www.cibeg.comSeptember - 2016

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التشغيل أنشطة فى النقدية التدفقاتالضرائب قبل ا�رباح ٥٫٨٨٥٫٥٦٠٤٫٨٥٥٫٣٠٦صافى

التشغيل أنشطة من النقدية التدفقات مع ا)رباح صافى لتسوية تعدي*تالثابتة ا�صول ٢٠٥٫١٤٦١٦٣٫٧٢٨إھ)ك

ا�ئتمان خسائر عن ا�ضمح)ل ٥٧٧٫٦٨٤١٫١٢٠٫٢٨٠عبءا�خرى المخصصات ١٦٥٫٥٧٥١١٣٫٥٦٩عبء

المتاجره بغرض ماليه استثمارات تقييم ٥٠٫٧٤٨٣٥٢٫١٧٧فروقا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ و للبيع المتاحه المالية ل)ستثمارات عملة تقييم (٩٦٫٦٣٩)(٢٦٣٫٥٦٧)فروق

الشھره -٣٢٫٥٦١استھ)كملموسه غير أصول -٩٧٫٦٥٦استھ)ك

مالية استثمارات اضمح)ل (٢٨٫٠٨٣)٤٦٫٤٩٢عبءا�خرى المخصصات من (٤٫٦٤٩)(٢٫٨٢٢)المستخدم

منھا الغرض انتفى اخرى -(٤٧٫٤٠٥)مخصصاتا�خرى المخصصات تقييم إعادة ٦٠٫٢٥٤١٩٫٠٠٤فروق

ثابته أصول بيع (١٫١٢٧)(٥٧٥)أرباحمالية إستثمارات بيع (١٦١٫٨٩٧)(١٠٫٩٣٥)أرباح

شقيقة شركات فى مالية إستثمارات بيع -(٨٤٫٩٤٨)أرباحا�سھم على المبنية ١٤٥٫٩٨١١٢٧٫٨٢٧المدفوعات

التشغيل أنشطة من وا2لتزامات ا)صول فى التغيرات قبل التشغيل ٦٫٨٥٧٫٤٠٥٦٫٤٥٩٫٤٩٦أرباح

ا2لتزامات و ا)صول فى (الزيادة) النقص صافــــــــىالبنـــــــــــــــوك لدى (٧٫٣٢٩٫٣١٢)(١٩٫١٢٥٫٧٠٤)ودائع

أخرى حكوميه وأوراق الخزانه ٢٫٣٣٥٫٤٢٣(٥٣١٫٥٠٥)أذونالمتاجره بغرض ماليه (٢٫٩٧٨٫٣٨٥)٢٫١٣٥٫٨٨٥أصول

مالية (١٠٦٫٣٩٨)(٦٥٫١٣٦)مشتقاتوالبنوك للعم)ء (٩٫٤٧٩٫١٦٠)(٤٫٦٠١٫٢٢٢)قروضا�خرى (٣١٥٫٧٩٤)٥٤١٫١٥١ا�صــــــول

للبنوك المستحقه (٢٠١٫٣١٣)(١٫١٢٣٫١٠٧)ا�رصدةالعمـــــــــــــــــ)ء ٢٢٫٨٠٠٫٣٧٥٣٢٫١٣٣٫٩٥٣ودائع

الجارية الدخل ضرائب التزامات (١٫٨١٤٫٦٠٩)(١٫٩٤٩٫٦٩٤)مدفوعاتا�خرى (٢١٫٧٣٢)٢٦٥٫٧٦٩اMلتزامات

التشغيل أنشطة من الناتجة النقدية التدفقات ٥٫٢٠٤٫٢١٧١٨٫٦٨٢٫١٦٩صافـــى

ا2ستثمار أنشطة من النقديه التدفقاتشقيقة شركات استبعاد من -١٦١٫٥٠٣متحص)ت

الفروع وتجھيز وMنشاء ثابته أصول لشراء (٢٣٣٫٩٤٨)(٤٣٩٫٣٧٢)مدفوعاتا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات بيع من ٤٫٠٩٤٣٫٩١٧٫٧١٥متحص)تا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية إستثمارات لشراء (٤٫٠١٩٫٥٤٨)(٢٫٣٦٧٫١٢٣)مدفوعات

للبيع متاحه ماليه إستثمارات لشراء (٢١٫٢٣٧٫٦٧٤)(٣٫٠٢٤٫٣٦١)مدفوعاتللبيع متاحه ماليه إستثمارات بيع من ٤٫٤٢٧٫٣٥١٤٫٦٩٨٫٦٤٧متحص)ت

عقارية استثمارات بيع من ٨٨٤٫٠٩٤-متحص)ت

ا2ستثمار أنشطه فى) (المستخدمه عن الناتجة النقدية التدفقات (١٥٫٩٩٠٫٧١٤)(١٫٢٣٧٫٩٠٨)صافى

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ فى المنتھية المالية الفترة عن المستقلة النقدية التدفقات قائمة

المالية القوائم

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

التمويل أنشطة من النقديه التدفقاتا�جل طويلة قروض في (النقص) (٧٤٫٤٢٢)١٦٫٣٠٠الزياده

المدفوعه ا�رباح (١٫٥٦٣٫٦٤٦)(١٫٤٦٣٫٤٥٠)توزيعاتالمال رأس ٦٨٫٠٥٧٩٤٫٧٤٨زيادة

التمويل أنشطة في المستخدمه النقدية التدفقات (١٫٥٤٣٫٣٢٠)(١٫٣٧٩٫٠٩٣)صافـــى

الفترة خ)ل حكمھا ومافي النقدية في الزياده ( النقص ) ٢٫٥٨٧٫٢١٦١٫١٤٨٫١٣٥صافيالفترة أول في حكمھا ومافى النقدية ١٢٫٦٢٢٫٥٣٠١٤٫٨١١٫٣٦٠رصيد

الفترة نھاية فى حكمھا ومافي النقدية ١٥٫٢٠٩٫٧٤٦١٥٫٩٥٩٫٤٩٥رصيد

: يلى فيما حكمھا ومافى النقدية وتتمثلالمركزي البنك لدى وأرصدة ١٢٫٤٣٤٫٩٧٣٩٫٢٣٠٫٦٥٧النقدية

البنوك لدي ٤١٫١٧٧٫٦١١١٥٫٦٩٠٫٤٢٤أرصدةاخرى حكومية أوراق و خزانة ٢١٫٦١٣٫٢٧٢٢٨٫٥٤٢٫٤٩٧أذون

اMلزامي اMحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٧٫٠٣٢٫٣٥٢)(٩٫٨٤٦٫٣٣٤)أرصدهأشھر ث)ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (١٠٫٦٩٦٫٩٦٨)(٣٣٫٠٢٥٫٩١٠)ودائع

أشھر ث)ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٩٫٧٧٤٫٧٦٣)(١٧٫١٤٣٫٨٦٦)أذونحكمھا ومافى النقدية ١٥٫٢٠٩٫٧٤٦١٥٫٩٥٩٫٤٩٥إجمالى

�تابع� ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ فى المنتھية المالية الفترة عن المستقلة النقدية التدفقات قائمة

المالية القوائم

٢٠١٥بربتمس٣٠

درصالمالالمسرأ

وعمدفوال

نينوقاطيتياإح

عامطيتياإح

صخاطيتياإح

مةلقييااطحتيإ

تراثماستQدلةلعاا

يعللبحةمتاليةما

كيةبنطرخامطىتياإح

رةلفت

حاربا

ىأصاف

ظامبن

سالح

بجن

مين

املالع

ابةإث

ليجما

Qا

ريص

منيه

جف

�لبا

رةلفت

لاأو

فىصيد

لرا

٩٫٠٨

١٫٧٣

٤٦٢

١٫٠٨

٤١٫

٨٥٠٫

٦٤٨

٢٨٫١

٠٨(٥

٩٣٫٢

٣٧)

١٫٩٩

١٣٫

٦٤٧٫

٥٣٠

١٧٧٫

٧٦٦

١٤٫٨

١٥٫٦

٢٤

الالم

سرا

ادةزي

٩٤٫٧

٤٨-

--

--

--

٩٤٫٧

٤٨

تطيا

تيا�ح

ياال

ولمح

-١٨

٢٫٢٧

١١٫

٩٦١٫

٩٩٨

٢٫١٠

٦-

-(٢

٫٠٨٣

٫٣٦٢)

(٦٣٫

٠١٣)

-

عةوز

الماح

ربا�

--

--

--

(١٫٥

٦٣٫٦

٤٦)

-(١

٫٥٦٣

٫٦٤٦)

رةلفت

حاربا

ىاصاف

--

--

--

٣٫٥١

٠٫٩٠

٥-

٣٫٥١

٠٫٩٠

٥مة

لقيىا

رفتغي

الفى

صات

راثما

ستل1

دلةلعا

ايع

للبحة

متاال

ليةلما

ا-

--

-(١

٫٢٠٠

٫٥٩٩)

--

-(١

٫٢٠٠

٫٥٩٩)

لى)ا

منل(

حوم

كيةبن

طرخا

مطي

تيااح

--

--

-٥٢

٢(٥

٢٢)

--

ظامبن

سالح

بجن

مين

املالع

ابةإث

--

--

--

-١٢

٧٫٨٢

٧١٢

٧٫٨٢

٧

رةلفت

رااخ

فيصيد

لرا

٩٫١٧

٦٫٤٨

٢٨٠

٣٫٣٥

٥٣٫

٨١٢٫

٦٤٦

٣٠٫٢

١٤(١

٫٧٩٣

٫٨٣٦)

٢٫٥١

٣٣٫

٥١٠٫

٩٠٥

٢٤٢٫

٥٨٠

١٥٫٧

٨٤٫٨

٥٩

٢٠١٥برتمسب٣٠

فىيةتھمناليةمالالرةلفتناعقلةستالميةملكالوقحقفييرلتغةائمقا

������������

٢٠١٦

بربتمس٣٠

درصالم

مالالسرأ

وعمدفوال

نينوقاطيتياإح

عامطيتياإح

صخاطيتياإح

مةلقييااطحتيإ

اتمارستث

5دلةلعاا

يعللبحةمتا

ليةما

كيةبنطرخامطىتياإح

رةلفتحارباىأصاف

ظامبن

سالحنبمج

يناملالعابةإث

ليجما

ا5

ريصمنيهجف�لبا

رةلفتلاأوفى

صيدالر

١١٫٤٧٠

٫٦٠٣

٨٠٣٫٣٥

٥١٫٥١

٨٫٥٢

٥٣٠

٫٢١٤

(٢٫٢٠٢

٫٤٦٣)

٢٫٥١

٣٤٫٦٤

٠٫٧١

٨٢٤

٨٫١٤

٨١٦

٫٥١١

٫٦١٣

مالالسرأادةزي

٦٨٫٠٥٧

--

--

--

-٦٨

٫٠٥٧

اتطيتيا�حياالولمح

-٢٣

٢٫٠٠

٨٣٫٠٣

٥٫٨٧

٨٥٦

٤-

-(٣٫١٧٦

٫٧٦٢)

(٩١٫٦٨

٨)-

عةوزالم

احرب�ا

--

--

--

(١٫٤٦٣

٫٤٥٠)

-(١٫٤٦٣

٫٤٥٠)

رةلفتحارباىاصاف

--

--

--

٤٫٤٣

٢٫٥١

٤-

٤٫٤٣

٢٫٥١

٤فى

يرلتغىاصاف

دلةلعاةاقيمال

ليةلماتا

اراتثم=س

ليعللبحةمتاال

--

--

(٥٤٦

٫٢٢٤)

--

-(٥٤٦

٫٢٢٤)

لى)امنل(حوم

كيةبنطرخامطيتيااح

--

--

-٥٠

٦(٥٠٦)

--

ظامبن

سالحنبمج

يناملالعابةإث

--

--

--

-١٤

٥٫٩٨

١١٤

٥٫٩٨

١

رةلفترااخفي

صيدالر

١١٫٥٣٨

٫٦٦٠

١٫٠٣

٥٫٣٦

٣٤٫٥٥

٤٫٤٠

٣٣٠

٫٧٧٨

(٢٫٧٤٨

٫٦٨٧)

٣٫٠١

٩٤٫٤٣

٢٫٥١

٤٣٠

٢٫٤٤

١١٩

٫١٤٨

٫٤٩١

٢٠١٦برتمسب

٣٠فىيةتھمناليةمالالرةلفتناعقلةستالميةملكالوقحقفييرلتغةائمقا

������������

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

١

المالية للقوائم المتممة فىالماليةفترةلاعنالمستقلةا�يضاحات المنتھية٢٠١٦سبتمبر٣٠

عامة.١ معلومات

الدولىبنكاليقدم خ�ل(مصر)التجارى من العربية مصر جمھورية في وا!ستثمار المصرفية والتجزئة المؤسسات مصرفية٢٤وافرع١٦٣خدمات موظفا٦٣٣٦ويوظفوحدةالمفي الماليتاريخ .ركز

رقمالبنكتأسس القانون بموجب مصرية مساھمة العربية١٩٧٤لسنة٤٣شركة مصر جمھورية الرئيسفي المركز فيويقع للبنك ديجول٢١/٢٣ي شارل والبنكالجيزه-شارعفي الماليةالمصريةةبورصالمدرج لEوراق

المحاسبية.٢ السياسات ملخص

السي أھم يلي اHفصاحفيما تم إذا إ! المعروضة السنوات لكل بثبات السياسات ھذه إتباع تم وقد . المالية القوائم ھذه إعداد في المتبعة المحاسبية :اسات ذلك غير عن

المالية.٢٫١ القوائم إعداد أسس

إعداد الماليةيتم عامالقوائم خ�ل الصادرة المصرية المحاسبة لمعايير و٢٠٠٦وفقا المركزلتعليماتوفقاوتعدي�تھا بتاريخيالمصريالبنك إدارته مجلس من ١٦المعتمدة،٢٠٠٨ديسمبر المتاجرة بغرض المالية وا!لتزامات اUصول تقييم بإعادة معدلة التاريخية التكلفة أساس وعلى ، إليھا المشار المعايير مع الماليةالمتفقة وا!لتزامات واUصول

با نشأتھا عند الماليةالمبوبة المشتقات عقود وجميع ، للبيع المتاحة المالية وا!ستثمارات والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة .لقيمة

ال المالية القوائم أيضا البنك وأعد ، الصلة ذات المحلية القوانين Uحكام طبقا للبنك المستقلة المالية القوائم ھذه إعداد تم التاوقد وشركاته للبنك المحاسبةمجمعة لمعايير طبقا بعةفيھا للبنك التي الشركات وھي المجمعة المالية القوائم في كليا تجميعا التابعة الشركات تجميع تم وقد ، مباشرة�المصرية غير أو مباشرة حقوق�بصورة نصف من أكثر

للشركة والتشغيلية المالية السياسات على السيطرة على القدرة لديه أو منالتصويت للبنك المجمعة المالية القوائم على الحصول ويمكن ، النشاط نوعية عن النظر بصرف التابعةناقصا بالتكلفة محاسبيا ومعالجتھا للبنك المستقلة المالية القوائم في وشقيقة تابعة شركات في ا!ستثمارات عرض ويتم . البنك ا!ضمح�لإدارة .خسائر

الم المالية القوائم وعنوتقرأ في كما ، المجمعة المالية قوائمه مع للبنك فيالفترةستقلة المنتھية المركز٢٠١٦سبتمبر٣٠المالية عن كاملة معلومات على الحصول يمكن حتىملكيته حقوق في والتغيرات النقدية وتدفقاته أعماله نتائج عن للبنك .المالي

والشقيقة.٢٫٢ التابعة الشركات

التابعة.٢٫٢٫١ الشركات

الش الخاصةھي اUغراض ذات المنشآت ذلك في (بما Specialركات Purpose Entities / SPEsعلى القدرة مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التي (حق وتأثير وجود ا!عتبار في ويؤخذ . التصويت حقوق نصف عن تزيد ملكية حصة للبنك يكون وعادة ، والتشغيلية المالية سياستھا في المستقبليةوالتحكم التصويت ق

.يالتي الشركة على السيطرة على القدرة للبنك كان إذا ما تقييم عند الحالي الوقت في تحويلھا أو ممارستھا مكن

الشقيقة.٢٫٢٫٢ الشركات

السيطر حد الى يصل ! ولكن عليھا مؤثرا نفوذا مباشر غير أو مباشر بطريق البنك يمتلك التي المنشآت ھي الشقيقة منالشركات ملكية حصة للبنك يكون وعادة ، ة.%٥٠الى%٢٠ التصويت حقوق من

الذ المقابل أو العادلة بالقيمة ا!قتناء تكلفة قياس ويتم ، للشركات البنك اقتناء عمليات عن المحاسبة في الشراء طريقة استخدام و/أويتم للشراء أصول من البنك قدمه يالتزام و/أو مصدرة ملكية حقوق يأدوات التزامات و/أو البنك تكبدھا مباشرةقات تعزي تكاليف أية إليھا مضافا التبادل تاريخ في وذلك ، المقتناة الشركة عن نيابة بلھا

تاريخ في العادلة بقيمتھا وذلك للتحديد القابلة المقتناة المحتملة ا!لتزامات ذلك في بما اUصول صافي قياس ويتم ، ا!قتناء أيةا!قتناءلعملية وجود عن النظر بغض ،القي عن ا!قتناء تكلفة قلت وإذا شھرة الصافي ذلك في البنك لحصة العادلة القيمة عن ا!قتناء تكلفة في الزيادة وتعتبر لEقلية يتمحقوق ، إليه المشار للصافي العادلة مة

ب ضمن الدخل قائمة في مباشرة الفرق أخرىتسجيل تشغيل (مصروفات) إيرادات .ند

ا!ستثما تثبت ، الطريقة لھذه وفقا التكلفة بطريقة للبنك المستقلة المالية القوائم في والشقيقة التابعة الشركات عن المحاسبة شھرةويتم أية متضمنة ا!قتناء بتكلفة راتتوزي اعتماد عند الدخل قائمة في اUرباح توزيعات وتثبت ، القيمة في اضمح�ل خسائر أية منھا .ويخصم تحصيلھا في البنك حق وثبوت اUرباح ھذه ع

القطاعية.٢٫٣ التقارير

أن بقطاعات المرتبطة تلك عن تختلف ومنافع بمخاطر تتسم خدمات أو منتجات بتقديم المرتبطة والعمليات اUصول من مجموعة ھو النشاط والقطاعقطاع . أخرى شطةاقتص بيئة داخل خدمات أو منتجات بتقديم يرتبط جغرافيالجغرافي بقطاعات المرتبطة تلك عن تخصھا ومنافع بمخاطر تتسم واحدة مختلفةادية اقتصادية بيئة في تعمل ة

ا0جنبية.٢٫٤ العم1ت ترجمة

والعرض.٢٫٤٫١ التعامل عملة

. للبنك والعرض التعامل عملة وھو المصري بالجنيه للبنك المالية القوائم عرض يتم

ا0جنبية.٢٫٤٫٢ بالعم1ت وا0رصدة المعام1ت

تنف تاريخ فى السارية الصرف أسعار أساس على المالية السنة خ�ل اUخرى بالعم�ت المعام�ت وتثبت المصري بالجنيه البنك حسابات إعادةتمسك ويتم ، المعاملة يذفى اUخرى بالعم�ت النقدية الطبيعة ذات واHلتزامات اUصول أرصدة أسعارالفترةنھايةتقييم أساس على فالمالية اHعتراف ويتم ، التاريخ ذلك فى السارية ىالصرف

والخسائر باUرباح الدخل :قائمة التالية البنود ضمن التقييم عن الناتجة وبالفروق المعام�ت تلك تسوية عن الناتجة

اUر� خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اUدوات من الدخل صافى أو المتاجرة دخل بغرضصافى اHلتزامات / لEصول والخسائر باح. النوع بحسب والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة تلك أو المتاجرة

البنود� لباقى بالنسبة أخرى تشغيل ( مصروفات ) .إيرادات

بال النقدية الطبيعة ذات المالية لEدوات العادلة القيمة فى التغيرات تحليل عنيتم نتجت تقييم فروق بين ما دين) (أدوات للبيع متاحة إستثمارات المصنفة اUجنبية عم�ت، لEداة العادلة القيمة تغيير عن نتجت وفروق السارية الصرف أسعار تغيير عن نتجت وفروق لEداة المستھلكة التكلفة فى التغيرات

المتعلق التقييم بفروق الدخل قائمة فى اHعتراف الصرفويتم أسعار بتغيير المتعلقة وبالفروق المشابھة واHيرادات القروض عائد ضمن المستھلكة التكلفة فى بالتغييرات ةإيرادات بند مالية(فى إستثمارات / العادلة القيمة (احتياطي العادلة القيمة فى التغيير بفروق الملكية حقوق ضمن اHعتراف ويتم أخرى، تشغيل لمصروفات) .لبيع)متاحة

ا حقوق أدوات مثل العادلة القيمة تغير عن الناتجة والخسائر اUرباح النقدية الطبيعة ذات غير البنود عن الناتجة التقييم فروق منتتضمن العادلة بالقيمة بھا المحتفظ لملكية

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٢

المصنف الملكية حقوق أدوات عن الناتجة التقييم بفروق اHعتراف ويتم والخسائر اUرباح حقوقخ�ل فى العادلة القيمة إحتياطى ضمن للبيع متاحة مالية إستثمارات ة.الملكية

المالية.٢٫٥ ا0صول

: التالية المجموعات بين المالية اUصول بتبويب البنك يقوم

والخسائر� اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة مبوبة مالية .أصول

ومديونيات� .قروض

تاري� حتى بھا محتفظ مالية ا!ستحقاقاستثمارات .خ

للبيع� متاحة مالية .استثمارات

. اUولي ا!عتراف عند استثماراتھا تصنيف بتحديد اHدارة وتقوم

والخسائر.٢٫٥٫١ ا0رباح خ1ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية ا0صول

المجموعةو ھذه مجموعتان:تشمل

المتاجرة� بغرض مالية .أصول

نشأت� عند تبويبھا تم التى .اUصول والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة ھا

بغ أساسية بصفة قيمتھا وتحمل اقتناؤھا تم إذا المتاجرة بغرض أنھا على المالية اUداة تبويب إذايتم أو القصير اUجل فى بيعھا أدواترض محفظة من جزءا تمثل كانتمعام� على دليل ھناك وكان معا إدارتھا يتم محددة بغرضمالية أنھا على المشتقات تصنيف يتم كما القصير اUجل فى أرباح على الحصول إلى تشير حديثة فعلية ت. تغطية أدوات أنھا على تخصيصھا تم إذا إ! المتاجرة

: التالية الحا!ت في والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة أنھا على نشأتھا عند المالية اUصول تبويب يتم

المشتقعندم� معالجة تم إذا ينشأ قد الذي القياس تضارب ذلك يقلل محلىذا المالية اUداة تقييم فيه يتم الذي الوقت في المتاجرة بغرض أنه على الع�قة. المصدرة الدين وأدوات والعم�ء للبنوك والتسھي�ت للقروض بالنسبة المستھلكة بالتكلفة المشتق

م� اHستثمارات بعض إدارة التقاريرعند وإعداد المخاطر إدارة أو اHستثمار Hستراتيجية وفقا العادلة بالقيمة وتقييمھا الملكية حقوق أدوات في ا!ستثمارات ثلوالخسائر. اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة أنھا على اHستثمارات تلك تبويب عندھا يتم ، اUساس ھذا على العليا لmدارة عنھا

