Sistema Contable Excel

H. T. A 5 DIGITOS

SISTEMA CONTABLE

DATA DIARIO DIARIO

MAYOR

H. T. A 2 DIGITOS

H. T. A 3 DIGITOS

B. G. CONTABLE

E. R. POR FUNCION

E. R. POR NATURALEZA

P. C. G. E.

TIPO DE VOUCHERS

TIPO DOCUMENTOS

OPERACIONES

EMPRESA

H. T. A 5 DIGITOS B. G. CONASEV

E. R. CONASEV

SISTEMA CONTABLE - SECONT V 02-2009 ELABORADO POR: CPC SERGIO GONZALES ROMERO

SUGERENCIAS: [email protected]

CLIENTES

PROVEEDORES

DATA REG. COMPRAS

DATA REG. VENTAS

REGISTRO DE COMPRA

REGISTRO DE VENTA

DIARIO

MAYOR

B. G. CONTABLE

R. POR FUNCION

E. R. POR NATURALEZA

B. G. CONASEV

E. R. CONASEV

DATOS DE LA EMPRESARAZON SOCIAL

R. U. C.

EJERCICIO

MES DE INICIO

FECHA DEL BALANCE 31 ENERO

ENERO

JOSE CASTILLO

10402920144

2014

Detalle Código Correlativo

Apertura 00 2

Ventas 01 3

Compras 02 3

Ingresos 03 1

Egresos 04 1

Diario 05 1

TIPO DE VOUCHERS

Detalle Código

Otros (especificar) 00

Factura 01

Recibo por Honorarios 02

Boleta de Venta 03

Liquidación de compra 04

Boleto de compañía de aviación comercial por el servicio de transporte aéreo de pasajeros 05

Carta de porte aéreo por el servicio de transporte de carga aérea 06

Nota de crédito 07

Nota de débito 08

Guía de remisión - Remitente 09

Recibo por Arrendamiento 10

Póliza emitida por las Bolsas de Valores, Bolsas de Productos o Agentes de Intermediación por

operaciones realizadas en las Bolsas de Valores o Productos o fuera de las mismas, autorizadas por

CONASEV

11

Ticket o cinta emitido por máquina registradora 12

Documento emitido por bancos, instituciones financieras, crediticias y de seguros que se encuentren

bajo el control de la Superintendencia de Banca y Seguros

13

Recibo por servicios públicos de suministro de energía eléctrica, agua, teléfono, telex y telegráficos y

otros servicios complementarios que se incluyan en el recibo de servicio público

14

Boleto emitido por las empresas de transporte público urbano de pasajeros 15

Boleto de viaje emitido por las empresas de transporte público interprovincial de pasajeros dentro del país 16

Documento emitido por la Iglesia Católica por el arrendamiento de bienes inmuebles 17

Documento emitido por las Administradoras Privadas de Fondo de Pensiones que se encuentran bajo

la supervisión de la Superintendencia de Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones

18

Boleto o entrada por atracciones y espectáculos públicos 19

Comprobante de Retención 20

Conocimiento de embarque por el servicio de transporte de carga marítima 21

Comprobante por Operaciones No Habituales 22

Pólizas de Adjudicación emitidas con ocasión del remate o adjudicación de bienes por venta forzada,

por los martilleros o las entidades que rematen o subasten bienes por cuenta de terceros

23

Certificado de pago de regalías emitidas por PERUPETRO S.A 24

Documento de Atribución (Ley del Impuesto General a las Ventas e Impuesto Selectivo al Consumo,

Art. 19º, último párrafo, R.S. N° 022-98-SUNAT).

25

Recibo por el Pago de la Tarifa por Uso de Agua Superficial con fines agrarios y por el pago de la

Cuota para la ejecución de una determinada obra o actividad acordada por la Asamblea General de la

Comisión de Regantes o Resolución expedida por el Jefe de la Unidad de Aguas y de Riego (Decreto

Supremo N° 003-90-AG, Arts. 28 y 48)

26

Seguro Complementario de Trabajo de Riesgo 27

Tarifa Unificada de Uso de Aeropuerto 28

Documentos emitidos por la COFOPRI en calidad de oferta de venta de terrenos, los correspondientes

a las subastas públicas y a la retribución de los servicios que presta

29

Documentos emitidos por las empresas que desempeñan el rol adquirente en los sistemas de pago

mediante tarjetas de crédito y débito

30

Guía de Remisión - Transportista 31

Documentos emitidos por las empresas recaudadoras de la denominada Garantía de Red Principal a

la que hace referencia el numeral 7.6 del artículo 7° de la Ley N° 27133 – Ley de Promoción del

Desarrollo de la Industria del Gas Natural

32

Documento del Operador 34

TIPO DE DOCUMENTOS

Documento del Partícipe 35

Recibo de Distribución de Gas Natural 36

Documentos que emitan los concesionarios del servicio de revisiones técnicas vehiculares, por la

prestación de dicho servicio

37

Declaración Única de Aduanas - Importación definitiva 50

Despacho Simplificado - Importación Simplificada 52

Declaración de Mensajería o Courier 53

Liquidación de Cobranza 54

Nota de Crédito Especial 87

Nota de Débito Especial 88

Comprobante de No Domiciliado 91

Exceso de crédito fiscal por retiro de bienes 96

Nota de Crédito - No Domiciliado 97

Nota de Débito - No Domiciliado 98

Otros -Consolidado de Boletas de Venta 99

Letra 100

PLAN DE CUENTAS

CTA S cta Div S Div NOMBRE D. DEBE

ELEMENTO 1: ACTIVO DISPONIBLE Y EXIGIBLE

10 CAJA Y BANCOS

101 10100 Caja

102 10200 Fondos fijos

103 10300 Efectivo en Tránsito

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras

1041 10410 Cuentas corrientes operativas

1042 10420 Cuentas corrientes para fines específicos

105 Certificados bancarios

1051 10510 Certificados bancarios

1052 10520 Otros

106 Depósitos en instituciones financieras

1061 10610 Depósitos de ahorro

1062 10620 Depósitos a plazo

107 Fondos sujetos a restricción

1071 10710 Fondos Sujetos a Restricción

11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA

111 Inversiones al valor razonable

1111 11110 Valores emitidos o garantizados por el Estado

1112 11120 Valores emitidos por el sistema financiero

1113 11130 Valores emitidos por empresas

1114 11140 Otros títulos representativos de deuda

1115 11150 Participaciones en entidades

112 Inversiones disponibles para la venta

1121 11210 Valores emitidos o garantizados por el Estado

1122 11220 Valores emitidos por el sistema financiero

1123 11230 Valores emitidos por empresas

1124 11240 Otros títulos representativos de deuda

113 11300 Activos financieros – compromiso de compra

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1211 12110 No emitidas

1212 12120 Emitidas en cartera

1213 12130 En cobranza

1214 12140 En descuento

122 12200 Anticipos de clientes

123 Letras por cobrar

1231 12310 En cartera

1232 12320 En cobranza

1233 12330 En descuento

129 Cobranza dudosa

1291 12910 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar

1293 12930 Letras por cobrar

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – RELACIONADAS


1311 No emitidas

13111 Matriz

13112 Subsidiarias

13113 Asociadas

CADA VEZ QUE SE AGREGUE UNA CUENTA, INDICAR LA CUENTA DE DESTINO DEL DEBE Y HABER, EL

TIPO, EL GRUPO, EL CODIGO DE RUBRO CONASEV Y COPIAR LA FORMULA DE LA COLUMNA K

13114 Sucursal

1312 Emitidas en cartera

13121 Matriz

13122 Subsidiarias

13123 Asociadas

13124 Sucursal

1313 En cobranza

13131 Matriz

13132 Subsidiarias

13133 Asociadas

13134 Sucursal

1314 En descuento

13141 Matriz

13142 Subsidiarias

13143 Asociadas

13144 Sucursal

132 13200 Anticipos recibidos


1331 En cartera

13311 Matriz

13312 Subsidiarias

13313 Asociadas

13314 Sucursal

1332 En cobranza

13321 Matriz

13322 Subsidiarias

13323 Asociadas

13324 Sucursal

1333 En descuento

13331 Matriz

13332 Subsidiarias

13333 Asociadas

13334 Sucursal

139 Cobranza dudosa



14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTES

141 Personal

1411 14110 Préstamos

1412 14120 Adelanto de remuneraciones

1413 14130 Entregas a rendir cuenta

142 Accionistas (o socios)

1421 14210 Suscripciones por cobrar a socios o accionistas


143 14300 Directores

144 14400 Gerentes

148 14800 Diversas

149 Cobranza dudosa

1491 14910 Personal

1492 14920 Accionistas (o socios)


