Thực trạng và một số biện pháp nâng cao công tác thẩm định Tín Dụng tại(1)

8/22/2019 Thc trng v mt s bin php nng cao cng tc thm nh Tn Dng ti(1)

1/89

PHN MU

---- ----I. L DO CHON TI:

Mt trong nhng nhn t to s thay i ln i vi mi trng hot ng

ca lnh vc Ti chnh_ Ngn hng trong thi gian ti l nc ta gia nhp vo

WTO. Nhn r sc p ny, cc Ngn hng thng mi trong nc y mnh

tin trnh cng c, ti c cu li Ngn hng.

Vi sc p ca qu trnh hi nhp, vn t ra i vi hu ht cc Ngn

hng Thng mi trong nc hin nay l lm th no nng cao tnh cnh tranh

v khai thc ti a cc c hi ca th trng m.

i ph vi s xm nhp mnh m cu cc Ngn hng nc ngoi

(Chnh ph ta cho php thnh lp Ngn hng 100% vn nc ngoi), cc Ngnhng Thng mi trong nc khai thc ti a c hi trong th trng Ngn

hng bn l thng qua cc dch v cht lng cao v sn phm mi.

Theo l trnh t nay n 2010, nc ta s m ca cn bn th trng dch

v Ngn hng v t do ha thng mi dch v ti chnh trn c s cc nguyn

tc ca WTO, nhm m bo quyn kinh doanh ca cc Ngn hng nc ngoi

theo cam kt a phng v song phng, loi dn cc phng php bo h i

vi cc Ngn hng trung ng.

thch ng vi iu kin kinh t nng ng v nhng thay i ca php

lut i hi cc ngn hng

phi thng xuyn i mi. Trong qu kh, hin ti hay tng lai cc Ngn hng

Thng mi lun tm kim cc c hi thu li nhun qua vic tng trng

ngun vn bng nhiu cch khc nhau.

Trong cng cuc i mi, cng vi s tng trng kinh t, cc chnh sch

Ngn hng thng xuyn c chn chnh v sa i theo hng ch ng, linh

Trang 1


2/89

hot, ha nhp vi c ch th trng v xu hng hi nhp quc t vi hng

tng huy ng vn v a dng ha cc nghip v kinh doanh, tn dng.

Vi nn kinh t ngy cng pht trin nh hin nay cc thnh phn kinh t

lun lun cn c s tr gip v vn c th p ng ngy cng cao hn nhu cu

sn xut kinh doanh ca mnh.

Trong nhng nm gn y Khu vc ng Bng Sng Cu Long ang c

nhng chuyn mnh v kinh t. Tuy nhin, nhu cu v vn li l vn cn nan

gii i vi cc doanh nghip v c nhn. Nhu cu i hi phi c ngun vn

u t rt ln. Vic ti tr ny, c cc Ngn hng Thng mi ch ng

ng gp vai tr ca mnh nhm thc y s pht trin kinh t vng. Trong s

c Ngn hng Thng mi C phn (TMCP) Chu Chi nhanh An Giang.

p ng nhu cu v vn nh trn Ngn hng TMCP Chu CN An

Giang cng ng gp mt phn no trong vic u t cc khon tn dng vo

nn kinh t. Ngn hng TMCP Chu CN An Giang l Ngn hng c nh

gi l n v kinh doanh c hiu qu lin tc nhiu nm. Hot ng Ngn hng

lun bm st nh hng kinh doanh ca HQT tr s chnh, ng thi bm st

ch trng, chnh sch v cc chng trnh kinh t trng im ca tnh t p

trung u t vo cc ngnh, cc lnh vc c tim nng pht trin. Thnh qu trnc c khng nh tnh hiu qu ca hot ng Tn dng ti chi nhnh. Trong

giai on bin ng nh ngy nay th mt trong nhng nhn t ng quan tm

ca cc Ngn hng chnh l cng tc thm nh v ACB cng khng ngoi l.

Chnh v vy, cng tc thm nh cc d n t nhng khon tn dng c Chi

nhnh quan tm v nghin cu nghim tc qui trnh thm nh ti chi nhnh

ngy cng hon thin hn.

Qua thi gian hc t p v rn luyn ti Trng i Hc Cn Th v c

tip cn vi thc tin sinh ng ca hot ng kinh doanh ti Ngn hng TMCP

Chu CN An Giang em nhn thy vic tm hiu v phn tch hiu qu cng

tc thm nh tn dng l cn thit.

Xut pht t nhng l do trn em quyt nh chn ti: Thc trng v

bin php nng cao cng tc thm nh tn dng ti Ngn hng TMCP

Chu Chi nhnh An Giang lm ni dung vit Lun vn tt nghip cho mnh.II. MC TIU NGHIN CU:

Trang 2


3/89

Mc tiu nghin cu ca ti nhm tm hiu cng tc thm nh Tn dng

ti Ngn hng TMCP Chu Chi nhnh An Giang t ra nhng gii

php v kin ngh nhm nng cao hn na hiu qu cng tc thm nh tn dng

ti chi nhnh trong thi gian ti.

Trang 3


4/89

III. PHNG PHP NGHIN CU:

- Thu th p s liu: Cc bo co v ti liu ca Ngn hng TMCP Chu

Chi nhnh An Giang, thng tin trn bo.

- Cc phng php thng k phn tch.

- Phng php so snh s bin ng ca cc dy s qua cc nm.

- Phn tch s liu v nh gi s liu vi s tng i v s tuyt i.

IV. PHM VI NGHIN CU:

Lnh vc hot ng ca Ngn hng TMCP Chu - CN An Giang a dng

v phong ph. Nhng v thi gian thc t p v kh nng tip nhn ca bn thn c

hn. V th em khng th phn tch mt cch su sc cc hot ng ca Ngn

hng, nn ni dung ca lun vn ch xin c cp n cng tc t chc thm

nh Tn dng ti Ngn hng TMCP Chu - Chi nhnh An Giang l ch yu.

Trong qu trnh thc hin ti khng trnh khi nhng sai st. Rt mong

s ng gp ca qu thy c v ca Ngn hng TMCP Chu - Chi nhnh An

Giang lun vn c hon thin hn.

Trang 4


5/89

PHN NI DUNG NGHIN CU

CHNG 1

L LUN V TN DNG V THM NH TN DNG

I. KHI QUT V TN DNG:

I.1. Khi nim, bn cht, chc nng, vai tr ca tn dng:

I.1.1. Khi nim:

Tn dng Ngn hng (gi tt l Tn dng) l quan h chuyn nhng quyn

s dng vn t Ngn hng cho khch hng trong mt thi hn nht nh vi mt

khon chi ph nht nh. Tn dng Ngn hng cha ng ba ni dung:

- C s chuyn nhng quyn s dng vn t ngi s hu sang ngi s

dng.

- S chuyn nhng ny c tnh thi hn.

- S chuyn nhng ny c km theo chi ph.

I.1.2. Bn cht tn dng:

- Tn dng ch lm thay i quyn s dng m khng

lm thay i quyn s hu vn tn dng.

- Thi hn tn dng c xc nh do tha thun gia ngi i vay v

ngi cho vay, v c ghi r trong hp ng tn dng.

- Ngi s dng vn tn dng (ngi cho vay) c nhn mt phn thu

nhp di hnh thc li tc.

I.1.3. Chc nng tn dng:I.1.3.1. Chc nng tp trung v phn phi li vn tin t:

Tp trung v phn phi li vn tin t l hai qu trnh thng nht trong s

vn hnh ca h thng tn dng. Tn dng c xem nh chic cu ni gia cc

ngun cung v cu v vn tin t trong nn kinh t, hay ni cch khc:

+ khu tp trung, tn dng l ni tp trung nhng ngun

vn tm thi nhn ri trong x hi.

Trang 5


6/89

+ khu phn phi li vn tin t, tn dng l ni p ng

nhu cu v vn ca Doanh nghip, c nhn v cho c ngn sch ca a phng

ln Trung ng.

I.1.3.2. Chc nng tit kim tin mt v chi ph lu thng cho x hi.

- Tn dng to iu kin thay th tin kim loi, tin giy bng ccc

phng tin chi tr khc nh k phiu, giy bc Ngn hng, sc, T lm

gim bt chi ph v in n, pht hnh va bo qun.

- Tn dng cn to iu kin ra i loi tin ghi s, iu ny trc tip tit

kim khi lng tin mt cn pht hnh v lu thng. Mt khc, khi cng tc

thanh ton khng dng tin mt pht trin cc Doanh nghip tp trung d liu

tin mt vo ti khon Ngn hng. Do Doanh nghp s lm gim chi ph bo

qun va ct gi tin ti Doanh nghip.

- Tn dng to iu kin tng nhanh tc v lu chuyn tin t.

I.1.3.3. Chc nng phn nh v kim sot cc hot ng

kinh t:

Chc nng ny c pht huy tc dng ph thuc vo s pht trin ca hai

chc nng trn, c th:

- Thng qua k hoch huy ng vn v cho vay ca Ngn hng s phn nhc mc pht trin ca nn kinh t v cc mt nh sau: khi lng tin t

trong x hi, nhu cu v vn ca nn kinh t.

- Qua nghip v tn dng, Ngn hng c ci nhn tng qut vo cu trc ti

chnh ca tng n v vay vn. T pht hin kp thi nhng trng hp v

phm ch qun l kinh t ca Nh nc.

- Thng qua nghip v trung gian thanh ton h, Ngn hng c iu kin

tng cng vai tr kim sot bng tin i vi cc n v kinh t. V mi qu

trnh hnh thnh v s dng vn ca Doanh nghip iu c phn nh qua s

liu trn nhng khon tin gi ti Ngn hng.

I.1.4. Vai tr ca Tn dng:

- Tn dng gp phn thc y sn xut pht trin.

- Tn dng gp phn n nh tin t, n nh gi c.

- Tn dng gp phn n nh i sng, to cng n vic lm, n nh trt tx hi.

Trang 6


7/89

I.2. Phn loi Tn dng:

Tin dng c th phn chia thnh nhiu loi khc nhau tu theo nhng tiu

thc phn loi khc nhau.

Trang 7


8/89

I.2.1. Da vo mc ch ca tn dng:

- Cho vay bt ng sn: L loi vay lin quan n vic mua sm v xy

dng, bt ng sn nh , t ai, bt ng sn trong lnh vc cng thng

nghi p v dch v.

-Cho vay phc v sn xut kinh doanh cng thng nghi p: L loi cho

vay ngn hn b sung, s kt thc hin ti, ng vn lu ng cho cc doanh

nghi p trong lnh vc cng nghi p, thng mi v dch v.

- Cho vay nng nghi p: L loi vay trang tri cc chi ph sn xut nh

phn bn, thuc tr su, ging cy trng, gia sc, thc n gia sc, lao ng, nhin

liu,

- Cho vay c nhn: L loi cho vay p ng cc nhu cu tiu dng nh

mua sm cc vt dng t tin. Ngy nay, Ngn hng cn thc hin cc khon

cho vay trang tri cc chi ph thng thng ca i sng thng qua pht hnh

th tn dng.

- Cho vay kinh doanh xut nh p khu.

I.2.2. Da vo thi hn tn dng:

- Cho vay ngn hn: L loi cho vay c thi hn t 1 nm tr xung. Mc

ch ca loi cho vay ny thng l nhm ti tr cho vic u t vo ti sn lung.

- Cho vay trung hn: L loi cho vay c thi hn trn 1 nm n 5 nm.

Mc ch ca loi cho vay ny l nhm ti tr cho vic u t vo ti sn c nh.

- Cho vay di hn:: L loi cho vay c thi hn trn 5 nm. Mc ch ca

loi cho vay ny l nhm ti tr cho vic u t vo cc d n u t.

I.2.3. Da vo mc tn nhim ca khch hng:

- Cho vay khng c bo m: L loi cho vay khng c ti sn th chp,

cm c hoc bo lnh ca ngi khc m ch da vo uy tn ca bn thn khch

hng vay vn quyt nh cho vay.

- Cho vay c bo m: L loi cho vay da trn c s cc bo m tin vay

nh th chp, cm c, hoc bo lnh ca mt bn th ba no khc.

I.2.4. Da vo hnh thi gi tr Tn dng:

- Cho vay bng tin: L loi cho vay m hnh thi gi tr ca Tn dng ccung cp bng tin. y l loi cho vay ch yu ca Ngn hng v vic thc hin

Trang 8


9/89

bng cc k thut khc nhau nh: Tn dng ng trc, thu chi, d di ngn qu,

Tn dng thi v, Tn dng tr gp,

- Cho vay bng ti sn: L hnh thc rt ph bin v a dng, ring i

vi Ngn hng cho vay bng ti sn c p dng ph bin l ti tr thu

mua. Theo phng thc cho vay ny Ngn hng hoc cc cng ty thu mua (cng

ty con ca Ngn hng) cung cp trc tip ti sn cho ngi i vay c gi l i

thu v theo nh k ngi i thu phi hon tr n vay bao gm c gc v li.

I.2.5. Da vo phng php hon tr:

- Cho vay tr gp: l loi cho vay m khch hng phi hon tr vn gc v

li theo nh k. Loi cho vay ny ch yu c p dng trong cho vay bt ng

sn nh , cho vay tiu dng, cho vay i vi nhng ngi kinh doanh nh, cho

vay trang b k thut trong nng nghip.

- Cho vay phi tr gp: L loi cho vay c thanh ton mt ln theo k hn

tho thun.

- Cho vay hon tr theo yu cu: p dng k thut thu chi.