المال� تاUدوات فيتم ، النقدية التدفقات على بشدة تؤثر التي الضمنية المشتقات من أكثر أو واحد على تحتوي التي بھا المحتفظ الدين أدوات مثل ، تلكية بويب. والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة أنھا على اUدوات

المالية اUدوات مجموعة من مالية مشتقة أية تبويب إعادة يتم يتم! ! كما ، سريانھا أو بھا ا!حتفاظ فترة أثناء وذلك والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة المقيمةبالقيمة المالية اUدوات مجموعة من نق� مالية أداه أية تبويب ا!إعادة عند البنك بمعرفة تخصيصھا تم قد اUداة ھذه كانت إذا والخسائر اUرباح خ�ل من عترافالعادلة

. والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة تقيم كأداة اUولي

والمديونيات.٢٫٥٫٢ القروض

والمديونيات أصو!القروض :تمثل عدا فيما نشطة سوق في متداولة وليست للتحديد قابل أو ثابت مبلغ ذات مشتقة غير مالية

قصير� زمني مدى في أو فورا بيعھا البنك ينوي التي نشأتھااUصول عند تبويبھا تم التي أو ، المتاجرة بغرض اUصول ضمن الحالة ھذه في تبويبھا يتم ،. والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة

�. بھا اUولي ا!عتراف عند للبيع متاحة أنھا على البنك بوبھا التي اUصول

است� قيمة استرداد جوھرية بصورة البنك يستطيع لن التي .اUصول ا!ئتمانية القدرة تدھور بخ�ف أخرى Uسباب فيھا اUصلي ثماره

ا8الماليةا8ستثمارات.٢٫٥٫٣ تاريخ حتى بھا ستحقاقالمحتفظ

تاريخا!ستثماراتتمثل حتى بھا المحتفظ سا!المالية مبلغ ذات مشتقة غير مالية أصو! وتاريخستحقاق للتحديد قابل أو محدد إداد ولدى محدد النيةإستحقاق البنك دارةتاريخ حتى بھا اHحتفاظ على المجموعةاوالقدرة كل تبويب إعادة ويتم ، اعلىستحقاقھا اUصول من ھام مبلغ البنك باع إذا للبيع متاحة تاريخأنھا حتى بھا المحتفظ لمالية

.ا! الضرورة حا!ت بإستثناء ستحقاق

للبيعا8ستثمارات.٢٫٥٫٤ المتاحة المالية

مالتثماراتا!ستمثل أصو! للبيع المتاحة ل�المالية النية ھناك تكون مشتقة غير بيعھاية يتم وقد محددة غير لمدة بھا فىاحتفاظ التغيرات أو السيولة إلى للحاجة ستجابة.أ اUسھم أو الصرف أو العائد سعار

ما الماليةويتبع لEصول بالنسبة :يلى

واا!عترافيتم الشراء لEصبعمليات بالنسبة وذلك اUصل بيع أو بشراء البنك فيه يلتزم الذى التاريخ وھو المتاجرة تاريخ فى المالية لEصول المعتادة بالطريقة المبوبةلبيع ولالعاد وا!بالقيمة والخسائر اUرباح خ�ل من الة وا!ستثمارات ا!ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المتالمالية المالية .ستثمارات للبيع حة

! التى المالية باUصول أو! اHعتراف بايتم اHعتراف ويتم المعاملة تكاليف إليھا مضافا العادلة بالقيمة والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا Uصوليتموا اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا يتم التى الدخل.المالية قائمة على المعاملة تكاليف تحميل مع فقط العادلة بالقيمة وذلك لخسائر

معظايتم البنك يحول عندما أو المالى اUصل من نقدية تدفقات على الحصول فى التعاقدى الحق سريان فترة تنتھى عندما المالية اUصول المرتبطةستبعاد والمنافع المخاطر مو أخر طرف إلى أوايتمبالملكية إلغائھا أو منھا بالتخلص إما تنتھى عندما اHلتزامات .استبعاد التعاقدية مدتھا نتھاء

Uا خ�ل من العادلة بالقيمة المبوبة المالية واUصول للبيع المتاحة المالية اHستثمارات من لكل العادلة بالقيمة !حقا القياس لmيتم المستھلكة وبالتكلفة والخسائر ثماراتسترباحا! تاريخ حتى بھا .المحتفظ ستحقاق

من العادلة بالقيمة المبوبة المالية لEصول العادلة القيمة فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باUرباح الدخل قائمة فى اHعتراف التىيتم الفترة فى وذلك والخسائر اUرباح خ�لحقو فى مباشرة اHعتراف يتم بينما فيھا يتمتحدث أن إلى وذلك للبيع المتاحة المالية لmستثمارات العادلة القيمة فى التغيرات عن الناتجة والخسائر باUرباح الملكية ستبعاداق

. الملكية حقوق ضمن بھا اHعتراف سبق التى المتراكمة والخسائر باUرباح الدخل قائمة فى اHعتراف يتم عندھا قيمته إضمح�ل أو اUصل

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٣

اليتم الطبيعة ذات باUصول الخاصة اUجنبية العم�ت وخسائر وأرباح المستھلكة التكلفة بطريقة المحسوب بالعائد الدخل قائمة فى وكذلكاHعتراف ، للبيع متاحة المبوبة نقديةعن للبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق أدوات عن الناتجة اUرباح بتوزيعات الدخل قائمة فى اHعتراف .يتم تحصيلھا فى للبنك الحق ينشأ دما

فى أسعارھا عن المعلن لmستثمارات العادلة القيمة تحديد الجاريةأيتم الطلب أسعار أساس على نشطة Bidسواق Priceأ المالى لEصل نشطة سوق ھناك تكن لم إذا لمأما والجارية الطلب أسعار أتتوافر بإستخدام العادلة القيمة البنك فيحدد ذلك، ويتضمن التقييم أساليب نماذجاحد أو ، المخصومة النقدية التدفقات تحليل أو حديثة محايدة معام�ت ستخدام

الخيارات ا!تسعير شائعة اUخرى التقييم طرق متأو المبوبة الملكية حقوق Uدوات العادلة القيمة تقدير من البنك يتمكن لم وإذا بالسوق المتعاملين قبل من يتمستخدام ، للبيع احة. القيمة فى إضمح�ل أى خصم بعد بالتكلفة قيمتھا قياس

تعريف عليه يسرى الذى للبيع المتاحة المالية اUدوات مجموعة ضمن المبوب المالى اUصل تبويب بإعادة البنك (والقروضيقوم قروضسنداتالمديونيات عنأو نق� (مجمو إلى للبيع المتاحة اUدوات أوعةمجموعة والمديونيات االقروض ا!اUصول تاريخ حتى بھا المحتفظ اUحوال�ستحقاقلمالية حسب النية-كل البنك لدى تتوافر عندما وذلك

ا خ�ل المالية اUصول بھذه اHحتفاظ على ا!والقدرة تاريخ حتى أو المنظور إعالمستقبل تاريخ فى العادلة بالقيمة التبويب إعادة وتتم أرباحستحقاق أية معالجة ويتم ، التبويب دة: التالى النحو على وذلك الملكية حقوق ضمن سابقا بھا اHعتراف تم التى اUصول بتلك متعلقة خسائر أو

يتم� ثابت إستحقاق تاريخ له الذى تبويبه المعاد المالى اUصل حالة اUرباحافى لmأوستھ�ك المتبقى العمر مدار على تاريخستثمالخسائر حتى به المحتفظ ارويتما! الفعلى العائد بطريقة المساستحقاق التكلفة أساس على القيمة بين فرق أى ا!ستھ�ك تاريخ أساس على والقيمة لEصلتھلكة المتبقى العمر مدار على ستحقاق

ي !حقا المالى اUصل قيمة إضمح�ل حالة وفى ، الفعلى العائد طريقة بإستخدام حقوقالمالى ضمن مباشرة بھا اHعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية اHعتراف تم. والخسائر اUرباح فى الملكية

عندئذيف� ، فيه التصرف أو اUصل بيع حتى الملكية حقوق ضمن الخسائر أو اUرباح تظل ثابت إستحقاق تاريخ له ليس الذى المالى اUصل بھاحالة اHعتراف يتموالخ اUرباح حفى ضمن مباشرة بھا اHعتراف سبق خسائر أو أرباح بأية اHعتراف يتم !حقا المالى اUصل قيمة إضمح�ل حالة وفى اUرباحسائر فى الملكية قوق

.والخسائر

تسو� فيتم المقبوضات أو للمدفوعات تقديراته بتعديل البنك قام الماليإذا لEصل الدفترية القيمة الية اUصول مجموعة لتع(أو الفعليةكمالية) النقدية التدفقات سا بسعر المقدرة المستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة بحساب وذلك الدفترية القيمة حساب إعادة يتم أن على المعدلة الماليةوالتقديرات لEداة الفعلي يتمولعائد

. والخسائر اUرباح في مصروف أو كإيراد بالتسوية ا!عتراف

الفي� للمتحص�ت تقديراته بزيادة !حق تاريخ في البنك وقام إليه مشار ھو لما طبقا مالي أصل تبويب بإعادة البنك قام إذا اUحوال لزيادةجميع نتيجة المستقبلية نقديةالفعلي العائد لسعر كتسوية الزيادة ھذه بتأثير ا!عتراف يتم ، النقدية المتحص�ت ھذه من استرداده سيتم للرصيدما كتسوية وليس التقدير في التغير تاريخ من وذلك

. التقدير في التغير تاريخ في لEصل الدفتري

المالية.٢٫٦ ا0دوات بين المقاصة

وك بھا المعترف المبالغ بين المقاصة Hجراء للنفاذ قابل قانوني حق ھناك كان إذا المالية وا!لتزامات اUصول بين المقاصة إجراء ھناكيتم أساسانت على التسوية Hجراء النية. واحد آن في ا!لتزام وتسوية اUصل !ست�م أو ، المبالغ صافى

ب الصافي أساس على الشراء بإعادة التزام مع خزانة أذون بيع واتفاقيات البيع بإعادة التزام مع خزانة أذون شراء اتفاقيات بنود الخزانةوتعرض أذون بند ضمن الميزانية.وأوراق أخرى حكومية

المالية.٢٫٧ المشتقات التغطيةأدوات محاسبة و

ف العادلة بالقيمة بالمشتقات ا!عتراف فييتم الدخول السوقيةيتاريخ أسعارھا من العادلة القيمة على الحصول ويتم . العادلة بقيمتھا !حقا قياسھا إعادة ويتم ، المشتقة عقدف المعيالمعلنة أو ، النشطة جماUسواق وتظھر . اUحوال بحسب ، الخيارات تسعير ونماذج المخصومة النقدية التدفقات نماذج مثل التقييم أساليب أو ، الحديثة السوقية يعام�ت

ا!لتزامات ضمن أو ، موجبة العادلة قيمتھا كانت إذا اUصول ضمن .المشتقات سالبة العادلة قيمتھا كانت إذا

المال المشتقات معالجة عندميتم مستقلة مشتقات باعتبارھا ، أسھم الى للتحويل القابلة السندات في التحويل خيار مثل ، أخرى مالية أدوات في المشمولة الضمنية تكونية ! اوال اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة مبوب غير العقد ذلك وكان اUصلي بالعقد المرتبطة بتلك لصيقة والمخاطر ا!قتصادية الضمنيةالخصائص المشتقات تلك قياس ويتم . خسائر

الضمن المشتقات فصل يتم و! المتاجرة دخل صافي بند ضمن الدخل قائمة في العادلة القيمة في بالتغيرات ا!عتراف ويتم العادلة المركببالقيمة العقد تبويب البنك اختار إذا ية. والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة بالقيمة بالكامل

المتعت البند طبيعة وعلى ، تغطية أداة مخصصة المشتقة كانت إذا ما على العادلة القيمة عن الناتجة والخسائر باUرباح ا!عتراف طريقة بعضمد بتخصيص البنك ويقوم . غطى: يلي مما أيا أنھا على المشتقات

ا!رتبا� أو بھا المعترف وا!لتزامات لEصول العادلة القيمة مخاطر العادلة)تغطيات القيمة (تغطية المؤكدة .طات

ا� (تغطية بھا متنبأ معاملة الى تنسب أو ، به معترف التزام أو أصل الى تنسب كبيرة بدرجة متوقعة مستقبلية نقدية تدفقات مخاطر النقدية).تغطيات لتدفقات

الشر فيھا توافرت إذا الغرض لھذا المخصصة للمشتقات التغطية محاسبة استخدام .ويتم المطلوبة وط

واHسترات الخطر إدارة أھداف وكذلك ، التغطية وأدوات المغطاة البنود بين للع�قة المستندي بالتوثيق المعاملة نشأة عند البنك التغطيةويقوم معام�ت في الدخول من يجيةل المستندي بالتوثيق مستمرة بصفة وكذلك التغطية نشأة عند أيضا البنك ويقوم . فيالمختلفة التغيرات مقابلة في فعالة التغطية معام�ت في المستخدمة المشتقات كانت إذا ما تقدير

. المغطى للبند النقدية التدفقات أو العادلة القيمة

العادلة.٢٫٧٫١ القيمة تغطية

العاد القيمة لتغطيات المؤھلة المخصصة للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيرات الدخل قائمة في ا!عتراف لخطريتم المنسوبة العادلة القيمة في تغيرات أية مع وذلك ، لة. المغطى ا!لتزام أو اUصل

ا من الدخل صافي " الى وذلك بھا المتعلقة المغطاة والبنود العائد سعر مباد!ت لعقود العادلة القيمة في الفعالة التغيرات أثر فيويؤخذ الفعالة التغيرات أثر ويؤخذ " لعائدالع .القيمة " المتاجرة دخل صافي " الى المستقبلية العملة لعقود ادلة

. " المتاجرة دخل صافي " الى السابقة الفقرة في الواردة بھا المتعلقة المغطاة والبنود العقود كافة في الفعالية عدم أثر ويؤخذ

ع تم الذي التعديل استھ�ك يتم ، التغطية محاسبة بشروط تفي التغطية تعد لم وذلكوإذا ، المستھلكة التكلفة بطريقة عنه المحاسبة يتم الذي المغطى للبند الدفترية القيمة لىالدفترية القيمة على أجريت التي التعدي�ت الملكية حقوق ضمن وتبقى . ا!ستحقاق حتى الفترة مدار على والخسائر اUرباح على حتىبتحميله المغطاة الملكية حقوق Uداة

استبعادھا .يتم

التغطية.٢٫٧٫٢ لمحاسبة المؤھلة غير المشتقات

ويتم ، التغطية لمحاسبة المؤھلة غير للمشتقات العادلة القيمة في بالتغيرات " المتاجرة دخل صافي " ضمن الدخل قائمة في ا!عتراف "يتم الدخل قائمة في ا!عترافالعادلة بالقيمة نشأتھا عند المبوبة المالية اUدوات من الدخل العادلةصافي القيمة في التغيرات عن الناتجة والخسائر باUرباح وذلك " والخسائر اUرباح خ�ل من

. والخسائر اUرباح خ�ل من العادلة نشأتھا عند المبوبة المالية وا!لتزامات اUصول مع با!رتباط إدارتھا يتم التي للمشتقات

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٤

العائد.٢٫٨ ومصروفات إيرادات

ا قائمة في ا!عتراف طريقيتم باستخدام العائد ومصروفات بإيرادات " المشابھة والتكاليف الودائع تكلفة " أو المشابھة واHيرادات القروض عائد " بند ضمن الفعليلدخل العائد ةالعا بالقيمة نشأتھا عند تبويبھا تم التي أو المتاجرة بغرض المبوبة تلك عدا فيما بعائد تحمل التي المالية اUدوات .لجميع والخسائر اUرباح خ�ل من دلة

التكلف حساب طريقة ھي الفعلي العائد ماليوطريقة التزام أو Uصل المستھلكة العائدة ومعدل . بھا المتعلقة اUداة عمر مدار على العائد مصاريف أو العائد إيرادات وتوزيعالم المستقبلية النقدية التدفقات لخصم يستخدم الذي المعدل ھو وذلكالفعلي مناسبا ذلك كان إذا أقل زمنية فترة أو ، المالية لEداة المتوقع العمر خ�ل تحصيلھا أو سدادھا توقع

القي الى بدقة ماليللوصول التزام أو Uصل الدفترية البنمة يقوم ، الفعلي العائد معدل حساب وعند ا!عتبارك. في باUخذ النقدية التدفقات ابتقدير عقد شروط الماليةجميع Uداةالمستقبلية ا!ئتمان خسائر ا!عتبار في يؤخذ ! ولكن المبكر) السداد خيارات تعتبر(مثل التي العقد أطراف بين المقبوضة أو المدفوعة اUتعاب كافة الحساب طريقة وتتضمن ،

خصومات.ج أو ع�وات أية المعاملة تكلفة تتضمن كما ، الفعلي العائد معدل من زءا

منتظمةوعند غير بأنھا المديونيات أو القروض القوائمتصنيف خارج ھامشية سج�ت في قيدھا ويتم بھا الخاص العائد بإيرادات ا!عتراف يتم ! الحالة بحسب مضمحلة أو: يلي لما وفقا وذلك النقدي لEساس وفقا اHيرادات ضمن بھا ا!عتراف ويتم ، المالية

ب� وذلك تحصيلھا يتم والعقاريةعندما ا!ستھ�كية للقروض بالنسبة المتأخرات كامل استرداد الصغيرةلmسكانعد والقروض .الشخصي ا!قتصادية لEنشطة

لح� القرض على الجدولة عقد لشروط وفقا !حقا المحسوب العائد يعلى حيث أيضا النقدي اUساس يتبع للمؤسسات الممنوحة للقروض سدادبالنسبة من%٢٥ينباHأ القائم القرض رصيد على المحسوب العائد إدراج يتم ا!نتظام في العميل استمرار حالة وفي سنة لمدة انتظام أدنى وبحد الجدولة رصيدقساط على (العائد يرادات

ال في القرض رصيد كامل سداد بعد إ! باHيرادات يدرج ! الذي الجدولة قبل المھمش العائد دون المنتظمة) الجدولة.الجدولة قبل ميزانية

والعمو8ت.٢٫٩ ا0تعاب إيرادات

والعم اUتعاب بإيرادات ا!عتراف إيقاف ويتم الخدمة تأدية عند اHيرادات ضمن تسھيل أو قرض خدمة عن المستحقة باUتعاب ا!عتراف أويتم بالقروض المتعلقة و!تسج� في قيدھا يتم حيث ، المضمحلة أو المنتظمة غير ا!عترافالمديونيات يتم عندما النقدي لEساس وفقا اHيرادات ضمن بھا ا!عتراف ويتم ، المالية القوائم خارج ھامشية ت

العائد الفعلوبإيرادات العائد لمعدل تعدي� باعتبارھا معالجتھا يتم عامة بصفة المالي لEصل الفعلي للعائد مكم� جزءا تمثل التي لEتعاب .بالنسبة ي

تأ ھناكويتم كان إذا القروض على ا!رتباط أتعاب تعتبرجيل البنك عليھا يحصل التي ا!رتباط أتعاب أن اعتبار على وذلك القروض ھذه سحب يتم سوف بأنه مرجح احتمالوف ، القرض على الفعلي العائد معدل بتعديل بھا ا!عتراف يتم ثم ، المالية اUداة !قتناء المستمر التدخل عن يتمتعويضا للقرض البنك إصدار دون ا!رتباط فترة انتھاء حالة ي

عند اHيرادات ضمن باUتعاب .انتھاءا!عتراف ا!رتباط سريان فترة

بأ ا!عتراف ويتم اUولي ا!عتراف عند اHيراد ضمن العادلة بقيمتھا قياسھا يتم التي الدين بأدوات المتعلقة باUتعاب ا!عتراف اويتم ترويج ضمنتعاب المشتركة لقروضالم الفعلي العائد معدل ذات له بجزء يحتفظ البنك كان أو القرض من جزء بأية البنك احتفاظ وعدم الترويج عملية استكمال عند للمشاركيناHيرادات اwخرينتاح

التفاوض في المشاركة أو التفاوض عن الناتجة والعمو!ت باUتعاب الدخل قائمة في ا!عتراف أخرويتم طرف لصالح معاملة مالية�على أدوات أو أسھم شراء ترتيب مثلالمنشآت بيع أو اقتناء أو الن�أخرى الزمني التوزيع أساس على عادة اUخرى والخدمات اHدارية ا!ستشارات بأتعاب ا!عتراف ويتم . المعنية المعاملة استكمال عند سبيوذلك

أدا مدار ا!عءعلى ويتم . فيھاالخدمة الخدمة أداء يتم الفترة مدار على الزمن من طويلة فترات على تقديمھا يتم التي الحفظ وخدمات المالي التخطيط إدارة بأتعاب .تراف

ا0رباح.٢٫١٠ توزيعات إيرادات

. تحصيلھا في الحق صدور عند اUرباح بتوزيعات الدخل قائمة في ا!عتراف يتم

وات.٢٫١١ البيع وإعادة الشراء الشراءاتفاقيات وإعادة البيع فاقيات

اUصول ضمن شرائھا Hعادة اتفاقيات بموجب المباعة المالية اUدوات عرض منيتم عرضمخصومة ويتم بالميزانية أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون اتفاقياتأرصدةالبيع وإعادة الىالشراء بالميزانيةمضافة أخرى حكومية وأوراق الخزانة أذون علىأرصدة يستحق عائد أنه على الشراء إعادة وسعر البيع سعر بين بالفرق ا!عتراف ويتم .

