Embed Size (px)
DESCRIPTION
Struktūrfondu apguve Projektu atlase un galvenie punkti. Monitoring s Indi k ator u izmantošana. Prasības audita atskaitēm. Projektu atlase. Vadošā institūcija parasti uzņemas projekta novērtēšanu 3 posmos : Atbilstības novērtēšana punktu piešķiršana, izmantojot atlases kritērijus - PowerPoint PPT Presentation
Citation preview
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Struktūrfondu apguve Projektu atlase un galvenie punkti
Monitorings Indikatoru izmantošana
Prasības audita atskaitēm
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Projektu atlase
Vadošā institūcija parasti uzņemas projekta novērtēšanu 3
posmos:
Atbilstības novērtēšana punktu piešķiršana,
izmantojot atlases kritērijus
Kvalitatīvā izvērtēšana
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Atbilstības izvērtēšana
Nepieciešams nodrošināt, lai projekts:
atbilstu jomai, ko paredzēts atbalstīt dotu ieguldījumu viena vai vairāku programmas
mērķu sasniegšanā atbilst vienai vai vairākām programmas aktivitātēm,
kas definētas Operacionālajā programmā ietver saskaitāmus rezultātus un nodrošina
detalizētu plānu skaidriem un sasniedzamiem mērķiem, demonstrē papildus un ilgtspējīgus ieguvumus sociālekonomiskajā attīstībā konkrētajā nozarē
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Atbilstības novērtēšana
atbilst tādam, kas drīkst pretendēt uz struktūrfondu atbalstu
tam ir izveidota droša finansēšanas pakete, kura parāda, kas būs līdzekļu saņēmējs, atspoguļo resursus, kas nodrošina finansējumu
nedublē jau eksistējošu aktivitāti nekompensē jau eksistējošus vai plānotus
izdevumus
Projekti, kas uzrāda neatbilstību, nedrīkst tikt atbalstīti
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Punktu piešķiršana pieteikumam
Visus pieteikumus jāvērtē atbilstoši atlases kritērijiem. Pieeja tiek veidota tā, lai nodrošinātu caurskatāmu procedūru, kur visiem pretendentiem ir skaidrs, kādi ir kritēriji, pēc kuriem pieteikumi tiks vērtēti
Punktu piešķiršanas process nodrošinās objektīvu projekta novērtējumu. Tomēr pieredze rāda, ka mehāniska punktu piešķiršana ne vienmēr ļauj atlasīt labākos projektus.
Tāpēc institūcijai, kura piešķir finansējumu, ir jāuzņemas veikt kvalitatīvo analīzi.
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Monitorings ir …
…Nepārtraukta uzraudzība programmas un tās komponentu ieviešanas procesā
Šim nolūkam ir nepieciešami piemēroti dati un indikatori …
… kas tiks izmantoti ieviešanas atskaišu sagatavošanā.
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Bet monitorings nav…
… Audits un kontrole – bet, protams, tam ir jābūt saskaņā ar audita procedūrām, un daudzi dati, kas iegūti monitoringā ir tieši attiecināmi uz audita un kontroles jautājumiem.
… Izvērtēšana – bet tas sagatavo augsni izvērtēšanai, nodrošinot nozīmīgus un droši standartizētus datus.
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
ES likumdošanas citējums: Saskaņā ar struktūrfondu noteikumu
1083/2006 70. un 71. pantu dalībvalstis ir pilnā mērā atbildīgas par vadību un kontroles sistēmām
Projektu monitorings tiek realizēts iegūstot finanšu un fiziskos indikatorus :– Konkrēti mērķi, saskaitāmi [kur nepieciešams];– Fāze, kas sasniegta fiziskās ieviešanas,
rezultātu un ietekmes attiecīgajā līmenī (prioritāte vai projekts)
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Kāda tipa informācija ir nepieciešama?
Monitorings prioritāri saistās ar kvantitatīviem rādītājiem – faktiem un skaitļiem.