I.2.6. Da vo xut x Tn dng:

- Cho vay trc tip: Ngn hng cp vn trc tip cho ngi c nhu cu,

ng thi ngi i vay trc tip hon tr n vay cho Ngn hng.- Cho vay gin tip: L khon cho vay c thc hin thng qua vic mua

li cc kh c hoc chng t n pht sinh v cn trong thi hn thanh ton.

I.3. Cc nguyn tc Tn dng:

I.3.1. Vn vay phi c hon tr y c gc v lai theo ky hn a

tha thun:

Nguyn tc ny ra nhm m bo cho cc Ngn hng Thng mi tn ti

v hot ng mt cch bnh thng. Bi v ngun vn cho vay ca cc Ngn

hng thng mi ch yu l ngun huy ng, l mt b phn ti sn ca cc s

hu ch m Ngn hng Thng mi tm thi qun l v s dng. Nu cc khon

Tin dng khng c hon tr ng hn th s nh hng n kh nng hon tr

ca Ngn hng.

I.3.2. Vn vay phi c s dng ung mc ch:

- Tn dng cung ng cho nn kinh t phi hng n mc tiu v yu cu vpht trin kinh t-x hi trong tng giai on pht trin. i vi cc n v kinh

Trang 9


10/89

t cng phi p ng cc mc tiu c th trong qu trnh hot ng sn xut kinh

doanh, t thc y cc n v kinh t hon thnh k hoch sn xut kinh

doanh ca mnh.

- Khon Tn dng c s dng ng mc ch v c hi u qu khng

nhng l nguyn tc m cn l phng chm hot ng Tn dng ca cc Ngn

hng Thng mi. Hiu qu l y nhanh tc pht trin ca nn kinh t

hng ha to ra nhiu khi lng sn phm, dch v. ng thi to ra nhiu tch

ly thc hin ti sn xut m rng.

I.3.3. Vn vay phi c m bo bng gi tr vt t hng ha

tng ng:

- Qu trnh cung ng vn Tn dng ca Ngn hng Thng mi i vi nn

kinh t, bt k c thc hin di nhng hnh thc no cng u lm tng sc

mua ca x hi, lm tng khi tin t ca nn kinh t, lm tng p lc i vi

lng hng ha trn th trng.

- Ngoi ra, do tnh cht vn ng ca vn Tn dng l gn lin vi s vn

ng ca vt t, hng ha, gn lin vi hot ng sn xut kinh doanh ca cc

n v kinh t. Do cn thc hin nguyn tc m bo bng gi tr vt t, hng

ha tng ng cho nhng khon Tn dng c cp.- Ti sn m bo c th c thc hin bng:

+ Tn chp.

+ Th chp, cm c

+ Bo lnh.

I.4. iu kin tn dng:

- C nng lc php lut dn s, nng lc hnh vi dn s v chu trch nhim

dn s theo qui nh ca php lut.

- Mc ch s dng vn vay hp php.

- C kh nng ti chnh m bo tr n trong thi hn cam kt.

- C d n u t, phng n sn xut, kinh doanh, dch v kh thi c hiu

qu; hoc c d n u t, phng n phc v i sng kh thi v ph hp vi

qui nh ca php lut.

- Thc hin cc qui nh v bo m tin vay theo qui nh ca Chnh phv hng dn ca Ngn hng Nh nc Vit Nam.

Trang 10


11/89

I.5. Qui trnh Tn dng:

I.5.1. ngha ca vic thit lp qui trnh Tn dng:

Qui trnh Tn dng l bng tng hp m t cc bc i c th t khi tip

nhn nhu cu vay vn ca khch hng cho n khi Ngn hng ra quyt nh cho

vay, gii ngn v thanh l hp ng Tn dng. Hu ht cc Ngn hng Thng

mi u t thit k cho mnh mt qui trnh Tn dng c th, bao gm nhiu bc

i khc nhau vi kt qu c th ca tng bc i. Mt bng m t qui trnh Tn

dng c th m t tm tt nh sau:

Bng 1: Bng tm tt qui trnh Tn dng

Cc giai

on ca

qui trnh

Ngun v ni cung cp

thng tin

Nhim v ca Ngn

hng mi giai on

Kt qu ca mi giai

on

Lp h

s

nghi cp

Tn dng

Khch hng i

vay cung cp thng tin

Tip xc, ph

bin v hng dn

khch hng lp h s

vay vn.

Hon thnh b h s

chuyn sanh giai on

sau.

Phn

tch Tn

dng

H s ngh vay

t giai on trc

chuyn sang.

Cc thng tin b

sung t phng vn, h

s lu tr,

T chc thm

nh v cc mt ti

chnh v phi ti chnh

do cc c nhn hoc

b phn thm nh

thc hin.

Bo co kt qu

thm nh chuyn

sang b phn c thm

quyn quyt nh cho

vay hoc t chi cho vay.

Quytnh tn

dng

Cc ti liu vthng tin t giai on

trc chuyn sang v

bo co kt qu thm

nh.

Cc thng tin b

sung.

Quyt nh chovay hoc t chi cho

vay da vo kt qu

phn tch.

Quyt nh cho vayhoc t chi tu theo kt

qu thm nh.

Tin hnh cc th

tc php l nh: k hp

ng Tn dng, hp ng

cng chng v cc loi

hp ng khc.Gii Quyt nh cho Thm nh cc Chuyn tin vo ti

Trang 11


12/89

ngn vay v cc hp ng

lin quan.

Cc chng t lm

c s gii ngn.

chng t theo cc

iu kin ca hp

ng Tn dng trc

khi pht tin vay

khon tin gi ca khch

hng hoc chuyn tr cho

nh cung cp theo yu

cu ca khch hng.

Gim stv thanh

l Tn

dng

Cc thng tin t

ni b Ngn hng.

Cc bo co ti

chnh theo nh k ca

khch hng.

Cc thng tin

khc.

Phn tch hot

ng ti khon, bo

co ti chnh, kim

tra mc ch s dng

vn vay.

Ti xt v xp

hng Tn dng.

Thanh l

HTD.

Bo co kt qu

gim st v a ra cc

gii php x l.

Lp cc th tc

thanh l Tn dng.

Vic thit lp v khng ngng hon thin qui trnh Tn dng c ngha rt

quan trng i vi cc hot ng Tn dng ca Ngn hng. V mt hiu qu, qui

trnh Tn dng hp l gp phn nng cao cht lng v gim thiu ri ro Tn

dng. V mt qun tr, qui trnh Tn dng c cc tc dng sau y:- Qui trnh Tn dng lm c s cho vic phn nh trch nhim v quyn

hn ca tng b phn lin quan trong hot ng Tn dng.

- Qui trnh Tn dng lm c s cho vic thit lp cc h s v th tc vay

vn v mt hnh chnh.

- Qui trnh Tn dng ch r mi quan h gia cc b phn lin quan trong

hot ng Tn dng.

I.5.2. Qui trnh Tn dng cn bn:Tu theo c im t chc v qun tr, mi Ngn hng t thit k v

xy dng cho mmh mt qui trnh Tn dng ring. y chi xin trnh by cc

bc cn bn ca mt qui trnh Tn dng.

I.5.2.1. Lp h s ngh cp Tn dng:

Lp h s Tn dng l khu cn bn u tin ca qui trnh Tn dng,

n c hin hin ngay sau khi cn b Tn dng tip xc vi khch hng c nhu

cu vay vn. Lp h s Tn dng l khu quan trng v n l

Trang 12


13/89

khu thu thp thng tin lm c s thc hin cc khu sau, c bit l khu

phn tch v ra quyt nh cho vay.

Tu theo quan h gia khch hng v Ngn hng, loi Tn dng yu cu v

qui m Tn dng, cn b Tn dng hnh dn khch hng lp h s vi nhng

thng tin yu cu khc nhau. Nhn chung, mt b h s ngh yu cu cp Tn

dng cn thu thp t khch hng nhng thng tin sau:

- Thng tin v nng lc php l v nng lc hnh vi ca khch hng.

- Thng tin v kh nng s dng v hon tr vn ca khch hng.

- Thng tin v bo m Tn dng.

thu thp c nhng thng tin cn bn nh trn, Ngn hng thng yu

cu khch hng phi lp v np cho Ngn hng cc loi giy t sau:

- Gip ngh vay vn.

- Giy t chng minh t cch php nhn ca khch hng, chng hn

nh giy php thnh lp, quyt nh b nhim Gim c, iu l hot ng.

- Phng n sn xut kinh doanh v k hoch tr n, hoc d n u

t.

- Bo co ti chnh ca thi k gn nht.

- Cc giy t lin quan n ti sn th chp, cm c hoc bo lnh n vay.- Cc giy t lin quan khc nu cn thit.

Trang 13


14/89

I.5.2.2 Phn tch tn dng:

Phn tch Tn dng l phn tch kh nng hin ti v tim tng ca khch

hng v s dng vn Tn dng, kh nng hon tr v kh nng thu hi vn vay c

gc v li. Mc tiu ca phn tch Tn dng l tm kim nhng tnh hung c th

dn n ri ro cho Ngn hng, tin lng kh nng kim sot nhng loi ri ro

v d kin nhng bin php phng nga v hn ch thit hi c th xy ra. Mt

khc, phn tch Tn dng cn quan tm n vic kim tra tnh chn thc ca

thng tin m khch hng cung cp, t nhn nh v thi ca khch hng

lm c s quyt nh cho vay.

I.5.2.3. Quyt nh v k hp ng Tn dng:

Quyt nh Tn dng l quyt nh cho vay hay t chi i vi mt h s

vay vn ca khch hng.y l khu cc k quan trng trong qui trnh Tn dng

v n nh hng rt ln cc khu sau v nh hng n uy tn v hiu qu hot

ng Tn dng ca Ngn hng. Mt u khng may l khu quan trng ny li l

khu kh x l nht v thng phm phi sai lm nht. C hai loi sai lm c bn

xy ra trong khu ny:

- Quyt nh chp thun cho vay i vi mt khch hng khng tt.

- T chi cho vay i vi mt khch hng tt.C hai loi sai lm ny u dn n thit hi ng k cho Ngn hng. Loi

sai lm th nht d dn n thit hi do n qu hn, hoc n khng th thu hi,

tc thit hi v ti chnh. Loi sai lm th hai d dn n thit hi v uy tn v

mt c hi cho vay.

Nhm hn ch sai lm, trong khu quyt nh Tn dng cc Ngn hng

thng ch trng hai vn :

- Thu thp v x l thng tin mt cch y v chnh xc lm c s ra

quyt nh.

- Trao quyn quyt nh cho mt hi ng Tn dng hoc nhng

ngi c nng lc phn tch v phn quyt.

C s ra quyt nh Tn dng:Trc ht phi da vo thng tin thu thp v x

l h s Tn dng, do giai on trc chuyn sang. K n, da vo nhng thngtin khc hoc thng tin cp nht ha c lin quan, chng hn nh thng tin cp

Trang 14


15/89

nht v th trng, chnh sch Tn dng ca Ngn hng, cc qui nh v hot

ng Tn dng ca Ngn hng Nh nc, ngun vn cho vay ca Ngn hng, kt

qu thm nh cc hnh thc bo m n vay,

Quyn phn quyt Tn dng:Tu theo qui m vn vay ln hay nh quyn

phn quyt thng trao cho mt hi ng Tn dng hay mt c nhn ph trch.

Hi ng Tn dng, bao gm nhng ngi c quyn hn v trch nhim quan

trng trong Ngn hng, thng phn quyt nhng h s vay vn c qui m ln

trong khi quyn phn quyt cc h s vay c qui m nh thng c trao cho c

nhn ph trch.

Sau khi ra quyt nh Tn dng, kt qu c thl chp thun hoc t chi cho vay, tu vo kt qu phn tch v thm nh

khu trc. Nu t chi cho vay, Ngn hng s c vn bn tr li v gii thch l

do cho khch hng c r.

I.5.2.4. Gii ngn:

Gii ngn l khu tip theo sau khi hp ng Tn dng

c k k. Gii ngn l pht tin vay cho khch hng trn s s mc Tn dng

cam kt trong hp ng. Tuy l khu tip theo sau ca quyt nh Tn dngnhng gii ngn cng l khu quan trng v n c th gp phn pht hin v chn

chnh kp thi nu c sai st cc khu trc. Ngoi ra cch thc gii ngn cn

gp phn kim tra v kim sot xem vn Tn dng c c s dng ng mc

ch cam kt hay khng. Nguyn tc gii ngn l lun lun gn lin vn ng

hng ho hoc dch v i ng nhm m bo kh nng thu hi n sau ny. Tuy

vy, gii ngn cng phi tun th nguyn tc m bo thun li trnh gy kh

khn v phin h cho khch hng.

I.5.2.5. Gim st Tn dng:

Gim st Tn dng l khu kh quan trng nhm mc tiu

bo m cho tin vay c s dng ng mc ch cam kt, kim sot ri ro

Tn dng, pht hin v chn chnh kp thi nhng sai phm c th nh hng n

kh nng thu hi n sau ny. Cc phng php gim st Tn dng c th p dng

bao gm:- Gim st hot ng ti khon ca khch hng ti Ngn hng.

Trang 15


16/89

- Phn tch cc bo co ti chnh ca khch hng theo nh k.

- Gim st khch hng thng qua vic tr li nh k.

- Ving thm v kim sot a im hot ng sn xut kinh doanh hoc ni

c ng ca khch hng ng tn vay vn.

- Kim tra cc hnh thc m bo tin vay.

- Gim st hot ng khch hng thng qua mi quan h vi khch hng

khc.

- Gim st khch hng thng qua nhng thng tin thu thp khc.

I.5.2.6. Thanh l hp ng Tn dng:

y l khu kt thc ca qui trnh Tn dng. Khu ny gm c cc vic

quan trng cn x l:

- Thu n c gc v li.

