Studiu de Caz Privind Sistemul Gestionarii Depozitelor Unei Banci

1.STUDIU DE CAZ PRIVIND SISTEMUL GESTIONRII DEPOZITELOR UNEI BNCI

Analiza, diagnoza i modelarea sistemelor financiar-bancare

1.1.1 Definirea problemei 1.2 Prezentarea fluxului de activiti al subsistemului pentru negocierea conveniilor de depozit i gestionarea depozitelor 1.2.1 Structura general a sistemului 1.2.1.1 Structura societii bancare 1.2.1.2 Rolul sucursalelor n activitatea bancar 1.2.1.3 Structura organizatoric a unei sucursale 1.2.2 Subsistemul pentru gestionarea depozitelor n lei ale persoanelor fizice i agenilor economici 1.2.3 Tipuri de resurse financiare utilizate de banc, importana resurselor din depozite la termen 1.2.4 Procedura de lucru n ncheierea unei convenii de depozit ntre client i banc 1.2.4.1 Pentru persoane fizice 1.2.4.2 Pentru persoane juridice 1.2.5 Circuitul documentelor i informaiilor n cazul negocierii procentului de dobnd 1.2.6 Criteriile care stau la baza negocierii procentului de dobnd 1.3 Legtura sistemului cu celelalte subsisteme. Relaia resurse-plasamente 1.4 Analiza critic a situaiei existente 1.5 Proiectul logic al noului sistem 1.5.1 Descrierea modelului 1.5.2 Algoritmul propus 1.5.3 Structura fiierelor din baza de date 1.6 Analiza cost beneficiu Bibliografie

Studiu de caz privind sistemul gestionrii depozitelor unei bnci

1.1 Definirea problemei Sistemul bancar romnesc cunoate o evoluie accelerat, determinat de necesitatea adaptrii sale la cerinele funcionrii ntr-o economie n tranziie ctre economia de pia. Sporirea complexitii sale corelat cu cerina creterii vitezei de rspuns la stimuli externi, provenii din economia real, precum i cu necesitatea sporirii eficienei sale impun dezvoltarea tehnicilor moderne de calcul n acest sistem. Relaiile de interdependen existente ntre segmentele de activitate dezvoltate n cadrul bncii sunt cele care fac necesar o abordare sistemic intregratoare a acestei dezvoltri. Trebuie avut n vedere caracterul dinamic al dezvoltrii i funcionrii sistemului, datorat impactului pe care acesta l are cu mediul din care face parte, caracterizat prin transformarea continu n toate componentele sale (juridic, economic, cultural etc.) i concurena sporit intern i extern. Pornind de la aceste considerente se propune acest proiect care este o soluie mbuntit la sistemul actual de negociere a dobnzilor la depozitele clienilor. Proiectul prezint situaia existent i cea propus, diferenele dintre ele, evidenierea prin analiza cost beneficiu a avantajelor rezultate prin introducerea noii soluii. n acest scop, utiliznd metodele de abordare specifice analizei de sistem, se realizeaz o urmrire logic a etapelor proiectrii sistemice. Proiectul red structura unei sucursale a bncii, punndu-se accent pe poziia i importana subsistemului atragerii depozitelor n asigurarea resurselor financiare necesare sistemului. Proiectul include un capitol n care sunt prezentate tipurile de resurse utilizate de banc n activitatea sa specific. n cadrul sistemului de atragere a resurselor, proiectul analizeaz subsistemul resurselor atrase prin intermediul depozitelor la termen cu dobnd negociabil, cunoscut fiind c, n prezent, depozitele la termen asigur ponderea principal n cadrul resurselor bncii. Este analizat de asemenea fluxul activitilor specifice acestui subsistem, n scopul evidenierii legturilor informaional decizionale cu nivelurile ierarhice superioare. Proiectul prezint sistemul actual al negocierii dobnzii la depozitele la termen i propune dezvoltarea unui pachet de programe destinat: 1. Clasificrii clienilor n funcie de importana lor pentru banc. 2. Calculrii sumei minime pentru care este rentabil acceptarea negocierii dobnzii.


3. Calculrii procentului de dobnd maxim acceptat de banc pentru depozite la termen pentru fiecare categorie de clieni. 4. Prezentrii situaiei depozitelor att pe client, ct i pe total sucursal. n final, pentru demonstrarea eficienei noului sistem, se face o analiz comparativ cost beneficiu, considerndu-se c acesta este o alternativ mai bun la actualul sistem de stabilire a dobnzilor la depozitele la termen folosit n banc. 1.2 Prezentarea fluxului de activiti al subsistemului pentru negocierea conveniilor de depozit i gestionarea depozitelor 1.2.1 Structura general a sistemului 1.2.1.1 Structura societii bancare Banca este persoan juridic organizat ca societate comercial bancar pe aciuni. Ca instituie i ca activitate, banca a aprut pe o anumit treapt de dezvoltare a societii, datorit nevoii oamenilor de a efectua diverse tranzacii. Evoluia societii omeneti n toate domeniile i, n special, n economie a impus adaptarea activitii bancare la noile cerine, lucru ce a necesitat nu doar modernizarea i dezvoltarea serviciilor oferite de bnci clienilor, dar i apropierea de acetia. n acest sens s-a impus dezvoltarea unei reele de uniti proprii n teritoriu, care s desfoare o activitate ct mai complex. Structura reelei de uniti a unei bnci const n: - centrala bncii ; - sucursale judeene i Sucursala Municipiului Bucureti; - sucursale, subordonate organizatoric i funcional sucursalelor judeene ; - agenii subordonate sucursalelor. Centrala bncii ndeplinete funcia de coordonare pentru toate activitile care se desfoar n sucursale i agenii, asigurnd aplicarea corect a legilor, hotrrilor i a tuturor actelor normative care guverneaz actvitatea bancar. n acest sens centrala bncii elaboreaz norme specifice ce trebuie respectate de unitile din subordine i n plus, centrala este rspunztoare de activitatea sucursalelor i ageniilor din subordine.


Sucursalele i ageniile sunt uniti cu sarcini operative, ele neavnd personalitate juridic. n calitatea lor de uniti operative, sucursalele i ageniile bncilor execut operaiuni bancare reglementate prin lege n limita competenelor stabilite de centrala bncii i funcioneaz pe baza aprobrii Consiliului de Administraie al bncii respective. Sucursalele i ageniile au relaii directe cu clienii din raza lor de activitate att persoane fizice, ct i persoane juridice. 1.2.1.2 Rolul sucursalelor n activitatea bancar Sucursalele se constituie n nuclee ale activitii desfurate de societatea bancar la nivel judeean. Rolul lor const n coordonarea, ndrumarea i controlul activitii operative desfurat n unitile din subordine (agenii). n conformitate cu statutul fiecrei bnci, cu normele elaborate de central i cu legislaia n vigoare, n cadrul competenelor delegate de Consiliul de Administraie i Comitetul de Direcie, sucursalele au ca sarcin: efectuarea operaiunilor de creditare, finanare, decontri i de cas, n lei i valut, controlul operativ curent asupra operaiunilor ce se efectueaz n contul titularilor, precum i a altor operaiuni bancare. Sucursalele au autonomie operativ i de gestiune, n limita unor competene delegate de central i n acest caz, activitatea bancar se desfoar pe departamente i/sau servicii specializate. Angajarea patrimonial a bncii se face la nivelul sucursalelor prin semntura directorului i a contabilului ef, cu avizul consilierului juridic. Conducerea i administrarea activitii curente a sucursalelor unei societi bancare sunt asigurate de ctre directorul general, directorul adjunct i contabilul ef, acetia fiind numii de ctre Consiliul de Administraie al bncii. La nivelul sucursalelor, conducerea este asigurat de Comitetul de conducere format, n general, din director, director adjunct, contabil ef, specialiti confirmai de Consiliul de Administraie al bncii. Comitetul de conducere analizeaz i i-a decizii cu privire la principalele probleme privind activitatea desfurat de banc, n limita i conform competenelor delegate.


