Société Ivoirienne de Banquer S.A. (SIB)

Société Ivoirienne de Banquer S.A. (SIB)

Rapport d'examen limité

Etats financiers semestriels

Période allant du 1 er janvier au 30 juin 2018

r Deloitte Côte d'IvoireRue Gourgas - Plateau01 BP 224 - Abidjan 01S.A. au capital de FCFA37.500.000R.C.C.M. Abidjan 1568.49

Ernst & Young, S.A.5, Avenue Marchand01 BP 2715 Abidjan 01S.A. au capital de FCFA 12.000.000R.C.C.M. Abidjan 7118

1

r

Deloitte Côte d'IvoireRue Gourgas - Plateau01 BP 224 - Abidjan 01S.A. au capital de FCFA 37.500.000R.C.C.M. Abidjan 156849

Ernst & Young, S.A.5, avenue Marchand01 BP 2715 - Abidjan 01S.A. au capital de FCFA 12.000.000R.C.C.M. Abidjan 7118

Société Ivoirienne de Banque, S.A.SIB01 BP 670Abidjan 01

Le 31 août 2018

Rapport d'examen limité sur les états financiers semestriels au 30 juin 2018

Introduction

En notre qualité de commissaires aux comptes de votre société et en exécution des dispositions prévuesà l'article 8 de l'instruction n035-11-2016 de la BCEAO, relative à l'établissement et à la publication desétats financiers individuels et consolidés, nous avons effectué l'examen limité du bilan et du hors-bilande la Société Ivoirienne de Banque, S.A. (SIB) au 30 juin 2018 ainsi que du compte de résultat pour lapériode de six (6) mois se terminant à cette date, des notes comprenant le résumé des principalesméthodes comptables et du rapport d'activité semestriel (ci-après les états financiers semestriels), telsqu'ils sont joints au présent rapport.

La direction est responsable de l'établissement et de la présentation des états financiers semestrielsconformément au Plan Comptable Bancaire Révisé, à ses instructions d'application, ainsi qu'àl'instruction n023-11-2016 relative aux modalités de première application du Plan Comptable Révisé del'UMOA.

Notre responsabilité est d'exprimer une conclusion sur ces états financiers semestriels sur la base denotre examen limité.

Etendue de l'examen limité

Nous avons effectué notre examen limité selon la Norme ISRE 2410 "Examen limité d'informationsfinancières intermédiaires effectué par l'auditeur indépendant de l'entité". Un examen limité des étatsfinanciers semestriels et du rapport d'activité semestriel consiste en des demandes d'informations,principalement auprès des personnes responsables des questions financières et comptables et dans lamise en œuvre de procédures analytiques et d'autres procédures d'examen limité. L'étendue d'unexamen limité est très inférieure à celle d'un audit effectué conformément aux dispositions duRèglement N°01/2017/CM/OHADA portant harmonisation des pratiques des professionnels de lacomptabilité et de l'audit et. en conséquence, ne nous permet pas d'obtenir l'assurance que nous avonsrelevé tous les faits significatifs qu'un audit permettrait d'identifier. En conséquence, nous n'exprimonspas d'opinion d'audit.

2

Conclusion

Sur la base de notre examen limité, nous n'avons pas relevé de faits qui nous laissent à penser que lesétats financiers ci-joints n'ont pas été établis, dans tous leurs aspects significatifs, conformément auPlan Comptable Bancaire Révisé, à ses instructions d'application, ainsi qu'à l'instruction n023-11-2016de la BCEAO relative aux modalités de première application du Plan Comptable Révisé de l'UMOA.

Observation

Sans remettre en cause la conclusion exprimée ci-dessus, nous attirons votre attention sur la note 4.1des notes annexes, qui décrit le changement de référentiel comptable (du PCB au Plan ComptableBancaire Révisé), ce qui constitue un changement de méthode comptable.

Autre information

Les postes du compte de résultat au 30 juin 2018 présentés dans les états financiers semestriels au30 juin 2018 ont été préparés conformément à l'instruction n023-11-2016 de la BCEAO relative auxmodalités de première application du Plan Comptable Bancaire Révisé de l'UMOA. L'article 6 de cetteinstruction exonère les établissements de crédit de l'élaboration d'informations relatives au premiersemestre 2017 selon le Plan Comptable Révisé de l'UMOA. En conséquence, les informations ducompte de résultat au 30 juin 2018 ne sont pas comparables à celles du 30 juin 2017.