- Ti xt hp ng Tn dng.

- Thanh l hp ng Tn dng.

Thu n:Ngn hng tin hnh thu n khch hng theo ng nhng iu

khon cam kt trong hp ng Tn dng. Tu theo tnh cht ca khon vay v

tnh hnh ti chnh ca khch hng, hai bn c th tho thun v la chn mttrong nhng hnh thc thu n sau:

- Thu li mt ln, thu vn khi o hn.

- Thu li nh k, thu vn khi o hn.

- Thu li v vn khi o hn.

- Thu li nh k, thu vn nh k.

Nu n hn tr n m khch hng khng c

kh nng tr n th Ngn hng c th xem xt cho gia hn n hoc chuyn sang

n qu hn sau ny c bin php x l thch hp nhm m bo thu hi n.

Ti xt hp ng Tn dng:Thc cht l tin hnh phn tch Tn dng trong

iu kin khon Tn dng c cp nhm mc tiu nh gi cht lng Tn

dng, pht hin ri ro c hng x l kp thi.

Thanh l hp ng Tn dng:

Trang 16


17/89

Nu ht thi hn ca hp ng Tn dng v

khch hng hon tt cc ngha v tr n c gc v li th Ngn hng v khch

hng lm th tc thanh l hp ng Tn dng, gii chp ti sn nu c v lu h

s vay vn ca khch hng vo kho lu tr.

Ton b cc khu ca qui trnh Tn dng nh

va trnh by trn y c th m t trn hnh v 1.

Trang 17


18/89

Hnh 1: M t qui trnh Tn dng

Trang 18

Khch hng:Cung cp cc ti liuv thng tin

Nhn vin Tndng:- Tip xc, hng dn.- Phng vn KH .

Lp h s:- Giy ngh vay.- H s php l.- Phng n/ d n.

Thu thp thng tinqua phng vn,ving thm trao i

T chc phn tch v thmnh:- Php l.- Bo m n vay.

Kt qu ghi nhn:- Bin bn, bo co.- T trnh.- Giy t v bo m n.

Cp nht thng tinth trng, chnhsch, khung php l.

Quyt nh Tn dng:- Hi ng phn quyt.- C nhn phn quyt.

T chi

Chp nhn

Gii ngn:- Chuyn tin vo ti khonkhch hng.-Tr cho nh cung cp.

Hp ng Tn dng:- m phn.- K kt H Tn dng.- K kt H ph khc.

Vi phmH

T chc gim st:- Nhn vin k ton.- Nhn vin Tn dng.- Thanh tra kim sot vin.

Gim stTn dng

Thanh l HTDbt buc

Thu n c gc v liKhng ,Khng ng hn

X l:To n

C quan thm quyn

y v ng hn Bin php: Cnh co, tngcng kim sot, ngng giingn, ti xt Tn dng.

Khng ,Khng ng hn

Thanh l HTD mc nhin

Giy bol do


19/89

II. Thm nh Tn dng:

II.1. Gii thiu v thm nh Tn dng:

Thm nh Tn dng l s dng cc cng c v k thut phn tch nhm

kim tra, nh gi mc tin cy v ri ro ca mt d n m khch hng xut

trnh nhm phc v cho vic ra quyt nh Tn dng. Khc vi lp d n u t,

thm nh Tn dng c gng phn tch v hiu c tnh cht kh thi thc s ca

d n v mt kinh t ng trn gc ca Ngn hng. Khi lp d n khch hng,

do mong mun c vay vn, c th thi phng v dn n c lng qu lc

quan v hiu qu kinh t ca d n. Do vy, thm nh Tn dng cn c xem

xt nh gi ng thc cht ca d n. Tuy nhin khng phi v th m thm nh

Tn dng c lng d n mt cch qu bi quan khin cho hiu qu ca d n b

gim st n ni quyt nh khng cho vay.

II.1.1. Mc tiu thm nh Tn dng:

Mc ch ca thm nh Tn dng l nhm phc v cho vic ra quyt nh

cho vay. Do vy gip cho cn b Tn dng v lnh o Ngn hng c th

mnh dn v trnh sai lm trong ra quyt nh cho vay, thm nh Tn dng cn

c c nhng mc tiu sau:

- nh gi c mc tin cy ca d n u t m khch hng lp vnp cho Ngn hng khi lm th tc vay vn.

- Phn tch, nh gi c mc ri ro ca d n khi quyt nh cho vay.

- Gim xc sut ca hai loi sai lm khi quyt nh cho vay: (1) cho mt d

n khng kh thi vay v (2) t chi cho vay mt d n tt.

II.1.2. Cc loi d n:

Trong hot ng ca Doanh nghip, cc nh qun l, c bit l gim c

ti chnh thng c nhng u t vn ln. Da vo mc ch cc d n u t

vn c th c phn loi thnh:

- D n u t mi ti sn c nh.

- D n thay th nhm duy tr hot ng sn xut kinh doanh hoc ct gim

chi ph.

- D n m rng sn phm hoc th trng hin c sang sn phm hoc th

trng mi.- D n an ton lao ng v/ hoc bo v mi trng.

Trang 19


20/89

- D n khc.

tng v mt d n u t thng xut pht t mc ch ca d n .

Tuy nhin, khi phn tch xem c nn u t vo mt d n hay khng ngi ta

khng ch xem xt n mc ch m cn n hiu qu v mt ti chnh ca d n.

i khi, nhiu d n u c nhiu hiu qu v ti chnh c xut cng mt

lc. Khi , vic phn loi d n theo mc ch phn tch v ra quyt nh u

t khng quan trng bng vic phn loi da vo mi quan h gia cc d n.

Da vo mi quan h, cc d n c th phn chia thnh:

- D n c lp: l d n m vic chp nhn hay bc b d n khng nh

hng g n nhng d n khc ang xem xt.

- D n ph thuc: l d n m vic chp nhn hay bc b d n ph thuc

vo vic chp nhn hay bc b mt d n khc.

- D n loi tr nhau: l nhng d n khng th c chp nhn ng thi,

ngha l ch c chn mt trong s nhng d n m thi.

II.1.3. Qui trnh phn tch d n:

Phn tch v ra quyt nh u t l qu trnh lp k hoch cho mt khon

chi u t c sinh li k vng lin tc trong nhiu nm. Vic thc hin cc d n

trn s nh hng n ngn lu chung ca cng ty ngay by gi v trong tnglai. V vy, c s nh gi hiu qu ca cc d n l dng ngn lu tng thm

ca cng ty khi c d n so vi dng ngn lu ca cng ty khi khng c d n v

sut chit khu hp l, da vo qui i dng ngn lu nhng thi im

khc nhau v cng mt mc chung so snh. Qui trnh phn tch v ra quyt

nh u t c th c m t bng hnh v di y:

Hnh 2: Qui trnh phn tch v ra quyt nh u t

Trang 20

Xc nh d n:Tm c hi v a ra ngh u t vod n

nh gi d n:c lng ngn lulin quan v sutchit khu hp l

La chn tiuchun quyt nh:

La chn lut quytnh (NPV, IRR, PP)

Ra quyt nh:Chp nhn hay tchi d n


21/89

II.2. Thm nh ngn lu ca d n:

Ngn lu hay dng tin t l bng d ton thu chi trong sut thi gian tui

th ca d n, n bao gm nhng khon thc thu (dng tin vo) v thc chi

(dng tin ra) ca d n tnh theo tng nm. Qui c ghi nhn dng tin vo v

dng tin ra ca d n u c xc nh vo thi im cui nm. Trong phn

tch ti chnh d n, chng ta s dng ngn lu ch khng s dng li nhun nh

l c s nh gi d n. V sao c s dng nh gi khng phi l li nhun

m l ngn lu?

Li nhun khng phn nh chnh xc thi im thu v chi tin ca d n,

v vy khng phn nh mt cch chnh xc tng li ch ca d n theo thi gi

tin t.

II.2.1. X l cc bin s ngn lu:

- Chi ph c hi:

Chi ph c hi l nhng khon thu nhp m cng ty phi mt i do s

dng ngun lc ca cng ty vo d n. Chi ph c hi khng phi l mt khon

thc chi nhng vn phi c tnh vo chi ph.

- Chi ph chm:

Chi ph chm l nhng chi ph pht sinh trc khi c quyt nh thchin d n. V vy, d d n c c thc hin hay khng th chi ph ny cng

xy ra ri. Do , chi ph chm khng c tnh vo ngn lu d n. S d chi ph

chm khng c tnh vo ngn lu d n l v loi chi ph ny khng nh hng

n vic quyt nh u t d n hay khng.

- Chi ph lch s:

Chi ph lch s l chi ph cho nhng ti sn sn c ca cng ty c s

dng cho d n. Chi ph ny c c tnh vo ngn lu ca d n hay khng l

ty theo chi ph c hi ca ti sn, nu chi ph c hi ca ti sn bng khng th

khng tnh, nhng nu ti sn c chi ph c hi th s c tnh vo ngn lu d

n nh trng hp chi ph c hi.

- Vn lu ng:

Vn lu ng l vn d n cn phi chi ti tr cho nhu cu tn qu tin

mt, cc khon phi thu, tn kho sau khi tr i cc khon b p t cc khonphi tr.

Trang 21


22/89

Nhu cu VL= Tn qu tin mt + Khon phi thu + tn kho

- Khon phi tr

Khi nhu cu vn lu ng tng th d n cn mt khon chi tng thm,

ngc li khi nhu cu vn ny gim xung, d n s c mt khon tin thu v.

Nhu cu VL = Tin mt + Khon phi thu + Tn kho

- Khon phi tr

- Thu thu nhp cng ty:

Thu thu nhp cng ty l mt dng ngn lu ra ca d n, c xc nh

da vo bo co kt qu kinh doanh ca d n. Thu thu nhp cng ty chu tc

ng bi phng php tnh khu hao v chnh sch vay n ca d n, khu hao

v li vay s to ra cho d n mt l chn thu v lm gim thu phi np.

- Cc chi ph gin tip:

Khi d n c thc hin c th lm tng chi ph gin tip ca cng ty, v

vy chi ph gin tip tng thm ny cng phi c tnh ton xc nh a vo

dng ngn lu ca d n.

II.2.2. X l lm pht:

Lm pht cng nh hng rt ln n kt qu ca mt d n. V vy khi

c lng ngn lu d n cn c lng t l lm pht k vng, v lm pht caoc th lm cho li ch mang li t d n trong tng lai khng b p cho

khon u t hm nay. Lm pht s lm tng chi ph thc t v thu nh p thc t

ca d n v ng thi cng lm tng chi ph c hi ca vn. Nu d n c chi

ph c hi thc ca vn u t 10%, lm pht 5%, khi chi ph c hi ca vn

c tnh n lm pht hay cn gi l chi ph c hi danh ngha (sut chit khu

danh ngha) s c xc nh theo cng thc:

Sut chit khu danh ngha = Sut chit khu thc + Lm pht + (Sut chit

khu thc * Lm pht)

= 10% + 5% + (10% * 5%)

= 15,5%

II.2.3. Tch bit quyt nh u t v quyt nh ti tr:

D n c th c thc hin mt phn vn vay, mt phn t vn c ng.

Tuy nhin, ra quyt nh u t, ta ch nn xem xt d n trong trng hp ginh c u t hon ton bng vn ch s hu. V vy, ta s khng a khon

Trang 22


23/89

vay hay tr n gc v li vo ngn lu d n. C nh vy ta mi tch bit c

quyt nh u t vi quyt nh ti tr vn.

II.2.4. Hai phng php c lng ngn lu:

Ngn lu d n bao gm 3 phn:

- Ngn lu hot ng.

- Ngn lu u t.

- Ngn lu ti tr.

Gi nh d n c ti tr hon ton bng vn ch s hu nn s tnh n

dng ngn lu ti tr. c lng ngn lu ca d n, ta c th thc hin bng

hai cch: trc tip hoc gin tip. Phng php c lng ngn lu trc tip v

gin tip ch khc nhau cch l p dng ngn lu hot ng m thi.

Phng php trc tip:Ngn lu hot ng bao gm:

- Dng tin vo to ra cc hot ng ca d n.

- Tr i dng tin ra cho hot ng ca d n.

Phng php gin tip:Ngn lu hot ng bao gm:

- Li nhun sau thu.

- Cng khu hao.

- Cng hoc tr thay i nhu cu vn lu ng.II.2.5. Nhng cm by thng gp trong c lng ngn lu:

Khi thm nh ngn lu cn lu cc sai st ch quan ln khch quan.

Cc sai st khch quan c th do trnh v kinh nghim ca ngi l p d n

cn hn ch. Khi y cn b thm nh cn trao i v gp thm c Ngn

hng v khch hng u hiu k hn v thc cht v trin vng ca d n. Sai st

ch quan thng thy khi ngi l p d n, v qu mong mun u t hoc v p

lc phi kinh t no , thi phng doanh thu v/ hoc dn p chi ph c

c ngn lu nh mong mun khin cho hiu qu ti chnh ca d n qu p

ngn hng d dng chp nhn cho vay.

trnh nhng cm by ny, cn b thm nh phi c kinh nghim v

am hiu tnh hnh c th ca ngnh sn xut kinh doanh c lng hp l v

doanh thu v chi ph ca d n. i vi nhng d n ln v phc tp cn phi c

nghin cu th trng c lng chnh xc hn v doanh thu. Ngoi ra, phi

Trang 23


24/89

c chuyn gia k thut c lng chi ph u t d n. Ni tm li khi thm

nh ngn lu cn ch nhng cm by sau y:

- c lng khng chnh xc chi ph u t d n, c bit l d n ln c

chi ph u t dn tri qua nhiu nm.