1.2.1.3 Structura organizatoric a unei sucursale Schema general a structurii organizatorice a unei sucursale este prezentat n figura 1. Prezentm pe scurt activitile specifice fiecrui serviciu n parte: Serviciul Casierie: - ncasri i pli cu numerar n conturile agenilor economici sau al persoanelor fizice; - operaiuni de numrare a biletelor de banc i monedei metalice, inclusiv pregtirea lor pentru remitere la BNR sau alt banc; - operaiuni de pstrare a valorilor n tezaur; - servicii de casete de valori; - operaiuni de transport de numerar pentru ageni economici sau banc; - operaiuni de colectare de numerar pe baz de convenie ncheiat cu agenii economici; - arhivarea actelor de cas; - vnzarea de certificate de depozit; - vnzarea de imprimate utilizate n circuitul bancar; - verificarea autenticitii bancnotelor; - schimb valutar; - remiterea sau alimentarea cu numerar conform graficului de ncasri i pli; - meninerea n funciune i alimentarea cu consumabile i numerar a automatelor Bancomat pentru carduri. Serviciul Operaiuni Valutare: - eliberarea de declaraii de ncasare valutar, urmrirea acestora din punct de vedere al termenului de livrare i ncasare la finele lunii; - emiterea i primirea de garanii bancare, avizarea acestora pentru agenii economici; - executarea cererilor de vnzare sau cumprare de valut, trecerea dintr-o valut n alta n cont, prin participarea la licitaii; - analizarea cererilor de deschidere i modificare de acreditive; - avizarea i modificarea acreditivelor de export pentru agenii economici; - efectuarea de operaiuni de ncasri n cadrul acreditivelor de export; - remiterea i primirea documentelor n utilizarea acreditivelor de export i respectiv import;


- efectuarea de operaiuni de pli n cadrul acreditivelor de import; - remiterea de documente la incasso i efectuarea de ncasri n acoperirea documentelor remise la incasso; - primirea de documente de incasso pentru importurile contractate de agenii economici i efectuarea de pli n acoperirea incassourilor de import;DIRECTOR

Serv. Informatic

Contabil ef

Serv. Tezaur i Casierie

Serv. Viramente

Serv. Operaiuni Valutare

Serv. Decontri Interbancare Serv. Contabilitate Proprie

Serv. Coordonare i Marketing

Serv. Credite

Serv. Depozite

Serv. Administrativ

Figura 1 - Schema general a structurii organizatorice a unei sucursale

Serv. Personal

Director adjunct

Serv. Juridic


- efectuarea de operaiuni de pli i ncasri n valut n conturile clienilor, n baza ordinelor de plat simple i documentare; - efectuarea de pli i ncasri cu caracter necomercial n valut dispuse de rezideni sau nerezideni, persoane juridice sau fizice; - acceptarea i prelucrarea cecurilor pentru eliberare valut, remitere spre ncasare n ar sau strintate; - emiteri de carduri, operaiuni cu carduri, ncheieri de contracte cu agenii economici pentru acceptarea de carduri emise de banc; - deschideri, nchideri, ntreinerea conturilor n valut ale clienilor; - verificarea operaiunilor cu numerar n valut efectuate prin casieria bncii; - asigurarea unei reevaluri zilnice corecte a activelor n valut pentru corecta lor nregistrare contabil; - asigurarea ncasrii comisioanelor bncii pentru toate serviciile oferite prin intermediul compartimentului valutar. Serviciul Coordonare i Marketing: - realizeaz transmiterea ctre direciile de specialitate din Centrala bncii a datelor care reflect activitatea zilnic sau pe perioade delimitate, pe ntreaga sucursal sau pe compartimente, activiti distincte conform normelor interne i reglementrilor legale; - desfoar activiti de planificare a activitii, studii de prognoz privind resursele atrase i plasamentele posibile, estimarea plilor i ncasrilor prin contul curent deschis la BNR i necesitile de asigurare cu numerar; - ntocmete studiile prin care se stabilete evoluia indicatorilor de profitabilitate; - efectueaz studii de marketing, pentru promovarea serviciilor bncii i identificarea deplin a solicitrilor clienilor; - efectueaz studii pentru determinarea poziiei bncii n comparaie cu bncile concurente; - asigur actualizarea permanent a catalogului clienilor; - urmrete evoluia numrului i calitii clienilor pe segmente de pia; - calculeaz indicatorii care reflect evoluia activitii bancare pe compartimente i pe fiecare domeniu n parte; - culege i raporteaz datele statistice solicitate de conducerea bncii; - ntocmete programe de activitate trimestriale i anuale, n corelaie cu strategia bncii;


- asigur prin activiti de publicitate, promovarea produselor bncii i informarea ct mai bun a clienilor existeni i poteniali asupra serviciilor care pot fi oferite; - organizeaz i asigur documentaia necesar pentru ghieul de relaii cu publicul; - rspunde de actualizarea i utilizarea la maxim a afiajului electronic din incinta sucursalei; - ofer detalii i relaii pentru situaiile transmise pe cale ierarhic. Serviciul Credite: - acordarea de credite pe termen scurt, mediu i lung pentru activiti de producie, investiii, comer, import, aprovizionare, procurarea de bunuri mobile i imobile etc.; - analiza cererilor de credite ale persoanelor fizice i juridice, verificarea documentelor prezentate de acestea, stabilirea ncadrrii lor din punct de vedere al performanelor economice i a solvabilitii lor; - verificarea garaniilor prezentate de solicitanii de credite; - ntocmirea notelor de executare a planului de credite; - realizarea de analize privind calitatea portofoliului de credite pe clieni i pentru activitatea de ansamblu; - eliberarea scrisorilor de garanie, bonitate, avalizarea efectelor de comer; - urmrirea recuperrii creanelor bncii; - activiti de expertiz, consultan, evaluarea activelor etc.; - operaiuni de cumprare a efectelor de comer (credite de scont); - operaiuni de finanare a achiziionrii de bunuri n vederea nchirierii lor (leasing); - operaiuni de cumprare a creanelor unui furnizor; - acordarea de credite n valut; - urmrirea ncasrii comisioanelor i spezelor pentru toate serviciile prestate de compartiment; - urmrirea permanent a ncadrrii n plafoanele de credit acordate pe ansamblul sucursalei i pe fiecare client n parte; - urmrirea utilizrii depline a resurselor de finanare distribuite sucursalei.


Serviciul Viramente: - deschideri i nchideri de conturi n lei pentru clieni persoane juridice; - verificarea dosarelor depuse de clieni pentru deschiderea de conturi; - verificarea nregistrrii n conturi a operaiunilor dispuse de clieni; - verificarea documentelor de decontare depuse de clieni din punct de vedere formal i al existenei disponibilului n conturi; - verificarea nregistrrii n conturile clienilor a dobnzilor i comisioanelor; - operarea cu prioritate n conturi a plilor ctre buget; - reinerea cu prioritate a creanelor bncii la datele scadente; - urmrirea ncasrii dobnzilor, creditelor restante i comisioanelor nencasate; - blocarea sumelor n conturi n cazul solicitrii clientului de a participa la licitaii; - ntocmirea i operarea n conturi a notelor contabile de stornare pentru operaiunile eronate; - transmiterea ctre client a extraselor de cont i a documentelor aferente primite; - ntocmirea de convenii de cont; - virarea soldurilor pe baz de not contabil pentru clienii care au ncheiat convenii n acest scop; - transmiterea extrasului pe cale electronic sau prin fax, pentru clienii care solicit aceste servicii; - preluarea pe calculator a documentelor de plat; - transmiterea la OIS conform programului stabilit a documentelor de decontare; - verificarea decontrii electronice primite; - ntocmirea foilor de vrsmnt i a jurnalelor pentru operaiunile de casierie ale agenilor economici; - acceptarea pentru remitere spre ncasare a cecurilor depuse de clienii bncii; - ntocmirea comunicrilor de refuz pentru ordinele de plat refuzate la ncasare; - ntocmirea arhivelor zilelor pentru operaiunile n cont; - verificarea clienilor n arhiva CIP; - ncasarea comisioanelor i spezelor pentru serviciile oferite de lucrtorii din compartiment. Serviciul Depozite: - deschideri de conturi la vedere i de depozit; - recapitalizarea dobnzii pentru conturi de depozite la 1 lun;


