Upload
others
View
14
Download
1
Embed Size (px)
Citation preview
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA KSPPS
BMT TUMANG CABANG SURAKARTA
TUGAS AKHIR
Diajukan Untuk Memenuhi Syarat Mencapai Gelar Ahli Madya
Pada Program Studi Diploma III Keuangan Dan Perbankan
Oleh :
MUHAMMAD FAUZI PERDANA
NIM F3616038
PROGRAM STUDI DIPLOMA III KEUANGAN DAN PERBANKAN
FAKULTAS EKONOMI DAN BISNIS UNIVERSITAS SEBELAS MARET
SURAKARTA
2019
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
i
ABSTRAK
SISTEM PEMBIAYAAN DENGAN AKAD MURABAHAH PADA KSPPS
BMT TUMANG CABANG SURAKARTA
Muhammad Fauzi Perdana
F3616038
Penelitian ini bertujuan untuk: (1) mengetahui proses-proses murabahah
dari tahapan awal sampai tahapan akhir pada KSPPS BMT Tumang Cabang
Surakarta, (2) mengetahui bagaimana akad murabahah dilaksanakan pada KSPPS
BMT Tumang Cabang Surakarta, (3) mengetahui hambatan-hambatan yang terjadi
dalam murabahah pada KSPPS BMT Tumang Cabang Surakarta.
Dalam penulisan Tugas Akhir ini, penulis melakukan pengamatan
langsung pada kantor KSPPS BMT Tumang Cabang Surakarta yang berlokasi di
Jalan Brigjend Sudiarto 5/2, Joyosuran, Pasar Kliwon, Surakarta. Pengumpulan
data dilakukan ketika kegiatan magang berlangsung dan setelah kegiatan magang
selesai. Data diperoleh dengan meminta Standar Operasional Manajemen dan
Standar Operasional Prosedur KSPPS BMT Tumang. Selain itu, data juga
diperoleh dengan melakukan wawancara terhadap Manajer Cabang dan bagian
Marketing Finance.
Hasil penelitian menunjukkan bahwa: (1) proses pembiayaan murabahah
pada KSPPS BMT Tumang Cabang Surakarta sudah diatur dalam Standar
Operasional Manajemen (SOM) dan untuk penanganan Anggota pembiayaan
bermasalah diatur dalam Standar Operasional Prosedur (SOP), (2) pelaksanaan
akad murabahah antara BMT dengan Anggota memiliki beberapa aturan,
diantaranya adalah harus bebas riba, bukan barang-barang yang diharamkan, BMT
membayar pembelian barang, BMT membelikan barang yang diinginkan Anggota
dengan sah dan bebas riba, menyampaikan semua hal tentang objek pembiayaan,
BMT menjual kembali kepada Anggota secara jujur, Anggota membayar kepada
BMT sesuai kesepakatan, BMT dengan Anggota boleh membuat perjanjian
khusus, dan jika menggunakan pihak ketiga untuk membelikan barang maka akad
murabahah harus dilaksanakan setelah barang sah menjadi milik BMT, (3) dalam
penerapan pembiayaan murabahah terdapat beberapa hambatan, antara lain tidak
disiplinnya calon Anggota yang melakukan akad wakalah sebelum murabahah,
Anggota telat dalam pembayaran angsuran pokok dan margin, dan terjadi
pemindah-tanganan objek pembiayaan yang belum dilunasi oleh Anggota.
Kata Kunci : Pembiayaan, Murabahah, KSPPS BMT Tumang Cabang
Surakarta
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
ii
ABSTRACT
FINANCING SYSTEM WITH AKAD MURABAHAH IN KSPPS
BMT TUMANG SURAKARTA BRANCH
Muhammad Fauzi Perdana
F3616038
This study aims to: (1) know the murabahah processes from the initial
stages to the final stages in the KSPPS BMT Tumang Surakarta Branch, (2) find
out how the murabahah contract is implemented at KSPPS Tumang Branch
Surakarta, (3) find out the obstacles that occur in murabahah at KSPPS Tumang
BMT Surakarta Branch.
