1

SIA “BIZNESA KONSALTINGA GRUPA” Rīga, Dzirnavu iela 87, LV-1011

+371 25649569 | info@bkgrupa.lv | www.bkgrupa.lv

Uzņēmuma Gada pārskats 2016 lietotāja instrukcija

2017.gads

2

SATURS 1. Saīsinājumi 3 2. UGP sistēmas ierobežojumi 3 3. UGP tehniskais atbalsts 3 4. Pieejas nodrošināšana 4 5. Lietotāja autorizācija UGP sistēmā 4 6. Galvenās funkcionalitātes pogas 6 7. UGP sistēmas pārskatu sastāvs 7 8. GP 2016 sagatavošanas secība 8

3

1. Saīsinājumi BKG - SIA “BIZNESA KONSALTINGA GRUPA” UGP – Sistēma “Uzņēmuma gada pārskats” GP 2016 - Gada pārskats 2016 Klients – Sistēmas “Uzņēmuma gada pārskats” lietotājs EDS – Elektroniskās deklarēšanas sistēma VID – Valsts ieņēmumu dienests Ba – Bilances aktīvs Bp – Bilances pasīvs Pza2 – Peļņas vai zaudējumu aprēķins, klasificēts pēc izdevumu funkcijām Npp2 – Naudas plūsmas pārskats pēc netiešās metodes Pkip - Pašu kapitāla izmaiņu pārskats PZA - Peļņas vai zaudējumu aprēķins P&Z aprēķins - Peļņas vai zaudējumu aprēķins, klasificēts pēc izdevumu funkcijām

2. UGP sistēmas ierobežojumi

2.1. UGP sistēma atļauj Klientam sastādīt Peļņas vai zaudējumu aprēķina pārskatu, kas ir klasificēts tikai pēc izdevumu funkcijām. 2.2. UGP sistēma atļauj Klientam sastādīt Naudas plūsmas pārskatu tikai pēc netiešās metodes. 2.3. UGP sistēma atļauj Klientam sastādīt Pašu kapitāla izmaiņu pārskatu tikai pēc vertikālās metodes. 2.4. UGP sistēmā var ielādēt tikai Virsgrāmatas Excel failu ar faila paplašinājumiem

.xls, .xlsx.

3. UGP tehniskais atbalsts 3.1. Klientam ir iespēja bez maksas pieteikt UGP tehnisko atbalstu pa e-pastu, norādot šādu informāciju: 1) vārdu; 2) e-pastu; 3) telefona nr.; 4) Klienta uzņēmuma reģistrācijas nr. , kurš ir apmaksājis UGP pasūtījumu.

3.2. UGP tehniskā atbalsta e-pasts: help@bkgrupa.lv vai poga UGP linkā Sazināties ar tehnisko atbalstu .

3.3. Klientam nav iespējas pieteikt tehnisko atbalstu telefoniski.

4

4. Pieejas nodrošināšana 1. Pēc UGP pasūtījuma apmaksas ( t.i., faktiskās naudas saņemšanas BKG bankas kontā) 24 stundu laikā Klientam uz pasūtījuma pieteikuma lapas norādīto e-pastu tiek nosūtīta šāda informācija: 1) UGP lietotnes nosaukums (darbības links); 2) klienta UGP apstiprinātais pieejas e-pasts; 3) klienta UGP sistēmas sākotnējā parole; 4) klienta UGP sistēmas pieejas termiņš (t.i., 365 kalendārās dienas, sākot no naudas saņemšanas datuma BKG bankas kontā). 2. UGP sistēmā Klients var veidot neierobežotā skaitā GP 2016, neierobežota skaita uzņēmumiem. 3. Klients var lietot UGP sistēmu vienlaicīgi uz neierobežota skaita datoriem. Šajā gadījumā katrs Klienta dators autorizācijai lieto identisko e-pastu un paroli. Klienta atbildība par UGP sistēmas autorizācijas drošību, paroles saglabāšanu, to drošību un paroles nodošanu trešajām personām ir noteikta UGP lietošanas noteikumos.