- operaiuni cu numerar pentru persoane fizice; - pli i ncasri pe baz de ordin de plat n conturile clienilor; - pli diverse pe baz de convenie efectuate n numele clienilor; - transferuri de sume diverse pentru ridicarea lor la alte uniti ale bncii (ordine de plat neachitate); - evidena certificatelor de depozit i confirmarea lor pentru rscumprare; - plata salariilor n conturi pe baza conveniilor ncheiate cu agenii economici; - deschideri de conturi de vacan sau pentru pensii; - efectuarea unor servicii de consultan pentru folosirea disponibilitilor i economiilor personale; - evidena conturilor persoanelor fizice, calcularea i nregistrarea dobnzilor n conturile acestora; - arhivarea documentelor aferente operaiunilor n conturile persoanelor fizice; - ncasarea comisioanelor pentru serviciile prestate de ctre lucrtorii serviciului. Serviciul Contabilitate Proprie: - asigur evidena contabil n banc n conformitate cu legea bancar i planul de conturi aprobat; - organizeaz activitatea din punct de vedere al ntocmirii documentelor, semnrii acestora, circuitul documentelor, controlul operaiunilor dispuse de titularii de cont, clasarea i arhivarea documentelor contabile; - ine evidena tampilelor bncii; - ine evidena specimenelor de semntur din banc; - exercit atribuiile controlului financiar preventiv conform normelor n vigoare; - certific prin semntur controlul efectuat asupra balanelor zilnice i lunare i asupra bilanului contabil; - deschide conturi i subconturi pentru activitatea proprie; - verific actele de cas, jurnalele de cas, corecta lor preluare n extrase; - verific modul n care au fost calculate i nregistrate dobnzile i comisioanele; - ine evidena veniturilor i a cheltuielilor bncii, ncadrarea lor n normele aprobate, corecta lor nregistrare, legalitatea lor; - prezint la deschidere sau nchidere conturi aferente contabilitii proprii;


- verific din punct de vedere al corectitudinii lor coreciile la balan i notele contabile de stornare; - ntocmete i ine contabilitatea extrabilanier; - ine evidena analitic a debitorilor i creditorilor; - ine evidena certificatelor de depozit, a cupoanelor pentru agricultur, a altor hrtii de valoare pstrate n tezaur; - organizeaz evidena i controlul gestiunilor pentru materiale, mijloace fixe, obiecte de inventar, imprimate destinate vnzrii; - calculeaz i nregistreaz n contabilitate amortizarea; - calculeaz i nregistreaz n contabilitate drepturile salariale i alte venituri de natura acestora pentru angajaii bncii, precum i datoriile aferente ctre stat; asigur plata acestora; - ine evidena lucrrilor de ntreinere i reparaii efectuate, ntocmind documentele de plat pentru acestea; - asigur evidena lucrrilor de investiii, nregistrarea lor contabil, decontarea lor; - organizeaz periodic inventarierea patrimoniului conform normelor legale n vigoare; - organizeaz evidena gestionarilor angajai ai bncii i asigur reinerea corect a garaniilor acestora; - organizeaz evidena cheltuielilor de funcionare ale bncii, contabilizarea lor, achitarea lor; - urmrete calcularea i nregistrarea corect n contabilitate a provizioanelor specifice de risc pentru creditele acordate. Serviciul Decontri Interbancare: - efectueaz operaiunile de decontare prin virament, intra i interbancare, n lei, pentru clienii bncii i contabilitatea proprie, n conformitate cu normele i regulamentele BNR; - asigur colaborarea cu serviciile OIS din celelalte uniti ale bncii; - organizeaz modul de ntocmire i nregistrare a avizelor OIS iniiate i primite, nregistrarea n jurnalele contabile privind decontrile intrabancare i interbancare, conform normelor de lucru; - centralizeaz lunar situaia avizelor iniiate i primite n luna respectiv; - confirm unitilor bncii exactitatea decontrilor intrabancare i interbancare prin telex i modem; - urmrete asigurarea concordanei ntre totalul avizelor emise i primite cu situaia primit din Central, lund msuri pentru soluionarea urgent a eventualelor neconcordane;


- primete i transmite decontri telex; - declar la Centrala Incidentelor de Pli cecurile, biletele la ordin sau cambiile fr acoperire sau pierdute; - asigur transmiterea documentelor de plat ctre banca de destinaie, respectiv introducerea lor n compensare sau depunerea lor la Banca Naional, cu respectarea termenelor de decontare i a condiiilor de form impuse de regulamentele BNR; - efectueaz distribuirea documentelor de decontare primite la administratorii de cont; - realizeaz arhivarea documentelor aferente decontrilor intra i interbancare; - calculeaz, stabilete i distribuie necesarul de materiale consumabile pentru acest serviciu; - asigur respectarea msurilor privind securitatea documentelor i lucrrilor i pstrarea secretului operaiunilor bancare. Serviciul Juridic: - asigur respectarea legalitii n ntreaga activitate bancar; - verific din punct de vedere legal toate actele bilaterale ncheiate sau care exprim angajamente ale bncii; - avizeaz din punct de vedere juridic contractele de credit ncheiate; - avizeaz din punct de vedere juridic materialele prezentate n Comitetul Director, soluiile propuse, deciziile conducerii sucursalei; - reprezint banca n litigiile n care aceasta este implicat; - stabilete legalitatea solicitrilor i reclamaiilor primite, a cererilor salariailor, a sanciunilor propuse a fi date unor salariai; - urmrete recuperarea creanelor bncii de la clienii care nregistreaz credite i dobnzi restante; - asigur cunoaterea de ctre conducerea bncii i salariaii interesai a modificrilor survenite n legislaie; - ntocmete actele i dosarele necesare prezentrii n faa organelor fiscale sau de justiie; - organizeaz i gestioneaz arhiva juridic a sucursalei; - ofer consultan juridic celorlali lucrtori n probleme de serviciu, precum i clienilor n cadrul ofertei de servicii a bncii. Serviciul Informatic: - primete programele informatice de la Centrala BCR i le exploateaz n conformitate cu instruciunile de lucru primite;


- analizeaz i particip la sistemul informaional n corelaie cu structurile organizatorice ale filialei; - rspunde de executarea corect i la timp a lucrrilor informatice programate; - particip la corectarea lucrrilor mpreun cu serviciile furnizoare de informaii; - rspunde de validarea exactitii datelor preluate prin vizualizarea sau nsumarea cmpurilor de valoare; - rspunde de ntreinerea bazei de date i efectuarea raportrilor la momentul corespunztor cerinei de centralizare la Centrala bncii; - rspunde de reinerea n arhiva unitii operative a raportrilor i a persoanelor responsabile cu verificarea i transmiterea datelor; - calculeaz, stabilete i distribuie necesarul de materiale consumabile pentru acest serviciu; - ine evidena tehnicii de calcul pe sucursal; - asigur instruirea personalului din sucursal care urmeaz s exploateze aplicaiile informatice; - asigur respectarea msurilor privind securitatea lucrrilor i documentelor i pstrarea secretului operaiunilor bancare; - asigur msurile de protecie individual, a echipamentelor folosite i a bazelor de date n utilizarea tehnicii de calcul; - particip la informatizarea activitilor bncii prin realizarea de noi aplicaii informatice; - ntreine reeaua de calculatoare n perfect stare de funcionare, stabilete drepturile de acces la baze de date i aplicaii, asigur utilizarea eficient a resurselor informatice disponibile. Serviciul Personal: - evidena salariailor ncadrai; - pstrarea i completarea conform normelor a dosarelor salariailor; - pstrarea i completarea crilor de munc; - testarea pregtirii profesionale a salariailor; - organizarea activitilor de instruire profesional, colaborarea cu alte uniti ale bncii n acest domeniu; - organizarea aciunilor de evaluare periodic a activitii tuturor lucrtorilor; - evidena prezenei salariailor la locul de munc; - ntocmirea tatului de personal i a statului de funcii i actualizarea acestora conform contractelor de munc ncheiate, a actelor adiionale la acestea, a normelor legale nou intrate n vigoare; - ntocmirea i semnarea contractelor individuale de munc;