1494 14940 Gerentes

1498 14980 Diversas

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS

161 Préstamos

1611 16110 Con garantía

1612 16120 Sin garantía

162 Reclamaciones a terceros

1621 16210 Compañías aseguradoras

1622 16220 Transportadoras

1623 16230 Servicios públicos

163 Intereses, regalías y dividendos

1631 16310 Intereses

1632 16320 Regalías

1633 16330 Dividendos

164 Depósitos otorgados en garantía

1641 16410 Préstamos de instituciones no financieras

1642 16420 Préstamos de instituciones financieras

165 Venta de activo inmovilizado

1651 16510 Inversión mobiliaria

1652 16520 Inversión inmobiliaria

1653 16530 Inmuebles, maquinaria y equipo

1654 16540 Intangibles

1655 16550 Activos biológicos

166 Activos por instrumentos financieros derivados

1661 16610 Cartera de negociación

1662 16620 Instrumentos de cobertura

168 16800 Otras cuentas por cobrar diversas

169 Cobranza dudosa


1692 16920 Reclamaciones a terceros

1693 16930 Intereses, regalías y dividendos

1694 16940 Depósitos otorgados en garantía

1695 16950 Venta de activos inmovilizados


17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - RELACIONADAS

171 Préstamos

1711 Con garantía

17111 Matriz

17112 Subsidiarias

17113 Asociadas

17114 Sucursal

1712 Sin garantía

17121 Matriz

17122 Subsidiarias

17123 Asociadas

17124 Sucursal


1721 Intereses

17211 Matriz

17212 Subsidiarias

17213 Asociadas

17214 Sucursal

1722 Regalías

17221 Matriz

17222 Subsidiarias

17223 Asociadas

17224 Sucursal

1723 Dividendos

17231 Matriz

17232 Subsidiarias

17233 Asociadas


174 Venta de activo inmovilizado






175 17500 Activos por instrumentos financieros derivados


179 Cobranza dudosa






18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO

181 18100 Intereses

182 18200 Seguros

183 18300 Alquileres

184 18400 Primas pagadas por opciones

185 18500 Mantenimiento de activos inmovilizados

189 18900 Otros gastos contratados por anticipado

19 ESTIMACIÓN DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA

191 Cuentas por cobrar comerciales - Terceros



192 Cuentas por cobrar al personal, a los accionistas (socios), directores y gerentes

1921 19210 Personal

1922 19220 Accionistas


1924 19240 Gerentes

1929 19290 Diversas

193 Cuentas por cobrar - Relacionadas

1931 Cuentas por cobrar comerciales



1932 Cuentas por cobrar diversas

19321 Préstamos


19323 Depósitos otorgados en garantía

19324 Venta de activos inmovilizados

19328 Otras cuentas por cobrar diversas

194 Cuentas por cobrar diversas - Terceros


1942 19420 Reclamaciones a terceros





ELEMENTO 2: ACTIVO REALIZABLE

20 MERCADERÍAS

201 Mercaderías manufacturadas


20111 Costo

20112 Valor razonable

202 20200 Mercaderías de extracción

203 Mercaderías agropecuarias y piscícolas

2031 20310 De origen animal

2032 20320 De origen vegetal

204 20400 Mercaderías inmuebles

208 20800 Otras mercaderías

209 Mercaderías desvalorizadas

2091 20910 Mercaderías manufacturadas

2092 20920 Recursos extraídos

2093 20930 Productos agropecuarios y piscícolas

2094 20940 Inmuebles


21 PRODUCTOS TERMINADOS

211 21100 Productos manufacturados

212 21200 Productos de extracción terminados

213 Productos agropecuarios y piscícolas terminados

2131 De origen animal

21311 Costo


2132 De origen vegetal

21321 Costo


214 21400 Productos inmuebles

215 21500 Existencias de servicios terminados

217 21700 Otros productos terminados

218 21800 Costos de financiación – Productos terminados

219 Productos terminados desvalorizados



2913 29130 Productos agropecuarios y piscícolas terminados





22 SUBPRODUCTOS, DESECHOS Y DESPERDICIOS

221 22100 Subproductos

222 22200 Desechos y desperdicios

229 Subproductos, desechos y desperdicios desvalorizados



23 PRODUCTOS EN PROCESO

231 23100 Productos en proceso de manufactura

232 23200 Productos extraídos en proceso de transformación

233 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso


23311 Costo



23321 Costo


234 23400 Productos inmuebles en proceso

235 23500 Existencias de servicios en proceso

237 23700 Otros productos en proceso

238 23800 Costos de financiación – Productos en proceso

239 Productos en proceso desvalorizados



2393 23930 Productos agropecuarios y piscícolas en proceso





24 MATERIAS PRIMAS

241 24100 Materias primas para productos manufacturados

242 24200 Materias primas para productos de extracción

243 24300 Materias primas para productos agropecuarios y piscícolas

244 24400 Materias primas para productos inmuebles

249 Materias primas desvalorizadas





25 MATERIALES AUXILIARES, SUMINISTROS Y REPUESTOS

251 25100 Materiales auxiliares

252 Suministros

2521 25210 Combustibles

2522 25220 Lubricantes

2523 25230 Energía

2524 25240 Otros suministros

253 25300 Repuestos

259 Materiales auxiliares, suministros y repuestos desvalorizados


2592 25920 Suministros

2593 25930 Repuestos

26 ENVASES Y EMBALAJES

261 26100 Envases

262 26200 Embalajes

269 Envases y embalajes desvalorizados

2691 26910 Envases

2692 26920 Embalajes

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA

271 Inversiones inmobiliarias

2711 27110 Terrenos

2712 27120 Edificaciones

272 Inmuebles, maquinaria y equipo

2721 27210 Terrenos


2723 27230 Maquinarias y equipos de explotación

2724 27240 Equipo de transporte

2725 27250 Muebles y enseres

2726 27260 Equipos diversos

2727 27270 Herramientas y unidades de reemplazo

273 Intangibles

2731 27310 Concesiones, licencias y derechos

2732 27320 Patentes y propiedad industrial

2733 27330 Programas de computadora (software)

2735 27350 Fórmulas, diseños y prototipos

274 Activos biológicos

2741 27410 Activos biológicos en producción

2742 27420 Activos biológicos en desarrollo

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR

281 28100 Mercaderías

284 28400 Materias primas

285 28500 Materiales auxiliares, suministros y repuestos

286 28600 Envases y embalajes

289 Existencias por recibir desvalorizadas





29 DESVALORIZACIÓN DE EXISTENCIAS

291 Mercaderías



2913 29130 Mercaderías agropecuarias y piscícolas



292 Productos terminados








293 Subproductos, desechos y desperdicios



294 Productos en proceso








295 Materias primas





296 Materiales auxiliares, suministros y repuestos




297 Envases y embalajes

2971 29710 Envases


298 Existencias por recibir





ELEMENTO 3: ACTIVO INMOVILIZADO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS

301 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

3011 Instrumentos financieros representativos de deuda

30111 Valores emitidos o garantizados por el Estado

30112 Valores emitidos por el sistema financiero

30113 Valores emitidos por las empresas

30114 Otros títulos representativos de deuda

302 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

3021 30210 Certificados de suscripción preferente

3022 30220 Acciones representativas de capital social

3023 Acciones de inversión

30231 Subsidiarias, asociadas y sucursales

30232 Otras

3024 Certificados de participación de fondos

30241 Fondos mutuos

30242 Fondos de inversión

3025 30250 Asociaciones en participación y consorcios

3028 30280 Otros títulos representativos de patrimonio

309 Desvalorización de inversiones mobiliarias

3091 30910 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

3092 30920 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS

311 Terrenos

3111 Urbanos


31112 Costo

31113 Revaluación

3112 Rurales


31122 Costo

31123 Revaluación

312 Edificaciones

3121 Edificaciones


31212 Costo

31213 Revaluación

31214 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO


3211 32110 Terrenos



3221 32210 Terrenos







33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO

331 Terrenos

3311 Terrenos

33111 Costo

33112 Revaluación

332 Edificaciones

3321 Edificaciones administrativas

33211 Costo de adquisición o producción

33212 Revaluación

33213 Costo de financiación - Edificaciones

3322 Almacenes


33222 Revaluación

33223 Costo de financiación - Almacenes

3323 Edificaciones para producción


33232 Revaluación

33233 Costo de financiación – Edificaciones para producción

3324 Instalaciones


33242 Revaluación

33243 Costo de financiación – Instalaciones

333 Maquinarias y equipos de explotación



33312 Revaluación

33313 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

334 Equipo de transporte

3341 Vehículos motorizados

33411 Costo

33412 Revaluación

3342 Vehículos no motorizados

33421 Costo

33422 Revaluación

335 Muebles y enseres

3351 Muebles

33511 Costo

33512 Revaluación

3352 Enseres

33521 Costo

33522 Revaluación

336 Equipos diversos

3361 Equipo para procesamiento de información (de cómputo)

33611 Costo

33612 Revaluación

3362 Equipo de comunicación

33621 Costo

33622 Revaluación

3363 Equipo de seguridad

33631 Costo

33632 Revaluación

3369 Otros equipos

33691 Costo

33692 Revaluación

337 Herramientas y unidades de reemplazo

3371 Herramientas

33711 Costo

33712 Revaluación

3372 Unidades de reemplazo

33721 Costo

33722 Revaluación

338 Unidades por recibir






339 Construcciones y obras en curso

3391 33910 Adaptación de terrenos

3392 33920 Construcciones en curso

3393 33930 Maquinaria en montaje

3394 33940 Inversión inmobiliaria en curso

3397 Costo de financiación – Inversiones inmobiliarias

33971 Costo de financiación - Edificaciones

3398 Costo de financiación – Inmuebles, maquinaria y equipo

33981 Costo de financiación – Edificaciones

33982 Costo de financiación – Maquinarias y equipos de explotación

3399 33990 Otros activos en curso

34 INTANGIBLES

341 Concesiones, licencias y otros derechos

3411 Concesiones

34111 Costo

34112 Revaluación

3412 Licencias

34121 Costo

34122 Revaluación

3419 Otros derechos

34191 Costo

34192 Revaluación

342 Patentes y propiedad industrial

3421 Patentes

34211 Costo

34212 Revaluación

3422 Marcas

34221 Costo

34222 Revaluación

343 Programas de computadora (software)

3431 Aplicaciones informáticas

34311 Costo

34312 Revaluación

344 Costos de exploración y desarrollo

3441 Costos de exploración

34411 Costo

3442 Costos de desarrollo

34421 Costo

345 Fórmulas, diseños y prototipos

3451 Fórmulas

34511 Costo

34512 Revaluación

3452 Diseños y prototipos

34521 Costo

34522 Revaluación

346 Reservas de recursos extraíbles

3461 34610 Minerales

3462 34620 Petróleo y gas

3463 34630 Madera

3469 34690 Otros recursos extraíbles

347 Plusvalía mercantil

3471 34710 Plusvalía mercantil

349 34900 Otros activos intangibles

35 ACTIVOS BIOLÓGICOS

351 Activos biológicos en producción



35112 Costo



35122 Costo

352 Activos biológicos en desarrollo



35212 Costo

35213 Costo de financiación – Activos biológicos de origen animal



35222 Costo

35223 Costo de financiación – Activos biológicos de origen vegetal

36 DESVALORIZACIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO


3611 36110 Terrenos

3612 Edificaciones

36121 Edificaciones - Costo de construcción

36122 Edificaciones - Costo de financiación


3631 36310 Terrenos

3632 Edificaciones

36321 Edificaciones - Costo de construcción

36322 Edificaciones - Costo de financiación


36331 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de construcción

36332 Maquinarias y equipos de explotación - Costo de financiación





364 Intangibles

3641 36410 Concesiones, licencias y otros derechos

3642 36420 Patentes y propiedad industrial


3644 36440 Costos de exploración y desarrollo


3649 36490 Otros activos intangibles


3651 36510 Activos biológicos en producción

3652 Activos biológicos en desarrollo

36521 Activos biológicos en desarrollo - Costo

36522 Activos biológicos en desarrollo – Costo de financiación

37 ACTIVO DIFERIDO

371 37100 Impuesto a la renta diferido

372 37200 Participaciones de los trabajadores diferidas

373 Intereses diferidos

3731 37310 Intereses no devengados en transacciones con terceros

3732 37320 Intereses no devengados en medición a valor descontado

38 OTROS ACTIVOS

381 Bienes de arte y cultura

3811 38110 Obras de arte

3812 38120 Biblioteca

3813 38130 Otros

382 Diversos

3821 38210 Monedas y joyas

3822 38220 Bienes entregados en comodato

3823 38230 Bienes recibidos en pago (adjudicados y realizables)