Tomēr ir jādefinē arī kvalitatīvie indikatori, kas saistās ar ne tik taustāmiem aspektiem, kas nevar tik viegli tikt uzskaitīti.Piemēram, svarīgi ir novērot piešķīruma saņēmēja progresu, lai attīstītu “emocionālos indikatorus”, kā arī novērot pierādāmus datus, tādus, kā iegūtās kvalifikācijas vai arī radītā darba ilgtspēju vai tipu
Progress ir jāpielīdzina mērķiem un saturam katrai OP prioritātei
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Indikatoru tipi
Ar apakšu uz augšu:Nepārprotams izskaidrojums tam, kā sasaistās ieguldījums ar atdevi un ar rezultātiem (vai sākotnējām pazīmēm) un ietekmi
Ar augšu uz apakšu: mērķu hierarhija– Operacionālie mērķi = atdeves indikatori
(piem. ceļu infrastruktūras nodrošinājums)– Konkrētie mērķi = rezultātu indikatori
(piem. laiks/izmaksu ietaupījumi)
– Globālie mērķi = ietekmju indikatori(piem. satiksmes plūsmas atvieglojums, uzlabota konkurētspēja)
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Mērķu hierarhija
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Indikatoru kvalitāte
ieviešanas datus jāvāc saskaņā ar šādiem kritērijiem
Svarīgums
Pieejamība Drošība
Vienkāršība
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Pamata indikatori
Instrumenti etalonuzdevumiem.– To skaitam jābūt ierobežotam, tiem jābūt
piemērotiem un izmantojamiem programmas monitoringa un tematisko analīžu vajadzībām.
– Tie var attiekties uz dažādiem palīdzības līmeņiem kā arī uz indikatoru tipiem (ieguldījums, rezultāti vai ietekme)
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Pamata indikatoru piemērs:palīdzība mazajiem-vidējiem uzņēmumiem
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Pamata indikatori cilvēkresursu programmām
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
(Fiziskie) dati par piešķīruma saņēmējiem
Datu monitorings attiecībā uz gala piešķīruma saņēmējiem vai mērķa grupām ir ļoti nozīmīgs.
- Dati var atšķirties atkarībā no tā, kas tā ir par programmu:- bezdarbnieki- nodarbinātie - kompānijas
- Daži konkrēti nosacījumi programmai (piemēram, ja tā ir veidota piešķīruma saņēmējiem vecumā virs 50 gadiem vai invalīdiem…).
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Finanšu rādītāji
finanšu atskaitei par ieviešanu ir jātiek iesniegtai standartizētu tabulu veidā, pasākuma, prioritātes vai programmas līmenī, ieskaitot :
finanses UN izdevumus, aptverot visas programmas izmaksas – kas finansēts caur struktūrfondiem un kāds ir bijis nodrošinājuma finansējums – un atskaitei jābūt pietiekami detalizētai, lai nodrošinātu monitoringu turpmāk uzskaitītajam :- Izmaksu daba
- Izmaksu kalkulācijas metode- Izmaksu līmenis
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Programmas ieviešanas monitorings
Finanšu Monitorings
Programmas ieviešanas monitorings
Fiziskais Monitorings
Līgumi Likviditāte Budžets implementing bodies /contractors /final recipients
Nolūki saņēmēji
Projekti
individuālie dalībnieki
Organizācijas /uzņēmumi
apņemšanās
maksājumi
pārbaudītie izdevumi
Saturs /mērķi
Sistēmas
Sasniegumi
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Dati, kas nepieciešami auditam un kontrolei
Programmas aktivitāšu monitoringam ir būtiska nozīme, ne tikai tāpēc, lai varētu sarakstīt atskaites uz iesniegumu veidlapām, bet arī, lai varētu auditoram demonstrēt darbu, kas ticis veikts.Un auditoru īpaši interesēs pārbaudīt, vai:
-izdevumi ir radušies atbilstošā veidā
- finanšu vadība ir bijusi uzticama- projekts patiesībā ir norisinājies, ir veidots saskaņā ar apstiprināto pieteikumu programmā- starpziņojumi ir tikuši iesniegti par pierādījumu aktivitātei un izdevumiem- projekts atspoguļo (pievienotu) vērtību pret ieguldīto naudu
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
“Audita atskaite” = izsekojamība
Attiecas uz procedūru virkni Eiropas programmu un fondu apsaimniekošanā.