- actualizarea fielor posturilor i semnarea lor de ctre persoanele mputernicite i salariaii n cauz; - eliberarea legitimaiilor pentru salariaii sucursalei; - actualizarea permanent a tuturor registrelor de eviden prevzute n normele interne referitor la micrile survenite n ceea ce privete salariaii bncii; - pregtirea documentelor necesare pentru salariaii care se pensioneaz; - organizarea concursurilor pentru ocuparea posturilor vacante. 1.2.2 Subsistemul pentru gestionarea depozitelor n lei ale persoanelor fizice i agenilor economici Acest subsistem e organizat ca serviciu distinct n cadrul compartimentului operativ, avnd ca activiti specifice: - atragerea de resurse de la populaie i ageni economici, sub forma depozitelor la termen; - deschiderea de conturi de depozit, gestionarea acestora; - furnizarea de informaii titularilor de cont prin intermediul extraselor de cont i strilor financiare; - calculul dobnzilor i nregistrarea acestora, ncasarea comisioanelor aferente operaiunilor efectuate; - calculul i virarea impozitului aferent veniturilor din dobnd ale persoanelor fizice; - ncasri i pli n conturi de depozit; - primirea cererilor clienilor pentru dobnd majorat i prezentarea lor conducerii sucursalei, respectiv transmiterea lor la Centrala bncii; - ntocmirea conveniilor de depozit i prezentarea lor spre semnare conducerii sucursalei i clienilor; - furnizarea de informaii clienilor privitor la condiiile de depunere (termen, plafon minim, nivel dobnd etc.). 1.2.3 Tipuri de resurse financiare utilizate de banc, importana resurselor din depozitele la termen Activitatea bncilor se desfoar n cadrul unui sistem de relaii de concuren i interdependen, ele avnd legturi reciproce de determinare cu agenii economici (n sensul lor larg), cu mediul economic n care acioneaz. Politicile lor de dezvoltare sunt determinate att de politicile


monetare ale bncii centrale, dar i de activitile economice desfurate n zona n care ele i afirm rolul de intermediar financiar. La rndul lor, conform propriilor interese i strategii, bncile pot orienta dezvoltarea anumitor activiti, pot stimula comportamente noi de consum i de economisire la nivelul societii, n concordan cu funcia lor de intermediere ntre cei care dispun de resurse excedentare i cei care au nevoie de ele. Desfurarea unei activiti constant profitabile i n condiii de siguran impun realizarea unui raport optim echilibrat ntre resurse i plasamente. De aici importana deosebit pe care gestionarea resurselor o are pentru fiecare banc. Sumele de care dispun bncile pentru a face plasamente provin din trei surse principale: Resursele proprii, formate din capitalul social i fondurile proprii constituite conform reglementrilor BNR i propriei strategii. Economiile populaiei i ale agenilor economici, precum i resursele atrase de la alte instituii financiare. mprumuturile de la alte bnci i instituii financiare din ar i strintate, precum i de la banca central. n contextul accenturii concurenei i al transformrilor continue din economia romneasc, banca i-a propus s creasc ponderea resurselor provenite din impozite n totalul resurselor atrase, acestea asigurnd o mai mare stabilitate n timp i permindu-i bncii s realizeze plasamente n condiii mai avantajoase. Se urmrete totodat reducerea dependenei bncii de finanarea instituionalizat de la bncile corespondente sau de deponenii mari, care ar putea impune dobnzi ridicate n relaiile reciproce. Dezvoltarea activitii bncii este direct legat de creterea volumului resurselor atrase, diversificarea lor, mbuntirea stucturii n direcia sporirii resurselor stabile, de cea mai mare importan fiind depozitele la termen. Se au n vedere i costurile resurselor, care, n funcie de acest criteriu se clasific astfel: 1. Resursele proprii i tranzitorii, cu costuri zero. 2. Disponibilitile la vedere ale terilor, cu costuri mici. 3. Depozitele la termen, cu costuri ridicate. 4. mprumuturile de la alte bnci, cu costuri foarte mari. Capitalurile proprii reprezint circa 10% din resursele bncii, ele fiind formate din: - capitalul social; - fondul de rezerv;


- rezerva general pentru riscul de credit; - fondul de dezvoltare; - fondul imobilizrilor corporale; - alte rezerve; - alte fonduri. Rolul principal al capitalurilor proprii, din care deriv i necesitatea meninerii lor la un nivel acceptabil, este acela de a asigura bncii un indice corespunztor de solvabilitate dac resursele atrase sunt prea mari n raport cu capitalul, se poate diminua capacitatea acestuia din urm de a face fa eventualelor perturbri aprute. Resursele din disponibilitile titularilor de cont reprezint peste 75% din totalul resurselor bncii, ponderea cea mai mare avnd-o depozitele la termen. Acestea dau caracterul de stabilitate al resurselor, pe baza lor fixndu-se, n cea mai mare parte, i costul mediu al resurselor. Acest tip de resurse provine de la populaie n primul rnd, apoi de la agenii economici i ali titulari de cont, o a treia categorie constituind-o disponibilitile i depozitele bncilor i instituiilor financiare din ar i strintate. O pondere important n cadrul acestora o au fondurile depuse de FPS, iar dup desfiinarea acestuia, de ctre AVAS. Ca pondere, resursele provenite de la aceast categorie sunt n scdere. mprumuturile de la bnci reprezint o surs de completare a primelor dou, la care se recurge numai n ultim instan, preul acestor resurse fiind cel mai mare. Putem mpri aceste resurse n dou categorii: - de la BNR; - de la alte bnci. Creditele de refinanare acordate de BNR sunt: - creditul structural (taxa scontului); - creditul de licitaie; - creditul special; - creditul lombard; - creditul cu dobnd preferenial; - creditul cu derogare de la regulament; - creditul nedirecionat. Creditele de la alte bnci includ i mprumuturile primite n valut de la bnci din strintate, fiind cuprinse aici liniile de finanare n valut pe termen scurt, mediu i lung, emisiunile proprii de euroobligaiuni, precum i mprumuturile pe termen scurt de pe piaa interbancar. La aceste mprumuturi se apeleaz cnd resursele proprii i din depozite i disponibiliti sunt insuficiente pentru a acoperi plasamentele, iar dobnda pe acest pia este sub cea de referin a BNR.


n cazuri limit, cnd resursele menionate anterior nu acoper necesarul la acest capitol, banca apeleaz la creditul pentru descoperit de cont (overdraft), pentru care BNR percepe ns o dobnd penalizatoare foarte mare. Pentru evitarea unor astfel de situaii, dar i pentru a asigura att un nivel ct mai redus al costului mediu al resurselor, ct i stabilitatea lor, banca urmrete prin compartimente specializate evoluia resurselor, orientrile din cadrul pieei monetare, poziiile de lichiditate a bncii, n lei i valut. Monitorizarea pieelor financiare, urmrind asigurarea nivelului optim de lichiditate, se realizeaz prin participarea la piaa interbancar intern, precum i la activitatea de arbitrare pe piaa internaional. Sunt calculai zilnic diferii indicatori de lichiditate, n funcie de disponibilitile la vedere, de total depozite, de total depozite + + mprumuturi, precum i n funcie de total active. Pentru a analiza capacitatea bncii, de a-i onora obligaiile se stabilete zilnic i expunerea n funcie de disponibiliti i total depozite. Riscul de lichiditate este i el avut n vedere permanent, motiv pentru care se pune un accent deosebit pe stabilitatea resurselor, deci pe atragerea depozitelor la termen. 1.2.4 Procedura de lucru n ncheierea unei convenii de depozit ntre client i banc 1.2.4.1 Pentru persoane fizice Orice persoan fizic major, rezident sau nerezident n Romnia, poate solicita deschiderea unui cont de depozit n lei sau valut. Banca impune prin reglementri proprii suma minim pentru deschiderea acestor conturi. Acest plafon poate fi modificat de banc. Solicitantul prezint referentului de ghieu buletinul de identitate sau paaportul, pentru preluarea datelor necesare editrii conveniei. Titularul poate s mputerniceasc cel mult dou persoane s efectueze ncasri i pli n contul su, pentru care prezint documentele de identificare necesare. n baza formularului foaie de vrsmnt cu chitan editat de calculator, clientul depune la casierie suma reprezentnd depozitul constituit i comisionul pentru deschiderea contului. Comisionul se depune numai la primul depozit.