39 DEPRECIACIÓN, AMORTIZACIÓN Y AGOTAMIENTO ACUMULADOS

391 Depreciación acumulada

3911 Inversiones Inmobiliarias

39111 Edificaciones – Costo de adquisición o construcción

39112 Edificaciones – Costo de financiación

3912 Activos adquiridos en arrendamiento financiero

39121 Inversiones inmobiliarias - Edificaciones

39122 Inmuebles, maquinaria y equipo - Edificaciones

39123 Inmuebles, maquinaria y equipo – Maquinarias y equipos de explotación

39124 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos de transporte

39126 Inmuebles, maquinaria y equipo – Equipos diversos

3913 Inmuebles, maquinaria y equipo - Costo

39131 Edificaciones






3914 Inmuebles, maquinaria y equipo - Revaluación

39141 Edificaciones






3915 Inmuebles, maquinaria y equipo – Costo de financiación

39151 Edificaciones


3916 Activos biológicos en producción – Costo

39161 Activos biológicos de origen animal

39162 Activos biológicos de origen vegetal

3917 Activos biológicos en producción – Costo de financiación



392 Amortización acumulada

3921 Intangibles - Costo






39219 Otros activos intangibles

3922 Intangibles - Revaluación






393 Agotamiento acumulado

3931 39310 Agotamiento de reservas de recursos extraíbles

ELEMENTO 4: PASIVO

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR

401 Gobierno central

4011 Impuesto general a las ventas

40111 IGV - Cuenta propia

40112 IGV - Servicios prestados por no domiciliados

40113 IGV - Régimen de percepciones

40114 IGV - Régimen de retenciones

4012 40120 Impuesto selectivo al consumo

4013 Canon

40131 Canon petrolero

40132 Canon minero

40133 Canon gasífero

40134 Canon pesquero

40135 Canon hidroenergético

40136 Canon forestal

4015 Derechos aduaneros

40151 Derechos arancelarios

40152 Derechos aduaneros por ventas

4017 Impuesto a la renta

40171 Renta de tercera categoría

40172 Renta de cuarta categoría

40173 Renta de quinta categoría

40174 Renta de no domiciliados

4018 Otros impuestos

40181 Impuesto a las transacciones financieras

40182 Impuesto a los juegos de casino y tragamonedas

40183 Tasas por la prestación de servicios públicos

40184 Regalías

40185 Impuesto a los dividendos

402 40200 Certificados tributarios

403 Instituciones públicas

4031 40310 ESSALUD

4032 40320 ONP

4033 40330 Contribución al SENATI

4034 40340 Contribución al SENCICO

4039 40390 Otras instituciones

405 40500 Gobiernos regionales

406 Gobiernos locales

4061 Impuestos

40611 Impuesto al patrimonio vehicular

40612 Impuesto a las apuestas

40613 Impuesto a los juegos

40614 Impuesto de alcabala

40615 Impuesto predial

40616 Impuesto al rodaje

40617 Impuesto a los espectáculos públicos no deportivos

4062 40620 Contribuciones

4063 Tasas

40631 Licencia de apertura de establecimientos

40632 Transporte público

40633 Estacionamiento de vehículos

40634 Servicios públicos o arbitrios

40635 Servicios administrativos o derechos

407 40700 Administradoras de fondos de pensiones

408 Empresas prestadoras de servicios de salud

4081 40810 Cuenta propia

4082 40820 Cuenta de terceros

409 40900 Otros costos administrativos e intereses

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR

411 Remuneraciones por pagar

4111 41110 Sueldos y salarios por pagar

4112 41120 Comisiones por pagar

4113 41130 Remuneraciones en especie por pagar

4114 41140 Gratificaciones por pagar

4115 41150 Vacaciones por pagar

413 41300 Participación de los trabajadores por pagar

415 Beneficios sociales de los trabajadores por pagar

4151 41510 Compensación por tiempo de servicios

4152 41520 Adelanto de compensación por tiempo de servicios

4153 41530 Pensiones y jubilaciones

419 41900 Otras remuneraciones y participaciones por pagar

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar


4212 42120 Emitidas

422 42200 Anticipos a proveedores

423 42300 Letras por pagar

424 42400 Honorarios por pagar

43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – RELACIONADAS

431 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar


4312 43120 Emitidas

432 43200 Anticipos otorgados

433 43300 Letras por Pagar

44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS, DIRECTORES Y GERENTES

441 Accionistas (o Socios)



4419 44190 Otras cuentas por pagar

442 Directores

4421 44210 Dietas

4429 44290 Otras cuentas por pagar

443 44300 Gerentes

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades

4511 45110 Instituciones financieras

4512 45120 Otras entidades

452 45200 Contratos de arrendamiento financiero

453 45300 Obligaciones emitidas

454 Otros Instrumentos financieros por pagar

4541 45410 Letras

4542 45420 Papeles comerciales

4543 45430 Bonos

4544 45440 Pagarés

4545 45450 Facturas conformadas

4549 45490 Otras obligaciones financieras

455 Costos de financiación por pagar


45511 Instituciones financieras

45512 Otras entidades


4553 Otros instrumentos financieros por pagar

45531 Letras

45532 Papeles comerciales

45533 Bonos

45534 Pagarés

45535 Facturas conformadas

45539 Otras obligaciones financieras

456 45600 Préstamos con compromisos de recompra

46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – TERCEROS

461 46100 Reclamaciones de terceros

464 Pasivos por instrumentos financieros derivados

4641 46410 Cartera de negociación

4642 46420 Instrumentos de cobertura

465 46500 Pasivos por compra de activo inmovilizado

466 46600 Pasivos financieros – compromiso de venta

467 46700 Depósitos recibidos en garantía

469 46900 Otras cuentas por pagar diversas

4691 46910 Subsidios gubernamentales

4699 46990 Otras cuentas por pagar diversas

47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS – RELACIONADAS

471 Préstamos

4711 47110 Matriz

4712 47120 Subsidiarias

4713 47130 Asociadas

4714 47140 Sucursales

472 Costos de financiación

4721 47210 Matriz




473 Anticipos recibidos

4731 47310 Matriz




474 Regalías

4741 47410 Matriz




475 Dividendos

4751 47510 Matriz




477 Pasivo por compra de activo inmovilizado

4771 47710 Matriz




479 Otras cuentas por pagar diversas

4791 47910 Matriz




48 PROVISIONES

481 48100 Provisión para litigios

482 48200 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

483 48300 Provisión para reestructuraciones

484 48400 Provisión para protección y remediación del medio ambiente

485 48500 Provisión para gastos de responsabilidad social

489 48900 Otras provisiones

49 PASIVO DIFERIDO

491 Impuesto a la renta diferido

4911 49110 Impuesto a la renta diferido - Patrimonio

4912 49120 Impuesto a la renta diferido - Resultados

492 Participaciones de los trabajadores diferidas

4921 49210 Participaciones de los trabajadores diferidas - Patrimonio

4922 49220 Participaciones de los trabajadores diferidas - Resultados

493 Intereses diferidos

4931 49310 Intereses no devengados en transacciones con terceros

4932 49320 Intereses no devengados en medición a valor descontado

ELEMENTO 5: PATRIMONIO NETO

50 CAPITAL

501 Capital social

5011 50110 Acciones

5012 50120 Participaciones

502 50200 Acciones en tesorería

51 ACCIONES DE INVERSIÓN

511 51100 Acciones de inversión

512 51200 Acciones de inversión en tesorería

52 CAPITAL ADICIONAL

521 52100 Primas (descuento) de acciones

522 Capitalizaciones en trámite

5221 52210 Aportes

5222 52220 Reservas

5223 52230 Acreencias

5224 52240 Utilidades

523 52300 Reducciones de capital pendientes de formalización

56 RESULTADOS NO REALIZADOS

561 56100 Diferencia en cambio de inversiones permanentes en entidades extranjeras