5. Lietotāja autorizācija UGP sistēmā

1. Pēc pieejas piekļuves saņemšanas e-pastā, klients ielogojas UGP sistēmā. 2. Drošības nolūkos klients maina sākotnējo paroli, ar kursoru nospiežot bultiņu labajā ekrāna stūrī augšā “Paroles maiņa”:

5

6

6. Galvenās funkcionalitātes pogas

Saglabāt – saglabāt ievadīto informāciju Pozīciju pārbaude – atjaunot un pārrēķināt ievadīto informāciju un datus Virsgrāmata – ielādēt Klienta GP 2016 sastādīšanas uzņēmuma Virsgrāmatu UGP sistēmā Ielādēt XML – ielādēt VID EDS Gada pārskata XML failu par iepriekšējo taksācijas periodu Pārskats – eksportēt GP 2016 failu Excel formātā Lejuplādēt XML – eksportēt GP 2016 failu XML formātā, lai pievienotu to EDSā Rediģēt – labot ievadīto informāciju Dzēst - dzēst ievadīto informāciju Funkcionalitātes pogas atrodas: 1) lielajā violetajā “kustīgajā kvadrātā”, kas “seko līdzi” Klienta ievadītajai informācijai; 2) pārskatu sadaļas apakšā. Pogu funkcionalitāte gan lielajā violetajā “kustīgajā kvadrātā”, gan pārskatu sadaļas apakšā ir vienāda.

7

7. UGP sistēmas pārskatu sastāvs 7.1. UGP sistēma sastāv no šādām sadaļām: 1) Ziņas par uzņēmumu; 2) Bilances aktīvs; 3) Bilances pasīvs; 4) P&Z aprēķins - peļņas vai zaudējumu aprēķins, klasificēts pēc izdevumu funkcijām; 5) Naudas plūsma - naudas plūsmas pārskats pēc netiešās metodes; 6) Pašu kapitāls – pašu kapitāla izmaiņu pārskats, klasificēts pēc vertikālās metodes. 7) Formulas. 7.2. Katra pārskatu sadaļa (izņemot “Ziņas par uzņēmumu” un “Formulas”) sastāv no: 1) # -pārskata pozīcijas numura; 2) Pozīcijas nosaukuma; 3) Perioda sākumā – t.i., dati par iepriekšējo taksācijas periodu; 4) Perioda beigās – t.i., dati par kārtējo taksācijas periodu; 5) Atšifrējuma – ja Klients vēlas atšifrēt GP 2016 posteņu atbilstošus datus GP 2016 Excel pārskata failā (sadaļā Pielikumi), Klientam pie vajadzīgās pozīcijas atbilstošā GP 2016 atskaitē ir jāatzīmē ķeksītis Atšifrējumu kvadrātiņā. Detalizēti par atšifrējumiem – šī instrukcijas 8.6. punktā.

8

GP 2016 Excel pārskata faila Pielikumu tabulas aizpildīšanas piemērs:

8. GP 2016 sagatavošanas secība 8.1. Ziņas par uzņēmumu: 8.1.1. Klients secīgi aizpilda GP 2016 pārskata sadaļu “Ziņas par uzņēmumu” saskaņā ar norādīto informāciju (obligātie aizpildāmie lauki ir atzīmēti ar sarkano krāsu):

Pārskata gads 2016

Valūta EUR

Pārskata periods no

līdz

Sabiedrības nosaukums

Sabiedrības juridiskais statuss

NMR nr.

PVN maksātāja reģ. nr.

Reģistrācijas vieta

9

Reģistrācijas datums

Juridiskā adrese

Tālruņa #

Faksa #

Biroja adrese

Biroja tālruņa #

Biroja faksa #

Saimnieciskā darbība

NACE kods Saimnieciskā darbība Darbības

Uzņēmuma vadītāji

Vadītājs Amats Darbības

Ziņas par akcionāriem

Akcionārs % Darbības

Valdes locekļi

Bankas kods

Bankas konta #

Banka

Uzņēmuma grāmatvedis

Grāmatvedis

Viņa amats

Vai . Grāmatvedības ārpakalpojums

Ārpakalpojumu sniedz

10

NMR #

Revīzija veikta Revīzija nav veikta

Vidējais strādājošo skaits

0

Struktūrvienības (obligāti ir jāizpilda, ja tādas ir)

Struktūrvienība Adrese, telefons Darbības

VID teritoriālā iestāde

Dokumentu sastādījis (v.u., amats)

El. pasta adrese

Telefona #

Dokumentu apstiprinājis (v.u., amats)