Dup depunerea banilor la casierie, referentul de ghieu desemnat pentru astfel de operaiuni, n baza chitanei prezentate de client care atest depunerea, editeaz convenia n dou exemplare, din care unul i se pred clientului. Convenia poart semntura titularului i a dou persoane autorizate de banc, numite prin decizia directorului. Formalizarea contului de depozit include codul sintetic, codul numeric al titularului i tipul depozitului, la acestea adugndu-se pentru depozitele n valut codul valutei. Pentru toate depozitele la termen constituite, n caz de neprezentare la scaden a clientului sau mputerniciilor, banca procedeaz la prelungirea automat a acestuia cu o nou perioad de timp egal cu cea a depozitului iniial, n aceleai condiii. Dobnda, la alegerea clientului, rmne n contul la vedere ataat sau se procedeaz la recapitalizarea sa automat la scaden. n caz de retragere nainte de scaden, se bonific dobnda la vedere. Convenia de depozit ncheiat, prevede prile contractante, toate obligaiile prilor, dreptul bncii de a modifica nivelul dobnzii nscris n convenie. Clientului i se pun la dispoziie condiiile de funcionare a contului, semnnd pentru luarea la cunotin de ele, inclusiv nivelul taxelor i comisioanelor percepute. 1.2.4.2 Pentru persoane juridice Pentru deschiderea unui cont de depozit se pune condiia existenei n prealabil a unui cont de disponibiliti (cont curent) care se deschide conform normelor de deschidere a conturilor la persoanele juridice, pe baza cererii i a actelor depuse de client, verificate i aprobate de conducerea sucursalei. Clientul depune la ghieu ordinul de plat prin care alimenteaz depozitul mpreun cu cererea pentru constituirea depozitului, completat cu toate elementele privitoare la sum, termen, dobnda solicitat. Odat ncheiat negocierea nivelului dobnzii, se ntocmete convenia, care prevede prile contractante i obligaiile prilor, respectiv: - valoarea depozitului; - perioada i data de la care ncepe; - contul n care este nregistrat depozitul; - dobnda anual achitat de banc; - contul n care se nregistreaz dobnda la scaden;


- dreptul bncii de a modifica nivelul dobnzii n funcie de schimbrile de pe piaa financiar - bancar; - dobnda la vedere pltit de banc n cazul retragerii sumei nainte de termen; - prelungirea automat a depozitului la expirarea termenului, n cazul n care titularul nu se prezint la banc; - ziua n care se nregistreaz dobnda; - comisionul perceput de banc. n convenie se precizeaz faptul c aceasta are valoare de nscris autentic i constituie titlu executoriu. Convenia este semnat de reprezentaii legali ai celor dou pri, un exemplar predndu-i-se clientului. Deschiderea contului, nregistrarea contabil a depozitului, calculul i nregistrarea dobnzii se fac cu ajutorul programelor informatice utilizate n banc. 1.2.5 Circuitul documentelor i informaiilor n cazul negocierii procentului de dobnd Clientul se prezint la ghieul Serviciului Depozite, cu suma n numerar sau cu ordinul de plat pentru virarea sumei din contul curent. Completeaz o cerere de depozit n care specific suma depus i termenul la care dorete s fac depozitul bancar. Aceast cerere este prezentat de Serviciul Depozite conducerii sucursalei care n funcie de sum i termen pune rezoluia propunnd procentul de dobnd n limitele competenei sale. Cererea este prezentat clientului care, fie accept i se trece la depunerea sumei la casierie pe baz de foaie de vrsmnt, respectiv operarea ordinului de plat, fie refuz, situaie n care, dac volumul depozitului permite, se transmite cererea prin fax Direciei Trezorerie. Dac volumul depunerii este prea mic, convenia nu se ncheie. O dat cu transmiterea prin fax a cererii clientului, telefonic se comunic i aprecierile de natur calitativ referitoare la client. Direcia Trezorerie din centrala bncii comunic prin fax sau telex procentul de dobnd oferit. Odat cu comunicarea acestuia ctre client, negocierea se ncheie. Clientul decide dac mai constituie depozitul sau nu. Pe baza foii de vrsmnt sau a ordinului de plat se ntocmete convenia de depozit n dou exemplare, care este semnat de client i persoanele mputernicite de banc.


1.2.6 Criteriile care stau la baza negocierii procentului de dobnd Normele de lucru existente stabilesc ca unic criteriu de negociere a procentului de dobnd, volumul depunerii. Astfel, pentru depozite ale persoanelor fizice care depesc 10.000.000 lei, banca ofer 2 puncte procentuale n plus. Pentru depozitele constituite de persoanele juridice, sucursala poate negocia pn la 3 puncte procentuale n plus. n cazul n care volumul depozitului depete un miliard lei i oferta sucursalei nu este acceptat de client, se solicit acordul centralei pentru a se oferi o dobnd mai avantajoas. Decizia n acest caz aparine centralei bncii, ea solicitnd date generale, despre volumul de disponibiliti ale clientului i dac este client nou sau nu. Aprecierile sucursalei sunt de natur calitativ. Centrala ine cont n negocierea nivelului dobnzii n astfel de situaii i de lichiditatea imediat i de perspectiv a bncii precum i de costul resurselor atrase pe piaa interbancar, care prin ncheierea noii convenii de depozit sunt nlocuite parial cu suma depus de agentul economic respectiv. n cazul n care volumul depozitului o justific, este negociat cu acordul centralei bncii i termenul depozitului, situaie n care, datorit recapitalizrii dobnzii, acesta are efect asupra dobnzii negociate. 1.3 Legtura sistemului cu celelalte subsisteme. Relaia resurse plasamente Activitatea ntregii bnci st sub semnul permanentului interes pentru raportul resurse plasamente. Scopul activitii bancare este obinerea profitului, iar acesta, n cea mai mare parte provine din diferena ntre veniturile obinute din dobnzile la plasamente i cheltuielile determinate de costurile resurselor atrase. n consecin, ntruct resursele atrase prin depozite la termen tind s depeasc 2/3 din totalul resurselor bncii, putem urmri legtura dintre sistemul analizat i celelalte subsisteme pe baza influenei pe care atragerea resurselor, n ansamblu, o are asupra activitii celorlaltor compartimente. Echilibrul activ pasiv din bilanul contabil reflect de altfel raportul dintre depozitele atrase, care reprezint ponderea, i plasamentele sucursalei. Se desprinde de aici legtura dubl, de determinare, dintre depozite i creditele acordate de compartimentul de specialitate, att direct, la nivel de sucursal, ct i indirect, prin intermediul redistribuirii resurselor de