562 56200 Instrumentos financieros – cobertura de flujo de efectivo

563 Ganancia o pérdida en activos o pasivos financieros disponibles para la venta

5631 56310 Ganancia

5632 56320 Pérdida

57 EXCEDENTE DE REVALUACIÓN

571 Excedente de revaluación

5711 57110 Inversiones inmobiliarias

5712 57120 Inmuebles, maquinaria y equipos


572 57200 Excedente de revaluación – Acciones liberadas recibidas

573 57300 Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas

58 RESERVAS

581 58100 Reinversión

582 58200 Legal

583 58300 Contractuales

584 58400 Estatutarias

585 58500 Facultativas

589 58900 Otras reservas

59 RESULTADOS ACUMULADOS

591 Utilidades no distribuidas

5911 59110 Utilidades acumuladas

5912 59120 Ingresos de años anteriores

592 Pérdidas acumuladas

5921 59210 Pérdidas acumuladas

5922 59220 Gastos de años anteriores

ELEMENTO 6: GASTOS POR NATURALEZA

60 COMPRAS

601 Mercaderías


60111 Costo 20111

60112 Valor razonable 20112

6012 60120 Mercaderías de extracción 20200


60131 De origen animal 20310

60132 De origen vegetal 20320

6014 60140 Mercaderías inmuebles 20400

6018 60180 Otras mercaderías 20800

602 Materias primas

6021 60210 Materias primas para productos manufacturados 24100

6022 60220 Materias primas para productos de extracción 24200

6023 60230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas24300

6024 60240 Materias primas para productos inmuebles 24400


6031 60310 Materiales auxiliares 25100

6032 Suministros

60321 Combustibles 25210

60322 Lubricantes 25220

60323 Energía 25230

60324 Otros suministros 25240

6033 60330 Repuestos 25300


6041 60410 Envases 26100

6042 60420 Embalajes 26200

609 Costos vinculados con las compras

6091 Costos vinculados con las compras de mercaderías 20111

60911 Transporte 20111

60912 Seguros 20111

60913 Derechos aduaneros 20111

60914 Comisiones 20111

60919 Otros costos vinculados con las compras de mercaderías 20111

6092 Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos

60921 Transporte

609211 Materias primas 24100

609212 Materiales auxiliares, suministros y repuestos 25100

60922 Seguros



60923 Derechos aduaneros



60924 Comisiones



60925 Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos



61 VARIACIÓN DE EXISTENCIAS

611 Mercaderías



6113 61130 Mercaderías agropecuarias y piscícolas



612 Materias primas



6123 61230 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas







6141 61410 Envases


62 GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES

621 Remuneraciones

6211 62110 Sueldos y salarios

6212 62120 Comisiones

6213 62130 Remuneraciones en especie

6214 62140 Gratificaciones

6215 62150 Vacaciones

622 62200 Otras remuneraciones

623 62300 Indemnizaciones al personal

624 62400 Capacitación

625 62500 Atención al personal

626 62600 Gerentes

627 Seguridad y previsión social

6271 62710 Régimen de prestaciones de salud

6272 62720 Régimen de pensiones

6273 62730 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales

6274 62740 Seguro de vida

6275 62750 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares

6276 62760 Caja de beneficios de seguridad social del pescador

628 62800 Remuneraciones al directorio

629 Beneficios sociales de los trabajadores

6291 62910 Compensación por tiempo de servicio

6292 62920 Pensiones y jubilaciones

6293 62930 Otros beneficios post-empleo

63 GASTOS DE SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS

631 Transporte, correos y gastos de viaje

6311 Transporte

63111 De carga

63112 De pasajeros

6312 63120 Correos

6313 63130 Alojamiento

6314 63140 Alimentación

632 Honorarios, comisiones y corretajes

6321 63210 Honorarios

6322 63220 Comisiones

6323 63230 Corretajes

633 63300 Producción encargada a terceros

634 63400 Mantenimiento y reparaciones

635 Alquileres

6351 63510 Terrenos





636 Servicios básicos

6361 63610 Energía eléctrica

6362 63620 Gas

6363 63630 Agua

6364 63640 Teléfono

6365 63650 Internet

6366 63660 Radio

6367 63670 Cable

637 63700 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas

638 63800 Servicios de contratistas

639 Otros servicios prestados por terceros

6391 63910 Gastos bancarios

6392 63920 Gastos de laboratorio

64 GASTOS POR TRIBUTOS

641 64100 Impuesto general a las ventas

642 Cánones y derechos

6421 Cánones

64211 Canon petrolero

64212 Canon minero

64213 Canon gasífero

64214 Canon pesquero

64215 Canon hidroenergético

64216 Canon forestal

6422 Derechos

64221 Derechos arancelarios

64222 Derechos aduaneros por ventas

643 64300 Tributos al gobierno central

645 64500 Tributos a gobiernos regionales y locales

646 64600 Cotizaciones con carácter de tributo

649 64900 Otros tributos

65 OTROS GASTOS DE GESTIÓN

651 65100 Seguros

652 65200 Regalías

653 65300 Suscripciones y cotizaciones

654 65400 Licencias y derechos de vigencia

655 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas

6551 Costo neto de enajenación de activos inmovilizados


65512 Activos adquiridos en arrendamiento financiero


65514 Intangibles


6552 65520 Operaciones discontinuadas


657 65700 Gastos de investigación y desarrollo

658 65800 Gestión medioambiental

659 Otros gastos de gestión

6591 65910 Donaciones

6592 65920 Sanciones administrativas

66 PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

661 Activo realizable


6612 66120 Productos en proceso

6613 66130 Activos no corrientes mantenidos para la venta

662 Activo inmovilizado



663 66300 Obligaciones financieras

664 66400 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial

665 66500 Gastos por participaciones en negocios conjuntos

67 GASTOS FINANCIEROS

671 Gastos en operaciones de endeudamiento y otros

6711 67110 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades


6713 67130 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio

6714 67140 Documentos vendidos o descontados

672 67200 Pérdida por instrumentos financieros derivados

673 Intereses por préstamos y otras obligaciones


67311 Instituciones financieras

67312 Otras entidades


6733 67330 Otros instrumentos financieros por pagar

6734 67340 Documentos vendidos o descontados

6735 67350 Obligaciones emitidas

6736 67360 Obligaciones comerciales

6737 67370 Obligaciones tributarias

675 67500 Descuentos concedidos por pronto pago

676 67600 Diferencia de cambio

677 67700 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

679 Otros gastos financieros

6791 67910 Primas por opciones

6792 67920 Gastos financieros en medición a valor descontado

68 VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES

681 Depreciación

6811 Depreciación de inversiones inmobiliarias

68111 Edificaciones - Costo

68112 Edificaciones - Revaluación

68113 Edificaciones – Costo de financiación

6812 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias

68121 Edificaciones

6813 Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero –

68131 Edificaciones




6814 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costo

68141 Edificaciones






6815 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Revaluación

68151 Edificaciones






6816 Depreciación de inmuebles, maquinaria y equipo – Costos de financiación

68161 Edificaciones


6817 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo



6818 Depreciación de activos biológicos en producción – Costo de financiación



682 Amortización de intangibles

6821 Amortización de intangibles adquiridos – Costo







6822 Amortización de intangibles adquiridos – Revaluación







6823 Amortización de intangibles generados internamente – Costo







6824 Amortización de intangibles generados internamente – Revaluación







683 Agotamiento

6831 68310 Agotamiento de recursos naturales adquiridos

684 Valuación de activos

6841 68410 Estimación de cuentas de cobranza dudosa

6842 68420 Desvalorización de existencias

6843 68430 Desvalorización de inversiones mobiliarias

685 Deterioro del valor de los activos

6851 Desvalorización de inversiones inmobiliarias

68511 Edificaciones

6852 Desvalorización de inmuebles maquinaria y equipo

68521 Edificaciones






6853 Desvalorización de intangibles







6854 Desvalorización de activos biológicos en producción



686 Provisiones

6861 Provisión para litigios

68611 Provisión para litigios – Costo

68612 Provisión para litigios – Actualización financiera

6862 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado

68621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo

68622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera

6863 68630 Provisión para reestructuraciones

6864 68640 Provisión para protección y remediación del medio ambiente

6865 68650 Provisión para gastos de responsabilidad social

6869 68690 Otras provisiones

69 COSTO DE VENTAS

691 Mercaderías


69111 Terceros 61110

69112 Relacionadas 61110

6912 Mercaderías de extracción






6914 Mercaderías inmuebles



6915 Otras mercaderías




6921 Productos manufacturados



6922 Productos de extracción terminados






6924 Productos inmuebles terminados



6925 Existencias de servicios terminados



6926 Costos de financiación – Productos terminados

69261 Terceros

69262 Relacionadas


6931 Subproductos



6932 Desechos y desperdicios



694 Servicios

6941 69410 Terceros 71500

6942 69420 Relacionadas 71500

ELEMENTO 7: INGRESOS

70 VENTAS

701 Mercaderías


70111 Terceros

70112 Relacionadas


70121 Terceros

70122 Relacionadas


70131 Terceros

70132 Relacionadas


70141 Terceros

70142 Relacionadas

7015 Mercaderías – Otras

70151 Terceros

70152 Relacionadas



70211 Terceros

70212 Relacionadas


70221 Terceros

70222 Relacionadas


70231 Terceros

70232 Relacionadas


70241 Terceros

70242 Relacionadas


70251 Terceros

70252 Relacionadas


7031 Subproductos

70311 Terceros

70312 Relacionadas


70321 Terceros

70322 Relacionadas

704 Prestación de servicios

7041 70410 Terceros

7042 70420 Relacionadas

709 Devoluciones sobre ventas

7091 Mercaderías – Terceros






7092 Mercaderías – Relacionadas






7093 Productos terminados – Terceros






7094 Productos terminados – Relacionadas






7095 Subproductos, desechos y desperdicios – Terceros

70951 Subproductos


7096 Subproductos, desechos y desperdicios – Relacionadas

70961 Subproductos


7097 Prestación de servicios

70971 Terceros

70972 Relacionadas

71 VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA

711 Variación de productos terminados




7114 71140 Productos inmuebles terminados


712 Variación de subproductos, desechos y desperdicios



713 Variación de productos en proceso







714 Variación de envases y embalajes

7141 71410 Envases


715 71500 Variación de existencias de servicios

72 PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO





7222 72220 Maquinarias y otros equipos de explotación




7226 72260 Equipo de comunicación

7227 72270 Equipo de seguridad

7228 72280 Otros equipos

723 Intangibles


7232 72320 Costos de exploración y desarrollo



7241 72410 Activos biológicos en desarrollo de origen animal

7242 72420 Activos biológicos en desarrollo de origen vegetal

725 Costos de financiación capitalizados

7251 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias

72511 Costos de financiación – Inversiones inmobiliarias – Edificaciones

7252 Costos de financiación – inmuebles, maquinaria y equipo

72521 Edificaciones

72522 Maquinarias y otros equipos de explotación

7253 72530 Costos de financiación – Intangibles

7254 Costos de financiación – Activos biológicos en desarrollo



73 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS

731 Descuentos, rebajas y bonificaciones obtenidos

7311 73110 Terceros


74 DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS

741 Descuentos, rebajas y bonificaciones concedidos

7411 74110 Terceros


75 OTROS INGRESOS DE GESTIÓN

751 75100 Servicios en beneficio del personal

752 75200 Comisiones y corretajes

753 75300 Regalías

754 Alquileres

7541 75410 Terrenos





755 Recuperación de cuentas de valuación

7551 75510 Recuperación - Cuentas de cobranza dudosa

7552 75520 Recuperación - Desvalorización de existencias

7553 75530 Recuperación – Desvalorización de inversiones mobiliarias

756 Enajenación de activos inmovilizados


7562 75620 Activos adquiridos en arrendamiento financiero




757 75700 Recuperación de deterioro de cuentas de activos inmovilizados

759 Otros ingresos de gestión

7591 75910 Subsidios gubernamentales