Dokuments izveidots

Komentārs

Pārskatā iekļautās sekcijas Ba, Bp, Pza2, Npp2, Pkip Ba, Bp, Pza2

8.1.2. Lodziņš “Komentārs” -

Komentārs

1) šajā lodziņā Klients brīvi var ierakstīt jebkuru komentāru, GP 2016 atpazīšanai. Piemēram, “GP 2016 pirms revidenta pārbaudes” vai “GP 2016 pirms vadītāja apstiprinājuma” utt. ; 2) ierakstītais komentārs saglabājas tikai UGP sistēmā un nekur neeksportējas. 8.1.3. “Pārskatā iekļautās sekcijas” - Klientam pašam ir jāizvēlas vienu sekcijas variantu, kādu viņam ir jāizmanto GP 2016 pārskata sastādīšanai: 1) Pārskatā iekļauto sekciju varianti:

11

a) Pirmais variants: Pārskatā iekļautās sekcijas Ba, Bp, Pza2, Npp2, Pkip

Ba, Bp, Pza2

b) Otrais variants: Pārskatā iekļautās sekcijas Ba, Bp, Pza2, Npp2, Pkip

. Ba, Bp, Pza2

2) Pārskatā iekļauto sekciju saīsinājumu atšifrējumi: Ba – Bilances aktīvs Bp – Bilances pasīvs Pza2 – Peļņas vai zaudējumu aprēķins, klasificēts pēc izdevumu funkcijām Npp2 – Naudas plūsmas pārskats pēc netiešās metodes Pkip - Pašu kapitāla izmaiņu pārskats 8.1.4. Citi apzīmējumi. Apzīmējums “rociņa”- šim apzīmējumam ir kopēšanas funkcija un Klients var

izmantot to, ja “Ziņas par uzņēmumu” aizpildītā informācija atkārtojas. Piemēram, lai

nebūtu jāvada biroja adreses informācija, ja tā sakrīt ar uzņēmuma juridisko adresi, –

vienkārši jānospiež uz apzīmējumu “rociņa”.

12

8.2. Gada pārskata datu ielāde par iepriekšējo taksācijas periodu. 8.2.1. Lai ielādētu GP 2016 pārskatā datus par iepriekšējo taksācijas periodu, ir jāielogojas VID EDS. 8.2.2. VID EDSā caur funkciju “Meklēt” jāizvēlas pārskata veidu – “Uzņēmuma gada pārskats taksācijas periodam līdz 31.12.2015.” un jānorāda pārskata taksācijas periodu: no 01.01.2015.līdz 31.12.2015.:

13

14

8.2.3. Pie EDS funkcijas “Darbības” jāizvēlas poga “Saglabāt XML” un jānospiež “Save file”.

15

16

2015. gada pārskata fails būs saglabāts mapē “Downloads” ekrāna augšējā labajā stūrī. Lai to atrastu vai apskatītos, ir jānospiež uz bultiņas ekrāna augšējā labajā stūrī:

17

8.2.4. Klientam ir jāatgriežas Klienta UGP sistēmā un jānospiež poga “Ielādēt XML”. Lai veiktu iepriekšējā taksācijas perioda EDS XML faila ielādi, Klients var atrasties jebkurā UGP sistēmas pārskata sadaļā.

18

8.2.5. Caur funkciju “Browse” jāpievieno no mapes “Downloads” EDS XML failu: t.i., jāizvēlas XML failu un jānospiež “Open”:

19

20

8.2.6. Kad fails ir pievienots, jānospiež poga “Ielādēt failu”:

8.2.6.1. Ja klientam ir pirmā pārskatu sekciju izvēle (t.i., X Ba, Bp, Pza2, Npp2, Pkip pārskatu sadaļās: Bilance aktīvs, Bilances pasīvs, P&Z aprēķins, Naudas plūsma, Pašu kapitāls), kolonnā “Perioda sākumā” ielādēsies dati no iepriekšējā taksācijas perioda gada pārskata. 8.2.6.2. Ja klientam ir otrā pārskatu sekciju izvēle (t.i. X Ba, Bp, Pza2 pārskatu sadaļās: Bilance aktīvs, Bilances pasīvs, P&Z aprēķins), kolonnā “Perioda sākumā” ielādēsies dati no iepriekšējā taksācijas perioda gada pārskata. 8.2.6.3. Iepriekšējā taksācijas perioda Gada pārskata datu ielādē pārskata sadaļā “P&Z aprēķins”: Uzmanību! Sakarā ar to, ka iepriekšējo taksācijas periodu EDS Gada pārskata veidlapas pozīcijas atšķiras no 2016. gada pārskata veidlapas, Klientam jāpievērš uzmanība 2016. gada pārskata kopskaita ailēm, kuras sastāv no vairākām pozīcijām.