Les Commissaires aux Comptes

Deloitte Côte d'Ivoire Ernst & Young, S.A.

arc-Vincens WabiExpert-Comptable DiplôméAssocié

A . Ines Séri BambaE pert-Comptable Diplôm .e

ssociée

2

BILAN

destiné à la publication

ETAT: COTE D'IVOIRE ETABLISSEMENT: SIB

uDate d'arrêté CI B LC

(en millions de FCFA)

MONTANTS NETS

POSTE RUBRIQUES ACTIF 01/01/2018 30/06/2018

A.1 CAISSE BANQUE CENTRALE, CCP 42953 61043

A.2 EFFETS PUBLICS ET VALEURS ASSIMILEES 169151 179941

,.- A.3 CREANCES INTERBANCAIRES ET ASSIMILEES 46081 21827

A.4 CREANCES SUR LA CLiENTELE 632985 646103

A.5 OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENUS FIXE 9000

r A.6 ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENUS VARIABLES 37338 5717

A.7 ACTIONNAIRES OU ASSOCIES

A.8 AUTRES ACTIFS 41534 24267

A.9 COMPTE DE REGULARISATION 2530 3333

PARTICIPATIONS ET AUTRES TITRES DETENUS A LONGA.10 TERME 263 263

A.ll PARTS DANS LES ENTREPRISES LIEES 597 597

A.12 PRETS SURBORDONNES

A.13 IMMOBILISATIONS INCORPORELLES 3975 3604

A.14 IMMOBILISATIONS CORPORELLES 12461 12838

TOTAL ACTIF 989868 968532

BILANdestiné à la publication


uDate d'arrêté CI B LC


MONTANTS NETSPOSTE RUBRIQUES PASSIF 01/01/2018 30/06/2018

P.1 BANQUES CENTRALE, CCP

P.2 DETIES INTERBANCAIRE ET ASSIMILEES 199505 105425

P.3 DETIES A L'EGARD DE LA CLiENTELE 670 997 729123

PA DETIES REPRESENTEES PAR UN TITRE 6 000 6263

r-P.5 AUTRES PASSIFS 14588 25426

P.6 COMPTES DE REGULARISATION 9596 9618

P.7 PROVISIONS 4429 5419

P.8 EMPRUNTS ET TITRES EMIS SUBORDONNES 10000 la 376

P.9 CAPITAUX PROPRES ET RESSOURCES ASSIMILEES 74752 76880

P.10 CAPITAL SOUSCRIT la 000 la 000

P.ll PRIMES LIEES AU CAPITAL

P.12 RESERVES 39956 51986

r P.13 ECARTS DE REEVALUATION

P.14 PROVISIONS REGLEMENTEES,.-

P.15 REPORT A NOUVEAU 2267 2263

,.-P.16 RESULTAT DE L'EXERCICE 22530 12632

TOTAL PASSIF 989868 968532

HORS BILAN

destiné à la publication


uDated'arrêté CI B LC


MONTANTS NETS

POSTE RUBRIQUES HORS BILAN 01/01/2018 30/06/2018

ENGAGEMENTS DONNES 153882 130199

HB.1 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT 49778 38730

HB.2 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 104104 91468

HB.3 ENGAGEMENTS SUR TITRES

ENGAGEMENTS RECUS 571741 714682

HB.4 ENGAGEMENTS DE FINANCEMENT

HB.5 ENGAGEMENTS DE GARANTIE 571741 714682

HB.6 ENGAGEMENTS SUR TITRES

ETAT:

POSTE

C.l

C.2

COMPTE DE RESULTAT

destiné à la publicationCOTE D'IVOIRE ETABLISSEMENT:

Date d'arrêté CI B

RUBRIQUES COMPTE DE RESULTAT

INTERETS ET PRODUITS ASSIMILES

INTERETS ET CHARGES ASSIMILEES

C.3 REVENUS DES TITRES A REVENU VARIABLE

C.4

C.5

C.6,...