ctre centrala bncii. Pentru asigurarea profitului la nivelul ateptrilor acionarilor, exist o corelaie permanent ntre dobnzile active i cele pasive, respectiv ntre dobnzile la depozite i cele la credite. O a doua legtur important o desprindem ntre sistemul Depozite lei i Serviciul Operaiuni Valutare, acesta din urm, contribuind la rndul lui la totalul resurselor atrase. Volumul celor dou tipuri de resurse constituind mpreun o parte important a totalului resurselor, n condiiile meninerii echilibrului resurse plasamente, orice cretere sau descretere a volumului resurselor valutare conduce la necesitatea micorrii sau mririi n compensaie a nivelului depozitelor, ceea ce se poate realiza prin politica dobnzilor. Aceeai relaie exist i ntre Serviciul Depozite i Serviciul Decontri Interbancare, sumele reprezentnd decontri n derulare (tranzit) constituind i ele o parte a resurselor atrase, influennd necesarul de resurse din depozite i reducnd costul mediu al resurselor. Relaia existent ntre Serviciul Virament (ghieu) i Serviciul Depozite a fost prezentat, depozitele agenilor economici constituindu-se i lichidndu-se prin relaia cu contul curent al clientului respectiv. O relaie similar exist i ntre Serviciul Depozite i Casierie. La aceasta se adaug i relaia indirect, resursele atrase prin depozite echilibrnd n balan lichiditile din casierie. Mai trebuie menionat relaia Serviciului Depozite cu Serviciul Contabilitate Proprie, care urmrete n permanen realizarea veniturilor i cheltuielilor bncii, ponderea constituind-o cele din dobnzi, precum i relaia cu Serviciul Informatic, unde se asigur prelucrarea, gestiunea, securitatea datelor i aplicaiilor aferente activitii analizate i legtura acesteia cu ntreaga contabilitate a bncii. Interaciunea complex ntre sistemul depozitelor, ca surs principal pentru resursele bncii, i celelalte compartimente i activiti trebuie urmrit constant de echipa care asigur managementul la nivel de sucursal i la nivelul ntregii bnci, lundu-se permanent msurile necesare pentru ca activitatea de ansamblu s-i ating scopurile propuse. Principalele conexiuni dintre subsistemul depozite i celelalte subsisteme sunt ilustrate n figura 2.


NIVEL STRATEGIC

SS. CONTABILITATE

SS. CONDUCERE

Subsistem creditare Subsistem operaiuni valutare Subsistem tezaur i casierie Subsistem viramente Subsistem decontri interbancare

NIVEL TACTICO-OPERATIV Subsistem informatic

Subsistem DEPOZITE

Figura 2 Legturile subsistemului depozite cu celelalte subsisteme

SS. MARKETING

SS. JURIDIC


1.4 Analiza critic a situaiei existente Modelul actual, utilizat n prezent, mbin dou proceduri de stabilire a dobnzii, i anume: o prim procedur care permite o marj de 2 3 puncte procentuale, la nivel de sucursal i o a doua procedur care lrgete posibilitile de aciune, dar numai pentru sumele de ordinul miliardelor de lei, mutnd punctul de luare a deciziei la nivelul centralei bncii. Modelul are urmtoarele deficiene: timpul de rspuns nu corespunde cerinelor clientului, care vrea adesea un rspuns pe loc, imediat, avnd de ales ntr-un timp foarte scurt ntre ofertele mai multor bnci; nu se ia n calcul factorul importan client dect sub aspect calitativ, putnd implica i o tratare subiectiv, i numai pentru depozite peste un miliard lei, fr o cuantificare exact a importanei sale pentru sucursal i banc n ansamblu; lipsete o determinare justificat din punct de vedere economic a nivelului sumei de la care devine rentabil s se ofere puncte procentuale suplimentare fa de dobnda fix cu care ncepe negocierea; lipsa unui program informatic care s permit o reevaluare n timp real a poziiei sucursalei n negocierea cu clienii n funcie de schimbrile survenite att n raportul resurse plasamente, ct i pe piaa interbancar de capital. Astfel, n sistemul actual, se poate ntmpla ca o sucursal s accepte 3 puncte procentuale n plus la negocierea dobnzii pentru un depozit, conform competenelor fixate, n timp ce banca pe ansamblu are un excedent de resurse, iar plasamentele pe piaa interbancar se fac la dobnzi de 2 3 ori mai mici dect dobnda negociat pentru depozitul respectiv; lipsa unei corelri ntre costurile resurselor atrase, veniturile rezultate din plasamentele pe plan local ale sucursalelor i dobnda acordat la depozite, dei din punct de vedere al profitului, subunitile bncii sunt analizate n mod distinct. 1.5 Proiectul logic al noului sistem 1.5.1 Descrierea modelului Pentru rezolvarea problemei acordrii dobnzilor negociate la depozitele la termen se pot folosi tehnici de analiz multicriterial.


Elemente de terminologie folosite n analiza multicriterial: Decizia este hotrrea de a alege o anumit variant de aciune, din mai multe posibile, ataate unui anumit proces sau fenomen. Procesul de luare a deciziilor reprezint mulimea aciunilor ntreprinse de decideni n vederea stabilirii deciziei. Decidentul este persoana care evalueaz, analizeaz, conduce i aplic procesul sau fenomenul care a generat situaia de decizie. Mulimea variantelor/alternativelor reprezint mulimea posibilitilor de aciune la un moment dat n evoluia fenomenului, fiecare variant fiind descris de parametri. Mulimea criteriilor reprezint mulimea acelor parametri i natura acestora (economic, financiar, tehnic, social, politic etc.) ce caracterizeaz procesul i n funcie de care decidentul urmrete compararea variantelor. Mulimea consecinelor este rezultatul alegerii unei strategii din punct de vedere al unui criteriu i a realizrii unei anumite stri a naturii. Mulimea obiectivelor reprezint nivelurile consecinelor ce se doresc a fi realizate din punctul de vedere al fiecrui criteriu, i care trebuie ndeplinite n urma aplicrii deciziei. Mulimea strilor naturii i a probabilitilor corespunztoare; strile naturii reprezint ansamblul de factori din mediu ce determin ca n urma alegerii unei alternative sau a alteia s se obin o mulime de rezultate probabile. Etapele analizei multicriteriale Etapa de predecizie: etapa n care decidentul realizeaz msurile, face experimentele, alege variantele, le evalueaz, elimin unele dintre ele sau adaug altele, caut informaii noi. Rezultatul acestei etape este o list de variante realizabile, criterii de apreciere i cuantificri corespunztoare. Etapa de decizie: conduce la decizii pariale. Procesul de luare a deciziilor este dinamic, n sensul adoptrii unor decizii care s conduc la rezultate din ce n ce mai bune. Decizia corespunztoare rezultatului optim se numete decizia optim. Etapa de postdecizie: evalueaz decizia adoptat n etapa anterioar; ea precede etapa de predecizie a procesului urmtor de decizie. Modelul de decizii multiatribut (MADM) const n alegerea variantei optime dintr-o mulime finit de variante, care se compar ntre ele n raport cu criterii aparinnd unei mulimi finite. Fiecare variant este caracterizat n raport cu fiecare criteriu numeric sau nenumeric. Fiecare criteriu urmrete un anumit scop, de maxim sau de minim.


Decizii multiatribut Fie o mulime de variante V = {V1, V2,, Vm} i o mulime de criterii C = {C1, C2,, Cn}. Pentru fiecare criteriu Cj, j=1,,n se asociaz fiecrei variante Vi, i=1,,m, un vector reprezentnd rezultatul evalurii acelei variante n raport cu criteriul Cj. Aceti vectori formeaz liniile unei matrice A, numit matricea consecinelor:

a11 a A = 21 L a m1

a12 a 22 L am2

L a1n L a2n , L L L a mn

unde a ij reprezint evaluarea consecinei aplicrii variantei Vi conform criteriului Cj. Problema caracterizat de o astfel de matrice se numete problem de decizie multiatribut cardinal. n marea majoritate a metodelor de determinare a soluiilor problemei decizionale multiatribut, deoarece criteriile sunt diferite prin natura lor, iar consecinele sunt neomogene (calitative sau cantitative i msurate n uniti de msur diferite) este necesar omogenizarea matricei consecinelor prin procedee specifice de normalizare sau de scalare. Starea naturii 1 Criterii C1,, Cj, , Cn

Variante V1 V2 Vi Vm P

Starea naturii k Criterii C1,, Cj, , Cn

aij1 pj1

aijk pjk

Figura 3 Forma general a unui tabel decizional


Dac nu toate criteriile au aceeai importan, le putem ataa coeficieni de importan p j , j = 1, L , n . Aceste numere exprim importana pe care decidentul o d fiecrui criteriu n parte. Acetia formeaz vectorul P = ( p1 , p 2 ,L , p n ) . De obicei, exist relaia:

pj =1

n

j

= 1,

n acest caz, datele pentru o problem cardinal de decizii multiatribut se aranjeaz ntr-un tabel decizional (figura 3).