Piemēram: 2016.gada PZA atskaitē neto apgrozījums sastāv no:

21

a) lauksaimnieciskās darbības; b) citiem pamatdarbības veidiem. UGP sistēma ielādē 2015. gada pārskata neto apgrozījuma datus uz punktu b) - no citiem pamatdarbības veidiem. Klientam pašam jāveic atbilstošas korekcijas un neto apgrozījuma sadale par iepriekšējo taksācijas periodu, ja iepriekšējā taksācijas periodā ir bijis arī lauksaimnieciskās darbības neto apgrozījums. Tas pats PZA atskaitē attiecas arī šādām pozīcijām: 8. Ieņēmumi no līdzdalības koncerna meitas un asociēto sabiedrību kapitālos; 9. Ieņēmumi no pārējiem vērtspapīriem un aizdevumiem, kas veidojuši ilgtermiņa ieguldījumus; 10. Pārējie procentu ieņēmumi un tamlīdzīgi ieņēmumi; 12. Procentu maksājumi un tamlīdzīgas izmaksas.

Līdz ar to, ja Klientam iepriekšējā taksācijas periodā bija dati iepriekšminētajās pozīcijās, pirms datu saglabāšanas pēc VID EDS XML faila ielādes, Klientam manuāli jākoriģē šo pozīciju sadalījums PZA atskaitē. 8.2.6.3. Iepriekšējā taksācijas perioda Gada pārskata datu ielādē pārskata sadaļā “Bilances pasīvs”: Uzmanību! Sakarā ar to, ka iepriekšējo taksācijas periodu EDS Gada pārskata veidlapas pozīcijas atšķiras no 2016. gada pārskata veidlapas, Klientam jāpievērš uzmanība 2016. gada pārskata kopskaita ailēm, kuras sastāv no vairākām pozīcijām. 2016. gada Bilances pasīva veidlapā ir jaunas pozīcijas: 4. Finanšu instrumentu patiesās vērtības rezerve; d) rezerves, kas novirzītas attīstībai; e) ārvalstu valūtu pārrēķināšanas rezerve Līdz ar to, ja Klientam iepriekšējā taksācijas periodā bija dati iepriekšminētajās pozīcijās (iespējams, ka tie bija ievietoti zem citu pozīciju nosaukumiem), pirms datu saglabāšanas pēc VID EDS XML faila ielādes, Klientam manuāli jākoriģē šo pozīciju sadalījums Bilances pasīva atskaitē.

22

8.3. Virsgrāmatas datu ielāde par 2016.gadu. 8.3.1. Pirms Virsgrāmatas datu ielādes par 2016. gadu Klientam ir jāpārliecinās, ka: 1) Klienta grāmatvedības programmā Virsgrāmatas pārskatā visi kontu atlikumi ir inventarizēti un visi kontu norakstījumi ir veikti; 2) Klienta grāmatvedības programmā Virsgrāmatas pārskatā atlikumi analītiskajos kontos ir novirzīti uz galveno kontu. Piemēram, PVN kontam 572131 ir atvērta analītika: 572121, 572135. Pēc Virsgrāmatas datiem uz 31.12.2016. analītiskos kontos ir šādi dati:

Kon.Kods Kon.Nosaukums Apgrozījuma valūta

DB s.s., EUR

KR s.s., EUR

DB apgr., EUR

KR apgr., EUR

DB b.s., EUR

KR b.s., EUR

572121 Budžeta samaksātais PVN EUR 17831.20 17831.20

572131 Norēķini par PVN 21% EUR 3242.92 1670.61 19295.28 20867.59

572135

Norēķini par PVN no avansiem PVN 21% EUR 31.24 31.24

Pēc piemēra ir jāveic analītisko kontu beigu atlikumu novirzi uz galveno kontu 572131: (1) D 572131 – K 572121 = 17831.20 (2) D 572135 – K 572131 = 31.24 Gala rezultāts būs šāds:

Kon.Kods Kon.Nosaukums Apgrozījuma valūta

DB s.s., EUR

KR s.s., EUR

DB apgr., EUR

KR apgr., EUR

DB b.s., EUR

KR b.s., EUR

572121 Budžeta samaksātais PVN EUR 17831.20 17831.20

572131 Norēķini par PVN 21% EUR 3242.92 19501.81 19326.52 3067.63

572135

Norēķini par PVN no avansiem PVN 21% EUR 31.24 31.24

8.3.2. Noeksportēt no Klienta grāmatvedības programmas Virsgrāmatu par

2016.gadu uz Excel un saglabāt Virsgrāmatas failu ar paplašinājumu .xls vai .xlsx