C.7

C.8

C.9

C.l0

C.11

C.12

C.13

C.14

C.15

C.16

COMMISSIONS PRODUITS

COMMISSIONS CHARGES

GAINS OU PERTE NETS SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE

NEGOCIATION

GAINS OU PERTE NETS SUR OPERATIONS DES PORTEFEUILLES DE

PLACEMENT ET ASSIMILES

AUTRES PRODUITS D'EXPLOITATION BANCAIRE

AUTRES CHARGES D'EXPLOITATION BANCAIRE

PRODUIT NET BANCAIRE

SIB

uLC


MONTANTS NETS

30/06/2018

30392

8987

11 731

1035

2363

156

122

58

34372

SUBVENTION D'INVESTISSEMENT

CHARGES GENERALES D'EXPLOITATION

DOTATIONS AUX AMORTISSEMENTS ET AUX DEPRECIATIONS DES

IMMOBILISATIONS

RESULTAT BRUT D'EXPLOITATION

14030

1409

18932

COUT DU RISQUE

RESULTAT D'EXPLOITATION

1891

17042

C.17 GAINS OU PERTES NETS SUR ACTIFS IMMOBILISES

C.18

C.19

C.20

RESULTAT AVANT IMPOT 17042

4410IMPOTS SUR LE'S BENEFICES

RESULTAT NET 12632

l Jl l 1 )

Annexe 4.1

ETAT DES CANGEMENTS DE METHODES

ETAT: ETABLISSEMENT:

uDate d'arrêté C 1 B LC

A- DECLARATION DE CONFORMITE AU PLAN COMPTABLE BANCAIRE DE L'UMOA

Nous attestons que les comptes semestriels sont conformes aux normes Comptables Bancaires Revisés régissant l'UMOA

B- INDICATION DES REGLES ET METHODES COMPTABLES APPLIQUEES PAR L'ETABLISSEMENT -.

Le bilan, le hors bilan, le compte de résultat ainsi que les données chiffrées de l'annexe au 30 Juin 2018 ont été établisconformément aux dispositions en vigueur du plan comptable Bancaire Révisé applicable aux établissements bancairesdes pays de l'UEMOA.

ETAT:

ETAT DES DEROGATIONS

Date d'arrêté

ETABLISSEMENT:

Annexe 4.2

uCI B LC

INDICATION DES DEROGATIONS

A- DEROGATIONS AUX PRINCIPESCOMPTABLES FONDAMENTAUX

B- DEROGATIONS AUX REGLES ETMETHODES D'EVALUATION

,- c- DEROGATIONS AUX REGLESD'ETABLISSEMENT ET DEPRESENTATION DES ETATS DE

SYNTHESE

JUSTIFICATION DES DEROGATIONS

Neant

Neant

Neant

INFLUENCE DES DEROGATIONS SUR LA

SITUATION FINANCIERE ET LESRESULTATS

Neant

Neant

Neant

Date d'arrêté

1 21 01 11 81 01 61 ~

ETABLISSEMENT:ETAT:

ETAT DES CHANGEMENTS DE METHODES

lA 1 01C 1 8

Annexe 4.3

01 71 u

NATUREDESCHANGEMENTS

A· CHANGEMENTSAFFEGANTlESMETHODESD'EVALUATION

JUSTIFICATIONDESCHANGEMENTS

Créances en souffrance et les créances irrécouvrables

Au terme de l'instruction n· 026·11· 2016 relative à la comptabilisation et à l'évaluation des engagementsen souffrance:les dépréciations'sur les créances douteuses ou litigieuses sont constituées conformémentaux principes suivants:• pour les risques directs sur les Etats de l'UMOA,les organismes publics horsadministration centrale des Etats de l'UMOAainsi que les risques garantis par cesmêmes agents économiques, la dépréciation est facultative;• pour les risques privés répondant à la définition de créances restructurées, ladépréciation, tant au titre du capital que des intérêts est facultative;• pour les risques privés non couverts ou pour la partie des risques privés non couvertepar une des garanties prévues par le dispositif prudentlel et répondant à la définitIon decréance douteuse ou litigieuse, le montant des dépréciations doit correspondre à aumoins 20% des encours non couverts à la date du transfert en créances douteuses. Ilest porté à au moins SO%du montant non couvert trois mois eprés le transfert encréances douteuses et à 1()(J%neuf mois après le transfert en créances douteuses;• pour la partie des risques privés couverte par une des garanties prévues par ledispositif prudentiel ou par les hypothèques de premier rang, et répondant à ladéfinition de créance douteuse ou litigieuse, la dépréciation est facultative au coursdes deux premières années, à compter de la date de transfert de la créance. Elledoitcouvrir au moins 50% du total des créances douteuses laranties à compter de latroisième année et 1()(J%à compter de la quatrième année. les hypothèques dedeuxième rang sont acceptées lorsque le premier rang est inscrit au nom du mêmeétablissement assujetti.• les intérêts non réglés portés au compte de résultat et relents à des créances douteuses oulitigieuses doivent être intégralement dépréciés, nonobstant l'existence de garantie éligible audispositif prudentie!.

Crédit-bailAu terme de l'Instruction n· 027 - 11· 2016 relative à la comptabilisation desdifférents types de contrats de location:

les établissements assujettis bailleurs traitent les opérations de location-financement commeun crédit dont le remboursement s'effectue par les ~yers. qui comprennent une part de capitalet des lntérêts. le traitement comptable se décline comme suit:1·) la créance constituée par l'investissement net correspondant au bien loué est enregistrée àl'actif à la date de prise d'effet du contrat;2·) au cours du contrat, les loyers sont comptabilisés en distinluant ;-les intérêts financiers déterminés sur la base d'une formule traduisant le taux d'intérêtimplicite de l'investissement net;-la quete-part de remboursement en principal de la créance.

lC

INFLUENCEDESCHANGEMENTSSURLASITUATIONFINANCIEREETLESRESULTATS

Aucun impact sur les fonds propres

l'impact du retraitement sur les fondspropres s'elève à 656 millions FCFAau 01/01/2018

S- CHANGEMENTAFFECTANTlESREGLESDEPRESENTATION

Titres

Au terme de l'instruction n" 029 - 11- 2016 relative à la comptabilisation et à l'évaluation des titres appartenantaux établissements de Crédit:Tous les titres détenus par rétablissement de crédit doivent être classés selon 2 critères:

L'intention qui il conduit à l'achat qui peut être modifiée durant la période de détention ce qui induitun redassement

Nature du revenu du titre (variable OIJfixe)Cette classiftcation comptables réglementaire prévoit différents portefeuilles titres qui sont définis en fonctionl'intention de la détention et de la durée de détention:

TransactionPlacementInvestissementActivités de portefeuilleAutres titres détenus à long termeParticipationParts dans les entreprises liées

Leprincipe générale d'evaluation des titres est le suivant:• A la date de transfert de propriété, les titres sont enregistrés au bitan pour leur prix d'achat selon laclassification de pcrtefeultle retenue;• Lesfrais d'acquisitions sont portées au compte de résultat;• Entre la date de négociation et celle du transfert de propriété, les titres sont comptabilisés en hors bilandans les comptes "titres à recevoir" ou "titres à livrer" selon que le l'on soit en achat ou vente;• Lorsde cession partielle de titres de même nature conférant les mêmes droits, la valeur d'entrée de la fractionsortie est estimée au coût moyen pondéré ou en présumant que le premier élément sorti et le premier entré;• Lesdividendes sont comptabilisés en compte de résultat dès la date d'affection du résultat décidée par l'entitéémettrice du titre;• Lescoupons et intérêts courus sont comptabilisés à chaque date d'arrêté dans le compte créances rattachéesdu bilan;

Commissions et couts mal"linaux

Au terme de l'Instruction n" 028 - 11- 2016 relative à la comptabilisation des commissions reçues et coûts marginauxde transaction à l'occasion de l'octroi ou de l'acquisition d'un concours financier:• Lescommissions reçues et les coûts marginaux de transaction sont étalés sur la durée de vieeffective du crédit selon la méthode actuarielle ou la méthode alternative• LaS18 a opté pour la méthode alternative qui consiste à étaler sur la durée de vie effective du crédit, de manièrelinéaire ou au prorata du capital restant dû, les commissions reçues et les coûts mareinaux detransaction.