Metode de evaluare a coeficienilor de importanExist mai multe metode de evaluare a coeficienilor de importan: metoda vectorului propriu, metoda celor mai mici ptrate, metoda entropiei, metoda LINMAP. Prezentm pe scurt metoda vectorului propriu. Pentru a determina vectorul coeficienilor de importan P = ( p1 , p 2 ,L, p n ) , care vor fi componentele vectorului propriu al matricei B i care satisface relaia:

pj =1

n

j

= 1,

se pornete de la matricea B, construit de decident, care exprim importana relativ a perechilor de criterii (Ci, Cj):

p1 p1 p2 B= p 1 L pn p 1

p1 p2 p2 p2 L pn p2

p1 pn p2 L pn L L pn L pn L

Matricea B are proprietile: b 1 bij = , bij = ik , () i, j , k = 1,L, n b jk b ji


Vectorul P T este numit vector propriu al matricei B, iar valorile acestuia se obin astfel: a) Se pornete de la matricea B estimat de decident i se rezolv ecuaia caracteristic: det(B - E) = 0; b) Se determin ce mai mare valoare proprie max = max{i };i

c) Se determin vectorul propriu P , rezolvnd ecuaia: B P T = max P T . Pentru a stabili importana relativ a perechilor de criterii (Ci, Cj), prin elementele pi / pj din matricea B, se d o scar de importan orientativ, astfel: 1 - importan egal, dac cele dou criterii contribuie n mod egal la obiectiv; 3 - importan slab, dac experiena demonstreaz o uoar importan a unui criteriu fa de cellalt; 5 - importan puternic, dac experiena demonstreaz o importan mai puternic a unui criteriu fa de cellalt; 7 - importan demonstrat, dac practica a dovedit importana unui criteriu fa de cellalt; 9 - importan absolut, dac n mod evident un criteriu este mai important fa de cellalt; 2, 4, 6, 8 importan de valori intermediare, se utilizeaz atunci cnd este necesar un compromis. 1.5.2 Algoritmul propus Pasul 1 Stabilirea procentului maxim de dobnd

T

Se introduc de la tastatur datele primite de la centrala bncii, respectiv: - costul de transfer al resurselor ntre unitile bncii, CT, exprimat n procente dobnd anual; - costul resurselor la zi, CRZ, exprimat n procente dobnd anual; - costul resurselor estimat pentru urmtoarea lun, CRL, exprimat n procente dobnd anual; - venitul acordat de centrala bncii unitilor cu excedent de resurse, W, exprimat n procente dobnd anual.


Costul resurselor atrase de centrala bncii sau disponibile n central poate fi: - nivelul dobnzii la creditele interbancare; - nivelul dobnzii de refinanare de la BNR; - nivelul dobnzii la resursele atrase la sucursalele cu excedent de resurse; - nivelul dobnzii pentru descoperitul de cont. Alegerea acestui cost o face centrala bncii n funcie de raportul resurse plasamente la nivelul ntregii bnci. Centrala bncii transmite zilnic acest cost att pentru situaia la zi, ct i cel estimat pentru luna urmtoare. Totodat comunic zilnic nivelul CT i W, stabilite n funcie de costurile reale ale transferurilor fondurilor, dar i de politica general a bncii, de stimulare ndeosebi a unitilor cu deficit de resurse sau care sunt de curnd nfiinate i deci nou intrate pe pia. Se confirm dobnda, D, afiat pe ecran pentru depozite la termen prevzut n norme (nainte de negociere); Se compar dobnda D cu costurile resurselor CRZ i CRL. Pot aprea urmtoarele situaii: a) CRZ < D i CRL < D. Excedent de resurse la zi i estimat, situaie n care nu se negociaz dobnda D, ea fiind fix; b) CRZ < D i CRL > D sau CRZ > D i CRL < D; b1) Dac unitatea are deficit de resurse (R/P 1), valoarea dobnzii maxime pn la care se accept negocierea se calculeaz ca fiind: Dmax1 = min{CRZ, CRL} + ( W D )/ 2; c) CRZ > D i CRL > D, iar raportul R / P >1. Se accept negocierea dobnzii pn la nivelul maxim: Dmax1 = min{CRZ, CRL} CT; d) CRZ > D i CRL > D, iar raportul R / P < 1. Se accept negocierea dobnzii pn la nivelul maxim: Dmax1 = min{CRZ, CRL} VP, unde VP este venitul planificat exprimat n procente de dobnd ( diferena dintre dobnda cu care sunt plasate i cea cu care sunt atrase resursele). Se calculeaz procentul maxim de dobnd pn la care se va accepta negocierea conform formulelor menionate mai sus.


Se compar Dmax1 cu D. Dac Dmax1 este inferioar sau egal cu D, negocierea nu mai are loc, dobnda acceptat de banc fiind D. n caz contrar se trece la pasul urmtor.

Pasul 2 Stabilirea sumei minime pentru care se accept negocierea unei dobnzi superioare Pentru a se stabili nivelul acestei sume, se pune condiia ca veniturile suplimentare obinute de unitatea bancar respectiv prin atragerea depozitului s fie mai mari sau cel mult egale cu cheltuielile suplimentare care pot s apar. Cazul 1. Dac unitatea are raportul R / P < 1, veniturile obinute suplimentar vor fi: VS = VD x (CRL Dn + CT), unde: VS = venit suplimentar; VD = valoarea depozitului; Dn = dobnda negociat. Cheltuielile suplimentare vor rezulta din eventualele pierderi determinate de majorarea dobnzii la depozitele deja existente, care ajung la maturitate n perioada urmtoare. Ele vor fi: n V V C HS = DI (Dn DDI ) di VDT VDT i =1 VDI unde: CHS = cheltuieli suplimentare, VDI = volumul total al depozitelor influenate, VDT = volumul total al depozitelor la termen, DDI = dobnda depozitelor influenate (pentru fiecare depozit n parte); Vdi = valoarea depozitului i. Pentru uurarea calculului, se poate nota cu k1 = VDI / VDT, un coeficient care poate fi introdus n faza de parametrizare a aplicaiei, avnd valori mai mari pentru unitile mici ale bncii i mai mici pentru sucursalele mari. El este un coeficient estimat, determinarea lui cu o precizie mai mare putndu-se face pe cale statistic. n mod similar media ponderat a diferenelor dintre dobnda negociat i cea a fiecrui depozit influenat, poate fi nlocuit cu formula: Dn K2D, unde K2 este un coeficient care reflect raportul mediu ntre dobnda fiecrui depozit i cea comunicat prin norme. Acest coeficient supraunitar


poate fi introdus de asemenea n faza de parametrizare, fiind estimat n jurul valorii K2 = 1,05. Centrala bncii poate transmite un tabel cu coeficienii K1, K2 pe tipuri de uniti. Cheltuielile suplimentare vor fi deci: CHS = K1 x VDT x (Dn K2D). ntruct n aceast faz dobnda negociat nu este fixat, se apeleaz la o dobnd negociat convenional, introdus de asemenea n faza de parametrizare. Se propune ca aceasta s fie Dnc = 1,1 D. n aceste condiii, valoarea cheltuielilor suplimentare va fi: CHS = K1 x VDT x (1,1 K2 ) x D. Egaliznd veniturile i cheltuielile suplimentare, la limit, rezult suma minim pentru care este rentabil negocierea dobnzii: VS = CHS, deci VD x (CRL Dn + CT) = K1 x VDT x (1,1 K2 ) x D Rezolvnd ecuaia se obine: VD = K1 x VDT x D x (1,1 K2) / (CRL 1,1D + CT )

Cazul 2. Dac unitatea are raportul R/ P > 1, veniturile obinute suplimentar vor fi: VS = VD x (W Dn) Pe baza unui raionament similar, prin egalarea la limit a veniturilor i cheltuielilor suplimentare, se obine: VD x (W Dn) = K1 x VDT x (1,1 K2 ) x D Din aceast egalitate rezult suma minim pentru care este rentabil negocierea dobnzii: VD = K1 x VDT x D x (1,1 K2 ) / ( W 1,1D).Pasul 3 Stabilirea categoriei de ncadrare a clientului (importana clientului) Se calculeaz scorul fiecrui client n funcie de urmtoarele criterii: C1 = Volumul de pli derulate / Volumul total de pli al sucursalei; C2 = Volumul de comisioane achitate / Volumul total de comisioane al sucursalei; C3 = Volumul de depozite al clientului / Volumul total de depozite al sucursalei; C4 = Volumul de credite cu un serviciu normal al datoriei al clientului / Volumul total de credite al sucursalei; C5 = Vechimea clientului (indicator de fidelitate); C6 = Indicator de ncurajare a unei anumite categorii de clieni (exemplu: ntreprinderile mici i mijlocii).