23

Pēc eksportēšanas Klientam ir jāpārliecinās par Virsgrāmatas datu pareizo izvietojumu Excel failā. Pareizs Virsgrāmatas izvietojums Excel failā ir šāds:

Līdz ar to Klientam ir jāpārliecinās, ka Virsgrāmatas Excel failā : A Excel kolonnā - izvietots konta numurs B Excel kolonnā – izvietots konta atšifrējums C Excel kolonnā – izvietota virsgrāmatas valūta D Excel kolonnā – izvietots konta sākuma atlikums debetā E Excel kolonnā – izvietots konta sākuma atlikums kredītā F Excel kolonnā – izvietots konta apgrozījums debetā G Excel kolonnā – izvietots konta apgrozījums kredītā H Excel kolonnā – izvietots konta beigu atlikums debetā I Excel kolonnā – izvietots konta beigu atlikums kredītā

! Ja Klientam no grāmatvedības programmas eksportētās Virsgrāmatas posteņi atrodas citās Excel kolonnās, tad Klientam pašam manuāli to

jāizlabo, lai atbilstu iepriekš aprakstītajam izvietojumam!

24

! Klientam ir jāievēro, ka Virsgrāmatas kontu numerācijā ir jābūt tikai cipariem!

! Ja Klientam Virsgrāmatā ir sintaktiski nepareizs konta numurs, UGP sistēma

to neaprēķinās kopējā GP 2016 atskaitē! Sintaktiski nepareizs konts ir ciparu un burtu sajaukums, piemēram: 238GP, 519ZG utt. Ja Klientam Virsgrāmatā eksistē sintaktiski nepareizi konti, tad viņam pašam to jāpielabo Virsgrāmatas Excel failā, noņemot nost burtu apzīmējumu . Piemēram, kontu 238GP, jāizlabo uz 238; kontu 519ZG jāizlabo uz 591. Virsgrāmatas Excel failā nevienā Excel ailē nedrīkst būt formulas vai citas matemātiskas darbības. UGP sistēma to atpazīs kā kļūdu. Piemēram, Klients veica atlikumu novirzi uz galveno kontu no analītiskajiem kontiem nevis savā grāmatvedības programmā, bet Virsgrāmatas Excel failā, uzrakstot PVN kontam 572131 šādus ciparu salikumus Excel ailē I26 : + 20867.59-17831.20 + 31.24 =3067.63 – UGP sistēma šo Excel aile neatpazīst un uzrāda kļūdas paziņojumu!

25

26

8.3.3. Klientam ir jāatriežas UGP sistēmā un jānospiež poga “Virsgrāmata”. Lai veiktu Virsgrāmatas datu ielādi par 2016. gadu, Klients var atrasties jebkurā UPG sistēmas pārskata sadaļā.

27

8.3.4. Caur funkciju “Browse” jāpievieno Virsgrāmatas Excel failu par 2016.gadu: t.i., jāizvēlas Virsgrāmatas Excel failu par 2016.gadu ar paplašinājumu .xls (vai .xlsx) un jānospiež “Open”:

28

29

8.3.5. Kad fails būs pievienots, ir jānospiež poga “Ielādēt failu” un UGP sistēmā ieladēsies 2016.gada Virsgrāmatas dati:

30

8.3.6. Pēc 2016. gada Virsgrāmatas datu ielādes Klientam ir jānospiež poga “Saglabāt”:

31

8.3.7. Pēc Virsgrāmatas ielādes, kļūdu identificēšanai Klientam ir jānospiež poga “Pozīciju pārbaude”:

32

8.3.8. Kļūdu atrašanas gadījumā UGP sistēma norādīs atrastās kļūdas, piemēram, šādi:

Saskaņā ar kļūdu sarakstu Klientam ir jāpārbauda ieladēto datu pareizību atbilstošās posteņu pozīcijās un jāizlabo kļūdas.

Lai izlabotu kļūdas, Klientam ir jāiepazīstas ar šī instrukcijas 8.7. sadaļu “Formulas”. 8.3.9. Pēc kļūdu labošanas Klientam atkārtoti ir jāpārliecinās, ka kļūdas GP 2016 pārskatu sadaļās vairs nav. Klientam atkārtoti ir jānospiež poga “Pozīciju pārbaude” un pārliecinoties, ka UGP sistēma vairs neuzrāda kļūdu paziņojumu, ir jāsaglabā GP 2016, nospiežot pogu “Saglabāt”.