76 GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE

761 Activo realizable


7612 76120 Productos en proceso

7613 76130 Activos no corrientes mantenidos para la venta

762 Activo inmovilizado



763 76300 Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial

764 76400 Ingresos por participaciones en negocios conjuntos

77 INGRESOS FINANCIEROS

771 77100 Ganancia por instrumento financiero derivado

772 Rendimientos ganados

7721 77210 Depósitos en Instituciones Financieras

7722 77220 Cuentas por cobrar comerciales

7723 77230 Préstamos otorgados

7724 77240 Inversiones a ser mantenidas hasta el vencimiento

7725 77250 Instrumentos financieros representativos de derecho patrimonial


775 77500 Descuentos obtenidos por pronto pago

776 77600 Diferencia en cambio

777 77700 Ganancia por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable

779 Otros ingresos financieros

7792 77920 Ingresos financieros en medición a valor descontado

78 CARGAS CUBIERTAS POR PROVISIONES

781 78100 Cargas cubiertas por provisiones

79 CARGAS IMPUTABLES A CUENTAS DE COSTOS Y GASTOS

791 79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos

792 79200 Gastos financieros imputables a cuentas de existencias

ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

80 MARGEN COMERCIAL

801 80100 Margen comercial

81 PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO

811 81100 Producción de bienes

812 81200 Producción de servicios

813 81300 Producción de activo inmovilizado

82 VALOR AGREGADO

821 82100 Valor agregado

83 EXCEDENTE BRUTO (INSUFICIENCIA BRUTA) DE EXPLOTACIÓN

831 83100 Excedente bruto (insuficiencia bruta) de explotación

84 RESULTADO DE EXPLOTACIÓN

841 84100 Resultado de explotación

85 RESULTADO ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS

851 85100 Resultado antes de participaciones e impuestos

87 PARTICIPACIONES DE LOS TRABAJADORES

871 87100 Participación de los trabajadores – corriente

872 87200 Participación de los trabajadores – diferida

88 IMPUESTO A LA RENTA

881 88100 Impuesto a la renta – corriente

882 88200 Impuesto a la renta - diferido

89 DETERMINACIÓN DEL RESULTADO DEL EJERCICIO

891 89100 Utilidad

892 89200 Pérdida

ELEMENTO 9: CONTABILIDAD ANALÍTICA DE EXPLOTACIÓN

94 GASTOS ADMINISTRATIVOS

941 9411 94111 Mercaderías manufacturadas 61110

94112 Mercaderías de extracción 61120

94113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 61130

94114 Mercaderías inmuebles 61140

94115 Otras mercaderías 61150


94122 Materias primas para productos de extracción 61220

94123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas61230

94124 Materias primas para productos inmuebles 61240


94132 Suministros 61320

94133 Repuestos 61330

9414 94141 Envases 61410

94142 Embalajes 61420

942 9421 94211 Sueldos y salarios 62110


94213 Remuneraciones en especie 62130

94214 Gratificaciones 62140

94215 Vacaciones 62150

9422 94221 Otras remuneraciones 62200

9423 94231 Indemnizaciones al personal 62300

9424 94241 Capacitación 62400

9425 94251 Atención al personal 62500

9426 94261 Gerentes 62600

9427 94271 Régimen de prestaciones de salud 62710

94272 Régimen de pensiones 62720

94273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales62730

94274 Seguro de vida 62740

94275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 62750

94276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760

9428 94281 Remuneraciones al directorio 62800

94291 Compensación por tiempo de servicio 62910

94292 Pensiones y jubilaciones 62920

94293 Otros beneficios post-empleo 62930

943 9431 94311 De carga 63111

94312 De pasajeros 63112

94313 Correos 63120

94314 Alojamiento 63130

94315 Alimentación 63140

9432 94321 Honorarios 63210


94323 Corretajes 63230

9433 94331 Producción encargada a terceros 63300

9434 94341 Mantenimiento y reparaciones 63400

9435 94351 Terrenos 63510

94352 Edificaciones 63520

94353 Maquinarias y equipos de explotación 63530

94354 Equipo de transporte 63540

94355 Equipos diversos 63560

9436 94361 Energía eléctrica 63610

94362 Gas 63620

94363 Agua 63630

94364 Teléfono 63640

94365 Internet 63650

94366 Radio 63660

94367 Cable 63670

9437 94371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 63700

9438 94381 Servicios de contratistas 63800

9439 94391 Gastos bancarios 63910

94392 Gastos de laboratorio 63920

944 9441 94411 Impuesto general a las ventas 64100

9442 94421 Canon petrolero 64211

94422 Canon minero 64212

94423 Canon gasífero 64213

94424 Canon pesquero 64214

94425 Canon hidroenergético 64215

94426 Canon forestal 64216

94427 Derechos arancelarios 64221

94428 Derechos aduaneros por ventas 64222

9443 94431 Tributos al gobierno central 64300

9445 94451 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500

9446 94461 Cotizaciones con carácter de tributo 64600

9449 94491 Otros tributos 64900

945 9451 94511 Seguros 65100

9452 94521 Regalías 65200

9453 94531 Subscripciones y cotizaciones 65300

9454 94541 Licencias y derechos de vigencia 65400

9455 94551 Inversiones inmobiliarias 65511

94552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512

94553 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513

94554 Intangibles 65514

94555 Activos biológicos 65515

94556 Operaciones discontinuadas 65520

9456 94561 Suministros 65600

9457 94571 Gastos de investigación y desarrollo 65700

9458 94581 Gestión medioambiental 65800

9459 94591 Donaciones 65910

94592 Sanciones administrativas 65920

946 9461 94611 Mercaderías 66110

94612 Productos en proceso 66120

94613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130



9463 94631 Obligaciones financieras 66300

9464 94641 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial66400

9465 94651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500

948 9481 948111 Edificaciones - Costo 68111

948112 Edificaciones - Revaluación 68112

948113 Edificaciones – Costo de financiación 68113









948144 Muebles y enseres 68144


948146 Herramientas y unidades de reemplazo 68146









948171 Activos biológicos de origen animal 68171

948172 Activos biológicos de origen vegetal 68172



9482 948211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211

948212 Patentes y propiedad industrial 68212

948213 Programas de computadora (software) 68213

948214 Costos de exploración y desarrollo 68214

948215 Fórmulas, diseños y prototipos 68215

948216 Otros activos intangibles 68219

948221 Concesiones, licencias y otros derechos 68221


















9483 94831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 68310

9484 94841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68410

94842 Desvalorización de existencias 68420

94843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68430

9485 948511 Edificaciones 68511















9486 948611 Provisión para litigios – Costo 68611

948612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68612

948621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo68621

948622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera68622

948631 Provisión para reestructuraciones 68630

948641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68640

948651 Provisión para gastos de responsabilidad social 68650

948691 Otras provisiones 68690

95 GASTOS DE VENTA

951 9511 95111 Mercaderías manufacturadas 61110

95112 Mercaderías de extracción 61120

95113 Mercaderías agropecuarias y piscícolas 61130

95114 Mercaderías inmuebles 61140

95115 Otras mercaderías 61150


95122 Materias primas para productos de extracción 61220

95123 Materias primas para productos para productos agropecuarios y piscícolas61230

95124 Materias primas para productos inmuebles 61240


95132 Suministros 61320

95133 Repuestos 61330

9514 95141 Envases 61410

95142 Embalajes 61420

952 9521 95211 Sueldos y salarios 62110


95213 Remuneraciones en especie 62130

95214 Gratificaciones 62140

95215 Vacaciones 62150

9522 95221 Otras remuneraciones 62200

9523 95231 Indemnizaciones al personal 62300

9524 95241 Capacitación 62400

9525 95251 Atención al personal 62500

9526 95261 Gerentes 62600

9527 95271 Régimen de prestaciones de salud 62710

95272 Régimen de pensiones 62720

95273 Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionales62730

95274 Seguro de vida 62740

95275 Seguros particulares de prestaciones de salud - EPS y otros particulares 62750

95276 Caja de beneficios de seguridad social del pescador 62760

9528 95281 Remuneraciones al directorio 62800

95291 Compensación por tiempo de servicio 62910

95292 Pensiones y jubilaciones 62920

95293 Otros beneficios post-empleo 62930

953 9531 95311 De carga 63111

95312 De pasajeros 63112

95313 Correos 63120

95314 Alojamiento 63130

95315 Alimentación 63140

9532 95321 Honorarios 63210


95323 Corretajes 63230

9533 95331 Producción encargada a terceros 63300

9534 95341 Mantenimiento y reparaciones 63400

9535 95351 Terrenos 63510





9536 95361 Energía eléctrica 63610

95362 Gas 63620

95363 Agua 63630

95364 Teléfono 63640

95365 Internet 63650

95366 Radio 63660

95367 Cable 63670

9537 95371 Publicidad, publicaciones, relaciones públicas 63700

9538 95381 Servicios de contratistas 63800

9539 95391 Gastos bancarios 63910

95392 Gastos de laboratorio 63920

954 9541 95411 Impuesto general a las ventas 64100

9542 95421 Canon petrolero 64211

95422 Canon minero 64212

95423 Canon gasífero 64213

95424 Canon pesquero 64214

95425 Canon hidroenergético 64215

95426 Canon forestal 64216

95427 Derechos arancelarios 64221

95428 Derechos aduaneros por ventas 64222

9543 95431 Tributos al gobierno central 64300

9545 95451 Tributos a gobiernos regionales y locales 64500

9546 95461 Cotizaciones con carácter de tributo 64600

9549 95491 Otros tributos 64900

955 9551 95511 Seguros 65100

9552 95521 Regalías 65200

9553 95531 Subscripciones y cotizaciones 65300

9554 95541 Licencias y derechos de vigencia 65400


95552 Activos adquiridos en arrendamiento financiero 65512

95553 Inmuebles, maquinaria y equipo 65513

95554 Intangibles 65514


95556 Operaciones discontinuadas 65520

9556 95561 Suministros 65600

9557 95571 Gastos de investigación y desarrollo 65700

9558 95581 Gestión medioambiental 65800

9559 95591 Donaciones 65910

95592 Sanciones administrativas 65920

956 9561 95611 Mercaderías 66110

95612 Productos en proceso 66120

95613 Activos no corrientes mantenidos para la venta 66130



9563 95631 Obligaciones financieras 66300

9564 95641 Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial66400

9565 95651 Gastos por participaciones en negocios conjuntos 66500

958 9581 958111 Edificaciones - Costo 68111

958112 Edificaciones - Revaluación 68112

958113 Edificaciones – Costo de financiación 68113
























9582 958211 Concesiones, licencias y otros derechos 68211
























9583 95831 Agotamiento de recursos naturales adquiridos 68310

9584 95841 Estimación de cuentas de cobranza dudosa 68410

95842 Desvalorización de existencias 68420

95843 Desvalorización de inversiones mobiliarias 68430

9585 958511 Edificaciones 68511















9586 958611 Provisión para litigios – Costo 68611

958612 Provisión para litigios – Actualización financiera 68612

958621 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Costo68621

958622 Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financiera68622

958631 Provisión para reestructuraciones 68630

958641 Provisión para protección y remediación del medio ambiente 68640

958651 Provisión para gastos de responsabilidad social 68650

958691 Otras provisiones 68690

97 GASTOS FINANCIEROS

971 97111 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades 67110

97112 Contratos de arrendamiento financiero 67120

97113 Emisión y colocación de instrumentos representativos de deuda y patrimonio67130

97114 Documentos vendidos o descontados 67140

972 97211 Pérdida por instrumentos financieros derivados 67200

973 9731 97311 Instituciones financieras 67311

97312 Otras entidades 67312

9732 97321 Contratos de arrendamiento financiero 67320

9733 97331 Otros instrumentos financieros por pagar 67330

9734 97341 Documentos vendidos o descontados 67340

9735 97351 Obligaciones emitidas 67350

9736 97361 Obligaciones comerciales 67360

9737 97371 Obligaciones tributarias 67370

975 97511 Descuentos concedidos por pronto pago 67500

976 97611 Diferencia de cambio 67600

977 97711 Pérdida por medición de activos y pasivos financieros al valor razonable 67700