Creance restructurées

Au terme de l'instruction n" 026 - 11 - 2016 relative à la comptabilisation et à l'évaluation des engagementsen sOlJffrance:Lorsde la restructuration d'une creance, tout abandon de principal ou d'intérêt, échu ou couru, est constatéen pertes. Au moment de la restructuration, la créance fait l'objet d'une décote dont le montantest égal à l'kart entre les actualisations, sur la base du taux d'intérêt effectif d'origine, des fluxcontractuels initialement attendus et des flux attendus issus de la restructuration. Ladécote,enregistrée en coût du risque. est amortie sur la durée résiduelle du crèdit ainsi restructuré.

Etablissement et publication des etats financiers

Au terme de l'Instruction n· 03S - 11- 2016 relative à l'établissement et à la publication des états financiersindividuels et consolidés .tes établissements assujettis sont tenus de produire et de communiquer des états financiersarrêtés à la fin du premier semestre de chaque exercice comptable, à la Banque Centrale et à laCommission Bancaire, dans un délai de deux mois suivant la fin du semestre.

L'impact du retraitement sur les fondspropres s'etève à 718 millions FCFAau 01/01/2018

Aucun impact sur les fonds propres

L'impact du retraitement sur les fondspropres s'elève à 98 millions FCFAau 01/01/2018

Néant

l l l l l )

Annexe 4.4

CREANCES SUR LES ETABLISSEMENTS DE CREDITS ET ASSIMILES


1 21 01 11 Biol 61 l&Qj lA 1 01 01 71 UOate d'arrêté CI B LC

(en millions de F CFA)

AUTRES

BANQUES BANQUES ETABLISSEMENTS BANQUES INSTITUTIONS

CENTRALES DANS DE CREDIT ET RESTE OU FINANCIERES TOTAL AU TOTAL AUCREANCES

CCP L'UMOA ASSIMILES DANS MONDE INTERNATIONALES 30/06/2018 01/01/2018L'UMOA OU ETRANGERES

COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 41940 124 5 070 2 47136 31197

PRETS 16631 - - - 16631 35399

- Au jour le jour

·Aterme 16631 16631 35399

VALEURS RECUES EN PENSION LIVREE

- Au jour le jour

-Aterme

CREANCES EN SOUFFRANCES 3 3 3

TOTAL AVANT DEPRECIATIONS 41940 16755 - 5070 5 63770 66599

dont admissible au refinancement de la BCEAO a a a

DEPRECIATIONS 3 3 3

TOTAL APRES DEPRECIATIONS 41940 16755 a 5070 2 63767 66596

1 1 l l

Annexe 4.5

CREANCES SUR LA CliENTELE


1 21 01 11 81 01 61 lM lA 1 01 01 71 UDate d'arrêté CI B LC


CREANCESETAT ET ISBLSM (1) SOCIETES PARTICULIERS AUTRES TOTAL AU TOTAL AU

ASSIMILES FINANCIERES 30/06/2018 01/01/2018

COMPTES ORDINAIRES DEBITEURS 3S 631 218 3032 120335 124251 132274

PRETSA TERME 150 344 386 113 024 375733 489637 473168

OPERATIONS DE PENSION LIVREE

OPERATIONS DE LOCATION-FINANCEMENT 302 1144 301 22382 24129 23507

AFFACTURAGE

CREANCESEN SOUFFRANCES 1 1390 2 9028 17664 28085 22504

TOTAL AVANT DEPRECIATIONS 488 3509 907 125084 536114 666102 651453

dont admissible au refinancement de la BCEAO 63727 63727 65290

DEPRECIATIONS 1390 1 9005 9603 19999 18468

TOTAL APRESDEPRECIATIONS 488 2119 906 116079 526511 646103 632985

(1) : Institution Sans Brut Lucratif au Service des Ménages

l l l l }

Annexe 4.6

EFFETS PUBLICS, OBLIGATIONS ET AUTRES TITRES A REVENU FIXE, ACTIONS ET AUTRES TITRES A REVENU VARIABLE


1 21 01 11 81 01 61 ~ lA 1 01 01 71 '--lDate d'arrêté CI B LC


30/06/2018 01/01/2018

EFFETS AUTRESOBLIGATIONS ACTIONS ETAUTRES EFFETS AUTRES ACTIONS ETTITRES PlIBLICS ET ETTITRESA TITRESA REVENU TOTAL PUBLICSET OBLIGATIONS ET AUTRESTITRES TOTAL