33

8.4. Datu eksports no UGP sistēmas uz VID EDS. 8.4.1. Lai veiktu GP 2016 datu eksportu uz VID EDS, Klientam ir jānospiež poga “Lejuplādēt XML”:

34

8.4.2. UGP sistēma izveidos XML failu, kuru ir jāsaglabā, nospiežot secīgi pogas “Save file” un “OK”:

35

8.4.3. UGP sistēmas izveidotais XML fails automātiski saglabāsies Klienta datorā “Downloads” mapē:

36

8.4.4. Klientam ir jāpieslēdzas VID EDS. 8.4.5. VID EDS Klientam ir jāiet sadaļā “Dokumenti”-> jāizvēlas funkciju Sagatavot dokumentu “No faila”-> no datora mapes Downloads jāizvēlas GP 2016 XML failu -> jānospiež poga “Open” -> jānospiež VID EDS poga “Turpināt”:

8.4.6. VID EDS veiks GP 2016 XML faila ielādi un parādīsies šāds paziņojums,

Klientam jānospiež EDS poga Turpināt :

Sagatavot dokumentu no faila

Faila augšupielāde

Sistēmā var tikt importēti (augšupielādēti) dokumenti, kuri ir izveidoti kā:

XML formāta faili saskaņā ar VID publicēto XML faila aprakstu un validēti atbilstoši dokumenta XSD shēmai;

Uz EDS tiks augšupielādēts dokuments ar šādiem rekvizītiem:

Gada pārskats un Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija taksācijas periodam,

sākot ar 01.01.2016.

Nodokļu maksātājs: XXXXXXXXXXX, PARAUGS SIA

Taksācijas periods no 01.01.2016 līdz 31.12.2016 Turpināt Atcelt

37

8.4.7. Klientam ir jānospiež EDS pārbaudes poga Pārbaudīt un saglabāt

un EDS norādīs šādas kļūdas:

Gada pārskats un Uzņēmumu ienākuma nodokļa deklarācija Pārbaudīt un saglabāt

Iesniegt Dokumenta drukas versija

Kļūdas

Uzņēmuma gada pārskats. Finanšu pārskata pielikums vai piezīmes jāaizpilda obligāti.

Uzņēmuma gada pārskats. Paskaidrojums par gada pārskata apstiprināšanu jāaizpilda obligāti.

1) Kļūda:

Uzņēmuma gada pārskats. Finanšu pārskata pielikums vai piezīmes jāaizpilda obligāti.

UGP sistēma veido pielikumu automātiski Excel faila veidā. Par pielikuma faila veidošanu ir aprakstīts šīs instrukcijas 8.5. sadaļā.

38

VID EDS Klientam obligāti ir jāatzīmē “Iesniedzamā informācija” sadaļā “Finanšu

pārskata pielikums vai piezīmes”:

39

Pielikuma failu ir jāpievieno VID EDS atskaitē “Gada pārskats un Uzņēmumu

ienākuma nodokļa deklarācija”, nospiežot sadaļu “Cita informācija”, un caur

“Browse” pogu pie “Cita informācija” 9.punkta “Finanšu pārskata pielikums”

jāpievieno Excel pielikumu failu.

2) Kļūda

Uzņēmuma gada pārskats. Paskaidrojums par gada pārskata apstiprināšanu jāaizpilda obligāti.

Paskaidrojums par gada pārskata apstiprināšanu (jeb dalībnieku sapulces protokolu) ir

jāpievieno VID EDS atskaitē “Gada pārskats un Uzņēmumu ienākuma nodokļa

deklarācija”, nospiežot sadaļu “Cita informācija”, un caur “Browse” pogu pie “Cita

informācija” 5.punkta “Paskaidrojums par gada pārskata apstiprināšanu” jāpievieno

Dalībnieku sapulces protokola failu jeb citu apstiprinājuma dokumentu.

40

8.5. UGP sistēmas Excel pielikumu faila veidošana. 8.5.1. Klientam ir jāatgriežas Klienta UGP sistēmā un jānospiež poga “Pārskats”. Lai veiktu Excel pielikumu faila ielādi, Klients var atrasties jebkurā UGP sistēmas pārskata sadaļā. Sistēma automātiski izveidos Excel pielikumu failu, kuru Klients var saglabāt savā datorā jebkurā vietā. Pēc pielikumu faila aizpildīšanas ar datiem pēc šīs instrukcijas 8.6. punkta VID EDSā Klients pie “Cita informācija” 9.punkta “Finanšu pārskata pielikums” var pievienot šo Excel failu, vai pārveidot šo Excel failu .pdf formātā un iesniegt to .pdf formātā.