- c lng khng chnh xc doanh thu ca d n, k c khng chnh xc

v s lng sn phm tiu th ln n gi bn, c bit l nhng d n khng c

hoc nghin cu th trng khng chnh xc.

- c lng khng chnh xc chi ph hng nm ca d n, c bit l i

vi nhng d n c iu hnh nhng cng ty khng c b my k ton c

qun tr tt.

II.3. Thm nh chi ph vn ca d n:

II.3.1. Gii thiu:

Mt trong nhng yu t quan trng lin quan n vic ra quyt nh u t

l sut chit khu ca d n. Mt d n c NPV > 0 khi sut sinh li mang li t

d n vt qua sut sinh li yu cu i vi d n. Sut sinh li yu cu ca mt

d n phi bng vi sut sinh li mang li t vic u t vo mt ti sn c ri

ro tng ng trn th trng ti chnh. V vy, sut sinh li yu cu ti thiu

chnh l chi ph vn ca d n.Sut chit khu chnh l chi ph c hi ca vn u t, l ci gi m cng

ty phi tr khi u t vo d n hay sut sinh li m cc nh u t i hi t

chng khon ca cng ty, nu ri ro ca d n bng ri ro ca cng ty. Nu d n

c ri ro cao hn ri ro ca cng ty th sut sinh li ti thiu i vi d n phi

cao hn sut sinh li i vi cng ty. Chi ph s dng vn s c xc nh trn

th trng vn v ph thuc vo ri ro ca cng ty hoc ri ro ca d n.

II.3.2. Chi ph s dng vn b phn:

Chi ph s dng vn b phn l chi ph m cng ty hoc d n phi tr khi

huy ng ngun vn . Chi ph s dng vn b phn bao gm: Chi ph s dng

n v chi ph s dng vn ca ch s hu.

II.3.2.1. Chi ph s dng n:

Cng ty c th huy ng n di hnh thc vay ca cc t chc ti chnh

trung gian hay huy ng tri phiu. Chi ph tr li vay c tnh tr vo li nhun

Trang 24


25/89

trc khi tnh thu. V vy, chi ph s dng n ca cng ty chnh l chi ph s

dng n iu chnh thu.

V d cng ty vay n li sut 10%, nu cng ty vay 100 triu, s tin li

phi tr l 10 triu, cng ty s c gim thu 3 triu (nu thu sut thu thu nh p

cng ty l 30%), nh vy thc cht cng ty ch phi tn 7 triu chi ph khi vay n

100 triu, hay ni khc i chi ph c c 100 triu l 7%. iu ny cho thy

chi ph s dng n ca cng ty chnh l chi ph s dng n sau thu, tc l 10(1-

0.3) = 7%.

Tng qut, nu li sut huy ng n l RD, TC l thu xut thu thu nh p

cng ty th chi ph s dng n v RD(1 - TC).

II.3.2.2. Chi ph s dng vn cphn u i:

Chi ph s dng vn c phn u i chnh l chi ph m cng ty phi tr

cho vic huy ng vn c phn u i. Do c tc tr cho c phiu u i c nh

vnh vin, da vo cng thc tnh nh gi c phiu ta c: P0 = DP/ Rp. Trong .

P0: gi c phiu.

DP: c tc.

RP: xut sinh li yu cu ca nh u t.

Khi huy ng vn, cng ty phi tn chi ph pht hnh, v vy thu nh p cucng ty khi pht hnh chng khon l gi bn chng khon tr chi ph pht hnh

gi l Pnet. Chi ph s dng vn c phn u i c tnh theo cng thc:

Pnet = Dp / Rp Rp = Dp / Pnet.C tc u i khng c khu tr thu khi tnh thu nh p chu thu. V

vy chi ph s dng vn c phn u i khng c iu chnh thu. iu ny,

lm cho chi ph s dng vn c phn u i cao hn chi ph s dng n v cng

ty thch s dng n by ti chnh bng n hn c phn u i.

II.3.2.3. Chi ph s dng vn cphn thng:

c lng chi ph vn c phn thng (bao gm c li

nhun gi li v vn c phn tng thm), hay ni cch khc l xc nh sut

sinh li yu cu ca ch s hu, ta c hai cch tip cn: (1) m hnh tng trng

c tc, (2) m hnh nh gi ti sn vn (CAPM).

Trang 25


26/89

M hnh tng trng c tc:

Mt cch n gin nht c lng chi ph vn ca

ch s hu l dng m hnh tng trng c tc. Gi nh cng ty c t l tng

trng c tc c nh g, gi bn mt c phiu l P0 , c tc va tr l D0, sut

sinh li ca ch s hu l RE. Ta c th xc nh RE da vo cng thc nh gi c

phiu nh sau:

D0 (1 + g) D1

D1

P0 = ----------------------- = ---------------- => RE = ------------ + g

RE g RE g

P0Nu mt cng ty c mt chng khon mua bn trn th

trng, ta c th quan st c D0, P0, ch c g th phi c lng. C 2 cch c

lng g: (1) s dng t l tng trng trc y, hoc (2) s dng tc tng

trng d bo ca cc nh phn tch.

u nhc im ca m hnh:- u im: ca phng php ny l n gin, d hiu

v d p dng.

- Nhc im: Khng th p dng c vi nhng

cng ty khng chia c tc, cng khng ph hp khi phi gi nh mt t l tng

trng c tc c nh. Mt khc phng php ny khng th hin mt cch r

rng mi quan h gia li nhun v ri ro cng nh mc iu chnh ri ro i

vi sut sinh li yu cu ca tng d n ca cng ty.

M hnh nh gi ti sn vn (CAPM):

M hnh nh gi ti sn vn cho rng sut sinh li k

vng ca mt khon u t ph thuc vo nhng yu t sau y:

- Li sut ph ri ro

- Li sut n b ri ro th trng

Ri ro h thng ca ti sn u t so vi ri ro bnh

qun ca th trng, c gi l h s beta.

Trang 26


27/89

Sut sinh li yu cu ca nh u t vo mt ti sn

(ti sn c th l mt cng ty, mt d n,) l vi h s c xc nh theo m

hnh CAPM nh sau:

RE = Rf + (RM - Rf) E

vn dng m hnh ny, chng ta phi bit c cc

yu t: li sut phi ri ro, li sut n b ri ro th trng v c lng h s beta

tng ng. Nu d n c ri ro tng ng ri ro cng ty th dng beta ca

cng ty, nu d n ri ro cao hn ri ro ca cng ty th phi tng h s beta v

ngc li.

u nhc im ca m hnh CAPM:M hnh ny cho ta thy s iu chnh trc tip li

nhun v ri ro ca ti sn, n c s dng rng ri hn m hnh tng trng c

tc. Tuy nhin c lng h s beta, ta cng phi da vo d liu qu kh

xc nh.

Trong thc t hai phng php c lng chi ph s

dng vn ch s hu thng cho kt qu khc nhau. Tu theo quan im, thng

thng dung ho ngi ta thng ly trung bnh gia cc kt qu c lng

ny.II.3.2.4. Chi ph s dng vn trung bnh trong s (WACC)

Ch ph s dng vn chung ca mt cng ty chnh l sut

sinh li yu cu trn ti sn ca cng ty. Nu mt cng ty c vay n, c cu vn

ca cng ty bao gm mt phn l n v mt phn l vn ch s hu, th chi ph

s dng vn ca cng ty s c xc nh theo cng thc sau:

D E

WACC = ----- (1-Tc) RD + ------- (RE)

V V

Trong :

- E: l gi th trng ca vn ch s hu, c tnh bng gi

tr th trng mi c phiu nhn vi s lng c phiu ang lu hnh

- (V = E + D): gi th trng ca cng ty.

- D: gi th trng ca n.- TC: thu sut thu thu nh p cng ty.

Trang 27


28/89

- RD: chi ph s dng n.

- RE: chi ph s dng vn ch s hu.

i vi n di hn, ta c th tnh gi th trng bng cch

ly gi th trng ca tri phiu nhn vi s tri phiu ang lu hnh. i vi

loi tri phiu khng c mua bn rng ri trn th trng, ta c th tnh gi th

trng ca n bng cch cn c vo sut sinh li ca nhng tri phiu c ri ro

tng t l sut chic khu cho tri phiu. i vi n ngn hn, gi th trng

ca n v gi s sch c coi l tng ng nhau.

Trang 28


29/89

II.3.2.5. Nhng cm by thng g p trong c lng chi

ph s dng vn ca d n:

Cng nh thm nh ngn lu, khi thm nh chi ph s dng

vn cn ch nhng cm by. Khi thm nh chi ph s dng vn cn lu

nhng sai st khch quan ln ch quan. Cc sai st khch quan c th do trnh

v kinh nghim ca ngi l p d n cn hn ch. Khi y cn b thm nh cn

trao i v gp kin thm c ngn hng v khch hng u hiu k hn v

thc cht ca chi ph s dng vn. Sai xt ch quan thng thy khi ngi l p d

n, v qu mong mun u t hoc v p lc phi kinh t no , p chi ph

s dng vn c c sut chit khu nh mong mun khin cho hiu qu ti

chnh ca d n qu p ngn hng d dng chp nhn cho vay.

trnh nhng cm by ny, cn b thm nh phi c kinh

nghim v am hiu tnh hnh c th ca ngnh sn xut kinh doanh c hp l

v ri ro ca d n. Ngoi ra, phi c trnh v am hiu v th trng vn

c lng c thun li i hi khi u t vo d n. C nh vy mi c

lng c chi ph s dng vn hp l dng lm sut chit khu khi tnh ton cc

chi tiu nh gi hiu qu ca d n. Ni tm li, khi thm nh ngn lu cn ch

nhng cm by sau y:c lng chi ph s dng vn khng xem xt n quan h ca li nhun

v ri ro, ch n gin ly li sut vay ngn hng lm sut chit khu.

c lng chi ph s dng vn khng xut pht v da trn c s li nhun

phi ri ro, tc l li nhun u t vo tn phiu kho bc.

c lng chi ph s dng vn khng da trn c s tnh trung bnh gia

cc b phn vn c s dng.

II.4. Thm nh ch tiu quyt nh u t d n:

III.4.1. Hin gi rng:

y l ch tiu c bn dng nh gi hiu qu ca mt d n u t v n

th hin gi tr tng thm m d n em li cho cng ty. Gi tr hin ti rng

(NPV) l tng hin gi ngn lu rng ca d n vi sut chit khu thch hp.

= +

=n

t

t

r

NCFNPV

0

1

)1(

Trang 29


30/89

Trong NCF1 l ngn lu rng nm t, r l sut chit khu ca d n, n l

tui th ca d n.

Vi cng mt sut chit khu, d n no c NPV cao chng t d n c

hiu qu hn v n to ra c gi tr cho cng ty.

Mt d n c NPV > 0 c ngha l d n c sut sinh li cao hn chi ph c

hi ca vn (sut sinh li cao hn sut chit khu).

Mt d n c NPV = 0 c ngha l d n c sut sinh li bng vi chi ph

c hi ca vn (sut sinh li ca d n bng vi sut chit khu).

Mt d n c NPV < 0 c ngha l d n c sut sinh li thp hn chi ph

c hi ca vn (sut sinh li ca d n < sut chit khu).

Ni chung d n ch ng u t khi no c NPV ln hn hoc bng 0 v

ch khi y thu nh p t d n mi trang tri chi ph v mang li li nhun tng

thm cho nh u t.

u im ca tiu chun NPV:- C tnh n thi gi ca tin t.

- Xem xt ton b ngn lu ca d n.

- n gin.

- C th so snh gia cc d n co qui m khc nhau. Nhc im:Vic tnh ton xc nh ch tiu ny ph thuc vo

sut chit khu, do i hi phi quyt nh sut chit khu ph hp mi p

dng tiu chun ny c.

II.4.2. Sut sinh li ni b (IRR):

Sut sinh li ni b l sut chit khu NPV bng 0. Cng

thc xc nh IRR c suy ra t phng trnh sau:

0)1(0

1 =+

==

n

t

tIRR

NCFNPV

Gii phng trnh s tm c IRR, l sut sinh li thc t

ca d n. Mt d n c chp nhn khi IRR ln hn hoc bng sut sinh li

yu cu.

Trang 30


31/89

u im ca ch tiu IRR:- C tnh n thi gi ca tin t.

- C tnh n IRR m khng cn bit sut chit khu.

- Tnh n ton b ngn lu.

Nhc im:- C th c d n c nhiu IRR, v vy khng bit

chn IRR no.

- B hn ch khi xp hn cc d n loi tr nhau c

qui m khc nhau hoc thi im u t khc nhau.

II.4.3. Thi gian hon vn (PBP):

Thi gian hon vn l thi gian ngn lu to ra t d n b p chiph u t ban u. C s chp nhn d n da trn tiu chun thi gian hon

vn l thi gian hon vn phi thp hn hoc bng thi gian hon vn yu cu.

* Thi gian hon vn khng chit khu:

=

n

t

NCFt

0

PBP = n +

NCFt

Trong , n: s nm ngn lu tch ly ca d n 0 khi n nm n+1.

u im ca ch tiu ny l n gin, n th hinkh nng thanh khon v ri ro ca d n, nu thi gian hon vn ngn cho thy

tnh thanh khon ca d n cng cao v ri ro cng thp.

Nhc im: ca n l khng xem xt dng ngnlu sau thi gian hon vn, v vy s gp sai lm khi la chn v xp hng d n.

Mt khc, ch tiu ny khng quan tm n ga tr ca tin theo thi gian.