979 9791 97911 Primas por opciones 67910

97912 Gastos financieros en medición a valor descontado 67920

ELEMENTO "0": CUENTAS DE ORDEN

CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

01 BIENES Y VALORES ENTREGADOS

011 01100 Bienes en préstamo, custodia y no capitalizables

0111 01110 Bienes en préstamo

0112 01120 Bienes en custodia

012 01200 Valores y bienes entregados en garantía

0121 01210 Cartas fianza

0122 01220 Cuentas por cobrar

0123 01230 Existencias






013 01300 Activos realizables entregados en consignación

02 DERECHOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

021 02100 Contratos a futuro

022 02200 Contratos a término (forward)

023 02300 Permutas financieras (swap)

024 02400 Contratos de opción

03 OTRAS CUENTAS DE ORDEN DEUDORAS

031 03100 Contratos aprobados

0311 03110 Contratos en ejecución

0312 03120 Contratos en trámite

032 03200 Bienes dados de baja



039 03900 Diversas

04 DEUDORAS POR CONTRA

CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

06 BIENES Y VALORES RECIBIDOS

061 06100 Bienes recibidos en préstamo y custodia

0611 06110 Bienes recibidos en préstamo

0612 06120 Bienes recibidos en custodia

062 06200 Valores y bienes recibidos en garantía

0621 06210 Cartas fianza

0622 06220 Cuentas por cobrar

0623 06230 Existencias






063 06300 Activos realizables recibidos en consignación

07 COMPROMISOS SOBRE INSTRUMENTOS FINANCIEROS DERIVADOS

071 07100 Contratos a futuro

072 07200 Contratos a término (forward)

073 07300 Permutas financieras (swap)

074 07400 Contratos de opción

08 OTRAS CUENTAS DE ORDEN ACREEDORAS

089 08900 Diversas

09 ACREEDORAS POR EL CONTRARIO

D. HABER Tipo Grup Conasev SALDO

A 1 -

A 1 1.00

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 2.00

A 1 3.00

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 4.00

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 5.00

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 6.00

A 1 -

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A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

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A 1 -

A 1 -

A 1 -

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A 1 -

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A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

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A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL, A LOS ACCIONISTAS SOCIOS), DIRECTORES Y GERENTESA 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

A 1 -

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A 1 9.00

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TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR P 1 -

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P 1 1.00

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P 1 2.00

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P 1 3.00

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P 1 4.00

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P 1 5.00

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P 1 6.00

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P 1 24.00

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Participación en excedente de revaluación – Inversiones en entidades relacionadas P 1 -

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61110 G 2 -

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61130 G 2 -

61130 G 2 -

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61210 G 2 -

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61310 G 2 -

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61320 G 2 -

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61410 G 2 -

61420 G 2 -

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61100 G 2 -

61100 G 2 -

61100 G 2 -

61100 G 2 -

61100 G 2 -

61100 G 2 -

Costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestos G 2 -

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61200 G 2 -

61300 G 2 -

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61200 G 2 -

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61200 G 2 -

61300 G 2 -

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61200 G 2 -

61300 G 2 -

Otros costos vinculados con las compras de materias primas, materiales, suministros y repuestosG 2 -

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Seguro complementario de trabajo de riesgo, accidentes de trabajo y enfermedades profesionalesG 2 -

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Costo neto de enajenación de activos inmovilizados y operaciones discontinuadas G 2 -

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G 2 -

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G 2 -

PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE G 4 -

G 4 -

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G 4 -

G 4 -

Participación en los resultados de subsidiarias y afiliadas bajo el método del valor patrimonial G 4 -

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G 2 -

Depreciación de activos adquiridos en arrendamiento financiero – inversiones inmobiliarias G 2 -

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G 2 -

Provisión por desmantelamiento, retiro o rehabilitación del inmovilizado – Actualización financieraG 2 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

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GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE I 4 -

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I 4 -

I 4 -

Participación en los resultados de subsidiarias y asociadas bajo el método del valor patrimonial I 4 -

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ELEMENTO 8: SALDOS INTERMEDIARIOS DE GESTIÓN Y DETERMINACIÓN DE LOS RESULTADOS DEL EJERCICIO

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

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79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

79100 G 3 -

-

-

-

-

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1917

Mes 09 Voucher Ventas

F. Emis. 9/12/2009 Nº Voucher 01003

F. V. o P. 9/11/2009 Comprobante Modificado

Doc. Fecha 9/11/2009

Serie 7 Doc. Factura 0

Número 7 Serie 1

T. Cambio 2.222 Número 1

Cuenta Debe Haber Colum

12120 1,190.00 RV9 0

40111 190.00 RV6 0

70111 1,000.00 RV2 0

Totales 1,190.00 1,190.00

Glosa

Clie / Prov 20123456789 Cliente SAC

INGRESAR DATOS PARA EL DIARIO EN CELDA COLOR

INGRESAR DATOS PARA EL RV - RC EN CELDA COLOR

DOBLE CLICK = SELECCIONA ITEM DE LAS LISTAS

DEVOLUCION DE MERCADERIA

Emitidas en cartera

IGV - Cuenta propia

Terceros

ASIENTOS CONTABLES

Denominación

Nota de crédito

Mes Fecha Voucher Comprobante Cta Nombre Debe

9 * ------------------------- X -------------------------

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10410 Cuentas corrientes operativas2.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrientes para fines específicos3.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 11230 Valores emitidos por empresas4.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera 5.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categoría

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42120 Emitidas

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras

9 9/9/2009 00001 0 / 00-00000 50110 Acciones

Haber Glosa Cta2 Conasev Año A B Cta3

------------------------- X ------------------------- 2009

APERTURA 10 0 2009 101

APERTURA 10 0 2009 104

APERTURA 10 0 2009 104

APERTURA 11 0 2009 112

APERTURA 12 0 2009 121

APERTURA 12 0 2009 123

APERTURA 20 0 2009 201

APERTURA 33 0 2009 335

APERTURA 33 0 2009 336

1.00 APERTURA 40 0 2009 401

2.00 APERTURA 40 0 2009 401

3.00 APERTURA 41 0 2009 411

4.00 APERTURA 42 0 2009 421

5.00 APERTURA 42 0 2009 423

6.00 APERTURA 45 0 2009 451

24.00 APERTURA 50 0 2009 501

TIPO

MES

OPERACIÓN

TIPO

N° SERIE O N° DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NÚMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO O

CÓDIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO Y/O

PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

NÚMERO

DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y

NOMBRES,

DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL

EXONERADA INAFECTA

BASE IMPONIBLE

DE LA

OPERACIÓN

GRAVADA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA

ISC

INFORMACIÓN DEL CLIENTE

VALOR

FACTURADO DE

LA EXPORTACIÓN

FECHA TIPO SERIE

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE

DE PAGO

TIPO DE CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO ORIGINAL QUE

SE MODIFICA

IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS

Y CARGOS QUE

NO FORMAN

PARTE DE LA

BASE IMPONIBLE

D/C

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO


SE MODIFICA

TIPOMES

OPERACIÓN

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO O

CÓDIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO O

FECHA DE PAGO

(1)

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO,

DOCUMENTO, N°

DE ORDEN DEL

FORMULARIO

INFORMACIÓN DEL PROVEEDOR

TIPO

SERIE O CÓDIGO

DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

DOCUMENTO DE IDENTIDAD

NÚMERO BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE IGV BASE IMPONIBLE

ADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN


DESTINADAS A OPERACIONES

GRAVADAS Y/O DE EXPORTACIÓN Y

A OPERACIONES NO GRAVADAS


DOCUMENTO DE IDENTIDAD APELLIDOS Y

NOMBRES,

DENOMINACIÓN O

RAZÓN SOCIAL


DESTINADAS A OPERACIONES NO

GRAVADAS

IGV

D/C IMPORTE TOTAL TIPO DE CAMBIO


SE MODIFICAADQUISICIONES GRAVADAS

DESTINADAS A OPERACIONES NO

GRAVADASVALOR DE LAS

ADQUISICIONES

NO GRAVADAS

ISCOTROS TRIBUTOS

Y CARGOSFECHA


SE MODIFICA

TIPO SERIE

N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

LIBRO DIARIO Mes0

PERÍODO: - 2014 Año 2014

RUC: 10402920144JOSE CASTILLOx

REFERENCIA DE LA OPERACIÓN CUENTA CONTABLE ASOCIADA A LA OPERACIÓN MOVIMIENTO

CÓDIGO DEL LIBRO O

REGISTRO (TABLA 8)

NÚMERO

CORRELATIVO

NÚMERO DEL

DOCUMENTO

SUSTENTATORIO

CÓDIGO DENOMINACIÓN DEBE HABER

* 9 ------------------------- X -------------------------

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10100 Caja 1.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10410 Cuentas corrientes operativas 2.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 10420 Cuentas corrientes para fines específicos 3.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 11230 Valores emitidos por empresas 4.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12120 Emitidas en cartera 5.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 12310 En cartera 6.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 20111 Costo 7.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33511 Costo 8.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 33611 Costo 9.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40111 IGV - Cuenta propia 1.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 40171 Renta de tercera categoría 2.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 41110 Sueldos y salarios por pagar 3.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42120 Emitidas 4.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 42300 Letras por pagar 5.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 45110 Instituciones financieras 6.00

00001 9 9/9/2009 APERTURA 0 / 00-00000 50110 Acciones 24.00

* 9 ------------------------- X -------------------------

02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 60111 Costo 1,000.00

02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 40111 IGV - Cuenta propia 190.00

02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 42120 Emitidas 1,190.00

02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 20111 Costo 1,000.00

02001 9 9/10/2009 COMPRA DE MERCADERIA 01 / 010-000010 61110 Mercaderías manufacturadas 1,000.00

* 9 ------------------------- X -------------------------

01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 12120 Emitidas en cartera 2,380.00

01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 40111 IGV - Cuenta propia 380.00