الع معدل طريقة باستخدام ا!تفاقية مدة الفعلائمدار .يد

المالية.٢٫١٢ ا0صول اضمح1ل

المستھلكة.٢٫١٢٫١ بالتكلفة المثبتة المالية ا0صول

البنك دليفييقوم ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل موضوعتاريخ مناUصولأحداضمح�لعلىيل مجموعة أو ويعداUصولالمالية ، أويالمالاUصلالماليةمن خسائراUصولالمجموعة تحميل ويتم مضمحلة موضوعا!ضمح�لالمالية دليل ھناك يكون التا!ضمح�لعلىيعندما اUحداث من أكثر أو لحدث وقعتينتيجة

المستقبليةصلEلاUولىا!عترافبعد النقدية التدفقات على يؤثر الخسارة حدث وكان الخسارة لمجموعةيالماللEصل(حدث التاUصولأو تقديرھايالمالية يمكن. عليھا يعتمد بدرجة

الت المؤشرات موضوعيوتتضمن دليل وجود لتحديد البنك خسائرييستخدمھا يلا!ضمح�لعلى مما :يأيا

ماليةصع� تواجهوبات أوكبيرة .المقترض المدين

�. السداد عدم مثل القرض اتفاقية شروط مخالفة

دخولالمقترضإف�ستوقع� لهتصفيةيدعويفهأو الممنوح التمويل ھيكل إعادة .أو

للمقترض.� التنافسي الوضع تدھور

ام� بمنحه للمقترض المالية بالصعوبات قانونية أو اقتصادية Uسباب البنك العاديةقيام الظروف في منحھا على البنك يوافق ! قد تناز!ت أو تيازات

�. الضمان قيمة اضمح�ل

�. ا!ئتمانية الحالة تدھور

النق التدفقات في قياسه يمكن انخفاض الى تشير واضحة بيانات وجود المالية اUصول من مجموعة اضمح�ل خسائر على الموضوعية اUدلة اومن المستقبلية لمتوقعةديةاHخف حا!ت عدد زيادة ومثال ، حدة على أصل لكل ا!نخفاض ھذا تحديد إمكانية عدم من الرغم على اUولى ا!عتراف منذ المجموعة ھذه Uحدمن بالنسبة السداد في اق

. المصرفية المنتجات

و محددة محفظة لكل عليھا والتعرف الخسارة وقوع بين ما الفترة بتقدير البنك الىويقوم ث�ثة بين عامة بصفة الفترة ھذه شھرااتتراوح عشر ثنى

الت ويتم ، منفردا أھمية ذو كان إذا حده على مالي أصل لكل ا!ضمح�ل على موضوعي دليل ھناك كان إذا ما بتقدير أو! البنك يقوم أوكما إجمالي مستوى على قدير، منفردة أھمية لھا ليس التي المالية لEصول :فردي يلي ما يراعى المجال ھذا وفي

ھ� إضافة يتم عندھا ، ! أم بذاته ھاما كان سواء ، منفردا دراسته تم مالي أصل اضمح�ل على موضوعي دليل يوجد ! أنه البنك حدد معإذا اUصل ذاوف ا!ضمح�ل لتقدير معا تقييمھا يتم ثم مشابھة ائتماني خطر خصائص لھا التي المالية .اUصول التاريخية اHخفاق لمعد!ت قا

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٥

وجو� الدراسة عن نتج وإذا ، ا!ضمح�ل لتقدير منفردا دراسته يتم عندھا ، مالي أصل اضمح�ل على موضوعي دليل يوجد أنه البنك حدد خسائردإذا. مجمع أساس على لھا اضمح�ل خسائر حساب يتم التي المجموعة الى اUصل ضم يتم ! ، اضمح�ل

،ويت المتوقعة المستقبلية النقدية للتدفقات الحالية القيمة وبين لEصل الدفترية القيمة بين بالفرق ا!ضمح�ل خسائر مخصص مبلغ قياس خسائرم ذلك في يدخل و!تخ ويتم . المالي لEصل اUصلي الفعلي العائد معدل باستخدام مخصومة ، بعد تحملھا يتم لم التي المستقبلية حسابفيضا!ئتمان باستخدام لEصل الدفترية القيمة

الدخل. قائمة في ا!ئتمان خسائر عن ا!ضمح�ل بعبء ا!عتراف ويتم ا!ضمح�ل خسائر مخصص

خسا أية لقياس المستخدم الخصم سعر يكون عندھا ، متغير عائد معدل يحمل ا!ستحقاق تاريخ حتى به المحتفظ ا!ستثمار أو القرض كان اضمحوإذا معدلئر ھو �لوجود تحديد عند للعقد وفقا الفعلي علىالعائد القيمة اضمح�ل خسائر بقياس البنك يقوم قد ، العملية ولEغراض . اUصل اضمح�ل على موضوعي القيمةأساسدليل

القيمة إضافة يراعى ، المضمونة المالية لEصول وبالنسبة ، معلنة سوق أسعار باستخدام لEداة المسالعادلة النقدية للتدفقات الماليالحالية اUصل من المتوقعة ،تقبليةالتنفيذ من تنتج قد التي التدفقات .عليوتلك بذلك المتعلقة المصاريف خصم بعد الضمان وبيع

ال خصائص ناحية من متشابھة مجموعات في المالية اUصول تجميع يتم ، إجمالي مستوى على ا!ضمح�ل تقدير عمليةوUغراض أساس على أي ، ا!ئتماني خطرذ اUخرى والعوامل المتأخرات وموقف الضمان ونوع الجغرافي والموقع والصناعة اUصل نوع ا!عتبار في أخذا البنك يجريھا التي تلكالتصنيف وترتبط . الصلة ات

م لكونھا اUصول تلك من للمجموعات المستقبلية النقدية التدفقات بتقدير المدينينالخصائص لقدرة محلؤشرا لEصول التعاقدية للشروط وفقا المستحقة المبالغ دفع على. الدراسة

للمج المستقبلية النقدية التدفقات تقدير يتم ، التاريخية اHخفاق معد!ت أساس على المالية اUصول من لمجموعة ا!ضمح�ل تقدير النقديةوعند التدفقات أساس على موعةالخالتعاقدية مقدار تعديل ويتم البنك يحوزھا التي لEصول المشابھة ا!ئتمان خطر خصائص ذات لEصول التاريخية الخسائر ومقدار البنك في التاريخيةلEصول سائر

بحيث الحالية المعلنة البيانات أساس اUحوالعلى آثار Hلغاء وكذلك التاريخية الخسائر مقدار تحديد خ�لھا تم التي الفترة في تتوافر لم التي الحالية اUحوال أثر تعكس. حاليا موجودة تعد ولم التاريخية الفترات في موجودة كانت التي

من لمجموعة النقدية التدفقات في التغيرات توقعات تعكس أن على البنك ،ويعمل أخرى الى فترة من الع�قة ذات بھا الموثوق البيانات في التغيرات مع المالية اUصولالخسار احتما!ت في التغيرات الى تشير أخرى عوامل وأية التسديدات وموقف ، العقارات وأسعار ، البطالة معد!ت في التغيرات لذلك ،مثال ومقدارھا المجموعة في ة

مراجع بإجراء البنك .ويقوم المستقبلية التدفقات لتقدير المستخدمة وا!فتراضات للطريقة دورية ة

للبيع.٢٫١٢٫٢ المتاحة المالية ا8ستثمارات

ف البنك موضوعييقوم دليل ھناك كان إذا ما بتقدير ميزانية كل ضمناضمح�لعلىيتاريخ المبوبة المالية اUصول من مجموعة أو للبيعاستثماراتأحد متاحة ماليةا ا!ستحقاقأو تاريخ حتي بھا محتفظ مالية حالةستثمارات وفى فيفا!ستثمارات، يؤخذ ، للبيع متاحة المبوبة الملكية حقوق أوا!نخفاضا!عتباريأدوات الكبير

ف ھناكيالممتد كان إذا ما تقدير عند وذلك ، الدفترية قيمتھا من Uقل لEداة العادلة .يفاضمح�لالقيمة اUصل

الفأما ينايرتخ�ل أول من تبدأ التي بلغ٢٠٠٩رات إذا كبيرا ا!نخفاض فيعد تسعة%١٠، عن تزيد لفترة استمر إذا ممتدا ا!نخفاض ويعد ، الدفترية القيمة تكلفة منق في بھا ويعترف الملكية حقوق من المتراكمة الخسارة ترحيل يتم إليھا المشار اUدلة توافرت وإذا ، بقائمةأشھر به يعترف الذي القيمة اضمح�ل رد يتم و! الدخل، ائمة

المبو الدين Uدوات العادلة القيمة ارتفعت إذا أما !حقا العادلة القيمة في ارتفاع حدث إذا الملكية حقوق بأدوات يتعلق فيما ربطالدخل الممكن من وكان ، للبيع متاحة بةا!رتفاع اذلك بعد وقع بحدث ربموضوعية يتم ، الدخل قائمة في با!ضمح�ل الدخل!عتراف قائمة خ�ل من ا!ضمح�ل .د

العقارية.٢٫١٣ ا8ستثمارات

ت ! وبالتالي رأسمالية زيادة أو إيجاريه عوائد على الحصول أجل من للبنك المملوكة والمباني اUراضي في العقارية ا!ستثمارات يمارستتمثل التي العقارية اUصول شملبالنسبةالبن المطبقة المحاسبية الطريقة بذات العقارية ا!ستثمارات عن المحاسبة ويتم . لديون وفاء آلت التي تلك أو خ�لھا من أعماله .ك الثابتة لEصول

الثابتة.٢٫١٤ ا0صول

الثا اUصول جميع وتظھر . والمكاتب والفروع الرئيسي المركز مقار في أساسية بصفة والمباني اUراضي .تتمثل ا!ضمح�ل وخسائر اHھ�ك ناقصا التاريخية بالتكلفة بتة. الثابتة اUصول بنود باقتناء مباشرة المرتبطة النفقات التاريخية التكلفة وتتضمن

باعتبارھا أو القائم لEصل الدفترية القيمة ضمن ال�حقة بالنفقات ا!عتراف عأويتم وذلك ، م�ئما يكون حسبما ، مستق� مستقبليةص� اقتصادية منافع تدفق محتم� يكون ندماالتي الفترة في واHص�ح الصيانة مصروفات تحميل ويتم . بھا موثوق بدرجة التكلفة ھذه تحديد الممكن من وكان البنك الى باUصل مصروفاتمرتبطة ضمن تحملھا يتم

. اUخرى التشغيل

و ، اUراضي إھ�ك يتم لEيتم! اHھ�ك الثابتةحساب الثابتاستخدامباUخريصول القسط اUعماطريقة مدار على التخريدية القيمة الى تصل بحيث التكلفة رلتوزيعكالتالي ، :اHنتاجية

واHنشاءات� سنة٢٠المباني

مستأجرة� عقارات أقل٣تحسينات كانت إذا اHيجار فترة على أو سنوات

وخزائن� مكتبي سنوات٥أثاث

تكييفآ� وأجھزة وحاسبة كاتبة سنوات٨!ت

نقل� سنوات٥وسائل

متكاملة� آلية نظم / اwلي الحاسب سنوات٣/١٠أجھزة

وتركيبات� سنوات٣تجھيزات

ويتم . ضروريا ذلك كان كلما وتعدل ، ميزانية كل تاريخ في الثابتة لEصول اHنتاجية واUعمار التخريدية القيمة مراجعة يتمويتم التي اUصول تحديدإھ�كھامراجعة بغرضلEصلا!ضمح�ل الدفترية القيمة تخفيض ويتم . ل�سترداد قابلة تكون ! قد الدفترية القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو أحداث وقوع القيمةعند الى الفور على

ا!ستردادي القيمة عن الدفترية القيمة زادت إذا .ةا!ستردادية

ا!ستبعاد وخسائر أرباح تحديد ويتم ، أعلى أيھما لEصل ا!ستخدامية القيمة أو لEصل البيعية القيمة صافي ا!ستردادية القيمة صافيوتمثل بمقارنة الثابتة اUصول من اتفي أخرى تشغيل (مصروفات) إيرادات ضمن (الخسائر) اUرباح إدراج ويتم . الدفترية بالقيمة .المتحص�ت الدخل قائمة

المالية.٢٫١٥ غير ا0صول اضمح1ل

إنتاجي عمر لھا ليس التي اUصول استھ�ك يتم الشھرة�محدد! ھناك�باستثناء كان كلما استھ�كھا يتم التي اUصول اضمح�ل دراسة ويتم سنويا. اضمح�لھا اختبار ويتمالدفترية القيمة أن الى تشير الظروف في تغيرات أو .أحداث ل�سترداد قابلة تكون ! قد

الق وتمثل . ا!ستردادية القيمة عن لEصل الدفترية القيمة به تزيد الذي بالمبلغ اUصل قيمة وتخفيض ا!ضمح�ل بخسارة ا!عتراف البيعيةويتم القيمة صافي ا!ستردادية يمةا!ضم تقدير ولغرض . أعلى أيھما ، لEصل ا!ستخدامية القيمة أو يتملEصل ، وجدإلحاقح�ل التي المالية غير اUصول مراجعة ويتم . ممكنة نقد توليد وحدة بأصغر اUصل

. مالية قوائم كل إعداد تاريخ في وذلك الدخل قائمة الى ل�ضمح�ل رد ھناك كان إذا ما لبحث اضمح�ل فيھا

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٦

الشھرة.٢٫١٥٫١

الشھرة العادلةتمثل القيمة عن ا!قتناء تكلفة في فيالزيادة الشقيقة أو التابعة للشركة للتحديد القابلة المقتناة المحتملة ا!لتزامات ذلك في بما اUصول صافي في البنك لحصةال القوائم في شقيقة و تابعة شركات في ا!ستثمارات تكلفة ضمن شقيقة و تابعة شركات اقتناء عن الناتجة الشھرة تبوب و ا!قتناء للبنكتاريخ المستقلة مديمالية اختبار يتم و .

اخت Uغراض النقد توليد وحدات علي الشھرة توزيع يتم ا!ضمح�ل.و ھذا بقيمة الدخل قائمة علي الخصم يتم أن علي سنويا الشھرة وحداتاضمح�ل تتمثل و ا!ضمح�ل. بارللبنك. الرئيسية القطاعات في النقد توليد

ا0خرى.٢٫١٥٫٢ الملموسة غير ا0صول

اUصو في التجاريةوتتمثل (الع�مات اwلي الحاسب برامج و الشھرة بخ�ف الملموسة غير الملموسةل غير اUصول عم�ء...الخ).وتثبت مع تعاقدية منافع عقود، منافع ،ذل و ، منھا تحققھا المتوقع ا!قتصادية المنافع أساس علي أو الثابت القسط بطريقة استھ�كھا يتم و اقتنائھا بتكلفة بالنسبةاUخرى و لھا المقدرة اHنتاجية اUعمار مدار علي ك

(إ ا!ضمح�ل قيمة تحمل و سنويا قيمتھا في ا!ضمح�ل اختبار يتم انه إ! ، استھ�كھا يتم ف� محدد إنتاجي عمر لھا ليس التي الدخل.لEصول قائمة وجد)علي ن

ا�يجارات.٢٫١٦

للقانون طبقا التمويلي اHيجار عن المحاسبة اUصل١٩٩٥لسنة٩٥يتم شراء في للمستأجر الحق يمنح العقد كان إذا وذلك ، التمويلي التأجير وبقيمةبشأن محدد تاريخ فيعنمحددة يقل ! ما تمثل اHيجار مدفوعات Hجمالي الحالية القيمة كانت أو ،٩٠%. تشغيلي إيجار عقود اUخرى اHيجار عقود وتعد . اUصل قيمة من

ارا8ستئج.٢٫١٦٫١

الدخ قائمة في المصروفات ضمن ، المستأجرة لEصول الصيانة تكلفة ذلك في بما ، اHيجار بتكلفة يعترف التمويلي اHيجار لعقود .بالنسبة فيھا حدثت التي الفترة عن لUا ضمن أص� باعتبارھا الشراء حق تكلفة رسملة يتم المستأجرة لEصول الشراء حق ممارسة البنك قرر منوإذا المتبقي اHنتاجي العمر مدار على ويھلك الثابتة صول

. المماثلة لEصول المتبعة الطريقة بذات المتوقع اUصل عمر

ب الدخل قائمة في المصروفات ضمن المؤجر من عليھا الحصول تم خصومات أية ناقصا التشغيلي اHيجار حساب تحت بالمدفوعات ا!عتراف الثابتويتم القسط طريقة.ع العقد فترة مدار لى

التأجير.٢٫١٦٫٢

تسجيل يتم ، تمويليا تأجيرا المؤجرة لEصول ضمنبالنسبة الطريقةاUصولاUصول بذات اUصل لھذا المتوقع اHنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في الثابتةع اHيجار بإيرادات ا!عتراف ويتم . المماثلة لEصول العاالمتبعة معدل أساس الفترةلى عن اHھ�ك تكلفة يماثل مبلغ الى باHضافة اHيجار عقد على في.ئد ويرحل

Hا عقد انتھاء لحين وذلك التمويلي اHيجار عم�ء حسابات إجمالي وبين الدخل قائمة في به المعترف اHيجار إيراد بين الفرق Hجراءالميزانية استخدامه يتم حيث يجارال القيمة صافي مع المستأجمقاصة على تحميله يتم ! الذي المدى الى تحملھا عند الدخل قائمة على والتأمين الصيانة مصروفات تحميل ويتم . المؤجر لEصل .دفترية ر

استردا المتوقع القيمة الى تخفيضھا يتم ، التمويلي اHيجار مديني أرصدة كل تحصيل يستطيع لن البنك أن على موضوعية أدلة توجد .دوعندما ھا

بذا لEصل المتوقع اHنتاجي العمر مدار على وتھلك الميزانية في الثابتة اUصول ضمن تظھر تشغيليا إيجارا المؤجرة لEصول اUصولوبالنسبة على المطبقة الطريقة تفترة مدار على الثابت القسط بطريقة للمستأجر تمنح خصومات أية ناقصا اHيجار إيراد ويثبت ، .المماثلة العقد

حكمھا.٢٫١٧ فى وما النقدية

النقديةعرضUغراض التدفقات لدىتقائمة واUرصدة ، النقدية وتتضمن ، ا!قتناء تاريخ من أشھر ث�ثة استحقاقاتھا تتجاوز ! التي اUرصدة حكمھا فى وما النقدية تضمنوأ البنوك لدى واUرصدة اHلزامي ا!حتياطي نسب إطار خارج المركزي .البنك أخرى حكومية وأوراق الخزانة ذون

ا0خرى.٢٫١٨ المخصصات

سابق Uحداث نتيجة حالي استد!لي أو قانوني التزام ھناك يكون عندما القانونية والمطالبات الھيكلة إعادة تكاليف بمخصص ا!عتراف ذلكيتم يتطلب أن المرجح من ويكون ةإمكا مع ، ا!لتزامات ھذه لتسوية البنك موارد ا!لتزاماستخدام ھذا لقيمة عليه ل�عتماد قابل تقدير إجراء .نية

المجم ھذه ا!عتبار في باUخذ للتسوية استخدامه يمكن الذي الخارج النقدي التدفق تحديد يتم فإنه متشابھة التزامات ھناك يكون ا!عترافوعندما ويتم . ا!لتزامات من وعةا ھناك كان إذا حتى وحبالمخصص في ضئيل .تمال المجموعة ھذه داخل من لبند بالنسبة خارج نقدي تدفق جود

بند ضمن جزئيا أو كليا منھا الغرض انتفى التي المخصصات رد أخويتم تشغيل (مصروفات) .رىإيرادات

ا تاريخ من سنة بعد أجل لسدادھا المحدد ا!لتزامات لسداد بھا الوفاء المقدر للمدفوعات الحالية القيمة قياس ا!لتزامويتم سداد أجل لذات مناسب معدل باستخدام دون�لميزانيةالساري الضرائب بمعدل بالقيم�تأثره فتحسب جوھريا أثرھا يكن لم ما ل�لتزام المقدرة القيمة تحسب سنة من أقل اUجل كان وإذا ، للنقود الزمنية القيمة يعكس .الذي الحالية ة

أسھم.٢٫١٩ على المبنية المدفوعات

العيطب من المقدمة للخدمات العادلة بالقيمة ا!عتراف ويتم . ملكية حقوق أدوات شكل في تسدد أسھم أساس على مبنية مدفوعات !ئحة البنك الخياراتق ھذه منح مقابل في املينا!ستحقاق فترة على مصروفا تحميله يتعين الذي المبلغ إجمالي تحديد ويتم اHدارية المصروفات أيةبالرجوضمن تأثير باستثناء ، الممنوحة للخيارات العادلة القيمة الى ع

المثال سبيل على ، بالسوق متعلقة غير استحقاق أنشروط يتوقع التي الخيارات عدد حول ا!فتراضات في بالسوق المتعلقة غير ا!ستحقاق شروط وتدخل ، الربحية أھداف ،، ممارسة محل تاريختصبح في البنك مويقوم اUصليةكل التقديرات تعدي�ت بأثر ا!عتراف ويتم ، ممارسة محل تصبح أن يتوقع التي الخيارات لعدد تقديراته بمراجعة يزانية

المست المتحص�ت إضافة .ويتم المتبقية ا!ستحقاق فترة مدار على الملكية حقوق في مقابلة تسوية إجراء مع الدخل قائمة في ، وجدت إن العاملين، من خصملمة بعد بالصافي. الخيارات حق ممارسة عند اHصدار وع�وة ا!سمية) (بالقيمة المال رأس الى للمعاملة مباشرة تكاليف أية

الدخل.٢٫٢٠ ضرائب

على الدخل ضريبة السنةتتضمن خسارة أو منربح ويتمالسنةضريبةكل ، المؤجلة باستثناءوالضريبة الدخل بقائمة بھا الدخلا!عتراف الملكيةضريبة حقوق ببنود المتعلقةالملكية حقوق ضمن مباشرة بھا ا!عتراف يتم إعداد.التي تاريخ في السارية الضريبة أسعار باستخدام للضريبة الخاضع الربح صافي أساس على الدخل بضريبة ا!عتراف ويتم

.باHضافةالميزانية السابقة بالسنوات الخاصة الضريبية التسويات الى

طبقويتم وقيمتھا المحاسبية Uسس طبقا وا!لتزامات لEصول الدفترية القيمة بين مؤقتة زمنية فروق عن الناشئة المؤجلة بالضرائب ويتما!عتراف ھذا ، الضريبية لEسس اأس باستخدام وا!لتزامات اUصول قيم تسوية أو لتحقق المتوقعة الطريقة على بناء المؤجلة الضريبة قيمة .تحديد الميزانية إعداد تاريخ في السارية الضريبة عار

م يمكن المستقبل في للضريبة تخضع أرباح تحقيق بإمكانية مرجح احتمال ھناك يكون عندما للبنك المؤجلة الضريبية باUصول ا!عتراف ،ويتم اUصل بھذا ا!نتفاع خ�لھا نا الجزء بقيمة المؤجلة الضريبية اUصول قيمة تخفيض الضريبيةويتم المنفعة ارتفاع حالة في أنه على ، التالية السنوات خ�ل المتوقعة الضريبية المنفعة منه يتحقق لن لذي

. تخفيضه سبق ما حدود في وذلك المؤجلة الضريبية اUصول زيادة يتم المتوقعة

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٧

ا8قتراض.٢٫٢١

أو!ا!عترافيتم البنك عليھا يحصل التي نةبالقيمبالقروض الدخلتكلفةاقصاالعادلة قائمة تحميل ويتم ، المستھلكة بالتكلفة !حقا القرض ويقاس . القرض على الحصول. الفعلي العائد طريقة باستخدام ا!قتراض فترة مدار على بھا الوفاء سيتم التي القيمة وبين المتحص�ت صافي بين بالفرق

ا0رباح.٢٫٢٢ توزيعات

حق على خصما اUرباح توزيعات ومكافتثبت اUرباح في العاملين حصة التوزيعات تلك وتشمل . التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي الفترة في الملكية أةوق. والقانون اUساسي بالنظام المقررة اHدارة مجلس

المقارنة.٢٫٢٣ أرقام

التغيرا مع لتتوافق ضروريا ذلك كان كلما المقارنة أرقام تبويب فييعاد المستخدم العرض في .ةالحاليالفترةت

البيعبغرضبھاالمحتفظمتداولةالغيرا0صول.٢٫٢٤

قيمت استرداد يتم ان متوقع كان اذا البيع لغرض بھا محتفظ كاصول منھا) التخلص الجاري المجموعة (او المتداول غير ا!صل المنشأة صفقةتبوب من اساسي بشكل الدفترية ھاا!س من وليس للبيعبيع متاحا منھا) التخلص الجاري المجموعة (او ا!صل يكون ان يجب السابقة الفقرة في المبينة الحالة تتحقق ولكي استخدامه في التيتمرار بحالته الفوري

عال. بيعھا احتمال يكون ان ويجب ا!صول لتلك والمعتادة التقليدية البيع شروط ا! شروط بدون عليھا يكون

ال ھذا يلي:ويتطلب ما معيار

مخصوما العادلة القيمة أو الدفترية القيمة أساس علي البيع لغرض بھا محتفظ كأصول لتبويبھا ال�زمة الشروط تستوفي التي ا!صول معقياس اقل ايھما البيع تكاليف منھااUصول. لتلك اھ�ك أي احتساب علي التوقف

لتبويبھا ال�زمة الشروط تستوفي التي اUصول قائمةعرض في منفصلة المستمرة غير العمليات نتيجة تعرض كما الميزانية صلب في منفصلة البيع لغرض بھا محتفظ كأصولالدخل.