*Thi gian hon vn khng chit khu:

Trang 31


32/89

khc phc nhc im khng quan tm n thi gi tin t ca ch tiu

thi gin hon vn khng chit khu, ngi ta s dng thi gian hon vn c

chit khu. Cng thc tnh thi gian hon vn c chit khu ging nh khng

chit khu, nhng da trn dng ngn lu c chit khu.

Trang 32


33/89

II.4.4. Sut sinh li bnh qun trn gi tr s sch:

Sut sinh li bnh qun trn gi tr s sch c xc nh theo cng thc:

Li nhun rng bnh qun nm

Sut sinh li bnh qun s sch =

Gi tr s sch rng bnh qun

Ch tiu ny c so snh vi sut sinh li trn s sch bnh qun thc t

ca Cng ty hoc sut sinh li s sch bnh qun ngnh.

u im: n gin.

Nhc im: Khng xt n gi tr ca tin theothi gian.

II.4.5. Ch s li nhun (PI):

Ch s li nhun hay cn c gi l t s li ch-chi ph, c tnh theo

cng thc sau:

PV (Li ch rng)

PI =

PV (Chi ph u t rng)

Ch tiu PI cng c nhng u nhc im nh chi tiu NPV. Tuy nhin,

ch tiu NPV l mt s o tuyt i li nhun hay s ca ci gia tng t mt d

n, trong PI l s o tng i, biu th ca ci to ra trn 1 ng u t.

II.4.6. Nhng cm by khi thm nh ch tiu quyt nh u t d n:

C nhiu cch tnh ton cc ch tiu quyt nh u t d n, nhng

trn thc t cho thy ch c 3 ch tiu: thi gian hon vn, NPV, IRR l c s

dng nhiu nht. Khi thm nh cc ch tiu quyt nh u t d n cn lu

nhng cm by m ngi lp d n c th to ra. Tuy nhin, thng thng mt

d n mun c ngn hng cho vay, ngi lp d n phi lm cho cc ch tiu

ny p. Mun vy, ngi lp d n phi ngy to ngay t khi c lng ngn

lu v chi ph s dng vn. Nh vy khi tnh ton cc ch tiu thi gian hon vn,

NPV, IRR mi khng sai st. V nhng sai st l:

- Lp d n ch tnh n thi gian hon vn m khng tnh n NPV/ IRR.

Trang 33


34/89

- Lp d n ch trng n NPV, IRR m khng tnh n thi gian hon

vn.

- Lp d n khng h tnh n thi gi tin t, ch n thun s dng d

liu k ton do khng c nim v ti chnh.

Trang 34


35/89

CHNG 2

GII THIU V NGN HNG TMCP CHU AN GIANG

I. TNG QUAN V NGN HNG TMCP CHU:

Ngn hng Thng mi C phn Chu l Ngn hng Thng mi C

phn Vit Nam ng k hot ng ti nc Cng Ho X Hi Ch Ngha Vit

Nam.

Ngn hng c Ngn hng Nh nc Vit Nam cp giy php hot ng

s 0032/NH-CP ngy 24 thng 04 nm 1993. Vn iu l ban u l 20 t ng

Vit Nam cho thi gian hot ng 50 nm.Ngn hng bt u hot ng t ngy 04 thng 06 nm 1993. Vn iu l

tnh n ngy 14 thng 02 nm 2006 l 1.100,047 t ng Vit Nam.

- Tr s: 442 Nguyn Th Minh Khai Qun 3 TPHCM.

- S in thoi: 84-8-8334085

- Fax: 84-8-8399885

- a ch th in t: [email protected]

- Trang web: www.acb.com.vn- Tn giao dch: Ngn hng Thng mi C phn Chu.

- Tn nc ngoi: Asia-Commercial-Bank (gi tt l ACB)

- Sn phm dch v chnh:

+ Huy ng vn (nhn tin gi ca khch hng) bng ng

Vit Nam, ngoi t v vng.

+ S dng vn (cung cp tn dng, u t, hn vn lin

doanh) bng ng Vit Nam, ngoi t v vng.

+ Cc dch v trung gian (thc hin thanh ton trong v

ngoi nc, thc hin dch v ngn qu, chuyn tin kiu hi v chuyn tin

nhanh, bo him nhn th qua ngn hng).

+ Kinh doanh ngoi t v vng.

+ Pht hnh v thanh ton th tn dng, th ghi n,

Trang 35
mailto:[email protected]://www.acb.com.vn/mailto:[email protected]://www.acb.com.vn/


36/89

- Mng li knh phn phi: Hin nay, Ngn hng TMCP Chu c

mt mng li t chc rng ln bao gm: Hi s chnh t ti TPHCM v 62 chi

nhnh cc tnh, thnh ph trc thuc (tnh n ngy 07/03/2006).

II. KHI QUT V NGN HNG TMCP CHU CN AN GIANG:

II.1. Qu trnh hnh thnh v pht trin:

Bt u hot ng vo ngy 16 thng 09 nm 1994 theo giy php s

0091/GCT c cp vo ngy 10 thnh 8 nm 1994.

- Tr s t ti: 94 Nguyn Tri-TP Long Xuyn-An Giang.

- in thoi: 076.844531-844532.

- Fax: 076.844530.

Ngy 22 thng 8 nm 1994 c UBND cp giy php t chi nhnh, vn

phng i din s 001346.

Theo ni dung hot ng ca Ngn hng Chu-CN An Giang c ghi

r trong giy php thnh lp s 533/GP-UP ngy 13 thng 5 nm 1993 ca

UBND TPHCM th UBND Tnh An Giang cp giy ng k kinh doanh s

064827 ngy 25 thng 8 nm 1994.

II.2. C cu t chc b my qun l:

Hnh 3: S t chc b my qun l ca ACB-CN An Giang

Trang 36

Ban Gim c

Phng

Giao dch-Ngn qu

Phng

Tn dng-TTQT

Phng

Hnh chnh-K ton

T

Bo v

B phn

X l n

B phn

Tn dng c nhn

B phn

Tn dng doanh nghip


37/89

II.3. Chc nng, nhim v ca cc phng ban:

II.3.1. Ban Gim c:

Ban Gim c bao gm 1 Gim c

- y l trung tm qun l mi hot ng ca chi nhnh. Hng dn, ch

o thc hin ng chc nng, nhim v, phm vi hot ng ca cp trn giao.

- Quyt nh nhng vn lin quan n t chc, bi nhim, khen thng

v k lut ca cn b, cng nhn vin ca n v.

- i din ACB k kt cc hp ng vi khch hng.

- Ni xt duyt, thit lp cc chnh sch v ra chin lc hot ng pht

trin kinh doanh, ng thi chu trch nhim hot ng kinh doanh ca chi

nhnh.

- X l hoc kin ngh vi cc cp c thm quyn x l cc t chc hoc

c nhn vi phm ch tin t, tn dng, thanh ton ca chi nhnh.

II.3.2. Phng Tn dng-TTQT:

- Thm nh, xt duyt, kim tra, cho vay phc v sn xut nng nghip,

cng thng nghip, cc tiu d n, tiu dng, xy dng nh ,

- Tip th m rng th trng v gii thiu sn phm ca ACB.

- Thu hi vn v li cho vay, k c x l cc khon n kh i.- Phi hp cc phng chc nng phc v tt nhu cu khch hng.

- Thc hin vai tr tham mu cho Ban Gim c trong k hoch phat

trin.

- Tip nhn h s quan h v thanh ton quc t.

- Cc mt nghip v khc c lin quan tc nghp.

II.3.3. Phng hnh chnh-k ton:

- Tuyn dng nhn vin

- Theo di ton b cn b cng nhn vin.

- Theo di, chm cng, ln bng lng.

- Son tho cc thng bo qui nh.

- Xy dng lch cng tc ca Ban Gim c trong tun.

- Kim tra, lp phiu thu, phiu chi i vi h s cho vay.

- Qun l mng vi tnh, chng trnh v phn mm ng dngca chi nhnh.

Trang 37


38/89

- Mt s nghip v c lin quan khc.

II.3.4. Phng giao dch-ngn qu:

- Kim tra thc thu, thc chi theo chng t k ton.

- Cn i thanh khon, iu chuyn vn.

- Kinh doanh vng bc, qu v thu i ngoi t.

- Chu trch nhim bo qun tin, vng, cc loi n ch quan trng v ton

b h s th chp, cm c (bn chnh) ca khch hng vay.

- o to, hun luyn cc giao dch vin (teller) trong nghip v ngn qu

v phc v khch hng.

- Cc nghip v c lin quan khc.

II.3.5. T bo v:

- Xy dng phng n v thc hin nghim ngt cng tc bo v an ton

c quan v khch hng n giao dch,

- Mt s nghip v lin quan chc nng.

II.4. cng tc t chc nhn s:

Hin nay, vic t chc nhn s ti chi nhnh c thc hin nh sau:

Bng 2: Thng k s lng nhn s hin ti nm 2006

VT: ngi

Phng ban S lng

Trnh

Ph

thngS cp

Trung

cp

Cao

ng

H & trn

H

BanGim c

1 1

Tn dng-

TTQT21 21

Hnh chnh-

K ton3 3

Giao dch-

Ngn qu9 9

Trang 38


39/89

T bo v 3 2 1

Tng cng 37 2 35

(Ngun: Phng Hnh Chnh)

Trang 39


40/89

III. KT QU HOT NG KINH DOANH CA ACB AN GIANG :

III.1. Kt qu hot ng kinh doanh :

Thc t hin nay cho thy cc loi hnh sn phm, dch v ti cc Ngn

hng l hu ht ging nhau. cnh tranh nhm gi c khch hng c v pht

trin khch hng mi, Ngn hng Chu An Giang khng ngng nng cao

cht lng phc v khch hng:

+ Pht huy sng kin, ci tn cch thc phc v khch hng.

+ Thu thp thng tin phn hi t khch hng v nhn vin v cht lng

phc v khch hng thng qua cng tc thm d v kho st kin ca khch

hng.

+ Thit lp cc gii thng ca ACB dnh cho cc khch hng, cng nh

nhn vin,

Nhn thc c tm quan trng ca vic nng cao cht lng phc v

khch hng, cng vi nhiu chng trnh thc hin to s pht trin ngy cng

cao cho Ngn hng thng qua kt qu hot ng kinh doanh qua 3 nm: 2001,

2002, 2003 nh sau:

Bng 3: Kt qu hot ng kinh doanh giai on 2003-2005:

VT: triu

ng

Ch tiu 2003 2004 2005

Chnh lch

2003/2002

Chnh lch

2004/2003

S tin

Tng

trng S tin

Tng

trng1. Thu nh p 6.338 11.259 9.110 4.921 77,64 -2.149 -19,09

2. Chi ph 2.195 3.609 3.072 1.414 64,42 -537 -14,88

3. Li nhun 4.143 7.650 6.038 3.507 84,65 -1.612 -21,07(Ngun: Bo co Thu nh p & Chi phi ca ACB-CN An Giang)

Nhn xt:

Qua bng s liu trn ta thy:

Trang 40


41/89

- Doanh thu ca Chi nhnh: nm 2004 tng n 77,64% so vi nm 2003

tng ng tng 4.921 triu ng. Nhng n nm 2005 li gim tng ng

gim 2.149 triu ng so vi nm 2004. Mt d thu nh p t li cho vay tng

nhng cc khon thu nh p khc li gim, iu ny dn n s suy gim thu

nh p trong nm 2005.

- Chi ph hot ng ca Chi nhnh: nm 2004 tng so vi nm 2003 l

77,64% tc tng 4.921 triu ng. iu ny l do chi ph qun l qun l tng

trong khi khon chi n p thu v l ph li khng i. Chi ph qun l tng ln

ngoi vic do chi tr cho cng nhn vin tng m cn do chi ph cho hot ng

qun l v cng c tng. Nhng n nm 2005 th chi ph gim so vi nm 2004

l 14,88% tng ng gim 537 triu ng. Mt d s st gim chi ph ny

khng ng k so vi s tng ln ca nm 2004 nhng n phn nh phn no s

c gng ca Chi nhnh trong vic hn ch chi ph cha tht s cn thit trong khi

xu hng gi c tiu dng tng nh hin nay.

- Chnh s bin ng ca doanh thu v chi ph lm cho li nhun ca

Chi nhnh cng bin ng theo. Tuy nhin, s bin ng ny gia chi ph v

doanh thu thun chiu nhau nn hn ch s bin ng t bin ca li nhun.

c bit, nm 2004 tc tng ca doanh cao hn tc tng ca chi ph nnlm cho li nhun tng so vi nm 2003. C th, li nhun nm 2004 t 7.650

triu ng, tng 84,64% tng ng tng 3.507 triu ng. Nhng n nm

2005 th li nhun gim 1.612 tng ng gim 21,07%.

Nhn chung, trong nhng nm qua kt qu hot ng ca Chi nhnh lun

t li nhun tng i. t c kt qu cho thy trong thi gian qua hot

ng tn dng ca Chi nhnh khng nhng gp phn vo s pht trin kinh t

vng thng qua vic cung ng vn ng i tng m cn to c li nhun

cho Ngn hng. Tuy nhin, Chi nhnh cn n lc hn na trong cc hot ng

nhm nng cao cht lng tn dng li nhun lun t s tng trng.

III.2. Thun li v kh khn:

Ngn hng ACB-CN An Giang chnh tc i vo hot ng nm 1994, l

chi nhnh th 3 c thnh lp sau chi nhnh H Ni v Si Gn. Trn 10 nm

hot ng vi b dy kinh nghim hot ng Chi nhnh gt hi c nhng

Trang 41


42/89

thnh cng nht nh. Tuy nhin, qu trnh hot ng trong nhng nm gn y

c c mt s thun li v kh khn sau:

Trang 42


43/89

III.2.1. Thun li:

- Chi nhnh t ti TP Long Xuyn, a bn kinh t si ng v tp trung

ca tnh An Giang.