01001 9 9/11/2009 VENTA DE MERCADERIA 01 / 001-000001 70111 Terceros 2,000.00

* 9 ------------------------- X -------------------------

02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 42120 Emitidas 119.00

02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 40111 IGV - Cuenta propia 19.00

02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 60111 Costo 100.00

02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 61110 Mercaderías manufacturadas 100.00

02002 9 9/11/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 011-000011 20111 Costo 100.00

* 9 ------------------------- X -------------------------

01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 70111 Terceros 200.00

01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 40111 IGV - Cuenta propia 38.00

01002 9 9/12/2009 DEVOLUCION DE MERCADERIA 07 / 007-000007 12120 Emitidas en cartera 238.00

* TOTAL 5,072.00 5,072.00

NÚMERO CORRELATIVO

DEL ASIENTO O CÓDIGO

ÚNICO DE LA OPERACIÓN

FECHA DE LA

OPERACIÓN

GLOSA O DESCRIPCIÓN DE

LA OPERACIÓNMES

LIBRO MAYOR Año Cta

X 2014 12310

PERÍODO: - 2014 Mes

RUC: 10402920144JOSE CASTILLO

CUENTA NOMBRE

12310 En carteraX

SUB DIV. /

CTASUBDIV

.DEUDOR ACREEDOR

9/9/2009 9 00001 APERTURA 6.00

* SUBTOTALES 6.00 -

* SALDO 6.00

* TOTALES 6.00 6.00

FECHA DE LA

OPERACIÓN

NÚMERO CORRELATIVO

DEL LIBRO DIARIO (2)DESCRIPCION O GLOSA DE LA OPERACIÓN

SALDOS Y MOVIMIENTOSMES

x

RUC: 10402920144

JOSE CASTILLO

HOJA DE TRABAJO AL 31 ENERO DEL 2014x

CTA NOMBRE SUMAS SALDO INVENTARIO RESULTA. POR FUNC. RESULTA. POR NATUR.

DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA GANANCIA

10 CAJA Y BANCOS 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - - -

11 INVERSIONES AL VALOR RAZONABLE Y DISPONIBLES PARA LA VENTA4.00 - 4.00 - 4.00 - - - - -

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES – TERCEROS11.00 - 11.00 - 11.00 - - - - -

20 MERCADERÍAS 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - - -

33 INMUEBLES, MAQUINARIA Y EQUIPO 17.00 - 17.00 - 17.00 - - - - -

40 TRIBUTOS Y APORTES AL SISTEMA DE PENSIONES Y DE SALUD POR PAGAR- 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -

41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR- 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -

42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES – TERCEROS- 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -

45 OBLIGACIONES FINANCIERAS - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - - -

50 CAPITAL - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - - -

* Subtotales 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 45.00 - - - -

* Saldos

* Totales 45.00 45.00 - - - -

x

RUC: 10402920144

JOSE CASTILLO



DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA

101 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -

104 Cuentas corrientes en instituciones financieras 10.00 - 10.00 - 10.00 - - - -

112 Inversiones disponibles para la venta 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -

121 Facturas, boletas y otros comprobantes por cobrar2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -

123 Letras por cobrar 6.00 6.00 - - - - - - -

201 Mercaderías manufacturadas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -

335 Muebles y enseres 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - -

336 Equipos diversos 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -

401 Gobierno central 38.00 383.00 - 345.00 - 345.00 - - -

411 Remuneraciones por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -

421 Facturas, boletas y otros comprobantes por pagar- 4.00 - 4.00 - 4.00 - - -

423 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - -

451 Préstamos de instituciones financieras y otras entidades- 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -

469 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -

501 Capital social - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -

636 Servicios básicos 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00

701 Mercaderías - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -

791 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 200.00 - 200.00 - - - - -

943 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -

953 De carga 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -

* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00

* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00

* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

HOJA DE TRABAJO AL 31 ENERO DEL 2014

RESULTA. POR NATUR.

GANANCIA

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,000.00

-

-

-

2,000.00

2,000.00

x

RUC: 10402920144

JOSE CASTILLO



DEBE HABER DEUDOR ACREEDOR ACTIVO PASIVO PERDIDA GANANCIA PERDIDA

10100 Caja 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -

10410 Cuentas corrientes operativas 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -

10420 Cuentas corrientes para fines específicos 3.00 - 3.00 - 3.00 - - - -

11230 Valores emitidos por empresas 4.00 - 4.00 - 4.00 - - - -

12120 Emitidas en cartera 2,385.00 5.00 2,380.00 - 2,380.00 - - - -

12310 En cartera 6.00 6.00 - - - - - - -

20111 Costo 7.00 - 7.00 - 7.00 - - - -

33511 Costo 8.00 - 8.00 - 8.00 - - - -

33611 Costo 9.00 - 9.00 - 9.00 - - - -

40111 IGV - Cuenta propia 38.00 381.00 - 343.00 - 343.00 - - -

40171 Renta de tercera categoría - 2.00 - 2.00 - 2.00 - - -

41110 Sueldos y salarios por pagar - 3.00 - 3.00 - 3.00 - - -

42120 Emitidas - 4.00 - 4.00 - 4.00 - - -

42300 Letras por pagar - 5.00 - 5.00 - 5.00 - - -

45110 Instituciones financieras - 6.00 - 6.00 - 6.00 - - -

46990 Otras cuentas por pagar diversas - 238.00 - 238.00 - 238.00 - - -

50110 Acciones - 24.00 - 24.00 - 24.00 - - -

63610 Energía eléctrica 200.00 - 200.00 - - - - - 200.00

70111 Terceros - 2,000.00 - 2,000.00 - - - 2,000.00 -

79100 Cargas imputables a cuentas de costos y gastos - 200.00 - 200.00 - - - - -

94361 Energía eléctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -

95361 Energía eléctrica 100.00 - 100.00 - - - 100.00 - -

* Subtotales 2,874.00 2,874.00 2,825.00 2,825.00 2,425.00 625.00 200.00 2,000.00 200.00

* Saldos GANANCIA 1,800.00 1,800.00 1,800.00

* Totales 2,425.00 2,425.00 2,000.00 2,000.00 2,000.00

HOJA DE TRABAJO AL 31 ENERO DEL 2014

RESULTA. POR NATUR.

GANANCIA

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

-

2,000.00

-

-

-

2,000.00

2,000.00

JOSE CASTILLORUC: 10402920144

BALANCE GENERALAL 31 ENERO DEL 2014

(Expresado en Nuevos Soles)

Cod. ACTIVO S/. Cod. PASIVO Y PATRIMONIO S/.

ACTIVO CORRIENTE PASIVO CORRIENTE

10 CAJA Y BANCOS 6.00 40 TRIBUTOS Y APORTES AL SIST PRIVAD DE PENSIONES Y DE SALUD 3.00

11 INVERS. MANTENIDA PARA NEGOC. Y DISPONB. PARA VENTA 4.00 41 REMUNERACIONES Y PARTICIPACIONES POR PAGAR 3.00

12 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - TERCEROS 11.00 42 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - TERCEROS 9.00

13 CUENTAS POR COBRAR COMERCIALES - VINCULADAS - 43 CUENTAS POR PAGAR COMERCIALES - VINCULADAS -

14 CUENTAS POR COBRAR AL PERSONAL A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES- 44 CUENTAS POR PAGAR A LOS ACCIONISTAS Y DIRECTORES -

16 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - TERCEROS - 45 OBLIGACIONES FINANCIERAS 6.00

17 CUENTAS POR COBRAR DIVERSAS - VINCULADAS - 46 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS - TERCEROS -

18 SERVICIOS Y OTROS CONTRATADOS POR ANTICIPADO - Total Pasivo Corriente 21.00

19 ESTIMACION DE CUENTAS DE COBRANZA DUDOSA -

20 MERCADERIAS 7.00

21 PRODUCTOS TERMINADOS -

22 SUBPRODUCTOS DESECHOS Y DESPERDICIOS - PASIVO NO CORRIENTE

23 PRODUCTOS EN PROCESO - 47 CUENTAS POR PAGAR DIVERSAS -VINCULADAS -

24 MATERIAS PRIMAS - 48 PROVISIONES DIVERSAS -

25 MATERIALES AUXILIARES Y SUMINISTROS - 49 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - PASIVO -

26 ENVASES Y EMBALAJES - Total Pasivo No Corriente -

27 ACTIVOS NO CORRIENTES MANTENIDOS PARA LA VENTA -

28 EXISTENCIAS POR RECIBIR -

29 DESVALORIZACION DE ACTIVOS REALIZABLES - Total Pasivo 21.00

Total Activo Corriente 28.00

ACTIVO NO CORRIENTE PATRIMONIO NETO

30 INVERSIONES MOBILIARIAS - 50 CAPITAL 24.00

31 INVERSIONES INMOBILIARIAS - 51 ACCIONARIADO DE INVERSION -

32 ACTIVOS ADQUIRIDOS EN ARRENDAMIENTO FINANCIERO - 52 CAPITAL ADICIONAL -

33 INMUEBLES, MAQUINARIAS Y EQUIPOS 17.00 56 RESULTADOS NO REALIZADOS -

34 ACTIVOS INTANGIBLES - 57 EXCEDENTE DE REVALUACION -

35 ACTIVOS BIOLOGICOS - 58 RESERVAS -

36 DESVALORIZACION DE ACTIVOS INMOVILIZADOS - 59 RESULTADOS ACUMULADOS -

37 IMPTO A LA RENTA Y PART DE LOS TRABAJ DIFERIDOS - ACTIVO - RESULTADO DEL EJERCICIO -

38 OTROS ACTIVOS -

39 DEPRECIACION Y AMORTIZACION ACUMULADA -

Total Activo No Corriente 17.00 Total Patrimonio Neto 24.00

TOTAL ACTIVO 45.00 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO 45.00


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR FUNCIÓNAL 31 ENERO DEL 2014


Cod. CUENTA S/.

70 VENTAS -

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -

VENTAS NETAS -

69 (-) COSTO DE VENTAS -

UTILIDAD BRUTA -

Gastos de Operación

94 (-) GASTOS DE ADMINISTRACIÓN -

95 (-) GASTOS DE VENTAS -

97 (-) GASTOS FINANCIEROS -

UTILIDAD DE OPERACIÓN -

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -

66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -


ESTADO DE GANANCIAS Y PERDIDAS POR NATURALEZA

AL 31 ENERO DEL 2014


Cod. CUENTA S/.