In writing this final assignment, the author made a direct observation at the
KSPPS office in BMT Tumang, Surakarta branch located on Jalan Brigjend
Sudiarto 5/2, Joyosuran, Pasar Kliwon, Surakarta. Data collection is carried out
when the internship activities take place and after the internship is completed.
Data was obtained by requesting the Operational Management Standards and the
KSPPS BMT BMT Standard Operating Procedures. In addition, data is also
obtained by conducting interviews with Branch Managers and Marketing Finance.
The results showed that: (1) the murabahah financing process at the
KSPPS BMT Tumang Surakarta Branch was regulated in the Operational
Management Standard (SOM) and for the handling of troubled financing members
regulated in the Standard Operating Procedure (SOP), (2) the implementation of a
murabahah agreement between BMT and Members have several rules, including
those that must be free of usury, not goods that are forbidden, BMT pays for the
purchase of goods, BMT buys goods that the Member wants legally and usury
free, delivers all things about the object of financing, BMT sells back to the
Member honestly, Members pay to BMT in accordance with the agreement, BMT
with the Member may make a special agreement, and if using a third party to buy
goods then the murabahah contract must be carried out after the legal goods
become the property of BMT, (3) in the implementation of murabahah financing
there are several obstacles, including undisciplined prospective members who
make a wakalah contract before murabahah, Members are late in paying the
principal installments and margins, and there is a transfer of the financing object
that has not been repaid by the Member.
Keywords: Financing, Murabahah, KSPPS Tumang BMT Surakarta
Branch
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
iii
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
iv
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
v
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
vi
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
vii
MOTTO
“Al-Ahadun Ahad”
(Bilal Bin Rabah)
“Pemuda memang minim pengalaman, maka dari itu yang ditawarkan oleh
pemuda adalah masa depan”
(Anies Baswedan)
“Bersungguh-sungguhlah dan lihat apa yang akan terjadi !”
(Mario Teguh)
“If you only do what you can do, you'll never be better than what you are”
(Kung Fu Panda 3)
“Lakukanlah apa yang kamu bisa, karena kamu bisa melakukan segalanya”
(Penulis)
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
viii
HALAMAN PERSEMBAHAN
1. Kedua orang tua yang selalu mendukung dan mendoakan dengan setulus
hati
2. Adik-adik saya yang sudah banyak membantu
3. Sahabat-sahabat saya yang saya cintai karena Allah
4. Teman – teman seperjuangan (SD,MTs, SMA, KP B 2016)
5. Almamater tercinta
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
ix
KATA PENGANTAR
Assalamu’alaikum Wr. Wb.
Segala puji syukur penulis panjatkan kepada Allah SWT yang telah
melimpahkan rahmat serta hidayah-Nya, serta shalawat dan salam penulis
haturkan kepada Muhammad SAW sehingga penulis mampu menyelesaikan
Tugas Akhir dengan judul, “SISTEM PEMBAYARAN DENGAN AKAD
MURABAHAH PADA KSPPS BMT TUMANG CABANG SURAKARTA”
guna memenuhi persyaratan untuk memperoleh gelar Ahli Madya Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas
Sebelas Maret.
Penyusunan ini tidak akan selesai tanpa adanya bantuan, dorongan
maupun bimbingan dari berbagai pihak. Pada kesempatan ini, penulis dengan
keikhlasan hati mengucapkan terimakasih yang tak terhingga kepada pihak-pihak
yang secara langsung maupun tidak langsung telah membantu hingga tersusunnya
Tugas Akhir ini, khususnya kepada :
1. Bapak Prof.Drs.Djoko Suhardjanto,M.Com.(Hons).,Ph.D.,Ak, selaku Dekan
Fakultas Ekonomi dan Bisnis Universitas Sebelas Maret Surakarta.