- S ra i ca Lut Ngn hng to iu kin thun li cho hot ng

Ngn hng ti c s khc phc c nhng sai st, nng cao cht lng hot

ng v uy tn ca ngn hng.

- c s quan tm ca Hi s, s quan tm ca Tnh u-UBND tnh,

Ngn hng nh nc tnh v cc s ban ngng h tr nhit tnh gip Chi nhnh

hon thnh nhim v c giao, to iu kin thun li cho Chi nhnh trong qu

trnh hot ng.

- Chi nhnh c i ng cn b c trnh chuyn mn, tinh thn

trch nhim cao, nhit tnh to iu kin phc v tt cho khch hng.

- C mt b phn khch hng truyn thng c uy tn, sn xut kinh doanh

c hiu qu v gn b vi chi nhnh.

III.2.2. Kh khn:

- Nhu cu vay vn ca khch hng rt cao, nhng khch hng khng c

ti sn th chp, khng c ti sn th chp hoc ti sn th chp khng hp php,

hp l. Do hn ch vic u t vn ca Ngn hng.- T cc v kin bn ph gi c tra-ba sa t pha M trong nhng nm qua

lm cho nhiu ng dn b thua l, iu ny lm hn ch kh nng m rng

tn dng trong lnh vc ny.

- Do l a bn tp trung cc Ngn hng, do pht trin Chi

nhnh phi t n lc cnh tranh.

- Vic x l n tn ng v n qu hn cn thit phi kt hp nhiu bin

php, trong vic nh gi v bn cng khai ti sn th chp thu hi n l

vic lm cn thit. Nhng do tnh An Giang cha c trung tm u gi ti sn,

trong khi c quan thi hnh n li qu ti v khi lng cng vic, t gy ra

kh khn cho Chi nhnh trong vic bn ti sn th chp thu hi n.

Trang 43


44/89

CHNG 3

THC TRNG CNG TC THM NH TI ACB AN GIANG

I. KT QU HOT NG CA ACB AN GIANG:

I.1. Phn tch tnh hnh huy ng vn:

Nu nh vn hng ngy ca cc khi doanh nghip l kt hp

cc yu t u vo to ra sn phm v dch v phc v nhu cu ca khch

hng th vn hng ngy ca khi Ngn hng l huy ng ngun lc vn

cung cp vn ngc li cho khi doanh nghip trong nn kinh t, thc hin vai

tr trung gian ti chnh, ngn hng s i vay cho vay v cung cp cc dch v

ti chnh tin t cho nn kinh t. V th, hot ng huy ng vn khng ch c

ngha i vi bn thn Ngn hng m cn c ngha i vi ton x hi. Thng

qua cng tc huy ng vn s to ngun vn phc v cho hot ng u t v

cho vay i vi nn kinh t ca Ngn hng, ng thi p ng yu cu ca dn

c h c th gi tin v vay vn ti ch thun li v an ton.

i vi Chi nhnh An giang, vn huy ng l mt trong hai ngun vn

ch yu phc v cho hot ng kinh doanh ca Chi nhnh. Do , Chi nhnh tch cc thc hin nhiu bin php v cng c cn thit m php lut cho php

thu ht ngun vn nhn ri t dn c v cc t chc kinh t trn a bn tnh An

Giang nhm to ngun vn tn dng cho vay i vi nn kinh t. Nh th cng

tc huy ng vn ca Chi nhnh trong thi gian qua t c kt qu sau:

Trang 44


45/89

Bng 4: C cu vn huy ng giai on 2003-2005

VT: triu ng

Ch tiu 2003 2004 2005

2004/2003 2005/2004

S tinTng

trng

S tinTng

trng1.Vn H 64.000 52.000 85.000 -12.000 -18,75 33.000 63,46

TGTT 14.000 9.000 11.000 -5.000 -35,71 2.000 22,22TG

khng

k hn

1.000 1.000 5.000 0 0,00 4.000 400,00

TG

c k hn27.500 27.000 44.000 -500 -1,82 17.000 62,96

USD(quy i)

21.500 15.000 25.000 -6.500 -30,23 10.000 66,67

2. Vn C 130.000 130.000 115.000 0 0,00 -15.000 -11,54Tng cng 194.000 182.000 200.000 -12.000 -6,19 18.000 9,89

(Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN AG)

Trang 45


46/89

0

10,000

20,000

30,000

40,000

50,000

60,000

70,000

80,000

90,000

2003 2004 2005

Vn huy ng

52.000

85.000

Nm

Triu ng

64.000

th 1: Tnh hnh huy ng vn giai on 2003-2005

Nhn xt:

Qua bng s liu trn ta thy, s d huy ng vn bin ng qua cc nm.

C th, nm 2004 vn huy ng t 52.000 triu ng tng ng gim 18,75%

tc gim 12.000 triu ng so vi nm 2003; Nhng n nm 2005 vn huy ng

t n 85.000 triu ng tng n 63,46% tng ng tng 33.000 triu ng

so vi nm 2004.

S d c c s tng trng trn l do trong thi gian qua Chi nhnh

thng xuyn qung b cng tc huy ng vn, a dng ha nghip v huy ng

vn theo s ch o ca ban lnh o ACB. i mi phong cch phc v, lch s

to s thoi mi cho khch hng n giao dch, x l nhanh v chnh xc ccchng t cng nh trong kim m nn to c s tn nhim ca khch hng,

Trang 46


47/89

khch hng ngy cng nhn c nhiu tin ch m Ngn hng cung cp nn

lng khch hng n giao dch ngy cng nhiu.

S tng trng ny cho thy thu nhp ca ngi dn ngy cng tng trong

khi ngi dn vn c ch s la chn quyt nh hnh thc u t, v hnh thc

n gin nht l gi tin vo Ngn hng hng li. Tuy vy, thu ht c

loi tin gi ny i hi Chi nhnh cn tip tc pht huy hn na trc sc p

cnh tranh ca cc Ngn hng Thng mi khc v cc t chc tn dng trn a

bn tnh.

C th ni, trong nm 2005 cng tc huy ng vn Chi nhnh t c

thnh tu ng k, ngun vn huy ng tng trng. Chnh s tng trng ny

gp phn khng nh trong vic m rng kinh doanh phc v cc thnh phn kinh

t, p ng ngy cng tt hn nhu cu pht trin ca a phng.

I.2. Phn tch tng d n cho vay:

D n phn nh thc trng hot ng ca mt Ngn hng ti mt thi

im nht nh. Mc d n ngn hn cng nh trung-di hn ph thuc vo mc

huy ng vn ca Ngn hng. Nu ngun vn huy ng tng th mc d n s

tng v ngc li. Bt c mt Ngn hng no cng vy, hot ng tt th

khng ch nng cao doanh s cho vay m cn phi nng cao mc d n.

Trang 47


48/89

Bng 5: Tnh hnh tng d n cho vay theo thi hn giai on 2003-2005

VT:

triu ng

Chtiu

2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004

D nT

trngD n

Ttrng

D nT

trngS tin

Tngtrng

S tinTng

trngNgn

hn130.853 83,17 152.675 84,53 180.256 84,42 21.822 +16,68 27.581 +18,07

Trung-dihn

26.484 16,83 27.951 15,47 33.270 15,58 1.467 +5,54 5.319 +19,03

Tngcng

157.337 100,00 180.626 100,00 213.526 100,00 23.289 +14,80 32.900 +18,21

(Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN An Giang)

2003 2004 2005

Ngn hn

Trung-di hn

Triu ng

N

130.853

152.675

180.256

26.484 27.951 33.270

th 2: Doanh s cho vay theo thi hn giai on 2003-2005

Nhn xt:

Qua bng s liu ta thy, d n ngn hn lun chim t trng ln trong

tng d n. iu ny cng l tt yu bi doanh s cho vay ngn hn qua 3 nm

u chim t trng ln hn trong tng doanh s cho vay.

D n ngn hn:

Nm 2003 t mc d n l 130.853 triu ng; nm 2004 l 152.675 triu

ng tng 21.822 triu ng tng ng tng 16,68%. Sang nm 2005 mc dn t 180.256 triu ng tng 27.581 triu ng tng ng tng 18,07% so

Trang 48


49/89

vi nm 2004. Nguyn nhn l do trong 2 nm nay tnh hnh sn xut kinh doanh

trong tnh si ng, nhu cu vay vn ca khch hng ngy cng tng v c

iu kin Ngn hng cho vay nn c p ng. D n ngn hn trong 3

nm qua ch yu tp trung trong lnh vc nng nghip, xy dng nh tiu dng,

cng thng nghip.

D n trung-di hn:

Tnh hnh d n trung-di hn qua cc nm nh sau: nm 2003 l 26.484

triu ng; nm 2004 d n ny t 27.951 triu ng tng 1.467 triu ng

tng ng tng 5,54% so vi nm 2003; Sang nm 2005 mc d n ny tip

tc tng 19,03% tng ng tng 5.319 triu ng. Cc khon cho vay trung-di

hn c c im l khng th thu hi n ht ngay trong nm m ch thu mt phn.D n ny ti chi nhnh trong thi gian qua ch yu tp trung ngnh cng

nghip, xy dng tiu dng.

Nhn chung, hot ng tn dng ca Chi nhnh vn tip tc pht trin v

tip tc pht trin vi d n ngy cng tng. c c kt qu ny th ngoi s

lnh o sng sut ca Ban Gim c, cc trng phng, phi k n s n lc

ca cc nhn vin tn dng. c bit l nhng nhn vin tn dng lm tt cng tc

ca mnh, v thi phc v ca nhn vin nh hng rt ln n vic to ngunvn cng nh s dng vn ca Ngn hng. T , nng cao uy tn ca Chi nhnh

i vi khch hng.

II. THC TRNG CNG TC THM NH TI ACB AN GIANG:

Trong thi gian qua Chi nhnh ACB An Giang c s h tr tch cc t

Hi s, c th l s c mt ca T Cng Tc Hi S ti Chi nhnh t nm 2002.

T Cng Tc Hi S phng tn dng c trch nhim hng dn nhn vin tn

dng thc hin theo ng qui trnh tn dng ngay t giai on tip nhn n xin

vay vn ca khch hng. Chnh ng tc ny gip nhn vin tn dng thm tra

khch hng ngay t giai on u ca qui trnh tn dng, t lm cho cng tc

thm nh ca nhn vin thm nh hiu qu hn. iu ny c th hin qua

bng sau:

Trang 49


50/89

Bng 6: Tnh hnh thm nh giai on 2003-2005

Ch

tiu

2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004

Dn

T

trng

(%)

Dn

T

trng

(%)

Dn

T

trng

(%)

Dn

% Dn

%

DA

c

duyt

3.01

792,00

3.17

193,71

4.66

896,77

15

45,10 1.497 47,21

DA

khng

c

duyt

262 8,00 213 6,29 156 3,23 -49 -18,70 -57 -26,76

Tng

cng

3.27

9

100,0

0

3.38

4

100,0

0

4.82

4

100,0

0

10

53,20 1.440 42,55

(Ngun: Phng tn dng)

Nhn xt:Qua bng s liu trn ta thy, tng s d n c thm nh qua cc nm

iu tng, c bit l nm 2005 tng n 42,55% tng ng tng 1.440 d n

so vi nm 2004, cn nm 2004 th tng ch 3,20% tng ng tng 105 d n

so vi nm 2003. Nhng trong s vn c mt s d n khng c duyt, 213

d n 2004 gim 49 d n hay gim 18,70% so vi nm 2003, n nm 2005 th

s d n khng c duyt tip tc gim 26,76% tng ng 57 d n so vi

nm 2004.Nh vy, qua 3 nm th tng s d n c thm nh ngy cng tng v s

d n khng c duyt th gim. iu ny, ng ngha vi d n c xt duyt

u tng qua cc nm 2003-2005. C th, nm 2004 tng 5,10% so vi nm 2003

tng ng tng 154 d n c duyt. Sang nm 2005 th s d n ny li tip

tc tng n 1.497 d n hay tng n 47,21% so vi nm 2004.

Nhn chung, xu hng vn ng trn l tt th hin s tng trng trong

cng tc thm nh. Tuy nhin, xem xt tnh hiu qu ca cng tc thm nh

chng ta cn phn tch nhng hu qu hay nhng ri ro do cng tc thm nh

Trang 50


51/89

khng hiu qu mang li cho Chi nhnh trong thi gian qua. Chng ta bit rng

mi ri ro ca tn dng u dn n kt qu cui cng l n qu hn. Nh vy,

thy c vn ta cn tm hiu tnh hnh n qu hn v nhng nguyn nhn dn

n n qu hn ca Chi nhnh trong thi gian qua.

II.1. Phn tch tnh hnh n qu hn ti ACB-CN An Giang:

i vi khon cho vay khi n hn tr n m khch hng khng tr n ng

hn th c th chuyn sang n qu hn. Nu khch hng v nhng nguyn nhn

khch quan nn khng tr c n ng hn th c th lm n xin gia hn hoc

iu chnh k hn n, nu c Chi nhnh ng th c iu chnh k hn n

hoc c gia hn n. Sau khi ht thi gian gia hn hoc iu chnh k hn n

m khch hng vn khng tr c n cho Chi nhnh th n c chuyn sang

n qu hn. Cn nu khch hng khng c n xin gia hn hoc iu chnh k

hn n, tt yu Chi nhnh cng chuyn n sang n qu hn ngay sau khi ht

hn.