المستمرةغيرلعملياتا.٢٫٢٥

لغرضبھااHحتفاظأوإستبعادھاتموالتىالعملياتمنجغرافيةمنطقةأوالنشاطمنمنفصلھامجزءتمثلوالتىالمجموعةأنشطةمنعنصرھىالمستمرةغيرالعملياتشروطالعملياتعلىينطبقعندماأوإستبعادھاعلىبناءمستمرةغيرأنھاعلىالعملياتتبويبويتم.بيعھاإعادةبغرضحصرياعليھااHستحواذتمتابعةشركةأنھاأوالبيع

.البيعلغرضبھاكمحتفظتبويبھا

.السابقةالفترةبدايةمنمتوقفةعملياتكانتأنھالوكماالدخللقائمةالمقارنةاUرقامعرضإعادةفيجبمستمرةغيراأنھعلىالعملياتتبويبيتمعندما

المخاطر.٣ الماليةإدارة

وتقييم تحليل ويتم ، المالي النشاط أساس ھو المخاطر وقبول ، متنوعة مالية مخاطر الى يزاولھا التي اUنشطة نتيجة البنك المخاطريتعرض من مجموعة أو المخاطر بعض وإدارةالما اUداء على المحتملة السلبية اwثار تقليل والى والعائد الخطر بين الم�ئم التوازن تحقيق الى البنك يھدف ولذلك ، معا ا!ئتمانمجتمعة خطر المخاطر أنواع أھم ويعد ، للبنك لي

ا التشغيلية واUخطار السيولة وخطر السوق .وخطر اUخرى السعر ومخاطر العائد سعر وخطر اUجنبية العم�ت صرف أسعار خطر السوق خطر ويتضمن . Uخرى

المخاطر ولمراقبة ، عليه والرقابة للخطر حدود ولوضع وتحليلھا المخاطر لتحديد المخاطر إدارة سياسات وضع تم معلوماوقد ونظم عليھا يعتمد أساليب خ�ل من بالحدود توا!لتزاموالخ والمنتجات اUسواق في التغيرات تعكس بحيث وتعديلھا المخاطر إدارة ونظم لسياسات دورية بمراجعة البنك ويقوم . بأول أو! .محدثة الحديثة التطبيقات وأفضل دمات

إدارة طريق عن المخاطر إدارة واUستثماروتتم اUئتمان اHدارمخاطر مجلس من المعتمدة السياسات ضوء إدارةفي وتقوم . واUستثمارة اUئتمان وتغطيةمخاطر وتقييم بتحديدب ، ككل المخاطر Hدارة مكتوبة مبادئ اHدارة مجلس ويوفر ، بالبنك المختلفة التشغيلية الوحدات مع الوثيق بالتعاون المالية خطرالمخاطر مناطق تغطي مكتوبة سياسات الى اHضافة

وخطر ا!ئتمان خطر مثل إدارةمحددة فإن ذلك الى باHضافة . المالية المشتقات وغير المشتقات أدوات واستخدام العائد، أسعار وخطر ، اUجنبية العم�ت صرف مخاطرأسعارواUستثمار عناUئتمان مسئولة .اتعد مستقل بشكل الرقابة وبيئة المخاطر Hدارة الدورية لمراجعة

ا8ئتمانخطر.٣٫١

ا! لخطر البنك اHيتعرض تقوم لذلك ، للبنك بالنسبة اUخطار أھم ا!ئتمان خطر ويعد ، بتعھداته الوفاء بعدم اUطراف أحد قيام عن الناتج الخطر وھو بإدارةئتمان بحرص دارةا!ست وأنشطة والتسھي�ت القروض عنھا ينشأ التي اHقراض أنشطة في أساسية بصفة ا!ئتمان خطر ويتمثل . الخطر لذلك أصولالتعرض تشتمل أن عليھا يترتب التي ثمار

Hا عمليات وتتركز القروض. ارتباطات مثل الميزانية خارج المالية اUدوات في أيضا ا!ئتمان خطر يوجد كما . الدين أدوات على لدىالبنك ا!ئتمان خطر على والرقابة دارةإدارة في ا!ئتمان خطر إدارة واUستثمارفريق اUئتمان دوريةامخاطر بصفة النشاط وحدات ورؤساء العليا واHدارة اHدارة مجلس الى تقاريره يرفع .لذي

ا8ئتمان.٣٫١٫١ خطر قياس

والعم1ء.٣٫١٫١٫١ للبنوك والتسھي1ت القروض

: يلي كما مكونات ث�ثة في البنك ينظر ، والعم�ء للبنوك والتسھي�ت بالقروض المتعلق ا!ئتمان خطر لقياس

(ال� اHخفاق .احتما!ت التعاقدية بالتزاماته الوفاء في الغير أو العميل قبل من تأخر)

لmخفاق.� المعرض الرصيد البنك منه يستنتج الذي له المرجح المستقبلي والتطور الحالي المركز

ا!فتراضي� اHخفاق .خطر

ا تعكس التي ا!ئتمان لخطر المقاييس تلك على البنك لنشاط اليومية اHدارة أعمال بازلوتنطوي لجنة من المطلوبة المتوقعة الخسارة (نموذج المتوقعة لخسارةا المقاييس تتعارض أن ويمكن المصرفية وفقاللرقابة ا!ضمح�ل عبء مع رقملمعيارلتشغيلية المصري في٢٦المحاسبة تحققت التي الخسائر على يعتمد الذي ،

الخسا وليس المحققة) الخسائر (نموذج الميزانية (إيضاحتاريخ المتوقعة .٣٫١ئر (

وقد . العم�ء فئات لمختلف مفصلة الجدارة لتصنيف داخلية تقييم أساليب باستخدام عميل كل مستوى على التأخر احتمال بتقييم البنك اUساليبيقوم تلك تطوير تمالتحلي�ت وتراعى داخليا للوصولاHحصائيةللتقييم ا!ئتمان لمسئولي الشخصي الحكم الم�ئمالىمع الجدارة تقسيمتصنيف تم فئاتوقد أربع الى البنك عم�ء

يعن مما ، الجدارة فئات من فئة لكل التأخر احتمال مدى التالي الجدول في مبين ھو كما بالبنك المستخدم الجدارة ھيكل ويعكس . أنللجدارة أساسية بصفة يتبعا الجدارة فئات بين تنتقل ا!ئتمانية البنكالمراكز ويقوم . ضروريا ذلك كان كلما التقييم أساليب وتطوير مراجعة ويتم . التأخر احتمال مدى تقييم في للتغير

. التأخر بحا!ت التنبؤ على قدرتھا ومدى الجدارة تصنيف أساليب أداء بتقييم دوريا

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٨

للبنك الداخلي التصنيف التصنيففئات مدلول

جيدةديون١

العادية٢ المتابعة

الخاصة٣ المتابعة

منتظمة٤ غير ديون

التأخر وقوع عند قائمة تكون أن البنك يتوقع التي المبالغ على لmخفاق المعرض المركز .يعتمد

إن بالدين المطالبة عند الخسارة لمدى البنك توقعات الحادة الخسارة أو ا!فتراضية الخسارة للدينوتمثل الخسارة بنسبة ذلك عن التعبير ويتم . التأخر حدثاUديوبالتأك ا!ئتمان تغطية وسائل أو الضمانات توافر ومدى ، المطالبة وأولوية ، المدين نوع بحسب ذلك .خرىيختلف

ا0خرى.٣٫١٫١٫٢ وا0ذون الخزانة وأذون الدين أدوات

باستخدام البنك يقوم ، واUذون الدين Uدوات ھذهبالنسبة مثل تكن لم وإن ، ا!ئتمان خطر Hدارة يعادله ما أو بور أند ستاندرد تصنيف مثل الخارجية التصنيفاتالمالية اUوراق في ا!ستثمارات تلك الى النظر ويتم . ا!ئتمان عم�ء على المطبقة لتلك مماثلة طرق استخدام يتم ، متاحة طريقةالتقييمات أنھا على واUذون

عل .للحصول التمويل متطلبات لمقابلة متاح مصدر توفر الوقت نفس وفي أفضل ائتمانية جودة ى

المخاطر.٣٫١٫٢ وتجنب من الحد سياسات

. والدول والصناعات والمجموعات المدين مستوى على ا!ئتمان خطر تركز في والتحكم والحد بإدارة البنك يقوم

ب وذلك يقبله الذي ا!ئتمان خطر مستويات بتنظيم قبولهويقوم سيتم التي الخطر لمقدار حدود مستوىوضع وعلى ، مقترضين مجموعة أو ، مقترض كل مستوى علىإذا متكررة بصورة أو السنوية للمراجعة خاضعة وتكون مستمرة بصفة المخاطر تلك مراقبة ويتم . الجغرافية والقطاعات ا!قتصادية .اUنشطة ذلك الى الحاجة دعت

الحدود اعتماد .ويتم سنوية ربع بصفة اHدارة مجلس قبل من والدولة والقطاع والمنتج المجموعة المقترض/ مستوى على ا!ئتماني للخطر

اليومي المخاطر وحد ، الميزانية وخارج داخل المبالغ تشمل فرعية بحدود وذلك البنوك ذلك في بما مقترض Uي ا!ئتمان حدود تقسيم مثويتم المتاجرة ببنود لالمتعلق. يوميا الحدود مع الفعلية المبالغ مقارنة ويتم . اwجلة اUجنبي الصرف عقود

التزام سداد مقابلة على المحتملين والمقترضين المقترضين لقدرة الدوري التحليل طريق عن ا!ئتمان لخطر التعرض مخاطر إدارة أيضا حدوديتم بتعديل وكذلك اتھم. مناسبا ذلك كان كلما اHقراض

: الخطر من الحد وسائل بعض يلي وفيما

الضمانات.٣٫١٫٢٫١

ويقوم . المقدمة اUموال مقابل ضمانات على الحصول الوسائل ھذه ومن . ا!ئتمان خطر من للحد والضوابط السياسات من العديد البنك قواعديضع بوضع البنكلضم الرئيسية اUنواع ومن . المقبولة الضمانات من محددة لفئات :استرشادية والتسھي�ت القروض انات

�. العقاري الرھن

�. والبضائع اw!ت مثل النشاط أصول رھن

�. الملكية وحقوق الدين أدوات مثل مالية أدوات رھن

ولتخفيض . ضمان بدون لEفراد ا!ئتمانية التسھي�ت تكون بينما مضمونا للشركات واHقراض اUطول المدى على التمويل يكون ما الىخساوغالبا ا!ئتمان رة. التسھي�ت أو القروض Uحد ا!ضمح�ل مؤشرات ظھور بمجرد المعنية اUطراف من إضافية ضمانات على للحصول البنك يسعى ، اUدنى الحد

المتخذ الضمانات تحديد وأهيتم الدين أدوات تكون ما وعادة اUداة طبيعة بحسب والتسھي�ت القروض بخ�ف أخرى Uصول فيماذضمانا ضمان بدون الخزانة ونبأصول المغطاة المالية اUدوات مجموعات Asset-Backedعدا Securities. المالية اUدوات من بمحفظة مضمونة تكون التي المثيلة واUدوات

المشتقات.٣٫١٫٢٫٢

البيعيحتفظ عقود بين الفرق أي للمشتقات المفتوحة المراكز صافي على حصيفة رقابية بإجراءات المبلغالبنك ويكون . والمدة القيمة من كل مستوى على والشراءموجبة عادلة قيمة ذو أصل أي البنك لصالح منفعة تحقق التي لEداة العادلة بالقيمة محدد اUوقات من وقت أي في ا!ئتمان لخطر ضئي�المعرض جزءا يمثل الذي

ح عن للتعبير المستخدمة ا!فتراضية / التعاقدية القيمة وذلكمن للعميل الممنوح الكلي اHقراض حد من كجزء ا!ئتماني الخطر ھذا إدارة ويتم . القائمة اUدوات جما عدا فيما اUدوات تلك على ا!ئتماني الخطر مقابل في ضمانات على الحصول عادة يتم و! . السوق في للتغيرات نتيجة المتوقع الخطر البنكمع يطلبھا التي لمبالغ

.كإيداعات اUخرى اUطراف من ھامشية

الحص توقع مقابل أو أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق أدوات أو النقدية طريق عن السداد فيھا يكون التي المواقف في التسوية خطر أووينشأ نقدية على ولحدود وضع ويتم أخرى مالية أوراق أو ملكية حقوق لتغأدوات اUخرى اUطراف من لكل يومية فيتسوية البنك تعام�ت عن الناتجة المجمعة التسوية مخاطر طية

. يوم أي

الرئيسية.٣٫١٫٢٫٣ المقاصة ترتيبات

ين و! . المعام�ت من ھام حجم تمثل التي اUطراف مع رئيسية تصفية اتفاقيات في الدخول طريق عن ا!ئتمان مخاطر من بالحد البنك عنيقوم عامة بصفة تجالرئيسية التصفية تخفيضاتفاقيات يتم أنه إ! ، إجمالي أساس على تتم ما عادة التسوية Uن وذلك بالميزانية الظاھرة وا!لتزامات اUصول بين مقاصة إجراء يتم أن

وتسوية إنھاء يتم ، تعثر حدث ما إذا Uنه وذلك الرئيسية التصفية اتفاقيات طريق عن البنك صالح في التي للعقود المصاحب ا!ئتمان الطرفجميعخطر مع المبالغالتصفي !تفاقيات الخاضعة المشتقات أدوات عن الناتج ا!ئتماني للخطر البنك تعرض مقدار يتغير أن الممكن ومن . المقاصة بإجراء خ�لاUخر وذلك الرئيسية ة

. ا!تفاقيات لتلك تخضع معاملة بكل يتأثر Uنه نظرا قصيرة فترة

با8ئتمان.٣٫١٫٢٫٤ المتعلقة ا8رتباطات

المالي الضمانات عقود وتحمل . الطلب عند للعميل اUموال إتاحة من التأكد في با!ئتمان المتعلقة ا!رتباطات من الرئيسي الغرض ا!ئتمانيتمثل خطر ذات ةالس حق ثالث طرف لمنح العميل عن بالنيابة البنك يصدرھا التي والتجارية المستندية ا!عتمادات وتكون . بالقروض معينةالمتعلق مبالغ حدود في البنك من حب

. المباشر القرض من أقل مخاطر درجة تحمل وبالتالي شحنھا يتم التي البضائع بموجب مضمونة غالبا محددة وشروط أحكام وبموجب

المستن ا!عتمادات أو ، الضمانات أو ، القروض لمنح به المصرح من المستخدم غير الجزء ا!ئتمان منح ارتباطات محتملةوتمثل لخسارة البنك ويتعرض . ديةالخسارة مبلغ أن إ! . ا!ئتمان منح ارتباطات عن الناتج ا!ئتمان لخطر بالنسبة وذلك المستخدمة غير ا!رتباطات إجمالي يساوي الواقعبمبلغ في حدوثھا المرجح

بم المتعلقة ا!رتباطات أغلب Uن نظرا وذلك المستخدمة غير ا!رتباطات عن .يقل محددة ائتمانية بمواصفات يتمتعون لعم�ء محتملة التزامات تمثل ا!ئتمان نحخطر من أعلى درجة تحمل ما عادة اUجل طويلة ا!رتباطات أن حيث ا!ئتمان بارتباطات الخاصة ا!ستحقاق تاريخ حتى المدة البنك بالمقارنةويراقب ا!ئتمان

. اUجل قصيرة با!رتباطات

المالية�� للقوائم المتممة المستقلةيضاحات

٩

ا8ضم.٣٫١٫٣ والمخصصاتسياسات ح1ل

(إيضاح ذكرھا السابق للتقييم الداخلية النظم ،٣٫١٫١تركز ذلك وبخ�ف . وا!ستثمار اHقراض أنشطة إثبات بداية من وذلك ا!ئتمانية الجودة تخطيط على كبيرة بدرجة (المالية التقارير Uغراض الميزانية تاريخ في وقعت التي ا!ضمح�ل بخسائر فقط ا!عتراف بھذايتم ذكره سيرد لما وفقا ا!ضمح�ل الى تشير موضوعية أدلة على بناء

نم باستخدام المقدر الخسارة مبلغ عن المالية القوائم على المحملة ا!ئتمان خسائر عادة تقل ، المطبقة الطرق !خت�ف ونظرا فياHيضاح المستخدم المتوقعة الخسارة وذجالمالية القوائم المصريوUغراضاعداد المركزي البنك .قواعد

نھاية في الميزانية في الوارد ا!ضمح�ل خسائر منالفترةمخصص درجتين آخر من ينتج المخصص أغلبية فإن ، ذلك ومع . اUربعة الداخلية التقييم درجات من مستمد. التصنيف

وا بالقروض المتعلقة الميزانية داخل للبنود النسبة التالي الجدول :ويبين للبنك الداخلي التقييم فئات من لكل بھا المرتبط وا!ضمح�ل لتسھي�ت

٢٠١٥ديسمبر٢٠١٦٣١سبتمبر٣٠

وتسھي1ت ا8ضمح1لقروض خسائر وتسھي�تمخصص ا!ضمح�لقروض خسائر مخصص

البنك (%)(%)(%)(%)تقييم

جيدة-١ ٧٧,٧٥٢٠,٤٨٨٢٫٢٧٣٠٫٧٠ديون

العادية-٢ ١٤,٥٩٢٤,٨٩٩٫٣٢١٢٫٩٧المتابعة

الخاصة-٣ ٢,٤١٣,٥٣٤٫٤٣٢١٫٧٨المتابعة

منتظمة-٤ غير ٥,٢٦٤١,١٠٣٫٩٨٣٤٫٥٥ديون

لمعيار طبقا اضمح�ل وجود الى تشير موضوعية أدلة ھناك كانت إذا ما تحديد على اHدارة الداخلية التقييم أدوات المتساعد رقمالمحاسبة الى٢٦صري واستنادا ،: البنك حددھا التي التالية المؤشرات

�. المدين أو المقترض تواجه كبيرة مالية صعوبات

�. السداد عدم مثل القرض اتفاقية شروط مخالفة

�. له الممنوح التمويل ھيكل إعادة أو تصفية دعوي في دخوله أو المقترض إف�س توقع

الت� الوضع للمقترض.تدھور نافسي

ا� في منحھا على البنك يوافق ! قد تناز!ت أو امتيازات بمنحه المقترض تواجه مالية أوصعوبات قانونية أو اقتصادية Uسباب البنك العادية.قيام لظروف

�. الضمان قيمة اضمح�ل

�. ا!ئتمانية الحالة تدھور

تتج التي المالية اUصول كل مراجعة البنك سياسات ا!ضمح�لتتطلب عبء تحديد ويتم ذلك الظروف تقتضي عندما أكثر أو سنويا اUقل على محددة نسبية أھمية اوزتط ويجري ، حدة على حالة كل أساس على الميزانية تاريخ في المحققة الخسارة بتقييم وذلك فردي أساس على تقييمھا تم التي الحسابات الحساباتعلى جميع على بيقھا

أھم لھا تلكالتي من المتوقعة والتحصي�ت الضمان على التنفيذ تأكيد إعادة ذلك في بما ، القائم الضمان عادة التقييم ويشمل منفردة. بصفة نسبية تكوينية ويتم الحسابات.Uوا الشخصي والحكم المتاحة التاريخية الخبرة باستخدام المتجانسة اUصول من المجموعة أساس على خسائرا!ضمح�ل .مخصص اHحصائية ساليب

العام.٣٫١٫٤ البنكية المخاطر قياس نموذج

إيضاح في المبينة اUربعة الجدارة تصنيف فئات الى البنك٣٫١٫١باHضافة متطلبات مع تتفق بحيث تفصي� أكثر فرعية مجموعات شكل في بتصنيفات اHدارة تقوم ،. المصري المركزي

ا لخطر المعرضة اUصول تصنيف ووضعهويتم ونشاطه بالعميل المتعلقة المعلومات على كبير بشكل تعتمد تفصيلية وشروط لقواعد وفقا المجموعات ھذه في !ئتمان. السداد في انتظامه ومدى المالي

با!ئ المتعلقة ا!رتباطات ذلك في بما ، ا!ئتمان لخطر المعرضة اUصول !ضمح�ل المطلوبة المخصصات بحساب البنك قبلويقوم من محددة نسب أساس على ، تمانإع Uغراض المطلوب ذلك عن المصري المركزي البنك لقواعد وفقا المطلوب ا!ضمح�ل خسائر مخصص زيادة حالة وفي . المصري المركزي الماليةالبنك القوائم داد

ح ضمن العام البنكية المخاطر احتياطي تجنيب يتم ، المصرية المحاسبة لمعايير الزيادةوفقا تلك بمقدار المحتجزة اUرباح على خصما الملكية ذلك،قوق تعديل ويتمالمخصصين بين الزيادة مبلغ دائما يعادل بحيث والنقص بالزيادة دورية بصفة للتوزيع.،ا!حتياطي قابل غير ا!حتياطي ھذا ويعد

اIصول �ضمح1ل المطلوبة المخصصات ونسب المصري المركزي البنك تقييم بأسس مقارنة الداخلي التقييم Iسس وفقا للمؤسسات الجدارة فئات بيان يلي وفيماا�ئتمان: لخطر المعرضة

المصري المركزي البنك التصنيفتصنيف الداخلينسبةمدلول الداخليالتصنيف التصنيف مدلولمنخفضة١ جيدة١صفرمخاطر ديونمعتدلة٢ جيدة١١٪مخاطر ديونمرضية٣ جيدة١١٪مخاطر ديونمناسبة٤ جيدة٢١٪مخاطر ديونمقبولة٥ جيدة٢١٪مخاطر ديونمقبولة٦ العادية٣٢٪مخاطر المتابعةتحتاج٧ الخاصة٥٣٪مخاطر المتابعةالمستوى٨ منتظمة٢٠٤٪دون غير ديونفي٩ منتظمة٥٠٤٪مشكوك غير ديونمنتظمة١٠٠٤٪رديئة١٠ غير ديون

الضمانات قبل ا�ئتمان لخطر ا�قصى الحد ٣٫١٫٥٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الميزانية في ا�ئتمان لخطر المعرضة البنودأخرى حكومية وأوراق الخزانة ٢١٫٦١٣٫٢٧٢٢٢٫١٣٠٫١٧٠أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصولدين أدوات -٣٫٢٨٦٫٩١٠٥٫٥٠٤٫٥٢٤

للبنوك وتسھي1ت قروض ٨١٫٦٠٠٤٨٫٣٤٢اجمالىاQضمح1ل خسائر مخصص : (٩٫٨٩٩)(٤٫٢٦٦)يخصمللعم=ء وتسھي=ت قروض إجمالى

: �فراد قروضمدينة جارية حسابات -١٫٥٦٣٫٤٨٦١٫٥٨٣٫٢٣٣

ائتمان بطاقات -٢٫٢٨٨٫٩٢٦٢٫٠٠١٫١٥٩شخصية قروض -٩٫٧٨١٫٥٤٢٨٫٠٧٣٫٦٢٢عقارية قروض -٢٩٥٫٤١٧٢٩٨٫٨١٧أخرى قروض -٢٠٫٨٤٤٢٠٫٨٨١