2. Bapak Drs. Kresno Sarosa Pribadi, M.Si, selaku Kepala Program Studi
Diploma III Keuangan dan Perbankan Fakultas Ekonomi dan Bisnis
Universitas Sebelas Maret Surakarta.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
x
3. Ibu Vita Kartika Sari, SE., M.Sc, selaku Dosen Pembimbing Tugas Akhir
yang telah memberikan dorongan serta arahan selama penyusunan Tugas
Akhir ini.
4. Bapak Linggar Ikhsan Nugroho, SE., M.Ec. Dev selaku Dosen Pembimbing
Akademik yang telah memberikan semangat dan motivasi selama
perkuliahan.
5. Ibu Rani Endah Wahyuningsih, S.Kom selaku Manajer Cabang KSPPS BMT
Tumang Cabang Surakarta serta seluruh karyawan KSPPS BMT Tumang
Cabang Surakarta yang sudah berkenan berbagi pengalaman serta ilmunya.
6. Bapak Sudiyanto dan Ibu Barlin Hastuti, kedua orang tua saya yang selalu
berkorban dan berdo’a untuk anak-anaknya. Semoga Allah selalu merahmati
kalian.
7. Afiffah Rika Hapsari dan Muhammad Iqbaal Nabawi, kedua adik kandung
saya yang sudah banyak membantu dalam penyelesaian Tugas Akhir ini.
8. Ibu Fauziah Hanum S.Ag, Selaku Guru Aqidah Akhlak MTsN 3 Jakarta yang
sangat berkesan dalam hidup saya dalam mengubah ketaatan saya pada
Agama Islam.
9. Bapak Tedi Ismanto S.Kom, Selaku Guru MTsN 3 Jakarta serta Pelatih
Karate saya yang sudah sangat banyak mendo’akan dan memotivasi saya.
10. Bapak Muhammad Yusuf S.Ag dan Ibu Nur Dewi Afifah Selaku Guru
SMAN 97 Jakarta serta Pembina ROHIS SMAN 97 Jakarta yang selalu
mengingatkan bahwa Allah selalu menolong dan meneguhkan kedudukan
hamba yang berjuang di Jalan-Nya.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xi
11. Bayu Alpiansyah, Haekal Eslam Renanda, Muhammad Luqman Surya
Gunadi, dan Bagus Ramadhan, sebagai sahabat-sahabat saya yang sudah
mengingatkan dan memotivasi saya sejak SMA hingga saat ini. Khusus,
Bagus Ramadhan semoga Allah segera mengangkat penyakitmu.
12. Erni Widiyawati, Siti Yulaiha, Tesia Armala Pangesti, teman satu kelompok
magang yang sudah banyak membantu selama perkuliahan sampai Tugas
Akhir ini selesai.
13. Alfi Suryani Yusuf, Muhammad Ahsin Hubby fadzila, Asna Fathan Jamil,
Tsaqiif Abdul Muhiith, Sulaiman Abdussalam, dan teman-teman Kost Binaan
Arqom yang telah banyak membantu dan menjadi teman bertukar pikiran.
14. Indah Wulandari, Anis Yulia, Usamah Abdul Hanif, Muhammad Zainal
Arifin, Hayyu Marulitua H, Reynaldo Nugraha, Ita Susanti, Tri
Wahyuningsih, Durrotul Hikmah, serta teman-teman yang tidak dapat saya
sebutkan satu persatu, terima kasih sudah banyak memberi nasihat dan
menjadi teman yang baik dalam hidup saya.
15. HMPS KP 2017, BEM UNS 2017, BPPI FEB UNS 2017, BEM FEB UNS
2018, organisasi-organisasi yang sudah membantu saya berkembang menjadi
pribadi yang lebih baik.
16. Segenap keluarga D3 Keuangan dan Perbankan B 2016, terimakasih banyak
sudah menjadi teman-teman belajar dan bermain yang luar biasa. Semoga
Allah menjadikan kalian orang-orang yang bermanfaat bagi bangsa dan
negara.