ASSIMILES REVENU FIXE VARIABLE ASSIMILES TITRESA REVENU A REVENU

FIXE VARIABLEPORTEFEUILLEDE TRANSACTION 31171 31171 42111Dont côté

PORTEFEUILLEDE PLACEMENT ETDE L'ACTIVITE 12S 979 9407 S717 141103 105458 37338 142796DE PORTEFEUILLEBrut 125979 9407 5802 141188 105458 37463 142921Dépréciations 85 85 125 125Net 125979 9407 5717 141103 105458 37338 142796Dont côté

PORTEFEUILLED'INVESTISSEMENT 22383 21582 21582Brut 22383 22383Dépréciations

Net 22383 22383 21582 21582Dont côté 17253 17253 21582 21582

TOTAl 179533 9407 5717 194657 169151 37338 206489

1 l l 1 l \

AnneMe 4,7

TITRES DE PARTICIPATION ET EMPLOIS ASSIMILES

ETAT: ETABUSSEMENT·

1 21 01 11 .1 01 '1 liliJ ~ UDated'arrltë CI • lC

1verifier mtbrut (en millions de F CFA'

VALEUR VALEUR PRODUIT

DENOMINAnON DE LA SOCIETE EMETTRICEPAYS COTEI SECTEUR CAPITAL POUCENTAGE PRIX COMPTABLE COMPTABLE GENERES SUR

D'IMPlANTATION NON COTE D'ACTfVfTE SOClAl DE DETEHTfON D'ACQUISITION NmE(NI NmEIN-ll L'EXERctCE

PARTS DANS LES ENTREPRISES uns

SGI/AfRICA1NE DE BOORSE COTE D'fVOIRE NON COTE GHtlon et Interm.dlatJon 300 81,63" 597 597 597

TITRES DE PARTICIPATION

SiPRIM COTE D'fVOIRE NON COTt Affalreslmmoblttêres i o•• 1,45% n

AUTRES TITRES DETENUS A LONG TERME

BRINKS COTE O'IVOIRE NON COTt Transport de fonds 150 7._ 11 11 11

"COOl COTE D'IVOIRf NON COTE Affalr" ImmobfUi,res • >60 0,02% 1 1 1

sa LAGUNES COTE D'IVOIRE NON COTE Affaires Immoblll'res 815 D,Dl" 10

GROU?! INTERBANCAJRE MONETIQUE UMOA (GIM) SENEGAl NON COTE ServioH MoneUques 9529 0,16% 15 15 15

GARI TQGO NON con Fonds Garantie des Investisseurs Prlvês 12955 0,15% 20 20 20

CRHHUMOA TOGO NON COTE Refinancements Hypothealres UMO•• 5831 3,70% 2" 2" 2"