: لمؤسسات قروضمدينة جارية حسابات -٩٫٨٥١٫٦٥٧٨٫٩٣٦٫٢١٩

مباشرة قروض -٢٨٫٦٧٦٫٧٩٦٢٧٫٨١١٫٧٣٧مشتركة قروض -١٥٫٥٥٨٫٦٣١١٤٫٠٨٨٫٧٨٦أخرى قروض -٩٤٫٣١٨٨٤٫٤٠٢

التجاريه ل1وراق مكتسب غير (١٤٫٣٧٥)(٥٫١٠٢)خصماQضمح1ل خسائر (٤٫٧٠٩٫١٠٧)(٥٫٦٧٤٫٣٣٠)مخصص

المجنبه (١٫٠٠٢٫٦٦٩)(١٫٢٩٤٫٨٣٣)العوائدمالية مشتقات ٦٦٫٠١٨٨٠٫٩٩٥أدوات: مالية استثمارات

دين أدوات -٥٥٫٥٠٣٫١٣٤٥٤٫٨١٨٫٥٠٠شقيقة و تابعة شركات في مالية استثمارات -١١٫١٠٠١٢٫٦٠٠

١٤١٫٧١٥٫١٢٠١٣٩٫٧٥٧٫٩٣٧ا5جماليخارج ا�ئتمان لخطر المعرضة البنود

الميزانيةمالية ٢٫٨٣٢٫٧٠٥٢٫٧٤١٫٣١٠ضمانات

موردين تسھي1ت عن المقبوله ٤٧٧٫٨٣٨٥٠٤٫٧٧٤اIوراقوتصدير) (استيراد مستندية ٨٦٩٫٧٢٩٨٦٢٫٢٧٩اعتمادات

ضمان ٣٦٫٨٩٢٫٠٥٥٢٩٫٦٤٠٫٧٢٩خطابات٤١٫٠٧٢٫٣٢٧٣٣٫٧٤٩٫٠٩٢ا5جمالي

، الميزانية لبنود بالنسبة ضمانات. أية ا�عتبار في اIخذ بدون وذلك ،٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في له التعرض يمكن حد أقصى السابق الجدول يمثل. الميزانية في عرضھا تم التي الدفترية القيمة صافي على المدرجة المبالغ تعتمد

، والعم1ء للبنوك والتسھي1ت قروض عن ناتج ا�ئتمان لخطر المعرض اIقصى الحد من %٤٣،٢٦ فإن ، السابق بالجدول مبين ھو وكما.%٤١،٤٨ دين أدوات في ا�ستثمارات تمثل بينما

الدين وأدوات والتسھي1ت القروض محفظة من كل عن الناتج ا�ئتمان لخطر اIدنى الحد على واQبقاء السيطرة في ا�ستمرار على قدرتھا في اQدارة وتثق: يلي ما على بناء

الداخلي. التقييم درجات من درجتين أعلى في مصنفة والتسھي1ت القروض محفظة من %٩٢،٣٤ -اضمح1ل. مؤشرات أو متأخرات عليھا يوجد � والتسھي1ت القروض محفظة من %٩٤،٧٤ -مصري. جنيه الف ٣٫٥٨٦٫١٩٥ تبلغ منفرد أساس على تقييمھا تم التي والتسھي1ت القروض -

. ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في الفترة خ1ل وتسھي1ت قروض منح عند حصافة أكثر اختيار عمليات بتطبيق البنك قام -المصرية. الحكومة على دين أدوات تمثل دين أدوات في ا�ستثمارات من %٩٧،١٠ -

١٠

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

=تھيتسوضرو٣ق٫١٫٦

ت:ي1سھوالتضروالقصدةأرفوقمليايفيم

=تھيتسوضروق

=ءعملل

=تھيتسوضروق

وكلبنل

تي1سھوتضروق

1ءعملل

تي1سھوتضروق

ك.نو

للب1ل

محض

واتأ

راأخ

متيھا

علجد

يو�

٥٩٫٨٠٥٫٧١٦

٦٧٫٨٨١

٥٦٫٦

٤٩٫٠

٨١٢٧

٫٥٦٧

1لمح

ضلا

محت

يستل

راأخ

مت٤٫٧٥٣٫٤٢٥

-٣٫

٧٦٥٫

٢٥٧

-1ل

محض

لامح

٣٫٥٧٢٫٤٧٦

١٣٫٧١٩

٢٫٤٨

٤٫٥١

٨٢٠

٫٧٧٥

ليجما

ا5٦٨٫١٣١٫٦١٧

٨١٫٦٠٠

٦٢٫٨

٩٨٫٨

٥٦٤٨

٫٣٤٢

م:صيخ

1لمح

ضا�

ئرسا

خص

صمخ

٥٫٦٧٤٫٣٣٠

٤٫٢٦٦

٤٫٧٠

٩٫١٠

٧٩٫

٨٩٩

مهصو

مخال

ريهجا

التاق

ورل1

بتس

مكير

غصم

خ٥٫١٠٢

-١٤

٫٣٧٥

-نبه

مجال

ائدعو

ال١٫٢٩٤٫٨٣٣

-١٫

٠٠٢٫

٦٦٩

-

فيصاال

٦١٫١٥٧٫٣٥٢

٧٧٫٣٣٤

٥٧٫١

٧٢٫٧

٠٥٣٨

٫٤٤٣

ي.صر

منيه

جف

ال٥٫

٦٧٨٫

٥٩٦

تي1

سھوالت

ضرو

الق1ل

محض

ءاب

عص

صمخ

ليجما

غإبل

.%٨،

٣٧سبة

بنت

ي1سھ

والتض

روالق

فينك

البظة

حفم

ادةزي

رةلفت

لاخ1

تمة.

انيئتم

ةا1ء

موي

دذرا

أفأو

وكبن

أورة

كبيال

تسا

ؤسالم

معمل

تعاال

لىع

يزرك

التكب

لبنما

قو،ي

انئتم

ا�طر

لخمل

حتالم

ضعر

التيل

تقلول

:(=لمحضا�ائرخس

صصمخ

صمخعد(ب=ءعموال

وكلبنتل

ي=سھالتوضروالق

٢٠١٦

مبرسبت

٣٠ريصمنيهجف�لبا

ييملتقا

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىأخضروق

وضروالقلىجما

ا=ءعملل=ت

ھيتسال

وضروالقلىجما

اوكلبنتل

ي=سھالت

يدةج

١٫٥١٨٫١٢٤

٢٫١٦٨٫٧٨٣

٩٫١٦٣٫٥٤٩

٢٨٥٫١١٨

٨٫٢٠٩٫٩٩٧

١٨٫٣٤٥٫٣٩٣

١٢٫٠٣٤٫٨٠٩

٨٤٫٧٢٥

٥١٫٨١٠٫٤٩٨

٦٧٫٢٠٢

ديةلعاةاابعلمتا

-٥٧٫٦٥٩

٢٢٠٫٤٥٤

-٥٤٤٫٣٩٨

٥٫٣٤٦٫٦٤١

٢٫٣٥٩٫٥٤١

٧٫٦١٩

٨٫٥٣٦٫٣١٢

-صة

خاالعةتابالم

١٦٫٤١٤

١٨٫٧٥٤

١٠٦٫٧٣٥

-٤٩٫٠١٥

٦٧٦٫٨٩١

--

٨٦٧٫٨٠٩

-مةتظمنغير

١٩٫٩٦٤

١٥٫٦١٦

١٠١٫٥٧٥

٢٫٤٨١

٣١٩٫٠٥٠

٦٩٢٫٩٩٥

٩٠٫٩٨٧

-١٫٢٤٢٫٦٦٨

١٠٫١٣٢

ليجما

ا5١٫٥٥٤٫٥٠٢

٢٫٢٦٠٫٨١٢

٩٫٥٩٢٫٣١٣

٢٨٧٫٥٩٩

٩٫١٢٢٫٤٦٠

٢٥٫٠٦١٫٩٢٠

١٤٫٤٨٥٫٣٣٧

٩٢٫٣٤٤

٦٢٫٤٥٧٫٢٨٧

٧٧٫٣٣٤

٢٠١٥

برسم

دي٣١

ريص

منيه

جف

�لبا

ييملتق

اينة

مدرية

جات

اباحس

انئتم

تااقا

بطصية

شخض

روق

ريةعقا

ضرو

قينة

مدرية

جات

اباحس

رةاش

مبض

روق

كةتر

مشض

روق

رىأخ

ضرو

قو

ضرو

القلى

جماا

1ءعم

للت

ي1سھ

التو

ضرو

القلى

جماا

وكلبن

تلي1

سھالت

يدةج

١٫٥١

٢٫٠٣

٨١٫

٩٠٧٫

٩٦٣

٧٫٥٨

٥٫٥٧

٨٢٨

٦٫٢٦

٦٧٫

٦٦٢٫

٦٦٣

٢٠٫٠

١٤٫٧

٢٦١١

٫٢٥٧

٫٥١٧

٨٣٫٠

٧٥٥٠

٫٣٠٩

٫٨٢٦

٢٥٫٨

٨١دية

لعاةا

ابعلمت

ا٣٧

٫٢٣٦

٣٩٫٥

٤٢٢١

١٫٦٦

٨-

٢٤٣٫

١٠٢

٣٫٠٠

١٫٧٨

٢١٫

٧٢٠٫

٨٣٥

-٥٫

٢٥٤٫

١٦٥

١٫٣٥

٥صة

خاال

عةتاب

الم٨٫

٦٦١

١٦٫٧

٩٥٦٥

٫٩٨٥

-٢٠

٠٫٩٣

٧١٫

٤٤٧٫

٦١٠

٢١٫٩

٩٧-

١٫٧٦

١٫٩٨

٥-

مةتظ

منير

غ١٣

٫٤٦٣

٩٫٨٧

٤٧٥

٫٠٥٢

٢٫٣٥

٩٢٣

٩٫٨٩

٧٤٥

٨٫٩١

٧٦٤

٫٢١١

-٨٦

٣٫٧٧

٣١١

٫٢٠٧

ليجما

Qا١٫

٥٧١٫

٣٩٨

١٫٩٧

٤٫١٧

٤٧٫

٩٣٨٫

٢٨٣

٢٨٨٫

٦٢٥

٨٫٣٤

٦٫٥٩

٩٢٤

٫٩٢٣

٫٠٣٥

١٣٫٠

٦٤٫٥

٦٠٨٣

٫٠٧٥

٥٨٫١

٨٩٫٧

٤٩٣٨

٫٤٤٣

٢٠١٥

برسم

دي٣١

٢٠١٦

مبرسبت

٣٠ريصمنيهجف�لبا

اتسس

مؤرادأف

تسا

ؤسم

ريص

منيه

جف

�لبا

رادأف

١١

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

=لمحضلامحستولياتخرمتأيھاعلجدتو=تھيتسوضروق

ك.ذل

سعك

فيدىت

خرتأ

ومامعل

تفر

تواإذا

إ�ل،

ح1ضم

لامح

تيس

الكنھ

ول ما

يو٩٠

تىح

ترا

أخمت

يھاعل

جدتو

تيال

تي1

سھالت

وض

روالق

ھيري

صم

نيهج

ف�ل

با

ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

راد�فيامالإج

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

اتسس

مؤالليجما

إ وما

ي ٣٠تىحاتخرمتأ

٥٤٢٫٩٠٥

٣٤٥٫٧١٣

١٢٤٫٥٦٢

١٫٠٢١

١٫٠١٤٫٢٠١

١٫٦٤٦٫٢٠٣

١٫٠٥٢٫٣٠٦

١٢٨٫٤٥١

٢٫٨٢٦٫٩٦٠

وما٦ي٠لى٣ا٠من

كثرتأ

خرامتأ

١٣٨

٦١٫٧٨٦

٤٨٫٠٩٨

١٠٦

١١٠٫١٢٨

٥٠٫٨٤٥

٩١٫٣٥٢

-١٤٢٫١٩٧

وماي ٩٠لى٦ا٠من

كثرتأ

خرامتأ

١٦٫٥٧٦

٢٣٫٠١٠

٢٧٫٢٩٧

٩٥٦٦٫٩٧٨

٣٦٤٫٧١٣

٢١٧٫٥٩٦

١٠٫٦٥٢

٥٩٢٫٩٦١

ليجما

ا5٥٥٩٫٦١٩

٤٣٠٫٥٠٩

١٩٩٫٩٥٧

١٫٢٢٢

١٫١٩١٫٣٠٧

٢٫٠٦١٫٧٦١

١٫٣٦١٫٢٥٤

١٣٩٫١٠٣

٣٫٥٦٢٫١١٨

ينةمد

ريةجا

تابا

حسان

ئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضرو

قرية

عقاض

روق

راد�ف

يامال

إجينة

مدرية

جات

اباحس

رةاش

مبض

روق

كةتر

مشض

روق

تسا

ؤسالم

ليجما

إ ما

يو٣٠

تىح

ترا

أخمت

٤٩٦٫

٥٩٩

٣١٩٫

٨١٢

١٠٧٫

٨٨١

٤٩١

٩٢٤٫

٧٨٣

١٫٠٢

٤٫٦٦

٥١٫

٢٨٩٫

٩٤٦

٤٫٣٠

٠٢٫

٣١٨٫

٩١١

مايو

٦٠لى

٣ا٠

منثر

أكت

راأخ

مت٣٧

٫٣٦١

٤٢٫٧

٦٥٤٠

٫٦٠٨

١٤٢

١٢٠٫

٨٧٦

٥٤٫٣

٠١٤٠

٫٧٦٨

-٩٥

٫٠٦٩

مايو

٩٠لى

٦ا٠

منثر

أكت

راأخ

مت٨٫

٧٣٥

٢٠٫٨

٢٠١٩

٫٨٢٣

٤١٤٩

٫٤١٩

١٤٣٫

٢٧٤

١١٢٫

٩٢٥

-٢٥

٦٫١٩

٩لي

جماQا

٥٤٢٫

٦٩٥

٣٨٣٫

٣٩٧

١٦٨٫

٣١٢

٦٧٤

١٫٠٩

٥٫٠٧

٨١٫

٢٢٢٫

٢٤٠

١٫٤٤

٣٫٦٣

٩٤٫

٣٠٠

٢٫٦٧

٠٫١٧

٩

ردةمنف

فةصلبح=ضم

لامح

=تھيتسوضروق

ى.صر

منيه

جف

ال٣٫

٥٨٦٫

١٩٥

تانا

ضمال

مندية

لنقتا

فقالتد

راتبا

�عيا

ذفIخ

لاقب

ردةمنف

صفةلب

ح1ضم

لامح

تي1

سھالت

وض

روالق

صيدر

لغب

ض:رو

القلك

لتقاب

مفي

نكالب

يھاعل

صلح

تيال

تانا

ضملل

دلةلعا

ةاقيم

ال منا

ضمت

ردةمنف

صفةلب

ح1ضم

لامح

تي1

سھالت

وض

روللق

ليةجما

Qامة

لقيبا

يلحل

يتيل

يماوف

ريص

منيه

جف

�لبا

٢٠١٦

مبرسبت

٣٠ينةمدريةجااتسابح

انئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضروق

ريةعقا

ضروق

رىأخضروق

ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

ليجما

ا5ردةمنف

فةصلبح=ضم

لامح

ضروق

٢٦٫٧٠٤

٢٧٫٨٠٩

٢٣٩٫٦٩٤

٧٫٣٠٣

٢٠٫٨٤٤

٧٥٠٫١٥٤

١٫٨٥٤٫٢٤٣

٦٥٩٫٤٤٤

٣٫٥٨٦٫١٩٥

٢٠١٥

برسم

دي٣١

ينةمد

ريةجا

تابا

حسان

ئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضرو

قرية

عقاض

روق

رىأخ

ضرو

قينة

مدرية

جات

اباحس

رةاش

مبض

روق

كةتر

مشض

روق

ليجما

Qاردة

منفصفة

لبح1

ضملا

محض

روق

١٩٫١

٥٤٢١

٫٥٨١

١٥٧٫

٤٥٠

٩٫٤٥

٦٢٠

٫٨٨١

٥٦٧٫

٥٦٥

١٫١١

٨٫٦٧

٥٥٩

٠٫٥٣

١٢٫

٥٠٥٫

٢٩٣

تھايكلھادةإعتم=ت

ھيتسوضروق

ارaديلصشخالكملحىاعلناءكبوذلدادلسراراستم�ليهعاتا�حتمكاھناأنلىراشيرتاييمعأوتراؤشملىعكلةلھيةاعادقإطبيتتساسيامدتعتود.سدااليلأجوتيلعدوتة،ريجبالرةQداجارامذبنفيوتد،سداالتيبارتدتمديةتيكلالھادةإعطةنشنأضمتت

رةلفتةاھايىنافأنھبشضفاوالتادةإعتمتيالضروالقتبلغوقدء.

م1الع

يلمو

ضترو

ةقص

خا،

جلIا

يلةطو

ضرو

القلى

عكلة

لھيةا

عادقإ

طبيدت

عتاالم

منو

٢٠١٦مبرسبت٣٠

٢٠١٥

برسم

دي٣١

=ءعملل=تھيتسوضروق

اتسسمؤ

رةاش

مبض

روق

٤٫٢٢٣٫٢٣١

٣٫١٢

٦٫٩٢

٨ليجماا5

٤٫٢٢٣٫٢٣١

٣٫١٢

٦٫٩٢

٨

٢٠١٥

برسم

دي٣١

٢٠١٦مبرسبت٣٠

رادأف

رادأف

رادأف

اتسسمؤ

تسا

ؤسم

رادأف

اتسسمؤ

تسا

ؤسم

١٢

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

ا�خرى الحكومية وا�وراق الخزانة وأذون دين أدوات .٣٫١٫٧

المالي، العام أخر في التقييم لوكا�ت وفقا اIخرى الحكومية واIوراق الخزانة وأذون الدين أدوات تحليل التالي الجدول يمثل. يعادله وما بور أند ستاندرد تقييم على بناء

مصري جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠وأوراق خزانة أذونأخرى حكومية

بغرض مالية دين ادواتالمتاجرة

لغير مالية دين ادواتالمتاجرة ا5جماليغرض

AAA--٩٦٫٢٣٣٩٦٫٢٣٣

+AA الى -AA--٣٨١٫٨٢٣٣٨١٫٨٢٣

+A الى -A--١٫٠٢٣٫٤٣٦١٫٠٢٣٫٤٣٦

-A من ٩٥٠٫٥٤٦٩٥٠٫٥٤٦--أقلمصنفة ٢١٫٦١٣٫٢٧٢٣٫٢٨٦٫٩١٠٥٣٫٠٥١٫٠٩٦٧٧٫٩٥١٫٢٧٨غير

٢١٫٦١٣٫٢٧٢٣٫٢٨٦٫٩١٠٥٥٫٥٠٣٫١٣٤٨٠٫٤٠٣٫٣١٦ا5جمالي

ا�ئتمان لخطر المعرضة المالية ا�صول مخاطر تركز .٣٫١٫٨

الجغرافية ٣٫١٫٨٫١.القطاعات

الفترة. أخر في الجغرافي القطاع حسب موزعة ، الدفترية بالقيمة للبنك ا�ئتمان خطر حدود بأھم تحليل التالي الجدول يمثل

: البنك بعم1ء المرتبطة للمناطق وفقا الجغرافية القطاعات على المخاطر توزيع تم ، الجدول ھذا إعداد مصريعند جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر الكبري٣٠ والدلتاالقاھرة ا�سكندريةالقبليوسيناء ا5جماليالوجه

أخرى حكومية وأوراق الخزانة ٢١٫٦١٣٫٢٧٢--٢١٫٦١٣٫٢٧٢أذون

: المتاجرة بغرض مالية أصولدين أدوات ٣٫٢٨٦٫٩١٠--٣٫٢٨٦٫٩١٠ـ

للبنوك وتسھي1ت قروض ٨١٫٦٠٠--٨١٫٦٠٠إجمالىاQضمح1ل خسائر مخصص : (٤٫٢٦٦)--(٤٫٢٦٦)يخصم

: للعم=ء وتسھي=ت قروض إجمالى: �فراد قروض

مدينة جارية حسابات ٨٥٣٫٣٣٧٥٢١٫٠٥٩١٨٩٫٠٩٠١٫٥٦٣٫٤٨٦ـ

ائتمان بطاقات ١٫٨٥٢٫٧١٩٣٧٢٫٥٠٦٦٣٫٧٠١٢٫٢٨٨٫٩٢٦ـ

شخصية قروض ٦٫٣٧٠٫٨٠٩٢٫٨٤٩٫٩١٦٥٦٠٫٨١٧٩٫٧٨١٫٥٤٢ـ

عقارية قروض ٢٣٦٫٣٥٦٥٢٫٩٦٣٦٫٠٩٨٢٩٥٫٤١٧ـ

أخرى قروض ٢٠٫٨٤٤-٢٠٫٨٤٤-ـ

: لمؤسسات قروض

مدينة جارية حسابات ٧٫٧٧٨٫٦١١١٫٦٤٩٫٤٢٢٤٢٣٫٦٢٤٩٫٨٥١٫٦٥٧ـ

مباشرة قروض ٢٠٫١٠١٫١٥٥٧٫٠٩٧٫٣٠٨١٫٤٧٨٫٣٣٣٢٨٫٦٧٦٫٧٩٦ـ

مشتركة قروض ١٣٫٥٤٩٫٥٥٧١٫٧٠٥٫٦٥٤٣٠٣٫٤٢٠١٥٫٥٥٨٫٦٣١ـ

أخرى قروض ٩٤٫٣١٨-٧٤٫٣١٨٢٠٫٠٠٠ـالمخصومه التجاريه ل1وراق مكتسب غير (٥٫١٠٢)--(٥٫١٠٢)خصم

اQضمح1ل خسائر (٥٫٦٧٤٫٣٣٠)--(٥٫٦٧٤٫٣٣٠)مخصصالمجنبه (١٫٢٩٤٫٨٣٣)(٣٤٫٩١٨)(٢٣١٫٩٣٣)(١٫٠٢٧٫٩٨٢)العوائد

مالية أدوات ٦٦٫٠١٨--٦٦٫٠١٨مشتقات

: مالية استثماراتدين أدوات -٥٥٫٥٠٣٫١٣٤--٥٥٫٥٠٣٫١٣٤

شقيقة شركات في مالية ١١٫١٠٠--١١٫١٠٠إستثمارات١٢٤٫٦٦٧٫٢١٦١٤٫٠٥٧٫٧٣٩٢٫٩٩٠٫١٦٥١٤١٫٧١٥٫١٢٠ا5جمالي

١٣

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

اطنشالاتاعقط.ال٣٫١٫٨٫٢

ك:لبنءام1عولهزاييالذاطنشالبحسعةوزمة،ريدفتالمةلقيبانكللبانئتما�طرخودحدھمبأيلحليتتالالولجدالثليم

ريصمنيهجف�لبا

٢٠١٦

بربتمس٣٠

ليةمااتسس

مؤعية

صنااتسس

مؤريعقا

اطنش

زئةتجالرةجاوتملةلجعابي

ميكوحاعقط

رىأخطةنشأ

رادأف

ليجما

ا5رى

أخمية

كوح

اقور

وأانة

خزال

ونأذ

--

--

٢١٫٦

١٣٫٢

٧٢-

-٢١

٫٦١٣

٫٢٧٢

ة:جرمتاالضغرةباليلم

صوأ

ينتد

دوا-أ

--

--

٣٫٢٨

٦٫٩١

٠-

-٣٫٢٨

٦٫٩١

٠وك

لبنتل

ي1سھ

وتض

روىق

مالإج

٨١٫٦

٠٠-

--

--

-٨١

٫٦٠٠

1لمح

ضQا

ئرسا

خص

صمخم:

صيخ

(٤٫٢

٦٦)

--

--

--

(٤٫٢٦٦)

ء:م=للع

=تھيتسوضروىق

مالإج

د:فرا�

ينةمد

ريةجا

تابا

حس-

--

--

--

١٫٥٦

٣٫٤٨

٦١٫٥٦

٣٫٤٨

٦ان

ئتمتا

اقابط-

--

--

--

٢٫٢٨

٨٫٩٢

٦٢٫٢٨

٨٫٩٢

٦صية

شخض

رو-ق

--

--

--

٩٫٧٨

١٫٥٤

٢٩٫٧٨

١٫٥٤

٢رية

عقاض

رو-ق

--

--

--

٢٩٥٫

٤١٧

٢٩٥٫٤١

٧رى

أخض

رو-ق

--

--

--

٢٠٫٨

٤٤٢٠

٫٨٤٤

ت:ساؤسلم

ينةمد

ريةجا

تابا

حس-

١٤٠٫

٢٨٨

٤٫٢٦

٧٫٥٠

٥١٫

١٦٣٫

٥٩٠

٦٩٠٫

١٩٢

٧٤١٫

٣١٨

٢٫٨٤

٨٫٧٦

٤-

٩٫٨٥

١٫٦٥

٧رة

اشمب

ضرو

-ق١٫

٠٠٣٫

٦٨٤

١٣٫٨

٤٩٫٠

١١١٨

٩٫٣٤

٨٧٤

٩٫٦٤

٥٢٫

٥٢٨٫

٥٠٩

١٠٫٣

٥٦٫٥

٩٩-

٢٨٫٦٧٦

٫٧٩٦

كةتر

مشض

رو-ق

١١٠٫

٨٨٠

٧٫٢٨

٦٫٣٣

٩٤٦

٠٫٦٠

٥-

٦٫٦٨

١٫٠٢

٠١٫

٠١٩٫

٧٨٧

-١٥

٫٥٥٨

٫٦٣١

رىأخ

ضرو

-ق٥٫

٩٣٨

٨٨٫٣

٨٠-

--

--

٩٤٫٣١٨

مهصو

مخال

ريهجا

التاق

ورل1

بتس

مكير

غصم

خ(٥

٫١٠٢)

--

--

--

(٥٫١٠٢)

1لمح

ضQا

ئرسا

خص

صمخ

(٢٥٫

١٦١)

(٢٫٦

٢٢٫٦

٦٥)

(١٣٫

١٥٢)

(٥٤٫

١٨٣)

(٢٨٫

٣٠٢)

(٢٫٦

٦٣٫٨

٢٨)

(٢٦٧

٫٠٣٩)

(٥٫٦٧٤

٫٣٣٠)

نبهمج

الائد

عوال

(٩٫١

٠١)

(٥٦١

٫٧٦٠)

-(١

٫٦٤٦)

-(٦

٥٣٫٠

٦٧)

(٦٩٫

٢٥٩)

(١٫٢٩٤

٫٨٣٣)

ليةما

تدوا

تأتقا

مش٦٦

٫٠١٨

--

--

--

٦٦٫٠١٨

ة:اليتم

اراتثماس

ينتد

دوا-أ

١٫٥٠

١٫٤٩

٢-

--

٥٤٫٠

٠١٫٦

٤٢-

-٥٥

٫٥٠٣

٫١٣٤

يقةشق

تركا

شفي

ليةما

ترا

ثماست

إ١١

٫١٠٠

--

--

--

١١٫١٠٠

ليجما

ا5٢٫٨٧

٧٫٣٧

٠٢٢

٫٣٠٦

٫٨١٠

١٫٨٠

٠٫٣٩

١١٫٣٨

٤٫٠٠

٨٨٨

٫٨٢٤

٫٣٦٩

١٠٫٩٠٨

٫٢٥٥

١٣٫٦١٣

٫٩١٧

١٤١٫٧١

٥٫١٢

٠

وقلسراخط.٣٫٢

كلأن

ثحي

ة،لكي

الموق

حقت

جامنت

وملة

العو

ائدالع

دلمع

ةلوح

مفتال

كزرا

المعن

وقلس

راخط

تجوينق.

سوال

ارسع

يأرف

تغيال

عنجة

ناتال

ليةتقب

مسال

ديةلنق

تافقا

لتدوا

ةأادل

العمة

لقيتا

لباتق

فيثل

متمال

وقلس

راخط

كللبن

ضاعر

يتوق

لسرا

خطهل

ضعر

ىتمد

نكالب

صلويفية.

ملكال

وقحق

تدوا

رأسعا

وأف

صرال

ارسع

تأد�

معو

ائدالع

تد�

معثل

مار

سعeل

أووق

لستا

د�مع

ةلسي

سالح

ىاتو

مسفي

ترا

تغيوال

وقلس

ياةف

صخا

والمة

لعاتا

ركاتح

للض

عرم

نھام

ة.جر

متاال

ضغر

يرلغ

أورة

اجلمت

ظلحاف

ملى

اساء

رؤو(ALCOم(

صولخ

واول

صا�

جنة،ل

رةQدا

ساجل

ملى

قاسو

الطر

خام

عنرية

دوال

يرار

لتقعا

رفيتم

و.

وقلس

رااط

مخرة

إدافي

رةاج

لمترا

لغيأو

رةاج

لمتةا

شطأن

عنجة

ناتال

وقلس

رااط

مخس

قيايتم

وة.

ريدو

صفةطب

شاالن

تحدا

وزئة

تجال

تم1

معاةب

علقلمت

تااما

تز�ل

واول

صeل

ائدالع

عرس

رةإدا

منسية

ساةأ

صفأب

نشفت

رةاج

لمتضا

غرير

لغفظ

حاالم

أماق،

سوال

معأو

1ءعم

المع

رةاش

مبنك

البمل

تعاعن

جةنات

الكز

راالم

لكةت

جرمتا

الفظ

حام

منض

وتتت.

ركالش

واوقلسراخط

سقيايبسال.أ٣٫٢٫١

ة.ادل

العمة

لقيرا

خيايق

طبمت

اتإذ

تثاب

الائد

العت

ذاجل

Iايلة

طوض

روالق

وين

الدت

دوا�

باح

صالم

طرلخ

ةازن

مواكل

ذلو

ائدالع

عرس

دلةمبا

ودعق

فيول

دخال

لككذ

وة.

طيلتغ

تاجيا

اتيتر

اسمن

ديدالع

كبلبن

ماقو

،يوق

لسرا

خطرة

إدامن

زءكج

ق:سو

الطر

خلى

عرة

يطلس

ةلدم

تخمس

الس

قياال

ئلسا

وھم

يأيل

يماوف ١٤

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

(Value at Risk) للخطر المعرضة القيمة .٣٫٢٫١٫١عدد على بناء وذلك المتوقعة للخسارة حد وأقصى القائمة للمراكز السوق خطر لتقدير وذلك ، المتاجرة غرض ولغير المتاجرة بغرض للمحافظ " للخطر المعرضة القيمة " أسلوب بتطبيق البنك يقوم

السوق. لظروف المتنوعة للتغيرات ا�فتراضات منثقة معامل باستخدام ولكن ، البنك يخسرھا أن يمكن قيمة أقصى عن تعبر وھي . للسوق العكسية التحركات عن الناتجة الحالية للمحفظة المحتملة للخسارة إحصائي توقع ھي للخطر المعرضة القيمة

احتفاظ فترة للخطر المعرضة القيمة نموذج ويفترض . المتوقعة للخطر المعرضة القيمة من أكبر الفعلية الخسارة تكون أن (%٥) بنسبة إحصائي احتمال ھناك وبالتالي . (%٩٥) محددلمعد�ت التاريخية التحركات دراسة طريقة عن للخطر المعرضة القيمة بتقدير البنك ويقوم المفتوحة. المراكز إقفال يمكن أن قبل (يوم) محددة

السابقة. سنوات الخمس عن بيانات على بناء المختلفة الخطر انواع بين ا�رتباط مدى وكذلك الحساسية) (مستوى السوق �سعار او. بالسوق أكبر تحركات وجود حالة في وذلك الحدود لتلك الخسارة تجاوز الطريقة تلك استخدام يمنع و�

(Soft VAR Limits) للخطر المعرضة للقيمة استرشادية حدود بتطبيق السوق مخاطر ادارة تقوم السوق، خطر رقابة في البنك نظام من أساسي جزء تعتبر للخطر المعرضة القيمة أن وحيثو ا�صول للجنة شھري متابعة تقرير ارسال الى با�ضافة ھذا العليا. البنك ادارة الى يومية بصفة ارسالھا و متابعتھا وجاري ا�دارة مجلس قبل من اقرارھا تم والذي المتاجرة لمحفظة

.(ALCO) الخصوم

بمطالبة حاليا يقوم �نه ذلك و المركزى البنك قبل من بعد عليه الموافقه يتم لم ولكن (���) للخطر المعرضة القيمة حساب فى المستخدم الداخلى النموذج بتطوير البنك قام. �� بازل لمقررات (���������� �������) المعياري ل1سلوب وفقا السوق مخاطر لمقابله ا�زم المال رأس متطلبات وحساب بتطبيق البنوك

Stress Test الضغوط اختبارات .٣٫٢٫١٫٢اختبارات تعطي حيث (Trading Normal VAR ) للخطر المعرضة القيمة بجانب (Trading Stress VAR) الضغط تحت للخطر المعرضة القيمة باستخدام السوق مخاطر ادارة تقوم

المخاطر لجنة الى با�ضافة شھرية بصفة (ALCO) الخصوم و ا�صول لجنة على النتائج عرض ويتم حاد. بشكل معاكسة ظروف عن تنشأ قد التي المتوقعة الخسارة حجم عن مؤشرا الضغوط. سنوية ربع بصفة (Board Risk Committee) ا�دارة مجلس من المنبثقة

Value at Risk (VaR) للخطر المعرضة القيمة ملخص .٣٫٢٫٢الخطر لنوع طبقا للخطر المعرضة القيمة مصريإجمالي جنيه با�لف

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٤٫٤٣٩٢١٫٤٤٦٢٧٦٢٤٨١٫٨٩٤٥خطر

العائد سعر ٢٢٦٫٣٤٩٣٥٦٫٠٩٧١١٢٫٧٤٤١٥٧٫٠٩٧٢٥٨٫٨٥١٩٦٫٦٩٠خطرالمتاجرة لغيرغرض -٢٠٥٫٤٥٥٣١٩٫٤٨٢١٠١٫٦٥١١٣٤٫٤٣٦٢١٧٫٦٢٥٨٨٫١٠٩

المتاجرة بغرض -٢٠٫٨٩٤٣٦٫٦١٥١١٫٠٩٣٢٢٫٦٦١٤١٫٢٢٧٨٫٥٨١الملكية أدوات ------خطر

الغير بمعرفة تدار محافظ ٤٫١٠٨٦٫٦٥٤٢٫٦٨٢٥٫٠٧٢٧٫٤٢٦٢٫٦٨٩خطرا�ستثمار صناديق ٣٥١٤٨٥٢٦٤٣٦١٤٩٢٢٨٧خطرالخطر عند القيمة ٢٢٨٫٥٠٤٣٦٤٫٥٦١١١٣٫٣١٧١٥٦٫٨١١٢٥٧٫٩٥٤٩٦٫٥٦٢إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالصرف أسعار ٤٫٤٣٩٢١٫٤٤٦٢٧٦٢٤٨١٫٨٩٤٥خطر

العائد سعر ------خطرالمتاجرة بغرض -٢٠٫٨٩٤٣٦٫٦١٥١١٫٠٩٣٢٢٫٦٦١٤١٫٢٢٧٨٫٥٨١الملكية أدوات ------خطر

الغير بمعرفة تدار محافظ ٤٫١٠٨٦٫٦٥٤٢٫٦٨٢٥٫٠٧٢٧٫٤٢٦٢٫٦٨٩خطرا�ستثمار صناديق ٣٥١٤٨٥٢٦٤٣٦١٤٩٢٢٨٧خطرالخطر عند القيمة ٢١٫٩٧٩٣٥٫٧٥٦١١٫٢٨٥٢٣٫٤٦٢٤١٫٦٥٥١١٫٣٤٥إجمالي

الخطر لنوع طبقا المتاجرة غرض لغير لمحفظة للخطر المعرضة القيمة

أقلأعلىمتوسطأقلأعلىمتوسطالعائد سعر خطر

المتاجرة لغيرغرض -٢٠٥٫٤٥٥٣١٩٫٤٨٢١٠١٫٦٥١١٣٤٫٤٣٦٢١٧٫٦٢٥٨٨٫١٠٩الخطر عند القيمة ٢٠٥٫٤٥٥٣١٩٫٤٨٢١٠١٫٦٥١١٣٤٫٤٣٦٢١٧٫٦٢٥٨٨٫١٠٩إجمالي

. متنوع تأثير من يتبعه وما المحافظ وأنواع الخطر أنواع بين ل1رتباط نظرا وذلك للبنك للخطر المعرضة القيمة المتاجرة وغير للمتاجرة للخطر المعرضة القيمة إجمالي يشكل

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

١٥

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

بيةجن�ا=تعمالفصرعرساتقلبرتخط.٣٫٢٫٣

. اظيلحتھااقبمريتمتيالومالي1لخلككذووماليايةنھفيكزراالممنكلةلاليجمQامةلقيبالكوذبيةجنIاتم1للعودحدضعبورةQداساجلمقاموقدة.

قديالن

تفقا

لتدوا

ليلما

زارك

الملى

عبية

جنIا

تم1

العف

صرار

سعيأ

تفلبا

لتقرا

خطكل

لبنضا

عريت

ا:لھ

ونةمك

الت

م1الع

ةبزع

مولية

لماتا

دواeل

ريةدفت

المة

لقيىا

الافة

ضQا

ةبالي

المسنة

الاية

نھفي

بيةجن

Iات

م1الع

فصر

عرس

تلبا

تقطر

لخنك

البض

عرىت

مدلي

لتالا

دولج

صالخ

وي

ريصهمجني

ف�لبادلمعاال

٢٠١٦

مبرسبت

٣٠ريصهمجني

كيمريرأو�د

رويو

نيرليستهإجني

رىأخ=ت

عمليجما

ا5ليةلمالاصو

�ازية

ركالم

وكلبن

ىالد

صدةأر

ودية

نق١١

٫١٤٤

٫٥٥٣

٩٨٧٫

٥٢١

١٤٣٫

٣٩٧

٢٦٫٢

٩١١٣

٣٫٢١

١١٢٫٤٣٤٫٩٧٣

وكلبن

ىالد

صدةأر

٢٢٫٤

٧٧٫٧

٣١١٤

٫٤٥١

٫١٧٠

٣٫٥٤

٠٫٠٦

٠٣٧

٦٫٩٠

٣٣٣

١٫٧٤

٧٤١٫١٧٧٫٦١١

ميةكو

حاق

وروأ

انةخز

الون

أذ١٦

٫٢٦٥

٫٠٥٠

٦٫٠١

٥٫١٧

٨٦٨

٩٫٢٧

٤-

-٢٢٫٩٦٩٫٥٠٢

رةاج

لمتضا

غرةب

اليم

ولص

أ٣٫

٦٦١٫

٧٤٤

--

--

٣٫٦٦١٫٧٤٤

وكلبن

تلي1

سھوت

ضرو

ىقمال

إج-

٨١٫٦

٠٠-

--

٨١٫٦٠٠

1ءعم

للت

ي1سھ

وتض

روىق

مالإج

٤٠٫١

٨٤٫١

٥١٢٦

٫٢٦٧

٫٠٧٨

١٫٤٠

٠٫٦٧

٧١١

٨٫١٨

٨١٦

١٫٥٢

٣٦٨٫١٣١٫٦١٧

ليةما

تتقا

مش٣٢

٫٤٥٨

٣٣٫٥

٦٠-

--

٦٦٫٠١٨

ة:اليتم

اراتثماس

يعللب

حةمتا-

٢٨٫٠

٦٢٫٧

٢٢١٫

٨١٧٫

٠٨٢

--

-٢٩٫٨٧٩٫٨٠٤

اقحق

ستا�

يخار

ىتحت

بھافظ

حتم-

٢٦٫٣

١٢٫٣

١٦-

--

-٢٦٫٣١٢٫٣١٦

يقةشق

تركا

شفي

ليةما

ترا

ثماست

إ١١

٫١٠٠

--

--

١١٫١٠٠

ليةلمالاصو

�اليجما

إ١٤٨٫١٥١٫٨٢٥

٤٩٫٦٥٣٫١٨٩

٥٫٧٧٣٫٤٠٨

٥٢١٫٣٨٢

٦٢٦٫٤٨١

٢٠٤٫٧٢٦٫٢٨٥

ليةلماتا

امالتزا�

وكلبن

ةلحق

ستم

صدةأر

١٧٦٫

٤٢٤

٢٥٧٫

٣٥٠

٦٫٧٨

٨٤٫

٨٨٧

٣٢٫٢

١٣٤٧٧٫٦٦٢

1ءعم

للئع

ودا١٢

٥٫٩٦

٥٫٥٠

٩٤٥

٫٩٨٨

٫٠٣٣

٥٫٤٤

٨٫٧١

٣٥١

٠٫٤٩

٤٢٥

٧٫٥٤

٨١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧

ليةما

تتقا

مش٣٢

٫٥٧٩

٣٣٫٠

٤٣-

--

٦٥٫٦٢٢

جلIا

يلةطو

ضرو

ق١٤

٧٫٦٢

٨-

--

-١٤٧٫٦٢٨

ليةلماتا

امالتزا�ليجما

إ١٢٦٫٣٢٢٫١٤٠

٤٦٫٢٧٨٫٤٢٦

٥٫٤٥٥٫٥٠١

٥١٥٫٣٨١

٢٨٩٫٧٦١

١٧٨٫٨٦١٫٢٠٩

نيةيزاللم

ليلمازاركالم

فيصا

٢١٫٨٢٩٫٦٨٥

٣٫٣٧٤٫٧٦٣

٣١٧٫٩٠٧

٦٫٠٠١

٣٣٦٫٧٢٠

٢٥٫٨٦٥٫٠٧٦

ائدالععرسطرخ.٣٫٢٫٤

مةقي

تلبا

تقطر

خھو

وائد

الععر

لسدلة

لعاةا

قيمال

طروخ

ة،Iدا

داعائ

عرس

فيت

راتغي

الب

سبةب

اليم

داةI

ليةتقب

مسال

ديةلنق

تافقا

لتدبا

ذبذيت

لفتمث

المائد

الععر

لسدية

لنقتا

فقالتد

راخط

ھوو

وقلس

ياةف

ائدلس

داعائ

الار

سعتأ

وياست

مفي

تلبا

لتقرا

~ثانك

البض

عريت

أنكن

يمذي

الائد

العير

سعةت

عاديإ

ففت1

�خىا

تومس

دلدو

حضع

بونك

البرة

إداس

جلم

ومويقة.

قعتو

مير

غت

ركاتح

ثدو

حالة

حفي

احرب

Iاض

خفتن

قدكن

ولت

راتغي

اللك

لتجة

نتيائد

العش

ھامزيد

ديوق

ق،سو

الفي

ائدالع

ارسع

يأرف

تغيلل

جةنتي

ليةلما

ةاIدا

اك.

لبنبا

طرخا

المرة

إداطة

اسبو

لكةذ

اقبمر

يتمو

ك،لبن

هاظب

حتفي

١٦

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

ب:قر

اأھم

أياق

حقست

ا�يخ

ارتو

أوير

سعالت

ادةإع

يخار

توعر

سس

ساىأ

علعة

وزم

ليةلما

تادوا

eلرية

دفتال

مةلقي

ناضم

يتذي

الائد

الععر

ست

لباتق

طرلخ

نكالب

ضعر

ىتمد

ليلتا

لادو

لجصا

لخوي

٢٠١٦

مبرسبت

٣٠حدواھرشتىح

=ثةىثحتھرشمن

كثرأ

ھرأش

تىحھرأش

=ثةنثرمأكث

سنةسخم

تىحسنة

منكثرأ

اتنوس

اتنوسسخم

منكثرأ

ائدعونبد

ليجما

ا5

ليةلمالاصو

�ازية

ركالم

وكلبن

ىالد

صدةأر

ودية

نق-

--

--

١٢٫٤

٣٤٫٩

٧٣١٢٫٤٣٤٫٩٧٣

وكلبن

ىالد

صدةأر

٣٤٫٩

٨١٫٤

٣٧٥٫

٥٨٨٫

٦٧٠

٤٦٤٫

٤٦٢

--

١٤٣٫

٠٤٢

٤١٫١٧٧٫٦١١

يرغ

مةلقي

(باري

أخمية

كوح

اقور

وأانة

خزال

ونأذ

*ة)

ومص

مخال

١٫٣٩

٦٫١٠

٠٣٫

٠٩٠٫

٣٨٣

١٨٫٤

٨٣٫٠

١٩-

--

٢٢٫٩٦٩٫٥٠٢

رةاج

لمتضا

غرةب

اليم

ولص

أ١٦

٧٫٧٤

٠-

٦٥٨٫

٦٥٩

١٫٤٠

٢٫٧٨

٥١٫

٢٢٥٫

٤٦٦

٢٠٧٫

٠٩٤

٣٫٦٦١٫٧٤٤

وكلبن

تلي1

سھوت

ضرو

ىقمال

إج٢٢

٫٣٠٧

١٧٫٤

٢٧٢٨

٫١٤٧

١٣٫٧

١٩-

-٨١٫٦٠٠

1ءعم

للت

ي1سھ

وتض

روىق

مالإج

٤٠٫٤

٩٦٫٤

١٤١٢

٫٦٧١

٫٣٨٢

٦٫٢٣

٩٫٧٣

٨٧٫

٢١٥٫

٦١٢

١٫٥٠

٨٫٤٧

١-

٦٨٫١٣١٫٦١٧

ودعق

يلض

را�فت

ي/ااقد

لتعغا

مبلال

منض

(تتلية

مات

تقامش

د)عائ

الدلة

مبا٣٥

٩٫٩٤

٩٣٨

٫٢٤٠

١٫٨٨

٩٫٢٨

٠٥٫

٥٨٨٫

٩٩٧

٢٣٧٫

٠٦٠

٣٣٫٥

٦٠٨٫١٤٧٫٠٨٦

ة:اليتم

اراتثماس

يعللب

حةمتا-

١٩٩٫

٥٨٣

٦٣٥٫

٨٩٧

٩٫١٥

٨٫٢٧

٤١٥

٫٨٣٤

٫١٠٥

٣٫٤٨

٣٫٨٥

٦٥٦

٨٫٠٨

٩٢٩٫٨٧٩٫٨٠٤

اقحق

ستا�

يخار

ىتحت

بھافظ

حتم-

-٤٣

٠٣٫

١٧٢٫

٧٦٦

١٧٫٥

٩٦٫٧

٣٩٥٫

٥٤٢٫

٣٨١

-٢٦٫٣١٢٫٣١٦

يقةشق

تركا

شفي

ليةما

ترا

ثماست

إ-

--

--

١١٫١

٠٠١١٫١٠٠

ليةلمالاصو

�اليجما

إ٧٧٫٦٢٣٫٥٣٠

٢٢٫٠٤٢٫٤٢٩

٤٠٫٠٩٤٫٣٤٥

٤٧٫٦٥١٫٩٥٧

١١٫٩٩٧٫٢٣٤

١٣٫٣٩٧٫٨٥٨

٢١٢٫٨٠٧٫٣٥٣

ليةلماتا

امالتزا�

وكلبن

ةلحق

ستم

صدةأر

٣٧٦٫

٨١٤

--

--

١٠٠٫

٨٤٨

٤٧٧٫٦٦٢

1ءعم

للئع

ودا٦٥

٫٢٨٣

٫٨٧٦

٢٢٫٣

٩٦٫٢

٩٢٢٢

٫٢٧٧

٫٣٤٣

٣٩٫٨

٠٦٫٨

٠٣١٫

٤٠٤٫

٣١٢

٢٧٫٠

٠١٫٦

٧٢١٧٨٫١٧٠٫٢٩٨

ودعق

يلض

را�فت

ي/ااقد

لتعغا

مبلال

منض

(تتلية

مات

تقامش

د)عائ

الدلة

مبا٣٫

٢٣٦٫

١٢٣

٤٫٥٥

٢٫٦٦

٤-

٣٢٤٫

٨٦٠

-٣٣

٫٠٤٣

٨٫١٤٦٫٦٩٠

جلIا

يلةطو

ضرو

ق٥٤

٫٩١٠

٢٫٧٤

٣٧٠

٫٠٢٠

١٩٫٩

٥٥-

-١٤٧٫٦٢٨

ليةلماتا

امالتزا�ليجما

إ٦٨٫٩٥١٫٧٢٣

٢٦٫٩٥١٫٦٩٩

٢٢٫٣٤٧٫٣٦٣

٤٠٫١٥١٫٦١٨

١٫٤٠٤٫٣١٢

٢٧٫١٣٥٫٥٦٣

١٨٦٫٩٤٢٫٢٧٨

ائدالععيرتس

ادةإعوةفج

٨٫٦٧١٫٨٠٧

(٤٫٩٠٩٫٢٧٠)

١٧٫٧٤٦٫٩٨٢

٧٫٥٠٠٫٣٣٩

١٠٫٥٩٢٫٩٢٢

(١٣٫٧٣٧٫٧٠٥)

٢٥٫٨٦٥٫٠٧٥

.راءلشةاعادبازام�لتعاةمزانخوناذبيعتملياعصمخوبيعةالعادبازام�لتعاةمزانختنداسراءشتملياعافهضدا*بع

ولةسيالطرخ.٣٫٣

ض.راQقتاطاتباارءبوفاواليندعموللدادلسباصةخاالتاماتز�لبافاءالوفياقخفQالكنذعتجينأنكنويما.حبھسيتمتياللغمباالالتبداسواقحقستا�عندليةلماهاماتزاالتةببطرتالماتهھدبتعفاءالوفيتوباصعكللبنضا

عررتخطھوولةسيالطرخ ١٧

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

ولةسيالطرخاةمدار.إ٣٫٣٫١

ي:يل

ماقله

ستم

صفةرب

اطمخ

الرة

ادارفة

معةب

اقبمر

التتم

نمابي

نكالب

مبصو

لخوا

ولص

ا�رة

إدارفة

معةب

يوللس

رااط

مخرة

اداتتم

ف.ھد

اللك

قذحقي

دتأكي

لتمية

عالال

الالم

اقسو

يأكف

لبندا

اجتو

ويء.