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xii
Penulis menyadari bahwa penulisan Tugas Akhir ini masih jauhd dari
sempurna, oleh karena itu penulis berharap atas segala kritik dan saran yang
konstruktif. Penulis berharap Tugas Akhir ini dapat memberikan manfaat bagi
segala pihak yang membutuhkan.
Wassalamu’alaikum Wr. Wb.
Surakarta, Mei 2019
Penulis
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xiii
DAFTAR ISI
HALAMAN JUDUL .................................................................................. i
ABSTRAK ................................................................................................. i
ABSTRACT ................................................................................................. ii
HALAMAN PERSETUJUAN .................................................................... iii
HALAMAN PENGESAHAN ..................................................................... iv
SURAT PERNYATAAN ............................................................................ v
MOTTO...................................................................................................... vi
HALAMAN PERSEMBAHAN .................................................................. vii
KATA PENGANTAR ................................................................................ viii
DAFTAR ISI .............................................................................................. xii
DAFTAR TABEL ...................................................................................... xiv
DAFTAR GAMBAR .................................................................................. xv
DAFTAR LAMPIRAN ............................................................................... xvi
BAB I PENDAHULUAN ................................................................... 1
A. Latar Belakang ..................................................................... 1
B. Rumusan Masalah ................................................................ 5
C. Tujuan Penelitian ................................................................. 6
D. Manfaat Penelitian ............................................................... 6
E. Metode Penelitian ................................................................. 8
BAB II TINJAUAN PUSTAKA ......................................................... 11
A. Baitul Mal Wat Tamwil ....................................................... 11
1. Definisi BMT ................................................................ 11
B. Akad Murabahah ................................................................ 14
1. Pengertian Murabahah .................................................. 14
2. Rukun Murabahah ........................................................ 15
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xiv
3. Syarat Murabahah ........................................................ 19
4. Landasan Hukum Murabahah ....................................... 22
BAB III PEMBAHASAN ..................................................................... 24
A. Gambaran Objek Penelitian ................................................. 24
1. Sejarah Berdirinya BMT Tumang ................................. 24
2. Visi dan Misi BMT Tumang ......................................... 28
3. Identitas Lembaga dan Kelengkapan Organisasi ............ 30
4. Struktur Organisasi ....................................................... 33
5. Penjabaran Tugas dan Wewenang ................................. 35
B. Pembahasan Masalah .......................................................... 48
1. Proses Murabahah ........................................................ 48
2. Pelaksanaan Akad Murabahah ...................................... 70
3. Hambatan Yang Terjadi Dalam Murabahah .................. 85
BAB IV PENUTUP .............................................................................. 89
A. Kesimpulan ......................................................................... 89
B. Saran ................................................................................... 92
DAFTAR PUSTAKA
LAMPIRAN
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xv
DAFTAR TABEL
3.1 Simulasi Harga Jual Akad Murabahah .......................................... 78
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xvi
DAFTAR GAMBAR
3.1 Logo BMT Tumang ..................................................................... 31
3.2 Struktur Organisasi BMT Tumang ................................................ 34
3.3 Skema Pembiayaan Akad Murabahah Langsung – BMT dengan Anggota
...................................................................................................... 61
3.4 Skema Pembiayaan Akad Murabahah Wakalah – BMT dengan Anggota
...................................................................................................... 62
3.5 Skema Pembiayaan Akad Murabahah Wakalah – BMT dengan Pihak
Ke-3 ............................................................................................. 63
library.uns.ac.id digilib.uns.ac.id
xvii
DAFTAR LAMPIRAN
Lampiran :
1. Presensi Magang Kerja
2. Laporan Kegiatan Magang Kerja
3. Nilai Magang Kerja
4. Jawaban Permohonan Izin Penelitian
5. Lampiran Pendukung Isi Penjelasan
6. Daftar Wawancara