Tnh hnh n qu hn ti ACB-CN An Giang trong 3 nm qua nh

sau:

Trang 51


52/89

Bng 7: Tnh hnh n qu hn giai on 2003-2005

VT: triu ng

Ch

tiu2003 2004 2005

2004/2003 2005/2004

S tin % S tin %

Ngn

hn2.617 2.331 2.108 -286 -10,93 -223 -9,57

Trung-

di hn529 920 1.138 391 73,91 218 23,70

Tng

cng3.146 3.251 3.246 105 3,34 -5 -0,15

(Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN An Giang)

2003 2004 2005

Ngn hn

Trung-di hn

Tng cng

2.617

529

3.146

2.331

920

3.251

2.108

1.138

3.246

Nm

Triu ng

th 3: Tnh hnh n qu hn giai on 2003-2005

Nhn xt:

Qua bng s liu ta thy tng n qu hn ti Chi nhnh bin ng khng

ln v c s thay i nghch chiu gia n qu hn trong cho vay ngn hn v di

hn. C th n qu hn ca nm 2004 gim 10,93% tc gim 286 triu ng,

trong khi n qu hn di hn li tng 73,91% tng ng tng 391 triu ng so

vi nm 2003. V sang nm 2005 xu hng cng khng thay i.

Mt d c s thay i v tr tng gim gia n qu hn trong ngn hn v

di hn, nhng tng n qu hn li tng qua cc nm. Tuy nhin s tng ln ny

khng th kt lun hot ng tn dng ang din bin theo chiu hng xu, l

nguy c ca ri ro. Bi mun nh gi xu hng ca n qu hn ta phi xt n

Trang 52


53/89

t l n qu hn so vi tng d n. Ti chi nhnh trong 3 nm qua t l ny c

chiu hng tt, vo nm 2003 l tng ng 2%, sang nm 2004 l 1,8%, n

nm 2005 ch l 1,52% .

Bng 8: T l n qu hn/tng d n giai on 2003 2005

Ch tiu Nm 2003 Nm 2004 Nm 2005Tng d n 157.337 180.626 213.526N qu hn 3.146 3.251 3.246

T l n qu hn/tng d n (%) 2,00 1,80 1,52(Ngun: Bo co kt qu hot ng ca ACB-CN An Giang)

T l n qu hn trn tng d n ti Chi nhnh trong 3 nm qua l gim qua

cc nm, y l xu hng tt. Theo nh gi ca ngnh th t l ny mc 5% l

bnh thng, trn 5% l xu cn di 5% l tt.

II.2. Nguyn nhn dn n n qu hn:

N qu hn v n kh i lun tn ti bt c mt n v cho vay, mt t

chc tn dng no. Vn y l lm sao nhn bit c cc nguyn nhn ca

n c th a ra cc bin php v gii php khc phc.II.2.1. Nguyn nhn t pha khch hng:

- i vi h nng dn: sn xut nng nghip ph thuc rt nhiu vo t

nhin, b thin tai l lc, su bnh gy nh hng rt nhiu n sn xut lm ma

mng b tht ma nh hng n thu nhp, nn khng c kh nng tr n. Cn

phi c thi gian phc hi sn xut, khi phc kh nng ti chnh tr n cho

Ngn hng.

- i vi h ng dn: Cc h ny trong qu trnh nui c b dch bnh v

cht, cng vi v kin bn ph gi t pha M lm gim gi bn nn ng dn

b thua l, khng c kh nng tr n vay Ngn hng dn n n qu hn.

- i vi h kinh doanh c th: nguyn nhn l do lm n thua l, b chim

dng vn do mua bn chu nn khng c kh nng tr n.

- V pha khch hng c mt s trng hp khch hng cung cp thng tin

sai s tht cho cn b tn dng trong vic thn nh. Ngoi ra cn mt nguyn

nhn do khch hng c tnh khng tr n.

II.2.2. Nguyn nhn t pha Ngn hng:

Trang 53


54/89

- Ngoi ra, n qu hn cn do nguyn nhn l nhn vin A/O trong qu

trnh thm nh cha tin hnh ng v y cc th tc cn thit v kim sot

khch hng cha cht ch trong qu trnh s dng vn vay.

- Mt khon n xu, n kh i pht sinh c th lin quan n qu trnh

thc hin qui trnh tn dng. Do tnh cnh tranh gia cc Ngn hng nn qu ch

trng n yu t tm kim khch hng m nhn vin tn dng nng vi nn

khng thc hin trnh t ca qui trnh cho vay.

- Bn cnh cn c nguyn nhn lin quan n chnh sch tn dng Ngn

hng nh:

Vic cho vay tp trung qu nhiu vo mt ngnh hng, mt khch hng,

hoc mt nhm khch hng, ngnh hng c lin quan vi nhau. Qu ch trng vo ti sn bo m. Trong thi gian qua, mt s nhn vin

tn dng t vai tr ca bo m tn dng khng ng ch, coi bo m l c s

quyt nh cho vay, trong khi cc yu t khc li khng ch trng ng mc.

Mt nguyn nhn na c th do trnh , nng lc, o c ca mt s

cn b tn dng.

Trn thc t, nu ngi vay khng tr c n ng thi hn th c th

gy ra nhng nh hng khc nhau i vi Ngn hng. Gi s khi Ngn hng

ang trong tnh trng thiu vn th s chm tr tr n ca khch hng s gy thm

p lc cho kh nng chi tr ca Ngn hng. iu ny c th dn n tnh trng

Ngn hng phi thc hin mt s bin php thu hp cc ti sn c khc ci

thin tnh hnh. Ngc li, khi Ngn hng ang ng vn th vic chm tr tr

n ca khch hng tm thi khng gy nh hng n hot ng ca Ngn hng,

tuy nhin y vn l mi lo ngy ca bt k mt Ngn hng no.

gim bt kh nng pht sinh n qu hn th ngoi vic Ngn hng tin

hnh thm nh ng v y cc th tc trc khi cp tn dng cn phi kim

sot cht ch khch hng trong qu trnh s dng vn, qun l tt cng tc thu n.

Tt c cc cng vic ny cn c thc hin cht ch v xuyn sut trong qu

trnh vay vn ca khch hng.

T nhng nguyn nhn dn n n qu hn, bn cnh nhng nguyn nhn

khch quan t pha khch hng th c c nguyn nhn do cng tc thm nh,nhng nguyn nhn ny khng ng k.

Trang 54


55/89

* T nhng nguyn nhn dn n n qu hn trn c c nguyn nhn do

cng tc thm nh khng hiu qu mang li.

Bng 9: Tnh hnh n qu hn do thm nh gy ra giai on 2003-2005

VT: Triu ng

Nguyn

nhn

2003 2004 2005 2004/2003 2005/2004S

tin

T

trng

(%)

S

tin

T

trng

(%)

S

tin

T

trng

(%)

S

tin

(%) S

tin

(%)

Thm

nh227 7,21 217 6,67 206 6,35 -10 -4,41 -11 -5,07

Khc 2.919 92,79 3.034

93,33 3.040

93,65 115 3,94 6 0,20

N qu

hn3.146

100,0

0

3.25

1

100,0

0

3.24

6

100,0

0105 3,34 -5 -0,15

(Ngun: Phng tn dng)

Nhn xt:

Qua bng s liu trn cho thy hiu qu ca cng tc thm nh c chiu

hng tt, c th 2004 n qu hn do nguyn nhn thm nh gy ra gim 4,41%

tng ng gim 10 triu ng so vi nm 2003, sang nm 2005 th n qu hn

do nguyn nhn ny gy ra tip tc gim 5,07% tc gim c 11 triu ng so

vi nm 2004 trong tng n qu hn.

Nhn chung, trong cc nguyn nhn dn n n qu hn ti Chi nhnh qua 3

nm 2003-2005 th nguyn nhn do thm nh mang li ch chim di 10%.

iu ny c th ni cng tc thm nh Chi nhnh trong nhng nm qua c Chi nhnh quan tm, nhng vn khng khc phc c hon ton v trn

thc t th mc gim ca nm 2005 do nguyn nhn ny l 0,32% thp hn

mc gim ca nm 2004 so vi 2003 l 0,54%.

III. QUI TRNH THM NH TN DNG TI ACB:

Trang 55

NV Loan CSR

Thu th p thng tin(tip xc KH)

NV A/O

Thm nh h s, xut kin

Ban Tn dng

Xt duyt v raquyt nh.


56/89

III.1. Thu thp thng tin khch hng:

III.1.1. Cc h s cn thit yu cu khch hng cung cp:

III.1.1.1. i vi mi quan h ln u:

a) Cng ty:

- iu l hot ng ca cng ty c cng chng Nh nc xc nhn.

- Giy php thnh lp Cng ty.

- Giy php ng k kinh doanh (Nu c tng vn trong qu trnh hot ng

cn c cc giy ng k b sung).

- Quyt nh b nhim Gim c.

- Quyt nh b nhim K Ton Trng.

- Cc bo co ti chnh trong hai nm gn nht (Bng tng kt ti sn, Bo

co kt qu kinh doanh hoc bng cn i k ton n thi im gn nht).

- Phng n s dng vn vay.

- H s v ti sn bo m cho n vay

b) C nhn v kinh doanh c th:

- Giy php kinh doanh nu c.

- Phng n trnh by r mc ch vay vn, thi hn vay vn.- Bn t khai v tnh hnh ti chnh.

- H s v ti sn bo m cho khon vay.

- Bn sao Chng Minh Nhn Dn, S H Khu v cc giy t c lin quan.

Trang 56


57/89

III.1.1.2. i vi khch hng nhiu ln quan h tn dng

a) Cng ty:

- Cc bo co ti chnh trong hai nm gn nht (Bng tng kt ti sn, Bo

co kt qu kinh doanh hoc Bng cn i k ton n thi im gn nht). (Nu

cha cung cp cho Ngn hng).

- Phng n s dng vn vay.

- H s v ti sn bo m cho khon vay

b) C nhn v kinh doanh c th:

- Phng n trnh by r mc ch vay vn, thi hn vay vn.

- Bn t khai v tnh hnh ti chnh.

- H s v ti sn bo m cho khon vay.

III.1.2. Phng vn khch hng:

Qu trnh phng vn khch hng, Ngn hng s pht hin ra nhiu yu t v

d kiu th v t ngun thong tin m do chnh khch hng cung cp. V vy,

trong sut qu trnh phng vn khch hng, nhn vin tn dng cn tp trung v

ghi chp cn thn c th c c cc thong tin cn thit.

* Mc ch ca vic phng vn khch hng

- Xc nh r nhu cu vn tht s.- Xc nh thi hn cn vay.

- Xc nh mc ch s dng vn.

- Xc nh tnh cnh tranh, th trng.

- Xc nh kh nng ti tr.

- Tnh php l ca ti sn m bo.

III.1.3. Ngun thng tin bn trong:

Cc thng tin lin quan n kch hng vay vn (uy tn trong thanh ton

cng n) cng nh cc thng tin v ti sn m bo, kh nng kinh doanh, th

trng

- Cc mi quan h giao dch ca khch hng vay vn vi cc b phn khc

trong Ngn hng.

- Cc thng tin m Ngn hng ang lu tr trong cc h s vay c.

- Cc ngun thng tin khc sn c

Trang 57


58/89

III.1.4. Ngun thng tin bn ngoi:

Ngn hng cn xc nh kh nng thanh ton v uy tn ca khch hng vay

vn thng qua cc ngun thng tin bn ngoi:

- Thng tin qua trung tm CIC, CIP.

- Ti cc Ngn hng bn m khch hng vay vn hin ang giao dch.

- Thng tin t cc i thur cnh tranh ca khch hng vay vn.

- Thng tin t cc i tc ca khch hng vay vn.

- Thng tin trn bo ch hng ngy.

- Cc ngun thng tin khc

III.2. Nhn vin A/O thm nh h s, xut kin:

III.2.1. Tip nhn h s thm nh:

Cn b tn dng tip nhn h s khch hng t nhn vin Loan CSR, trn c

s thng tin thu thp ban u c c cn b tn dng s trc tip lin h vi

khch hng tr li v vic xin vay vn ca khch hng.

III.2.2. Cn b tn dng thm nh h s v xut kin:

Ngay sau khi tip nhn h s ca khch hng Cn b tn dng tin hnh

thm nh. Ngoi vic xem xt v thm nh h s khch hng gi n, Cn b

tn dng cn phi xung kho st trc tip c s, a im kinh doanh, cngtrnh ca khch hng lin quan n d n xin vay vn.

Hin nay cng tc t chc thm nh ti Chi nhnh bao gm:

- Thm nh v vic sn xut, kinh doanh ca khch hng, t lp T trnh

thm nh khch hng.

- Thm nh ti sn th chp v lp Phiu thm nh bt ng sn.

III.2.2.1. Thm nh khch hng v lm t trnh thm nh khch hng:

A. Danh mc phn tch:

a) T cch php nhn ca doanh nghip:

- Loi hnh kinh doanh:

+ Sn xut ci g?

+ Bn thnh phm nh th no?

+ Thnh phm nh th no?

+ C pho cng ty thng mi khng? Bn bun hay bn l?+ C phi cng ty dch v khng?

Trang 58


59/89

+ Loi hnh doanh nghip?

- Lch s ca doanh nghip:

+ Mua li?

+ St nhp?

+ M rng ngnh kinh doanh?

- Vn php nh:

+ S vn php nh? Bng tin? bng hin vt?

+ Vn c nh? Vn lu ng?

- a im kinh doanh?

- Thnh phn lnh o cng ty?

+ Trnh qun l? Trnh chuyn mn?

+ S nm cng tc?

+ Quan h vi cc t chc, chnh quyn?

b) Tnh hnh ti chnh-vn:

- Cc bo co ti chnh:

+ C y , r rng khng?

+ C c c quan kim ton c lp kim ton khng?