70 VENTAS -

74 (-) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES CONCEDIDOS -

MARGEN COMERCIAL -

71 (+/-) VARIACIÓN DE LA PRODUCCIÓN ALMACENADA -

72 (+/-) PRODUCCIÓN DE ACTIVO INMOVILIZADO -

PRODUCCIÓN DEL EJERCICIO -

60 (-) COMPRAS -

61 (+/-) VARIACIÓN DE EXISTENCIAS -

63 (-) GASTOS POR SERVICIOS PRESTADOS POR TERCEROS -

VALOR AGREGADO -

62 (-) GASTOS DE PERSONAL, DIRECTORES Y GERENTES -

64 (-) GASTOS POR TRIBUTOS -

EXCEDENTE BRUTO DE EXPLOTACIÓN -

65 (-) OTROS GASTOS DE GESTIÓN -

68 (-) VALUACIÓN Y DETERIORO DE ACTIVOS Y PROVISIONES -

73 (+) DESCUENTOS, REBAJAS Y BONIFICACIONES OBTENIDOS -

75 (+) OTROS INGRESOS DE GESTIÓN -

78 (+) CARGAS CUBIERTOS POR PROVISIONES -

RESULTADO DE EXPLOTACION -

76 (+) GANANCIA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

77 (+) INGRESOS FINANCIEROS -

66 (-) PÉRDIDA POR MEDICIÓN DE ACTIVOS NO FINANCIEROS AL VALOR RAZONABLE -

67 (-) GASTOS FINANCIEROS -

UTILIDAD ANTES DE PARTICIPACIONES E IMPUESTOS -

Codigo Notas 2014 Notas 2014 Codigo

Activo Pasivo y Patrimonio

Activo Corriente Pasivo Corriente

A0109 Efectivo y Equivalentes de efectivo 0 Sobregiros Bancarios 0 P0306

A0114 Inversiones Financieras 0 Obligaciones Financieras 0 P0309

A0110 Activos Financieros al Valor Razonable con cambios en Ganancias y Pérdidas 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0302

A0111 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0303

A0116 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Impuesto a la Renta y Participaciones Corrientes 0 P0311

A0108 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0304

A0103 Cuentas por Cobrar Comerciales (neto) 0 Provisiones 0 P0310

A0104 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Pasivos mantenidos para la Venta 0 P0312

A0105 Otras Cuentas por Cobrar (neto) 0 Total Pasivo Corriente 0 P03ST

A0106 Existencias (neto) 0 Pasivo No Corriente

A0112 Activos Biológicos 0 Obligaciones Financieras 0 P0401

A0115 Activos no Corrientes mantenidos para la Venta 0 Cuentas por Pagar Comerciales 0 P0407

A0107 Gastos Diferidos 0 Cuentas por Pagar a Partes Relacionadas 0 P0402

A0113 Otros Activos 0 Pasivo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0 P0404

A01ST Total Activo Corriente 0 Otras Cuentas por Pagar 0 P0408

Provisiones 0 P0406

Activo No Corriente Ingresos Diferidos (netos) 0 P0403

A0217 Inversiones Financieras 0 Total Pasivo No Corriente 0 P04ST

A0213 Activos Financieros Disponibles para la Venta 0 Total Pasivo 0 P040T

A0215 Activos Financieros mantenidos hasta el Vencimiento 0 Patrimonio Neto

A0210 Activos por Instrumentos Financieros Derivados 0 Capital 0 P0701

A0214 Inversiones al Método de Participación 0 Acciones de Inversión 0 P0703

A0218 Otras Inversiones Financieras 0 Capital Adicional 0 P0702

A0201 Cuentas por Cobrar Comerciales 0 Resultados no Realizados 0 P0708

A0202 Cuentas por Cobrar a Partes Relacionadas 0 Reservas Legales 0 P0705

A0203 Otras Cuentas por Cobrar 0 Otras Reservas 0 P0706

A0209 Existencias (neto) 0 Resultados Acumulados 0 P0707

A0216 Activos Biológicos 0 Diferencias de Conversión 0 P0709

A0211 Inversiones Inmobiliarias 0 Total Patrimonio Neto 0 P07ST

A0205 Inmuebles, Maquinaria y Equipo (neto) 0

A0206 Activos Intangibles (neto) 0

A0207 Activo por Impuesto a la Renta y Participaciones Diferidos 0

A0212 Crédito Mercantil 0

A0208 Otros Activos 0

A02ST Total Activo No Corriente 0

A020T TOTAL ACTIVO 0 TOTAL PASIVO Y PATRIMONIO NETO 0 P070T

JOSE CASTILLO

Balance General

AL 31 DE ENERO DEL 2014

(En miles de nuevos soles)

Codigo de

Cuenta Notas 2014

Ingresos Operacionales

2D0101 Ventas Netas (ingresos operacionales) 0

2D0102 Otros Ingresos Operacionales 0

2D01ST Total de Ingresos Brutos 0

2D0201 Costo de Ventas (Operacionales) 0

2D0202 Otros Costos Operacionales 0

2D0203 Total Costos Operacionales 0

2D02ST Utilidad Bruta 0

2D0302 Gastos de Ventas 0

2D0301 Gastos de Administración 0

2D0407 Ganancia (Pérdida) por Venta de Activos 0

2D0403 Otros Ingresos 0

2D0404 Otros Gastos 0

2D03ST Utilidad Operativa 0

2D0401 Ingresos Financieros 0

2D0402 Gastos Financieros 0

2D0406 Participación en los Resultados de Partes Relacionadas por el Método de Participación 0

2D0409 Ganancia (Pérdida) por Instrumentos Financieros Derivados 0

2D04ST Resultado antes de Participaciones y del Impuesto a la Renta 0

2D0501 Participación de los trabajadores 0

2D0502 Impuesto a la Renta 0

2D0503 Utilidad (Pérdida) Neta de Actividades Contínuas 0

2D0504 Ingreso (Gasto) Neto de Operaciones en Discontinuación 0

2D07ST Utilidad (Perdida) Neta del Ejercicio 0

JOSE CASTILLO

Estado de Ganancias y Pérdidas

AL 31 DE ENERO DEL 2014

(En miles de nuevos soles)

Tipo Nº Documento6 20123456789

CLIENTES

Nombre ó Razón SocialCliente SAC

CLIENTES

Tipo Nº Documento6 20987654321

PROVEEDORES

Nombre ó Razón SocialProveedores SAC

PROVEEDORES

REGISTRO DE VENTAS E INGRESOS*

PERIODO: SEPTIEMBRE - 2014

RUC: 10402920144

JOSE CASTILLO*

TIPO NÚMERO

01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,380.00 - - - 380.00 - - 2,000.00 0

01001 9/11/2009 1 1 1 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - 2,000.00 - - - 380.00 - - 2,380.00 0

01002 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1

01003 9/12/2009 9/11/2009 7 7 7 6 20515204751 INTERNATIONAL COORPORATION SPORT EDUCATION - -200.00 - - - -38.00 - - -238.00 2.222 9/11/2009 1 1 1

* TOTAL - 3,980.00 - - - 684.00 - - 3,904.00

APELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN SOCIAL

VALOR

FACTURADO DE LA

EXPORTACIÓN FECHA TIPO SERIE

N° DEL

COMPROBANTE DE

PAGO O

DOCUMENTO

D/C

IMPORTE TOTAL

DEL

COMPROBANTE DE

PAGO

TIPO DE

CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

IMPORTE TOTAL DE LA OPERACIÓN

EXONERADA O INAFECTA

ISC IGV Y/O IPM

OTROS TRIBUTOS Y

CARGOS QUE NO

FORMAN PARTE DE

LA BASE

IMPONIBLEEXONERADA INAFECTA

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO O

CÓDIGO UNICO

DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

Y/O PAGO

COMPROBANTE DE PAGO O DOCUMENTO INFORMACIÓN DEL CLIENTE

BASE IMPONIBLE

DE LA OPERACIÓN

GRAVADA TIPO

N° SERIE O N° DE

SERIE DE LA

MAQUINA

REGISTRADORA

NÚMERO

DOCUMENTO DE

IDENTIDAD

REGISTRO DE COMPRAS*

PERIODO: SEPTIEMBRE - 2014

RUC: 10402920144

JOSE CASTILLO**

TIPO NÚMEROBASE

IMPONIBLE IGV

BASE

IMPONIBLE IGV

BASE

IMPONIBLE IGV NÚMERO

FECHA DE

EMISIÓN

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

02002 9/11/2009 9/10/2009 7 11 11 6 20515204751 SER -100.00 -19.00 - - - - - - - - -119.00 2.567 9/10/2009 1 10 10

* TOTAL -1,300.00 -247.00 - - - - - - - - -1,547.00

TIPO

CONSTANCIA DE

DEPÓSITO DE

DETRACCIÓN (3)N° DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

TIPO DE

CAMBIO

REFERENCIA DEL COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO ORIGINAL QUE SE MODIFICA

TIPO

SERIE O

CÓDIGO DE LA

DEPENDENCIA

ADUANERA

AÑO DE

EMISIÓN

DE LA

DUA O

DSI

DOCUMENTO DE

IDENTIDADAPELLIDOS Y NOMBRES, DENOMINACIÓN O RAZÓN

SOCIALFECHA

NÚMERO

CORRELATIVO

DEL REGISTRO

O CÓDIGO

UNICO DE LA

OPERACIÓN

FECHA DE

EMISIÓN DEL

COMPROBANTE

DE PAGO O

DOCUMENTO

FECHA DE

VENCIMIENTO

O FECHA DE

PAGO (1)

COMPROBANTE DE PAGO O

DOCUMENTO

N° DEL COMPROBANTE DE

PAGO, DOCUMENTO, N° DE

ORDEN DEL FORMULARIO

FÍSICO O VIRTUAL, N° DE

DUA, DSI O LIQUIDACIÓN

DE COBRANZA U OTROS

DOCUMENTOS EMITIDOS

POR SUNAT PARA

ACREDITAR EL CRÉDITO

FISCAL EN LA

IMPORTACIÓN

ISC

SERIE

OTROS

TRIBUTOS

Y CARGOS

D/CIMPORTE

TOTAL

N° DE

COMPROBANTE

DE PAGO EMITIDO

POR SUJETO NO

DOMICILIADO (2)



DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS

Y/O DE EXPORTACIÓN


DESTINADAS A

OPERACIONES GRAVADAS

Y/O DE EXPORTACIÓN Y A

OPERACIONES NO

GRAVADAS


DESTINADAS A

OPERACIONES NO

GRAVADAS

VALOR DE LAS

ADQUISICIONE

S NO

GRAVADAS

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