م,للع

ضھارا

إقعند

أوقھا

حقاست

داعن

المو

ا/,ل

إحلك

نذضم

ويتت.

لباتط

المافة

بكفاء

الونية

مكانإ

مكد

لتأةل

بليستق

المدية

لنقتا

فقالتد

ةااقب

مريق

طرعن

مييو

اليل

موالت

رةإدا

يتمـ

ة.قدي

النت

فقالتد

ياةف

قعتو

مير

غت

اباطر

ضةا

أيبلة

مقاةل

ھولبس

لھاسيي

نتمك

الممن

تيال

يقسو

التلية

عاول

صا/

منظة

حفبم

اظحتف

ا�ـ

ي.صر

المزي

ركالم

نكالب

تلبا

تطوم

نكللب

ليةاخ

الدت

لباتط

المةب

رنمقا

بالول

سيال

بنس

قبةرا

مـ

ض.رو

القت

اقاحق

ستنا

بياو

كزتر

الرة

إداـ

ليةلما

تااما

تز,ل

ةلقدي

تعاال

تاقا

حقست

ا�يل

حليت

تفقعا

توال

لكلت

ايةلبد

ةاقط

لنتمث

وتة.

يوللس

ةاار

:دسية

رئيال

ترا

لفتيا

وھي،

تالال

ھرلش

واوع

سبا/

ووم

لليدية

لنقتا

فقالتد

عاوق

وتس

قيايتم

يرار

لتقدا

عداوإ

ابةرق

الض

را/غ

وـ

ل./ج

ةاسط

توم

ولص

ا/ين

قبطاب

التدم

عقبة

رابم

ضاأي

طرخا

المرة

إداوم

وتقلية

لمالا

صوCل

عةوق

لمتتا

ي,ص

تحال

يخار

توو

يلموالتھجمن.٣٫٣٫٢

الEج

وات

جامنت

والر،

صادالم

وت،

م,الع

فيسع

واوع

تنير

وففت

ھدكب

لبنبا

فيةصر

المزئة

تجال

رةادا

معاك

تر�ش

باوم

صلخ

واول

صا�

رةإدا

ةبيول

لسرا

صادم

عةاج

مريتم

قةشتالميرغديةلنقتافقالتد.ا٣٫٣٫٣

ية.زان

لميخا

ريتا

فية،

قديتعا

الير

غت

اباحس

للسخ

راال

صيدلر

ةلوكي

سلال

سةرا

الدلى

عناء

وبدية

عاقالت

تاقا

حقست

ا�من

قيةمتب

المدة

الس

ساىأ

علعة

وزم

تقةمش

الير

غلية

لماتا

اماتز

�لةا

ريقبط

نكالب

بلنق

معة

فومد

الدية

لنقتا

فقالتد

ياتال

الول

جدال

ثليم

ريصمنيهجف$لبا

ليةلماتااماتز$لا

وكلبنةلحقستةمصدأر

٤٧٧٫٦٦٢

--

--

٤٧٧٫٦٦٢

0ءعمللئعودا

١٣٫٣٢٥٫٤٥٥

٢١٫٩٣٥٫٩٣٧

٤٦٫٩٠٩٫٦٨٥

٨٣٫٧٦٧٫٥٣٥

١٢٫٢٣١٫٦٨٥

١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧

جلا8يلةطوضروق

٥٤٫٩١٠

٢٫٧٤٣

٧٠٫٠٢٠

١٩٫٩٥٥

-١٤٧٫٦٢٨

ديعاقالتيروغديعاقالتاقحقستا$يختارل اوفقليةلماتااماتز$ليامالإج

١٣٫٨٥٨٫٠٢٧

٢١٫٩٣٨٫٦٨٠

٤٦٫٩٧٩٫٧٠٥

٨٣٫٧٨٧٫٤٩٠

١٢٫٢٣١٫٦٨٥

١٧٨٫٧٩٥٫٥٨٧

ديعاقالتيروغديعاقالتاقحقستا$يختارل اوفقليةلمالاصوا8ليجماإ

٤٩٫٢٠٦٫٥٩٤

١٦٫٤٨٩٫٥٢٨

٤٤٫٥٠٠٫٢٠٥

٧٤٫١٦٢٫٧٥٨

٢٠٫٧٢٩٫١٩٣

٢٠٥٫٠٨٨٫٢٧٨

ريص

منيه

جف

�لبا

ليةلما

تااما

تز�ل

اوك

لبنةل

حقست

مصدة

أر١٫

٤٥٠٫

٢٦٤

٧٣٫٩

٠٠٧٦

٫٦٠٥

--

١٫٦٠

٠٫٧٦

٩,ء

عملل

ئعودا

٢١٫٦

٥٣٫٣

٠٥١٨

٫٦٣٦

٫١٢٩

٤٢٫٦

٩٥٫١

٨٣٦٩

٫٩١٩

٫٨٢٣

٢٫٤٦

٥٫٤٨

٢١٥

٥٫٣٦

٩٫٩٢

٢جل

ا/يلة

طوض

روق

٤٦٫٩

٢٥٣٫

٦٤٩

٤٦٫٣

٧٢٣٤

٫٣٨٢

-١٣

١٫٣٢

٨

ديعاق

التير

وغدي

عاقالت

اقحق

ستا�

يخار

لت فقا

ولية

لماتا

اماتز

�ليا

مالإج

٢٣٫١

٥٠٫٤

٩٤١٨

٫٧١٣

٫٦٧٨

٤٢٫٨

١٨٫١

٦٠٦٩

٫٩٥٤

٫٢٠٥

٢٫٤٦

٥٫٤٨

٢١٥

٧٫١٠

٢٫٠١

٩

ديعاق

التير

وغدي

عاقالت

اقحق

ستا�

يخار

لت فقا

ولية

لمالا

صوا/

ليجما

إ٢٩

٫٧٢٣

٫٤٤٩

١٥٫٣

٠٩٫٣

٨٦٣٢

٫٨٥٣

٫٤٩٢

٧٨٫٤

٧٩٫٢

٠٥٢٢

٫٣٤٨

٫٤١٦

١٧٨٫

٧١٣٫

٩٤٨

٢٠١٥

برسم

دي٣١

حدوا

ھرش

تىح

,ثةىث

حتھر

شمن

ثرأك

ھرأش

سنةتى

حھر

أش,ثة

نثم

ثرأك

سنةتىحھرأش0ثةنثرمأكث

0ثةىثحتھرشمنثرأك

ھرأش

حدواھرشتىح

٢٠١٦بربتمس٣٠

ليجماCا

ليجما

ا:

اتنوسسخممنثرأك

سخمتىحسنة

منثرأك

اتنوس

سخم

تىح

سنةمن

ثرأك

تنوا

ست

نواس

سخم

منثر

أك

١٨

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

الخزانة وأذون ، البنوك لدى وا/رصدة ، المركزية البنوك لدى وا/رصدة ، النقدية من كل بالقروض المتعلقة ا�رتباطات ولتغطية ا�لتزامات جميع لمقابلة المتاحة ا/صول تتضمن. والعم,ء للبنوك والتسھي,ت والقروض ، أخرى حكومية وأوراق

وا/وراق الخزانة وأذون الدين أدوات لبعض رھن ھناك ، ذلك الى با:ضافة . للبنك العادي النشاط خ,ل وذلك سنة خ,ل السداد تستحق التي للعم,ء القروض من نسبة أجل مد ويتم. ا�لتزامات لضمان ا/خرى الحكومية

أخرى تمويل مصادر وإيجاد مالية أوراق بيع طريق عن المتوقعة غير النقدية التدفقات صافي مقابلة على القدرة وللبنك

النقدية التدفقات مشتقات .٣٫٣٫٤

: يلي ما بالصافي تسويتھا يتم التي البنك مشتقات تتضمنمستقبلية. عملة وعقود ، المقصورة وخارج داخل العملة خيارات : ا/جنبي الصرف مشتقات

. ا/خرى العائد وعقود المستقبلية العائد ،وعقود المقصورة وخارج داخل العائد سعر وخيارات ، اEجلة العائد واتفاقيات ، العائد مبادلة عقود : العائد معدل مشتقات. الميزانية تاريخ في التعاقدية ا�ستحقاقات من المتبقية المدة أساس على موزعة بالصافي تسويتھا يتم سوف التي المالية المشتقات التزامات التالي الجدول ويوضح

: المخصومة غير النقدية التدفقات بالجدول المدرجة المبالغ وتمثلمصري جنيه با�لف

واحد شھر ث0ثةحتى حتى شھر من أكثرأشھر

أشھر ث0ثة من أكثرسنة حتى

حتى سنة من أكثرسنوات خمس

سنوات خمس من اCجماليأكثر

ا$لتزاماتالمالية مشتقات

ا/جنبي الصرف ٣٢٫٥٧٩---٢٦٫٣٣١٦٫٢٤٨مشتقاتالعائد معدل مشتقات ---٣٣٫٠٤٣-٨٧٩٣٢٫١٦٤

٦٥٫٦٢٢-٢٦٫٣٣١٦٫٢٤٨٨٧٩٣٢٫١٦٤اCجمالي

الميزانية خارج مصريبنود جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر واحدة٣٠ سنة عن تزيد من$ وأقل سنة من أكثرسنوات خمس

سنوات خمس من اCجماليأكثر

ضمان خطابات مقابل إلتزاماتاخري وإرتباطات مستنديه ٢٣٫٩٢٠٫٢٧٩١١٫١١٣٫٦٧٩٣٫٢٠٥٫٦٦٤٣٨٫٢٣٩٫٦٢٢وإعتمادات

٢٣٫٩٢٠٫٢٧٩١١٫١١٣٫٦٧٩٣٫٢٠٥٫٦٦٤٣٨٫٢٣٩٫٦٢٢اCجمالي

مصري جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠واحدة سنة عن تزيد من$ وأقل سنة من أكثر

سنوات خمسسنوات خمس من اCجماليأكثر

إئتمانية تسھي,ت عن ٢٢٫١٨٨٫٢٨٦٢٫٠٢٤٫٢٦٥٢٥٨٫٩٢١٢٤٫٤٧١٫٤٧٢ارتباطات٢٢٫١٨٨٫٢٨٦٢٫٠٢٤٫٢٦٥٢٥٨٫٩٢١٢٤٫٤٧١٫٤٧٢اCجمالي

المالية وا$لتزامات لGصول العادلة ٣٫٤.القيمة

العادلة بالقيمة قياسھا يتم لم مالية ٣٫٤٫١.أدوات: العادلة بالقيمة البنك ميزانية في عرضھا يتم لم التي المالية وا�لتزامات لCصول العادلة والقيمة الحالية القيمة التالي الجدول يلخص

مصري جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مالية اصول

البنوك لدى ٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥أرصدةللبنوك وتسھي,ت ٨١٫٦٠٠٤٨٫٣٤٢٨١٫٦٠٠٤٨٫٣٤٢قروض

: للعم0ء وتسھي0ت قروض إجمالىأفراد -١٣٫٩٥٠٫٢١٥١١٫٩٧٧٫٧١٢١٣٫١٠٤٫٣٥٥١١٫٢٩٢٫٩٧٢

مؤسسات -٥٤٫١٨١٫٤٠٢٥٠٫٩٢١٫١٤٤٥٢٫٨٩٢٫٩٨٦٤٩٫٧٣٨٫٣٨٢: مالية استثمارات

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا ٢٦٫٣١٢٫٣١٦٩٫٢٦١٫٢٢٠٢٤٫٠٠٩٫٤٨١٨٫٨٦٤٫٣٥٦-محتفظ

مالية اصول ١٣٥٫٧٠٣٫١٤٤٩٣٫٢١٠٫٧٢٣١٣١٫٢٦٦٫٠٣٣٩٠٫٩٤٦٫٣٥٧اجمالىمالية التزامات

للبنوك مستحقة ٤٧٧٫٦٦٢١٫٦٠٠٫٧٦٩٤٧٧٫٦٦٢١٫٦٠٠٫٧٦٩أرصدةالعم,ء ١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧١٥٥٫٣٦٩٫٩٢٢١٧٣٫٤٩٩٫١٦٢١٥١٫٤٠٠٫٦١٥ودائع

ا/جل طويلة ١٤٧٫٦٢٨١٣١٫٣٢٨١٤٧٫٦٢٨١٣١٫٣٢٨قروض

مالية التزامات ١٧٨٫٧٩٥٫٥٨٧١٥٧٫١٠٢٫٠١٩١٧٤٫١٢٤٫٤٥٢١٥٣٫١٣٢٫٧١٢اجمالى

البنوك لدى أرصدةالمخصومة النقدية التدفقات على بناء متغير عائد تحمل التي للودائع المتوقعة العادلة القيمة تقدير ويتم . لھا الحالية القيمة المتغير العائد ذات واحدة لليلة والودائع ل]يداعات القيمة تمثل

. مشابه استحقاق وتاريخ ائتماني خطر ذات للديون المالية ا/سواق في السائد العائد سعر باستخدام

بالصافي تسويتھا يتم التي المشتقات

الدفترية العادلةالقيمة القيمة

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠

١٩

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

للبنوك. وتسھي=ت قروض

تحصيلھا. المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي1ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل البنوك. لدى الودائع غير قروض في للبنوك والتسھي1ت القروض تتمثل

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم

للعم=ء وتسھي=ت قروض

المتوقع المستقبلية النقدية للتدفقات المخصومة القيمة والتسھي1ت للقروض المتوقعة العادلة القيمة وتمثل . ا�ضمح1ل خسائر مخصص خصم بعد بالصافي والتسھي1ت القروض إثبات يتم

. العادلة القيمة لتحديد السوق في الحالي العائد معدل باستخدام النقدية التدفقات خصم ويتم . تحصيلھا

مالية أوراق في استثمارات

أدوات عدا فيما العادلة بالقيمة للبيع المتاحة اIصول تقييم يتم حيث ، ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ عائد تحمل التي اIصول فقط تتضمن السابق الجدول في مالية أوراق في ا�ستثمارات

اIسعار أو السوق أسعار على بناء ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ المالية لeصول العادلة القيمة تحديد ويتم . بھا موثوق بدرجة العادلة قيمتھا تقدير من البنك يتمكن لم التي الملكية حقوق

استحقاق وتاريخ ائتمان خصائص ذات المتداولة المالية لeوراق المالية اIسواق أسعار باستخدام العادلة القيمة تقدير يتم ، البيانات ھذه تتوفر لم وإذا . السماسرة من عليھا الحصول تم التي

. مشابھه ومعد�ت

وللعم=ء أخرى لبنوك المستحق

عائد تحمل التي للودائع العادلة القيمة تحديد .ويتم الطلب عند دفعه سيتم الذي المبلغ ، عائد تحمل � ودائع تتضمن التي ، محدد غير استحقاق تاريخ ذات للودائع المقدرة العادلة القيمة تمثل

. مشابھه استحقاق تاريخ ذات الجديدة الديون على العائد سعر باستخدام المخصومة النقدية التدفقات على بناء نشطة سوق في المتداولة غير اIخرى والقروض ثابت

المال رأس إدارة ٣٫٥

: يلي فيما بالميزانية الظاھرة الملكية حقوق الى باQضافة أخرى عناصر يشمل الذي ، المال رأس إدارة عند البنك أھداف تتمثل

العربية. مصر جمھورية في المال لرأس القانونية بالمتطلبات ا�لتزام ـ

. البنك مع تتعامل التي اIخرى واIطراف للمساھمين عائد توليد في ا�ستمرار من وتمكينه ا�ستمرارية على البنك قدرة حماية ـ

. النشاط في النمو تدعم قوية رأسمالية قاعدة على الحفاظ ـ

نماذج خ1ل من ، البنك إدارة بواسطة يوميا العربية) مصر جمھورية في المصري المركزي (البنك الرقابية الجھة لمتطلبات وفقا المال رأس واستخدامات المال رأس كفاية مراجعة يتم

. سنوي ربع أساس على المصري المركزي البنك لدى وإيداعات المطلوبة البيانات تقديم ويتم المصرفية للرقابة بازل لجنة إرشادات على تعتمد

: يلي بما البنك يقوم أن المصري المركزي البنك ويطلب

. والمدفوع المصدر المال لرأس أدنى حدا مصري جنيه مليون ٥٠٠ بمبلغ ا�حتفاظ ـ

. %١٠ عن تزيد أو تعادل المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اIصول عناصر وبين المال رأس عناصر بين بنسبة ا�حتفاظ ـ: التاليتين الشريحتين من المال رأس كفاية معيار بسط ويتكون

فيما اIرباح توزيع عن الناتجة وا�حتياطيات المحتجزة واIرباح ، الخزينة) Iسھم الدفترية القيمة خصم (بعد المدفوع المال رأس من ويتكون ، اIساسي المال رأس وھي : ا�ولى الشريحة

. مرحلة خسائر وأية بھا ا�عتراف سبق شھرة أية منه ويخصم ، العام البنكية المخاطر احتياطي عدا

من %١٫٢٥ عن يزيد � بما المصري المركزي البنك عن الصادرة ا�ئتمانية الجدارة Iسس وفقا العام المخاطر مخصص يعادل مما ويتكون ، المساند المال رأس وھي : الثانية الشريحة

السنوات من سنة كل في قيمتھا من %٢٠ استھ1ك (مع سنوات خمس عن آجالھا تزيد التي المساندة الودائع / والقروض ، المخاطر بأوزان المرجحة العرضية وا�لتزامات اIصول إجمالي

وشقيقة. تابعة شركات وفي ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع المتاحة المالية ا�ستثمارات من لكل الدفترية والقيمة العادلة القيمة بين الزيادة من %٤٥ و آجالھا) من اIخيرة الخمس

. اIساسي المال رأس نصف عن المساندة (الودائع) القروض تزيد وأ� اIساسي المال رأس عن المساند المال رأس يزيد أ� يراعى ، المال رأس كفاية معيار بسط إجمالي حساب وعند

في النقدية الضمانات أخذ ومع ، به المرتبطة ا�ئتمان مخاطر يعكس بما أصل بكل المدين الطرف طبيعة بحسب مبوبة %١٠٠ الى صفر من مخاطرتتراوح بأوزان اIصول ترجيح ويتم

المحلية المال رأس متطلبات بكافة البنك التزم .وقد المبالغ لتلك المحتملة والخسائر العرضية الطبيعة لتعكس التعدي1ت إجراء بعد الميزانية خارج للمبالغ المعالجة ذات استخدام ويتم . ا�عتبار

المالية. الفترة خ1ل

٢٠

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

الماليه: الرافعة نسبة و المال رأس كفاية معيار ونسبه والمساند ا�ساسي المال رأس مكونات التاليه الجداول وتلخص

المال رأس كفاية معيار ١٢٠١٦-نسبه سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المعدلة**ا�ساسي) المال (رأس ا�ولى الشريحة

الخزينة) أسھم استبعاد بعد (بالصافي المال رأس ١١٫٥٣٨٫٦٦٠١١٫٤٧٠٫٦٠٣أسھم(٢٠٩٫٨٤٢)(١٩٦٫٨٦٧)الشھرة

٥٫٧٥٦٫٢٠٦٥٫٧٥٥٫٦٤٢ا�حتياطياتالمرحلة (الخسائر) -٢٩٫٧٥٣اIرباح

المستمر ا�ساسى المال راس من ا�ستبعادات (٢٫٦٦٦٫٢٤٨)(٣٫٣٥٥٫٧٥٣)اجمالىا�ساسي المال رأس ١٣٫٧٧١٫٩٩٩١٤٫٣٥٠٫١٥٥إجمالي

المساند) المال (رأس الثانية الشريحةالخاص ا�حتياطى من %٤٥٣٠٣٥٠

أجنبية عم1ت ترجمة فروق %٤٥٣٫٨٦٥-المالية ل1ستثمارات الدفترية القيمة عن العادلة القيمة في الزيادة من %٤٥

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا والمحتفظ للبيع ٤٠٫٥٦٤١٣٫٩٥٧المتاحةالعرضية وا�لتزامات التسھي1ت و للقروض ا�ضمح1ل خسائر مخصص