8.6. UGP sistēmas Excel pārskata faila aizpildīšana. 8.6.1. Excel pārskata faila sastāvā ir: 1) Titullapa – dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas; 2) Saturs – Klientam pašam ir jāpārbauda satura numerācija un jāveic to labojumu; 3) Ziņas – dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas;

41

4) Vadības_ziņojums – Klientam tiek piedāvāts Vadības ziņojuma standarta paraugs, kas atbilst esošajām likumdošanas prasībām. Klientam pašam to jāpilnveido pēc sava uzņēmuma specifikas. 5) Bilances_titullapa - dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas; 6) Bilance - dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas; 7) P_Z - dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas; 8) N_P(netiešais) - dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas; 9) PK(vertikālais) - dati automātiski eksportējas no UGP sistēmas; 10) Grām_politika - Klientam tiek piedāvāts Grāmatvedības politikas standarta paraugs, kas atbilst esošajām likumdošanas prasībām. Klientam pašam to jāpilnveido pēc sava uzņēmuma specifikas. 11) Pielikumi – ja Klients vēlas atšifrēt GP 2016 posteņu atbilstošos datus GP 2016 Excel pārskata failā (sadaļā Pielikumi), Klientam pie vajadzīgās pozīcijas atbilstoša GP 2016 atskaitē ir jānospiež ķeksītis Atšifrējumu kvadrātiņā. Piemēram, ja no PZA atskaites vajadzēs atšifrēt: 1) neto apgrozījumu no citiem pamatdarbības veidiem; 2)pārdotās produkcijas ražošanas pašizmaksa, pārdoto preču vai sniegto pakalpojumu iegādes izmaksas; 3) administrācijas izmaksas, tad liksim ķeksīti ailē “Atšifrējums”, kas atbilst vajadzīgajai pozīcijai:

42

43

GP 2016 Excel pārskata faila Pielikumu tabulas aizpildīšanas piemērs:

Tukšās tabulas atšifrējumiem Excel faila sadaļā “Pielikumi” no UGP sistēmas veidojas automātiski. Klientam pašam ir jāaizpilda atšifrējumu tabulas saskaņā ar sava uzņēmuma darbības specifiku un vajadzībām. 12) UIN_atliktais - Klientam tiek piedāvāts Uzņēmuma ienākuma atliktā nodokļa standarta parauga aprēķins, kas atbilst esošajām likumdošanas prasībām. Klientam pašam to jāaizpilda. 13) Ilg_ieg_kust(pārskats) - Klientam tiek piedāvāts Ilgtermiņa ieguldījumu kustības

pārskata standarta paraugs, kas atbilst esošajām likumdošanas prasībām. Klientam

pašam to jāaizpilda.

14) PML_NI(kopsav.karte) - Klientam tiek piedāvāts Pamatlīdzekļu nolietojuma un nemateriālo ieguldījumu vērtības norakstīšanas aprēķina kopsaviluma standarta paraugs, kas atbilst esošajām likumdošanas prasībām. Klientam pašam to jāaizpilda. 15) Ilg_kust(rezerve) - Klientam tiek piedāvāts Ilgtermiņa ieguldījumu kustības rezerves standarta paraugs, kas atbilst esošajām likumdošanas prasībām. Klientam pašam to jāaizpilda.

44

8.7. UGP sistēmas sadaļa “Formulas”.

8.7.1. UGP sistēmas sadaļa “Formulas” ir apkopotas grāmatvedības kontējumu formulas, kuras automatiski veido GP 2016 pārskata sastāvdaļas. To sastāvā ir: 1) Bilance aktīvs 2) Bilances pasīvs 3) P&Z aprēķins 4) Naudas plūsma 5) Pašu kapitāls UGP sistēmā visas formulas ir sakārtotas pēc kontējumu grupām, saskaņā ar esošās likumdošanas standartu, grāmatvedības pieņemtajiem principiem un metodēm. Klientam, sastadot GP 2016, ņemot vērā uzņēmuma darbības specifiku, grāmatvedības kontējumu shēma var atšķirties no standarta shēmas.

Klientam pašam sadaļā “Formulas” ir jāveic atbilstošas korekcijas vai kontējumu papildinājumus, atbilstoši uzņēmumuma kontējuma shēmai.