ES likumdošana prasa, lai “Summāro atskaišu saskaņošana, apstiprināta Komisijā ar atsevišķām izdevumu atskaitēm un attaisnojošiem dokumentiem, kas glabājas dažādos līmeņos un pie gala piešķīruma saņēmēja”
Citiem vārdiem, audita atskaite ir jāveic, lai varētu saprast, kā ticis izlietota ikkatra Eiropas naudas vienība.
Visai virknei kopumā ir jābūt skaidri izprotamai un pie tās stingri jāpieturas. Visiem, kas apsaimnieko Eiropas naudu, ir jāgalvo, ka viņi ievēros šīs procedūru virknes.
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Šeit var uzskaitīt audita vērtējumus ieviešanas hronoloģiskā secībā. Dažreiz par katru fāzi to veic atšķirīga institūcija, bet dažreiz tās tiek gatavotas tikai vienā konkrētā institūcijā.– Programmas sastādīšana – Darbību atlase – Līguma slēgšana ar gala saņēmēju – Aktivitāšu monitorings– Samaksu veikšana– Izdevumu deklarāciju vērtēšana/
apstiprināšana – Kontrole
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Prasības
Auditam jābūt saprotamam un caurskatāmam (= iespējama saskaņošana ar grāmatvedību)
Dalībnieku iesaistīšana ir skaidra (kurš saņem Eiropas naudu un kurš to nesaņem)
Aktivitātes un izdevumi ir labi definēti, pamatotie izdevumi ir saprotami un izdalīti (lai tos varētu kontrolēt)
Atlases procedūra ir skaidra (kā projekts tika izvēlēts) Līgums ir parakstīts ieskaitot paredzamo apjomu un galvenos
fiziskos indikatorus (cik dalībnieku, dzimums, statuss) Saprotami izrakstīti rēķini (atšķirības starp prognozētajiem
izdevumiem un REĀLAJIEM izdevumiem) monitoringa sistēma izveidota (finansiālā un fiziskā) = ir iespēja
pārbaudīt attīstības pakāpi darbībām un programmai visos līmeņos
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Auditori: Eiropas, valsts, reģionālie/pašvaldību
Iekšējo un ārējo auditoru iesniegumi Pārvaldes institūcija / finanšu institūcija Apstiprinošā vienība
Valsts audita iestāde Auditoru komisijas auditori Eiropas komisijas auditori Eiropas Tiesas auditori (EUC Luxembourg)
OLAF (European Anti-Fraud Office – Eiropas krāpšanas apkarošanas birojs)
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Kāds ir auditoru apmeklējuma mērķis?
pārbaudīt vai:
• izdevumi ir radušies atbilstošā veidā
• finanšu vadība ir bijusi uzticama
• projekts faktiski ir noticis un ir pabeigts saskaņā ar apstiprināto programmu pieteikumu un projekta noslēguma atskaiti
• strapziņojums/ projekta gala ziņojums ir pamatots ar pierādījumiem par aktivitāti un izdevumiem
• projekts atspoguļo ka pret naudu ir iegūta vērtība
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Kas piešķīruma saņēmējiem jādara pirms audita?