978:)000,00

l l l l

Annexe 4.8

IMMOBILISATIONS INCORPORELLES ET CORPORElLES


1 21 01 11 81 01 61 LiliJ lA 1 01 01 71 UDate d'arrêté CI B LC


MONTANT ACQUISITIONS DE CESSION OU MONTANTAMORTISSEMENTS/DEROGATOIRES

MONTANTBRUT AU L'EXERCICE/ RETRAIT DE BRUT A LA FIN NET A LA FIN

IMMOBILISATIONSREEVALUATION L'EXERCICE DE l'EXERCICE EN DEBUT DOTATIONS REPRISESDE DEBUT DE EN FIN DE

l'EXERCICE D'EXERCICE D'EXERCICE L'EXERCICE

IMMOBILISATIONS D'EXPLOITATION

Immobilisations Incorporelles 8392 18 8410 4417 389 4806 3604

Immobilisations corporelles 30 218 834 31052 18851 1015 19866 11187

- Prises en location-financement- Mises en location simple-Autres

IMMOBILISATIONS HORS EXPLOITATION

Immobilisation incorporelles

Immobilisation corporelles 323 323 106 6 112 211

l l l l 1

Annexe 4.9

DETTES ENVERS LES ETABLISSEMENTS DE CREDIT ET ASSIMILES


1 21 01 11 81 01 61 L&Ql lA 1 01 01 71 UDate d'arrêté CI B LC


AUTRES INSTITUTIONSBANQUES BANQUES ETABLISSEMENTS BANQUE FINANCIERE TOTAL AU TOTAL AU

DETTES CENTRALES DANS DE CREDIT ET RESTEDU INTERNATIONALES 30/06/2018 01/01/2018CCP L'UMOA ASSIMILES DANS MONDE OU ETRANGERE

L'UMOA

COMPTES ORDINAIRES CREDITEURS 2328 1219 21428 24975 6811

EMPRUNTS - 17758 7677 - 25435 25291

Au titre du marché monetaireAu jour le jourA terme 17758 7677 25435 25291

VALEUR DONNEES EN PENSION LIVREE 55015 - - 55015 167403

Au jour le jourA terme 55015 55 015 167403

TOTAL 55015 20086 8896 21428 - 105425 199505

l

Annexe 4.10

DEPOTS A LA CLiENTELE


1 21 01 11 81 01 61 ~ lA 1 01 01 71 UDate d'arrêté CI B LC


DEPOT ETAT ET ISBl5M (1) SOCIETES PARTICULIERS AUTRES TOTAL AU TOTALAUASSIMILES FINANCIERES 30/06/2018 01/01/2018

COMPTESORDINAIRES CREDITEURS 29274 17370 2947 114654 273199 437444 391957

COMPTESETDEPOTSA TERME 5000 8788 5571 38650 66954 124963 114727

OPERATIONSDE PENSION LIVREE

COMPTE D'EPARGNEA REGIMESPECIAL 144 562 3004 147566 142897

AUTRESDEPOTS 98 401 481 7721 10449 19150 21416

TOTAL 34372 26158 8999 305587 353606 729123 670997

Annexe 4.11

DETTES REPRESENTEES PAR UN TITRE, EMPRUNTS ET TITRES EMIS SUBORDONNES


1 21 01 11 81 01 61 liliI ~ UDate d'arrêté CI' lC


MONTANT EN TAUX CONDITION MONTANT AU MONTANT ADMIS

DEVISE DEVISE D'INTERET SUSPENSIVES EOiEANŒ 30/06/2018 DANS lES FONDSA l'ORIGIt~E DE PAIEMENT PROPRES

DES COUPONS PRUOfNTIELS

DETTES REPRESENTEESPAR UN TITRE 6263

- Emprunts obligataires

- Autres dettes 6263SICAV CERTIFICAT DE DEPOT TRANCHI XOF 4000,00 5,50% 2310812019 4185

SICAV CERTIFICAT DE DEPOT TRANCH2 XOF 2000,00 5,50% 1011012019 2078

EMPRUNTS ET TITRES EMIS SUBORDONNES 10376 10000

- A durée determinée XOF 10000,00 7,50% 2811212024 10376 10000

- A durée indeterminée

..TOTAL 16639 10000

.'

Annexe 4.12

DEPRECIATIONS ET PROVISIONS


1 21 01 11 81 01 61 ~ lA 1 01 01 71 UDate d'arrêté CI B LC


REPRISES

DEPRECIATIONS ET PROVISIONS 01/01/2018 DOTATIONS 30/06/2018

Sans objets Autres

DEPRECIATIONS 26442 5281 11497 20226

Créances sur les établissements de crédit et assimilés 3 3

Créances sur la clientèle 26175 5281 11457 19999

Titres de placement 125 40 85

Titres de participation et assimilés 87 87

Autres actifs 52 52

PROVISIONS 4554 1803 443 5914

Risques d'exécution d'engagements par signature surétablissement de crédit

Risques d'exécution d'engagement par signature sur 1034 1106 239 1901

clientèle

Pensions de retraite et obligations similaires 697 697

Autres risques et charges 3520 204 3316

Documents

Société Ivoirienne de Banquer S.A. (SIB)