones DTE5 CA acreditadas ante el SII para emitir certificados 5 CA acreditadas ante el SII para emitir certificados

digitales de uso tributariodigitales de uso tributario

Algunas Cifras

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7.423.916 DTE recibidos en el SII durante el mes de 7.423.916 DTE recibidos en el SII durante el mes de

Marzo de 2007Marzo de 2007

408.231 DTE recibidos en Mayo de 2003 (con los 9 408.231 DTE recibidos en Mayo de 2003 (con los 9

emisores iniciales) emisores iniciales)

Más de 190 millones de DTE recibidos en el SII desde el Más de 190 millones de DTE recibidos en el SII desde el

comienzo del sistemacomienzo del sistema

Actualmente, más del 20% del total de documentos Actualmente, más del 20% del total de documentos

tributarios emitidos en el país es electrónicotributarios emitidos en el país es electrónicoMensualmente, los contribuyentes autorizados a emitir Mensualmente, los contribuyentes autorizados a emitir

DTE deben enviar al SII los LCVDTE deben enviar al SII los LCV

Algunas Cifras

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Proyecto Empresa de alto impactoProyecto Empresa de alto impacto

Mayores economías se alcanzarán con la masificación Mayores economías se alcanzarán con la masificación

La masificación demanda un esfuerzo paísLa masificación demanda un esfuerzo país

Toda la normativa y experiencia disponible en Toda la normativa y experiencia disponible en www.sii.cl

Próximos Desafíos: Próximos Desafíos: MasificaciónMasificación Contribuyentes incorporen Nuevos documentosContribuyentes incorporen Nuevos documentos Factorings completen software Cesión ElectrónicaFactorings completen software Cesión Electrónica Cerrar el círculo de transacción: Pago ElectrónicoCerrar el círculo de transacción: Pago Electrónico

Balance y Comentarios Finales

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Gracias por su AtenciónGracias por su Atención