Jānorāda pamata personāls un jānodrošina, lai viņi varētu atbildēt uz jautājumiem :
– Kas aizpildīja deklarāciju/gala atskaiti – Kur tiek glabāta dokumentācija – Kas vadīja projektu– Kas atbildēja par finansēm – Kur atskaites tika ievadītas elektroniski un nodrošināt, ka
ievadītājs ir klāt Pārbaudīt var jebko, tāpēc organizācijai ir nepieciešams :
– Ka visi rēķini ir pieejami un skaidri marķēti– Būt sagatavotiem paskaidrot un demonstrēt, balstoties uz
dokumentiem, kā personāla izmaksas tikušas attiecinātas uz projektu
– Izskaidrot, vai organizācija / firma izmaksu metodoloģiju ir lietojusi, lai nodrošinātu deklarācijas aizpildīšanu
– Sniegt paskaidrojumus un uzrādīt dokumentus, kas parāda kā finansējums novirzīts netiešo un pieskaitāmo izmaksu segšanai s
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Kādus dokumentus pārbaudīs? Katra projekta dosjē ir jāietver šādi dokumenti, un tiem ir jābūt
pieejamiem:Oriģinālā pieteikuma veidlapa konkrētajai programmai Apstiprinājuma vēstule / līgums Attīstības ziņojuma un starpziņojuma deklarācijas veidlapasĀrējā novērtētāja ziņojums (ja tāds ir)Projekta noslēguma ziņojuma veidlapas Vispārējie paziņojumi par izdevumiemApakšlīgumu vienošanās
Projekta atskaites:Projekta grafiks un programmas aktivitātespieteikums / atbilstības novērtējuma veidlapasPiešķīruma saņēmēju saraksts konkrētajā projektā (ja tāds ir) un
atsevišķās atskaites par dalību Projekta žurnāls un dalības reģistrsProjekta sākuma un beigu datumiAtskaites un sasniegumiTurpmākā informācija
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Finanšu protokoli
Visiem starpziņojumiem un projekta gala ziņojumam pievienojami attaisnojuma dokumenti:
– dokumenti, uz kuru pamata sastādīts ziņojums– personāla izmaksas – detalizēti algu saraksti – saņēmēja izmaksas– citas izmaksas – līdzfinansējums (ja ir) – pavadzīmes un maksājumu kvītis – pārskati un banku paziņojumi – Organisation / firm based vienības pašizmaksas aprēķins– Sadalījuma metodoloģija
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
• Pārraudzības institūcijām nav ziņots par būtiskām izmaiņām, t.i., projekts vairs neatbilst sākotnēji noteiktajiem mērķiem, kas apstiprināti apstiprinātajā projekta pieteikumā
• Nav nepārprotami skaidri formulēts reālais ieguvums
• Prasībā nav iekļautas būtiskas detaļas, t.i., tās ir abstraktas un aptuvenas
• Trūkst papildu apliecinājumu vai pamatotu iegrāmatojumu, piemēram, neskaidri nosaukumi, nepamatoti augstas vai zemas izmaksas
• Nepamatoti papildizdevumi
• Trūkst konsekvences aprēķinu metodoloģijā
• Nav ietvertas visas projekta izmaksas
• Ieņēmumi nav deklarēti vai iekļauti aprēķinos
• Saņemts vairāk ES naudas nekā izdots
• Publicitāte ir nepietiekama vai tās nav vispār
• Neatbilstošu konsultantu pakalpojumi
Kam pievērsuši uzmanību iepriekšējie auditori?
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
– Organizācijai var lūgt pārrēķināt un iesniegt atkārtoti projekta gala ziņojumu
– Projekta gala ziņojums var tikt samazināts, ja pieprasītajai informācijai trūkst pamatojuma
– Pēc audita rekomendācijas var tikt pieprasītas izmaiņas Iekšējā sistēmā
– Ja izdevumi nav pamatoti, finansējums tiek atteikts
– Darbības neseko
Pārbaudes vizītes rezultāti
Philippe Le Guen
Riga, 5th and 6th December 2006
RESEAU D’APPUI ET DE CAPITALISATION DES INNOVATIONS EUROPEENNES73 rue Pascal 75013 Paris France Tel. 33 (0)1 4408 6510 Fax 33 (0)1 4408 6511 www.racine.fr
Paldies par uzmanību!
Philippe Le GuenResponsable de mission / Head of Department
RACINE – Fonds social européen en France
73, rue Pascal F-75013 ParisTél. : +33 1 44 08 65 10 - Fax : +33 1 44 08 65 11
www.racine.frwww.equal-france.com