45

8.7.2. Korekciju un papildinājumu veikšana sadaļā “Formulas”. Lai veiktu atbilstoša pārskata formulas korekciju, Klientam: 1) jāizvvēlas sadaļa “Formulas”; 2) jāizvēlas pārskats, kurā būs jāveic formulas korekcija; 3) pie izvēlētā pārskata atbilstošās pozīcijas jānospiež poga “Rediģēt”:

46

4) Klientam uz ekrāna paradīsies “Pārskata pozīciju maiņas” tabula:

47

5) Klientam ir jānospiež + un uz ekrāna parādīsies šādas kolonnas:

a) Zīme – ir matemātiska zīme: pluss, mīnuss – šeit Klientam jāizvēlas atbilstošo formulas zīmi:

48

b) Nosaukums – ir konta summas / pārskata pozīcijas atrašanas vietas apraksts, kas sastāv no šādiem saīsinājumiem:

KBK – konta / kontu grupas beigu atlikums kredītā;

KBD – konta / kontu grupas beigu atlikums debetā;

KSK – konta / kontu grupas sākuma atlikums kredītā;

KSD – konta / kontu grupas sākuma atlikums debetā;

KAK – konta / kontu grupas apgrozījums kredītā;

KAD – konta / kontu grupas apgrozījums debetā;

P(BAS –bilances aktīva posteņa sākuma atlikums;

P(BA - bilances aktīva postenis;

P(BP - bilances pasīva postenis;

P(PZ - peļņas vai zaudējuma aprēķina postenis;

P(NP - naudas plūsmas pārskata postenis;

P(PK - pašu kapitāla izmaiņu pārskata postenis.

Klientam ir jāizvēlas konta summas / pārskata pozīciju atrašanās vietu.

49

c) Pozīcija – konta numurs vai konta grupas numurs – Klientam ir jāuzraksta

atbilstošo kontu, konta grupu vai pozīciju, kuru Klients vēlas pievienot.

Pēc tam jāizvēlas poga “Pievienot formulu” un poga “Saglabāt”.

50

Gala rezultāts būs šāds:

Piemēram, ja vajadzētu pievienot Peļņas vai zaudējuma aprēķina sadaļā 1. Neto apgrozījums, b) no citiem pamatdarbības veidiem, papildus konta grupu “62”, tad jārīkojas šādi: UGP sistēmā nospiediet sadaļu “Formulas” -> nospiediet pārskatu “P&Z aprēķins” - > “P&Z aprēķina” pārskatā pretī “rindas koda 30” nospiediet pogu “Rediģēt” -> pie vārda “Formulas” nospiediet “+” -> rindā “Pozīcija” ievadiet konta grupu “62” -> nospiediet pogu “Pievienot formulu”-> nospiediet pogu “Saglabāt” .

51

Ja Klients ir konstatējis, ka nepareizi pievienojis kontu / konta grupu / pārskata pozīciju, vai standartā esošā kontu grupa / konts neatbilst Klienta GP 2016 sastadīšanas uzņēmuma specifikai, Klients var brīvi to dzēst, novirzot dzēšamo kontu / konta grupu / pārskata pozīciju ar pelītes kreiso taustiņu uz “Miskastes apzīmējumu”:

52

Konta / konta grupas / pārskata pozīcijas pievienošanu Klients var veikt arī uz atbilstošā pārskata centrālajā ekrānā, nespiežot pogu “Rediģēt” . Tādā gadījumā Klientam ir jārīkojas atbilstošā pārskata centrālajā ekrānā tadā pašā secībā, kā Klients rīkojās nospiežot pogu “Rediģēt” (detalizēti aprakstīts 8.7.2, 5) punktā). Izmaiņu sagabāšanai jāizvēlas poga “Saglabāt” no violetā izvēlnes kvadrāta.

53

Pēc veiktajām korekcijām sadaļā “Formulas”, Klients var atkārtoti ielādēt Virsgrāmatas datus UGP sistēmā, lai visi GP 2016 sastāva pārskatu aprēķini būtu pareizi. Virsgrāmatas datu ielādes atkārtojumu skaits UGP sistēmā ir neierobežots. Virsgrāmatas datu ielāde UGP sistēmā notiek, saskaņā ar šī instrukcijas 8.3. punktu. Nākamajā taksācijas periodā Klients var kopēt GP2016 izveidoto pārskatu UGP sistēmā. Visi veiktie labojumi sadaļā “Formulas” saglabāsies un nākamajā taksācijas periodā labojumus atkārtoti nav jāveic.