+ T cha h s nh th no?- Cc h s ti chnh nh th no?

c) Tnh hnh sn xut kinh doanh- th trng:

- Khch hng:

+ Th trng mc tiu?

+ Tnh a dng th trng/ sn phm?

+ Tnh tp trung? Ph thuc vo mt khch hng hay mt ngng cng

nghip no ?

+ Ngi tiu dng?

+ H thng knh phn phi theo a l?

+ Khch hng nc ngoi v khch hng trong nc?

+ C bt k s tha thun thng mi c quyn vi cc cng ty con?

Cc cng ty khc? Gia hn? Hay m bo bng hp ng?

+ M rng tn dng khch hng (bn hng tr chm) so vi thc t thtrng/ cnh tranh? Ai m trch h thng phn phi?

Trang 59


60/89

- Sn xut:

+ Tui th v cht lng ca nh my? Nh kho? Ti sn ca doanh

nghip? Ti sn thu ngoi?

+ Cng sut? s ca lm vic?

+ Cc nh cung cp ch yu, nguyn vt liu? Nguyn vt liu gi bn?

+ Mua chu di hn t nh cung cp?

+ Cn nhiu vn? Cn nhiu lao ng?

+ Nhiu loi sn phm?

# Sn phm no mang li li nhun nhiu nht?

# Sn phm a dng?

+ Chu k sn phm?

# Sn phm mi vi tim nng ln?

# Sn phm c vi doanh s bn cao nhng tim nng hn ch?

# Sn phm c vi tim nng doanh s km?

# Sn phm khng c kim tra?

# c tnh ca sn phm? Tnh hu dng? Bn thit k khng cn thit?

+ Nhn lc

# S lng nhn cng? T chc cng on?# Kh nng v k nng lao ng? Nghip v chuyn mn?

# C phin phc g trong quan h ch v th?

# Cc cuc nh cng? L do? Bin php gi quyt nh th no?

d) Cc mi quan h:

- S hu ch/ Quan h ph thuc

+ S tin thng ca ngi ch i vi ngnh cng nghip m

mnh kinh doanh?

+ Tim lc ti chnh ca ngi ch?

+ Kt cu gp vn? Nc ngoi? Thnh phn ch yu?

+ Cng ty con? Cc gia dch ni b?

+ Tm quan trng ca cng ty lin quan n cc cng ty con? X nghip?

+ Mt trong nhng cng yt con mang li li nhun ch yu?

+ Mt trong nhng cng ty yu km v khng c kh nng?

Trang 60


61/89

- Qun l:

+ iu hng theo kiu gia nh? Thu nh qun l chuyn nghip?

+ Trnh by c cu t chc?

+ Thu nhp ca i ng qun l?

+ Nng lc ca i ng qun l? Bn thn v kinh nghip?

+ Cch qun l? Thn trng? Nng n?

+ Ai l ngi ra quyt nh?

+ Ai iu hnh hot ng hng ngy? Ch mt th trng?

+ iu hnh t xa?

+ Tui tc sc khe ca ngi qun l? iu hnh t ng sau?

+ Kh nng gi quyt cc mi quan h vi ngi lao ng?

+ Trung thc?

e) Phn tch ngnh cng nghip

- Ngnh cng nghip mi m? ang pht trin? Pht trin hay suy thoi?

- Trin vng pht trin trong thi gian ngn?

- V tr ca ngi vay trn thng trng? ang dn u? Chim th

trng? Th hng?

- Nhu cu thay th?- M rng cnh tranh? Cnh tranh gay gt? Tng i? Hp tc vi nhau?

- C th gia tng gi bn thng qua th trng nhng khng lm gim th

phn? Gi c thng lng?

- V tr ca ngnh trong nn kinh t quc dn?

- M rng s pht trin c lp nn kinh t a phng?

- M rng s pht trin c lp nn kinh t th gii?

- nhy cm ca lm pht? Tin cng? Xng du ln gi? Thin tai? S

tin b k thut? D on t gi hi oi? Ha bnh v cc vn phc tp? S

xo trn v chnh tr? Chnh sch bo h?

- Mc ph thuc vo vn v cc khon n di hn?

f) Ton cnh nn kinh t

- S pht trin kinh t th gii.

- S pht trin kinh t a phng/ T l tng sn lng quc dn?- T l lm pht.

Trang 61


62/89

- T gi hi oi.

- Li sut.

- Sc mua.

- Lng.

- Gi nng lng? Gi nguyn vt liu?

B. Phn tch nh tnh:

a) Tm quan trng ca phn tch nh tnh:

- Trnh nhng quyt nh sai lm.

- Ra quyt nh dng lc v hp l.

- C kh nng s dng c lp cc cng c v phng php tn ton v tn

dng nh gi chnh xc v kp thi mt h s vay vn.

b) Mc tiu:

- nh gia cc bo co ti chnh.

- Xc nh cc ri ro tim n trong khi cung cp sn phm, tin ch tn dng.

- nh gi mn vay trn hai phng din: uy tn v ri ro.

- Xc nh nhng phng php ti thiu ha ri ro tn dng.

c) Quyt nh tn dng:

- Chp thun cho mt khch hng khng tt vay tc ngn hng c mtkhon l.

- T chi cho mt khch hng tt vay tc ngn hng mt i mt khon thu

nhp.

d) Quyt nh ng lc:

- Nu thi gian quyt nh qu di c th lm gim tnh cnh tranh hoc

trong trng hp mn vay ang c vn v hot ng kinh doanh ca ngi

vay s cng xu i thay v l cn c chn chnh ng lc.

- Nu thi gian quyt nh qu ngn nhng thng tin quan trng lin quan

n mn vay c th b b qua do s quyt nh phi da trn cc iu kin khc

kh khn hn v khng thc.

e) Phn tch tn dng:

nh gia kh nng tr n ca ngi vay.

f) K nng tn dng:- Tp hp cc thng tin chnh xc.

Trang 62


63/89

- Phn tch.

- nh gi.

- a ra nhng phn on.

- a ra xut hp l.

- Thi gian v kinh nghim cn thit.

- Kin thc v k ton ti chnh, cc cng c v khi nim tn dng c bn.

g) Qui trnh tn dng:

- Kin tra lch s hot ng kinh doanh v tn dng.

- Phng vn v ving thm nh xng v ni vn phng kinh doanh.

- Phn tch v xc minh vi nh cung cp, ngi mua v i th cnh tranh.

- Ra quyt nh tn dng.

- a ra nhng iu kin.

h) Kh nng:

- nh gi kh nng tr n.

- K c kh nng qun tr.

- Tnh hnh ti chnh trong qu kh.

- Kinh nghim.

- Tnh trng sc khe v tinh thn.- Tui.

- Nng lc.

- S tn ty.

- Quyt on.

i) Vn:

- Vn c phn.

- H s n/ vn c phn.

- Cc h s ti chnh khc.

j) Ti sn bo m:

- Ngun tr n th cp.

- Khng bao gi l ngun tr n chnh.

- Khng bao gi l cn c chnh cho quyt nh cho vay.

k) iu kin:- iu kin kinh t, ngnh, v tr ca doanh nghip.

Trang 63


64/89

- iu kin v k thut, cng ngh.

- iu kin chnh tr, php lut x hi,

C. Phn tch nh lng:

C1- Cc bo co ti chnh:

a ) Bng tng kt ti sn/ bo co v trng thi ti chnh:

Bng tng kt ti sn th hin mt bng tm lc v trng thi ti chnh ca

cng ty ti mt thi im no . Bng tng kt ti sn cn i cc ti sn ca

cng ty (ci m cng ty s hu) vi cc ngun ti tr cho n (ci cng ty n)

hoc vn ch s hu (ci m cc ch s hu cung cp).

Cc thnh phn ca bng tng kt ti sn:

a1) Ti sn c: L nhng khon mc ti sn m cng ty s hu v s dng

cho cc hot ng kinh doanh. Ti sn c thng c phn loi thnh ti sn lu

ng, ti sn c nh v cc khon khc.

+ Ti sn lu ng: l tt c cc ti sn c th chuyn i thnh mt s hnh

thc ti sn khc, hoc c s dng trong k hot ng. Trong bng tng kt ti

sn, ti sn lu ng c sp xp th t sa trn mc chuyn i nhanh

thnh tin mt hoc thnh nhng ti sn khng phi tin mt. V d: tin mt,

chng khon c th mua bn, cc khon phi thu,+ Ti sn c nh: nh quyn s dng t, nh xng v thit b l nhng ti

sn c d tnh cho vic s dng lu di hn. Nhng ti sn ny thng khng

dnh mua bn hay chuyn i thnh nhng hnh thc ti sn khc.

a2) Ti sn n: l ngha v ca cng ty i vi nhng ch n bn ngoi.

Nhng khon n ny cng c th nm di hnh thc cc khon tm ng nhn t

cc ch s hu ca cng ty.

Ti sn n c xem l ngn hn khi phi tr trong thi 1 nm v xem nh

di hn khi thi gian o hn di hn nm hin hnh. V d: cc khon phi tr,

phiu thanh ton phi tr,

a3) Vn ch s hu: Phn nh khon gp vn ca cc ch s hu hoc cc

khon tch ly trong kinh doanh. Phn ny c biu th trong bng bo co vi

tn gi l vn gp v li nhun gi li.

C phiu thng hoc vn biu th s tin m cc ch s hu u t trc tipvo doanh nghip.

Trang 64


65/89

Li nhun gi li biu th khan li rng cng dn ca mt cng ty tnh t

ngy thnh lp.

b) Bo co thu nhp:

L bng tm tt cc khon thu nhp v chi ph trong khon thi gian c th.

Cc thnh phn cu thnh trong bo co thu nhp:

b1) Doanh thu: Biu th gi tr hng ha bn ra hoc dch v c cung

cp. y l khon thu nhp chnh ca doanh nghip t hot ng sn xut kinh

doanh chnh.

b2) Gi vn hng bn: L chi ph trc tip i vi khi lng hng ha trc

tip bn ra. Trong mt cng ty sn xut, y l khon chi ph trc tip hnh thnh

nn gi thnh ca sn phm. Trong mt cng ty thng mi, y l khon gi

mua hng + chi ph mua hng.

b3) Li gp: L s cn li sau khi ly doanh thu gi vn hng bn.

b4) Chi ph hot ng: Bao gm cc khon chi ph nh lng, bo him,

qung co, khu hao, chi ph bn hng,

b5) Li rng t hot ng kinh doanh: L kt qu ca b3 b4

b6) Li t hot ng ti chnh: Thu nhp t hot ng ti chnh chi ph

hot ng ti chnh.b7) Li t hot ng kinh doanh bt thng: Thu nhp t hot ng kinh

doanh bt thng chi ph hot ng kinh doanh bt thng

b8) Li rng trc thu li tc: Kt qu ca b5 + b6 + b7

b9) Thu li tc

b10) Li rng sau thu li tc

c) Bo co lu chuyn tin mt:

Theo di lung tin thu vo t mi ngun v chi ra cho nhng mc ch

khc nhau trong sut mt k hn no .

Nh phn tch nn quan tm su st ti cc ngun thu ch yu cng nh

vic s dng qu xc nh xem c s pht trin no xut hin i ngc li vi

chnh sach ti chnh ca cng ty hay khng.

Ngun qu lm tng tin mt:

- Gim rng trn bt c ti sn no ngoi tin mt hoc ti sn c nh.- Gim gp trn ti sn c nh.

Trang 65


66/89

- Gim rng trn bt c ti sn n no.

- Tng vn.

- Tin thu c t hot ng.

Vic s dng qu bao gm:

- Tng rng trn bt c ti sn no ngoi tin mt hoc ti sn c nh.

- Tng gp trn ti sn c nh.

- Tng rng trn bt c ti sn n no.

- Gim vn.

- Chi tr c tc bng tin mt.

C2- Cc h s ti chnh:

a) Kh nng sinh li:

Nhng h s ny o lng kh nng sinh li ca cng ty da trn doanh thu

v u t. Cc h s kh nng sinh li c tnh ton t bng bo co thu nhp v

bng tng kt ti sn.

(Doanh thu nm 1 Doanh thu nm gc)

H s tng doanh thu = x 100%

Doanh thu nm gc

Li rng nm 1 Li rng nm gcH s tng li rng = x 100%

Li rng nm gc

Li gp

T s li gp = x 100%

Doanh

thu

Tin li hot ng

T s li hot ng = x 100%

Doanh thu

Li rng

T l li rng = x 100%

Doanh thu

Trang 66


67/89

Li rng

T l li trn vn ch s hu = x 100%

Vn c ng bnh qun

Tin li hot ng

T l li trn ti sn c = x 100%

[Ti sn lu ng bnh qun Chi ph tr

trc bq - Cc khon tr chm bq

+Ti sn c nh(tr khu hao) bq]

b) H s thanh khon:

Cc h s ny dng nh gi kh nng p ng nhng khon n ngn

hn ca cng ty.

Ti sn c lu ng

H s hin hnh =

Ti sn n ngn hn

Ti sn c lu ng Hng tn kho Chi ph tr trc

H s thanh ton nhanh =

Ti sn n ngn hn

c) H s o lng kh nng chi tr:

Nhng h ny phn tch tnh thanh khon di hn ca cng ty

Tng ti sn n

H s n trn vn ch s hu =

Tng

vn ch s hu

(Li trc thu + cc khon chi khng phi

bng tin + Li vay)

H s kh nng chi tr li vay =

Li vay

N di hn

H s n di hn =

Trang 67

8/22/2019 Thc trng v mt s bin php nng cao cng tc t

Documents

Thực trạng và một số biện pháp nâng cao công tác thẩm định Tín Dụng tại(1)