Valorile pentru C1 C4, pentru fiecare client n parte se obin din baza de date existent. Scorul fiecrui client se obine cu formula: SCOR = 0,1xC1 + 0,4xC2 + 0,2xC3 + 0,3xC4 Se sorteaz fiierul CLIENTI.DBF dup cheia SCOR i se reine pentru fiecare client n variabila LOC1 poziia pentru aceast clasificare, LOC2 indicatorul de fidelitate C5 i LOC3 indicatorul de ncurajare C6. Pasul 4 Stabilirea importanei depozitului Se sorteaz baza de date privind depozitele existente DEPOZITE.DBF dup mrime i termen, obinndu-se dou noi liste ordonate, din care extragem variabilele LOC4 i LOC5. Pasul 5 Se preiau de la tastatur ponderile fiecrui criteriu (pk). Pasul 6 Stabilirea punctajului depozitului respectiv Se calculeaz punctajul noului depozit, Pd, cu formula:Pd = LOC k p k .k =1 5

LOC4 i LOC5 se obin din baza de date deja existent prin similitudine cu un depozit avnd acelai termen i valoarea cea mai apropiat. Punctajul obinut satisface condiiile 0 < PUNCTAJ < 1. Pasul 7 Determinarea dobnzii negociate Dobnda negociat se va obine cu formula: Dn1 = D + (Dmax1 D) x PUNCTAJ. Aceasta este comunicat clientului, ca nivel maxim acceptat de banc, n vederea completrii conveniei de depozit. Pasul 8 Determinarea valorii finale a sumei minime pentru care se accept negocierea Cu valoarea obinut pentru dobnda negociat se reia calculul pentru volumul minim al depozitului pentru care se accept negocierea


(pasul 2), nlocuind Dn cu Dn1. Relund toi paii de lucru se va obine dobnda negociat final Dnf, cu relaia: Dnf = D+(Dmax1 D) x PUNCTAJ. Aceasta este comunicat clientului ca nivel maxim acceptat de banc n vederea completrii conveniei de depozit. 1.5.3 Structura fiierelor din baza de date Fiierul CLIENT are urmtoarea structur a nregistrrilor: - cod client; - tip client (persoan fizic sau juridic); - denumire client; - tip tranzacie (credit, depozit, depunere/extragere); - data tranzaciei; - valoarea tranzaciei; - cod moned (lei, valut); - bonitate client; - solvabilitate client; - credite de la alte bnci (cod banc, valoare credit, termene etc.); - clauze contractuale etc. Fiierul CREDITE are urmtoarea structur a nregistrrilor: - tip credit; - cod moned; - numr clieni; - cod client; - valoare credit; - condiii de rambursare; - data creditrii; - data scadenei; - valoare rat; - penalizri; - data penalizrii; - valoarea penalizrii Fiierul DEPOZITE are urmtoarea structur a nregistrrilor: - tip depozit (la termen, la vedere, cu capitalizarea dobnzii etc.); - cod client; - data crerii depozitului;


- perioada; - valoare depozit; - cod moned; - dobnda; - termen de maturare; - tip tranzacie; - data tranzaciei; - valoarea tranzaciei, .a. Fiierul TEZAUR-CASIERIE nregistrrilor: - cod client; - tip client; - fel tranzacie; - valoare tranzacie; - data tranzacie; - fond existent/iniial; - fond final, .a. are urmtoarea structur a

Fiierul OPERAIUNI VALUTARE are urmtoarea structur a nregistrrilor: - tip tranzacie; - valoarea tranzaciei; - data tranzaciei; - cod client; - cod valut, .a. Fiierul VIRAMENTE I DECONTRI urmtoarea structur a nregistrrilor: - cod banc corespondent; - tip tranzacie (virament, decontare etc.); - valoarea tranzaciei; - cod moned; - data tranzaciei; - clauze acceptate; - dobnzi interbancare; - rate; - termene i perioade; - penalizrii .a. interbancare are


CLIENTI

CREDITE

OPERATIUNI VALUTARE

SISTEM DE PROGRAME PENTRU GESTIUNEA DEPOZITELOR

DEPOZITE

VIRAMENTE DECONTARI INTERBANCARE

TEZAUR CASERIE

Figura 4 - Structura bazei de date


1.6 Analiza cost beneficiu

Costurile implementrii acestei soluii sunt foarte mici, deoarece: - nu este necesar angajarea de personal nou; - nu este necesar cumprarea de noi echipamente de calcul; - aplicaia realizat este simplu de utilizat, nefiind necesar o instruire special a personalului; - trecerea la utilizarea acestui program este foarte uoar, deoarece el folosete bazele de date deja existente; - datele primite de la centrala bncii privind costul estimat al resurselor i costul la zi al resurselor pot fi incluse n buletinul informativ zilnic trimis tuturor subunitilor bncii, evitndu-se cheltuielile suplimentare cu transmiterea datelor; se are n vedere faptul c la nivelul centralei bncii se analizeaz zilnic, sub toate aspectele, lichiditatea i costurile resurselor, rmnnd ca datele rezultate s fie doar incluse n fiierul transmis subunitilor. Beneficiile obinute n urma implementrii acestei soluii sunt urmtoarele: - un rspuns prompt la solicitarea clientului, care n multe situaii nseamn depozite suplimentare i ctigarea unui numr mai mare de clieni; - stabilirea unui procent de dobnd care ine cont n mai mare msur de evoluia lichiditii bncii; - evitarea pierderilor cauzate de acceptarea unor procente de dobnd superioare celor afiate n perioadele n care exist surplus de lichiditi; - o mai mare flexibilitate n luarea deciziilor; - considerarea i a altor criterii referitoare la importana clientului pentru banc din punct de vedere al volumului de pli derulate, al comisioanelor, al volumului total de depozite al clientului respectiv; - se reduce timpul de lucru att pentru referenii compartimentului implicat n negocierea conveniilor de depozit, ct i pentru conducerea sucursalei i personalul implicat din centrala bncii; - se elimin cheltuielile suplimentare cu convorbirile telefonice i transmisiile fax impuse de procedura actual de negociere; - se au n vedere i raportul resurse plasamente la nivelul unitii bancare respective, precum i cheltuielile impuse de transferul de resurse de la o subunitate a bncii la alta.


Bibliografie 1 2. Bdescu, A. V., Dobre, I., Boldur-Lescu, Gh.,

Modelarea deciziilor economico-financiare, Bucureti, Editura Conphys, 2001; Logica decizional i conducerea sistemelor, Bucureti, Editura Academiei, 1992; Making Management Decisions, Prentice Hall, (UK), 1991; Analiza sistemelor, Bucureti, Editura Societatea Autonom de Informatic, 1996; Risc i incertitudine n economia contemporan, Galai, Editura Alter Ego Cristian, 1995; Analiza i diagnoza sistemelor din economie, Bucureti, Editura ASE, 2001; Analiza, diagnoza i evaluarea sistemelor din economie, Bucureti, Editura ASE, 2004; Decizii i previziune, Bucureti, Editura Matrix ROM, 1998;

3. 4 5

Coobe, S., Slack, M., Hartulari, C., Bdescu, A.,V., Negoescu, Gh.,

6

Pun, M., Hartulari, C., Bdescu, A.,V., Pun, M., Hartulari, C., Postvaru, N.,

7

8

Documents

Studiu de Caz Privind Sistemul Gestionarii Depozitelor Unei Banci