١٫١٣٧٫٤١٨٩٩١٫٢١٠المنتظمة

المساند المال رأس ١٫١٨٢٫١٥٠١٫٠٠٥٫٢١٧إجمالي

المال رأس ١٤٫٩٥٤٫١٤٩١٥٫٣٥٥٫٣٧٢إجماليمخاطر بأوزان مرجحة العرضية وا�لتزامات ا�صول

ا�ئتمان خطر ٩١٫٠٤٦٫٥٧٤٧٩٫٣٦٣٫٢٢٢اجمالىالسوق خطر ٤٫٣٠٩٫٢٧٣٤٫٠٣٠٫٧٧٩اجمالىخطرالتشغيل ١٢٫٢٢٥٫٩٩٣١٢٫٢٢٥٫٩٩٣اجمالى

١٠٧٫٥٨١٫٨٤٠٩٥٫٦١٩٫٩٩٤إجمالي

(%) المال رأس كفاية ٪١٦،٠٦٪١٣،٩٠*معيار

.٢٠١٢ ديسمبر ٢٤ فى الصادره المصري المركزى البنك لتعليمات ووفقا للبنك المجمعه الماليه القوائم ارصده على بناء *

.٢٠١٥ عام ارباح توزيعات بعد **

الماليه الرافعة ٢٢٠١٦-نسبة سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المعدلة**ا�ساسي المال رأس ١٣٫٧٧١٫٩٩٩١٤٫٣٥٠٫١٥٥إجمالي

المالية المشتقات وعمليات الميزانية داخل التعرضات ٢٠٩٫٩٦١٫٠٠١١٨٢٫٢٢١٫٤١٩إجمالىالميزانية خارج التعرضات ٢٧٫٤٢٢٫٦١٢٢٣٫٢٢٤٫٧١٤إجمالى

الميزانية وخارج داخل التعرضات ٢٣٧٫٣٨٣٫٦١٣٢٠٥٫٤٤٦٫١٣٣إجمالى٪٦،٩٨٪٥،٨٠*النسبة

.٢٠١٥ يوليو ١٤ فى الصادره المصري المركزى البنك لتعليمات ووفقا للبنك المجمعه الماليه القوائم ارصده على بناء *.٢٠١٥ عام ارباح توزيعات بعد **

الھامة المحاسبية وا�فتراضات ٤.التقديراتعلى باستمرار وا�فتراضات التقديرات تقييم ويتم ، التالية المالية السنة خ1ل عنھا اQفصاح يتم التى واQلتزامات اIصول مبالغ على تؤثر وافتراضات تقديرات بإستخدام البنك يقوم

. المتاحة والمعلومات الظروف ظل فى معقولة أنھا يعتقد التى المستقبلية لeحداث التوقعات ذلك فى بما ، العوامل من وغيرھا التاريخية الخبرة

والتسھي=ت القروض في ا�ضمح=ل ٤٫١.خسائرالد قائمة في ا�ضمح1ل عبء تسجيل ينبغي كان إذا ما تحديد عند الشخصي الحكم باستخدام ويقوم . شھرى أساس على ا�ضمح1ل لتقييم والتسھي1ت القروض محفظة البنك يراجععلى من المتوقعة المستقبلية النقدية التدفقات في قياسة يمكن انخفاض يوجد أنه الى تشير بھا موثوق بيانات أية ھناك كان إذا ما لمعرفة وذلك ، التعرف قبل وذلك القروض محفظة

للبنك السداد على المقترضين من محفظة قدرة في سلبي تغيير حدوث الى تشير بيانات وجود اIدلة ھذه تشمل وقد . المحفظة تلك في الواحد القرض مستوى على ا�نخفاضتقديرات باستخدام اQدارة تقوم ، المستقبلية النقدية التدفقات جدولة عند . البنك أصول في بالتعثر ترتبط اقتصادية أو محلية ظروف ،أو أصول لخسائر السابقة الخبرة على بناءتقدير في المستخدمة وا�فتراضات الطريقة مراجعة ويتم . المحفظة في الواردة لتلك مماثلة ا�ضمح1ل الى تشير موضوعية أدلة وجود في ائتمانية مخاطر خصائص ذات

الحالية القيمة صافي اختلف وإذا . الخبرة على بناء الفعلية والخسارة المقدرة الخسارة بين اخت1فات أية من للحد منتظمة بصورة المستقبلية النقدية التدفقات وتوقيت مبلغ من كل.%٥ -/+ بنسبة المقدرة النقدية للتدفقات

للبيع متاحة ملكية حقوق أدوات في ا�ستثمارات ٤٫٢.اضمح=لكان إذا ما تحديدا ويحتاج التكلفة عن العادلة قيمتھا فى ممتد أو ھام إنخفاض ھناك يكون عندما للبيع المتاحة الملكية حقوق أدوات فى اQستثمارات إضمح1ل البنك يحددھناك يكون قد ذلك إلى باQضافة السھم لسعر المعتادة التذبذبات أخرى عوامل ضمن بتقييم البنك يقوم الحكم ھذا و�تخاذ ، شخصى حكم إلى ممتدا أو ھاما اQنخفاض

فى التغيرات أو القطاع أو الصناعة أداء أو والتمويلية التشغيلية النقدية تدفقاتھا أو فيھا المستثمر للشركة المالية الحالة فى تدھور وجود على دليل ھناك يكون عندما إضمح1ل. التكنولوجيا

للمشتقات العادلة ٤٫٣.القيمةيتم العادلة القيمة لتحديد النماذج) (مثل اIساليب ھذه استخدام يتم وعندما . تقييم أساليب باستخدام نشطة أسواق فى المقيدة غير المالية لeدوات العادلة القيمة تحديد يتم

أن لضمان وذلك تجربتھا وبعد ، استخدامھا قبل النماذج جميع إعداد تم وقد . بإعدادھا قامت التى الجھة عن ومستقلين مؤھلين أفراد باستخدام دوريا ومراجعتھا اختبارھامخاطر مثل مناطق أن إ� ، فقط الموثقة البيانات النماذج تلك تستخدم ، عمليا ذلك يكون الذى المدى إلى بالسوق مقارنتھا يمكن وأسعار فعلية بيانات تعكس نتائجھا

العوامل تلك حول ا�فتراضات فى التغييرات تؤثر أن ويمكن تقديرات. استخدام اQدارة من تتطلب وا�رتباطات والتذبذبات المقابلة واIطراف بالبنك (الخاصة ا�ئتمان. عنھا اQفصاح يتم التى المالية لeدوات العادلة القيمة على

٢١

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ مالية استثمارات ٤٫٤

الشخصى الحكم استخدام التبويب ذلك ويتطلب ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ إستثمارات أنھا على للتحديد قابلة أو ثابتة إستحقاق وتواريخ دفعات ذات المشتقة غير المالية ا,صول تبويب يتم

ا�ستحقاق تاريخ حتى ا-ستثمارات بتلك ا-حتفاظ فى البنك أخفق وإذا ، ا�ستحقاق تاريخ حتى ا-ستثمارات بتلك ا-حتفاظ على والقدرة النية بتقييم البنك يقوم القرار ھذا و�تخاذ عالية بدرجة

، للبيع المتاحة ا-ستثمارات إلى ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا المحتفظ ا-ستثمارات كل تبويب إعادة يتم عندھا ا�ستحقاق ميعاد قرب ھامة غير كمية بيع مثل الخاصة الظروف بعض فى عدا فيما

. البند بذلك إستثمارات أية تبويب تعليق إلى إضافة المستھلكة بالتكلفة وليس العادلة بالقيمة ا-ستثمارات تلك قياس يتم سوف وبالتالى

القطاعي ٥.التحليلل"نشطة القطاعي التحليل .٥٫١

ا,نشطة باقي عن تختلف قد التي النشاط بھذا المرتبط والعائد بھا المحيطة المخاطر وإدارة المصرفية الخدمات تقديم في المستخدمة وا,صول التشغيلية العمليات القطاعي النشاط يتضمن

: يلي فيما الواردة المصرفية ل=عمال وفقا للعمليات القطاعي التحليل ويتضمن ا,خرى

. المالية والمشتقات ا�ئتمانية والتسھي@ت والقروض مدينة جارية والحسابات والودائع الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ والصغيرة والمتوسطة ، الكبيرة المؤسسات ـ

. المالية وا,دوات الشركات ھيكلة إعادة وتمويل ا�ستثمارات وشراء الشركات اندماج أنشطة ويشمل ــ ا�ستثمار ـ

. العقارية والقروض الشخصية والقروض ا�ئتمان وبطاقات والودائع وا�دخار الجارية الحسابات أنشطة وتشمل ــ ا,فراد ـ

. ا,موال كإدارة ، ا,خرى المصرفية ا,عمال وتشمل ــ أخرى أنشطة ـ

. البنك ميزانية في عرضھا تم كما التشغيلية وا�لتزامات ا,صول وا�لتزامات ا,صول وتتضمن للبنك العادي النشاط لدورة وفقا القطاعية ا,نشطة بين المعام@ت وتتممصري جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر كبيرة٣٠ متوسطةمؤسسات مؤسساتوا6لتزماتأفراداستثماروصغيرة ا7صول إجماليإدارة

القطاعي النشاط ٢٫٢٩٩٫٤١٥١٫٠٩٤٫٥٨١١٫٦٧٧٫٣٣٥٢٫٣٠٣٫٨٨٢١٫٥٨٥٫٣٥٦٨٫٩٦٠٫٥٦٩إيراداتالقطاعي النشاط (٣٫٠٧٥٫٠٠٩)(٥٫٠٧١)(١٫١٣٤٫٦٦٨)(٥٠٫٠٦٩)(٤٠٦٫٧٧٥)(١٫٤٧٨٫٤٢٦)مصروفاتالضرائب قبل الفترة ٨٢٠٫٩٨٩٦٨٧٫٨٠٦١٫٦٢٧٫٢٦٦١٫١٦٩٫٢١٤١٫٥٨٠٫٢٨٥٥٫٨٨٥٫٥٦٠ربح

الدخل (١٫٤٥٣٫٠٤٦)��٢٠٣٫٧٩٠��١٦٩٫٦٥٨��٤٠١٫٣٩١��٢٨٨٫٤٠٥��٣٨٩٫٨٠٢ضرائبالفترة ربح ٦١٧٫١٩٩٥١٨٫١٤٨١٫٢٢٥٫٨٧٥٨٨٠٫٨٠٩١٫١٩٠٫٤٨٣٤٫٤٣٢٫٥١٤صافيا7صول ٥٤٫١٢٦٫٥٤٥٣٫٠١٥٫٥٨٢٨١٫٩٠٧٫٠٦٩١٣٫٦١٠٫٧٠٥٥٠٫٧٢٨٫١٥٥٢٠٣٫٣٨٨٫٠٥٦إجمالي

٢٠١٥ ديسمبر كبيرة٣١ وصغيرةمؤسسات متوسطة وا-لتزماتأفراداستثمارمؤسسات ا,صول إجماليإدارة

القطاعي النشاط ٥٫٠٧٦٫٧١٠٩١٦٫٣٤٢٢٫٢٤٨٫٧٩٣٢٫٤٦٥٫٧٨٣٢٤٦٫٨٦٢١٠٫٩٥٤٫٤٩٠إيراداتالقطاعي النشاط (٤٫٥٠٠٫١٢٥)(٢٫٤٣١)(١٫١٣٤٫١٤٣)(٩٣٫٩٥٨)(٢٠٩٫٦٩٢)(٣٫٠٥٩٫٩٠١)مصروفاتالضرائب قبل العام ٢٫٠١٦٫٨٠٩٧٠٦٫٦٥٠٢٫١٥٤٫٨٣٥١٫٣٣١٫٦٤٠٢٤٤٫٤٣١٦٫٤٥٤٫٣٦٥ربح

الدخل (١٫٨١٣٫٦٤٧)(٦٨٫٦٨٤)(٣٧٤٫١٨٥)(٦٠٥٫٤٩٩)(١٩٨٫٥٦٦)(٥٦٦٫٧١٣)ضرائبالعام ربح ١٫٤٥٠٫٠٩٦٥٠٨٫٠٨٤١٫٥٤٩٫٣٣٦٩٥٧٫٤٥٥١٧٥٫٧٤٧٤٫٦٤٠٫٧١٨صافيا,صول ٥٢٫٩١٥٫٤٧١٢٫٨٠٠٫٣٨٥٨٤٫٠٤٤٫٥٠٨١٠٫٤٠١٫٤٩٩٢٩٫٠٣١٫٢٢٨١٧٩٫١٩٣٫٠٩١إجمالي

الجغرافية القطاعات تحليل مصري٥٫٢. جنيه با�لف

٢٠١٦ سبتمبر الكبرى٣٠ وسيناءالقاھرة والدلتا القبليا6سكندرية إجماليالوجهالجغرافية القطاعات ٧٫٩٨٣٫٢٠٣٧٥٧٫٩٤٩٢١٩٫٤١٧٨٫٩٦٠٫٥٦٩إيرادات

الجغرافية القطاعات (٣٫٠٧٥٫٠٠٩)(١٤٢٫٨٦٥)(٣٥٧٫٢٠٣)(٢٫٥٧٤٫٩٤١)مصروفاتالضرائب قبل الفترة -٥٫٤٠٨٫٢٦٢٤٠٠٫٧٤٦٧٦٫٥٥٢٥٫٨٨٥٫٥٦٠ربح

الدخل (١٫٤٥٣٫٠٤٦)(٢٦٫٤٦١)(١١١٫١٦٦)(١٫٣١٥٫٤١٩)ضرائبالفترة ربح -٤٫٠٩٢٫٨٤٣٢٨٩٫٥٨٠٥٠٫٠٩١٤٫٤٣٢٫٥١٤صافي

ا7صول ١٨٥٫١٩٨٫١٧١١٤٫٧٦٢٫٧١٣٣٫٤٢٧٫١٧٢٢٠٣٫٣٨٨٫٠٥٦إجمالي

٢٠١٥ ديسمبر الكبرى٣١ وسيناءالقاھرة والدلتا القبليا-سكندرية إجماليالوجهالجغرافية القطاعات ٩٫٣٤٣٫٥٩٧١٫١٦٧٫٣٨٥٤٤٣٫٥٠٨١٠٫٩٥٤٫٤٩٠إيرادات

الجغرافية القطاعات (٤٫٥٠٠٫١٢٥)(٢٠١٫٤٥٩)(٤٢٠٫٧٠٤)(٣٫٨٧٧٫٩٦٢)مصروفاتالضرائب قبل العام ٥٫٤٦٥٫٦٣٥٧٤٦٫٦٨١٢٤٢٫٠٤٩٦٫٤٥٤٫٣٦٥ربح

الدخل (١٫٨١٣٫٦٤٧)(٦٨٫٠١٤)(٢٠٩٫٨١٤)(١٫٥٣٥٫٨١٩)ضرائبالعام ربح -٣٫٩٢٩٫٨١٦٥٣٦٫٨٦٧١٧٤٫٠٣٥٤٫٦٤٠٫٧١٨صافي

ا,صول ١٦١٫٧٠٦٫٢١٨١٣٫٧١٢٫٩١٣٣٫٧٧٣٫٩٦٠١٧٩٫١٩٣٫٠٩١إجمالي

٢٢

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

العائد.٦ من الدخل فىصافى المنتھية أشھر فىالث=ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث1ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

تسھي=ت و قروض من المشابھة ا�يرادات و القروض عائدللبنوك -٧٥٣٫٦٦٣١٫٦٨٠٫١٤٦١٢٢٫٥٧٢٢٢٦٫٣٧٣للعم1ء -١٫٧٠٦٫٥٨٦٤٫٧٦٣٫٨٠٥١٫٣١٦٫٦١٢٣٫٧٨٢٫٢٥٤

٢٫٤٦٠٫٢٤٩٦٫٤٤٣٫٩٥١١٫٤٣٩٫١٨٤٤٫٠٠٨٫٦٢٧خزانة سندات و ٢٫٤٠٢٫٣٦٨٦٫٩٥٤٫٢٢٢٢٫٣٦٠٫٦٧٨٦٫٦٥٦٫٤٥٥أذون

البيع باعادة اQلتزام مع خزانة ٢٫٣٣٨---أذونللبيع المتاحة و ا�ستحقاق تاريخ حتى بھا محتفظ دين أدوات فى ٢٨٫٨٦٠٨٨٫٤٥٠٢٢٫١١٤٧١٫٩٦٥استثمارات

٤٫٨٩١٫٤٧٧١٣٫٤٨٦٫٦٢٣٣٫٨٢١٫٩٧٦١٠٫٧٣٩٫٣٨٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

جارية حسابات و ودائع من المشابھة التكاليف و الودائع تكلفةللبنوك -(٢٥٫٢١٨)(٦٩٫٦٢٩)(١٣٫٢٩٨)(٥٨٫٦٩٨)للعم1ء -(٢٫٣٣٤٫٢٨٢)(٦٫٣٥١٫١٣١)(١٫٧٠٦٫٦٣٣)(٤٫٧٦٤٫٦٨٧)

(٢٫٣٥٩٫٥٠٠)(٦٫٤٢٠٫٧٦٠)(١٫٧١٩٫٩٣١)(٤٫٨٢٣٫٣٨٥)الشراء باعادة التزام مع مالية ادوات بيع وعمليات مالية ادوات (٧٫٧٦٢)(٣٫٠٠٩)--اقراض

(٨٣٢)---أخرى(٤٫٨٣١٫٩٧٩)(١٫٧٢٢٫٩٤٠)(٦٫٤٢٠٫٧٦٠)(٢٫٣٥٩٫٥٠٠)ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليالعائد من الدخل ٢٫٥٣١٫٩٧٧٧٫٠٦٥٫٨٦٣٢٫٠٩٩٫٠٣٦٥٫٩٠٧٫٤٠٦صافى

والعمو�ت.٧ ا�تعاب من الدخل فىصافى المنتھية أشھر فىالث=ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث1ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

والعمو�ت ا�تعاب إيرادبا�ئتمان المرتبطة والعمو�ت ٢٠٤٫٦٥٣٦٦٣٫١٩٩٢٥٦٫٢١٩٧٧٠٫٥٤٤ا�تعاب

والحفظ ا�مانة اعمال ١٧٫١٩٨٥٢٫٥٦٩١٦٫٥٥٥٦٠٫٤٥٩اتعاباخرى ٢٢٦٫٦٦٩٦٦٩٫٩٥٨١٨٥٫٩٧٦٥٥٢٫٠٤٩اتعاب

٤٤٨٫٥٢٠١٫٣٨٥٫٧٢٦٤٥٨٫٧٥٠١٫٣٨٣٫٠٥٢ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

والعمو�ت ا�تعاب مصروفمدفوعة اخرى (١٩٩٫٥٨٩)(٧٧٫٣٠٣)(٢٧٩٫٣٩٩)(١٠٥٫٨٧٦)اتعاب

(١٩٩٫٥٨٩)(٧٧٫٣٠٣)(٢٧٩٫٣٩٩)(١٠٥٫٨٧٦)ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليوالعمو�ت ا�تعاب من الدخل ٣٤٢٫٦٤٤١٫١٠٦٫٣٢٧٣٨١٫٤٤٧١٫١٨٣٫٤٦٣صافى

ارباح.٨ توزيعات فىإيراد المنتھية أشھر فىالث=ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث1ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المتاجرة بغرض مالية ٦٢٣٣٫٢٧٢٦١١٢٫٧٦٧اوراقللبيع متاحة مالية ٢٫٤٨٥٢٨٫٧٤٧١٨٫٧٩١٣١٫٠٠٢اوراق٣٫١٠٨٣٢٫٠١٩١٩٫٤٠٢٣٣٫٧٦٩ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

المتـاجرة.٩ دخل فىصـافى المنتھية أشھر فىالث=ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث1ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ا�جنبية العم1ت فى التعامل (خسائر) ٩٤٫٦٠٩٢٥١٫٤٦٠٥٦٫٧١٠١٣١٫٣٣٠أرباحاجله صرف عقود تقييم ( خسائر ) ٨٫٩٨٩٩٫١٦٩٨٫٦٠٦(٤٫٧٨٧)أرباحعوائد مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) (٥٫٣٣٧)(١٫٤٨٢)(٨٫٣٩٣)(٣٫٤٩٦)أرباح

عم1ت مبادلة عقود تقييم ( خسائر ) ٩٫٢٦٩١٩٫٧٩٣٤٣٫٥٥٢٣٢٫٥٥٣أرباحالمتاجرة بغرض دين ١٩٢٫٢٩٤٤٢٤٫٥٦٣١٤١٫٣٣٥٢٧٢٫٥٧٣أدوات٢٨٧٫٨٨٩٦٩٦٫٤١٢٢٤٩٫٢٨٤٤٣٩٫٧٢٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٣

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

ادارية.١٠ فىمصروفات المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العاملين١. تكلفة

ومرتبات (٧٣٨٫٣٩٤)(٢٢٤٫٤٦٣)(٨٨٢٫٥٢٩)(٢٩١٫٦٢٣)اجور

اجتماعية (٣٥٫٨٤٢)(٨٫٧٥٦)(٣٦٫٠٦٤)(١٤٫٤٧٢)تامينات

اخرى (٢٨٫٩١٤)(٧٫٨١٤)(٣٢٫٩١٦)(١٠٫١٨٨)مزايااخرى٢. ادارية (٦٠٩٫٤٢٤)(٢١٩٫١٥٥)(٨٤٢٫٢٠٤)(٢٧٢٫٩٦٨)مصروفات

(١٫٤١٢٫٥٧٤)(٤٦٠٫١٨٨)(١٫٧٩٣٫٧١٣)(٥٨٩٫٢٥١)ا3جمـــــــــــــــــــــــــــالي

أخرى.١١ تشغيل (مصروفات) فىإيرادات المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

بالعم�ت وا�لتزامات ا�صول أرصدة تقييم ( خسائر ) أرباحالمتاجرة بغرض التى تلك بخ�ف ١٣٫٧٨٢(٥٤٫٦٥٤)(٢١٫٦٠٣)١٫٥٩٢ا�جنبية

ثابته أصول بيع ٣٨٥٧٥٣٢٩١٫١٢٧أرباح

اخرى مخصصات (عبء) / (١١٣٫٥٦٩)(٦٩٫٤٧٥)(١١٨٫١٧٠)(١٠٣٫٩٣٥)رد

أخرى (مصروفات) (٢٣٥٫٨٨٠)(٦٦٫٢٨٤)(٤١٨٫٤٨٥)(١٣٨٫٤٩٧)إيرادات

(٣٣٤٫٥٤٠)(١٩٠٫٠٨٤)(٥٥٧٫٦٨٣)(٢٤٠٫٨٠٢)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

ا"ئتمان.١٢ خسائر عن ا"ضمح�ل فىعبء المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

للعم�ء وتسھي�ت (١٫١٢٠٫٢٨٠)(٤٧١٫٨٣٨)(٥٧٧٫٦٨٤)(٧٣٫٧٠٥)قروض

(١٫١٢٠٫٢٨٠)(٤٧١٫٨٣٨)(٥٧٧٫٦٨٤)(٧٣٫٧٠٥)إجمــــــــــــــــــــــــــــــــالي

الدخل.١٣ لضريبة الفعلى السعر "حتساب فىتسويات المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الضريبه قبل المحاسبي ٢٫٢٠٣٫٦٣٢٥٫٨٨٥٫٥٦٠١٫٦٢٦٫٩٧٢٤٫٨٥٥٫٣٠٦الربحالضريبه* ٢٢،٥٠%٢٢،٥٠%٢٢،٥٠%٢٢،٥٠%سعر

المحاسبي الربح علي المحسوبه الدخل ٤٩٥٫٨١٧١٫٣٢٤٫٢٥١١٢٣٫٩٩٤١٫٠٩٢٫٤٤٤ضريبة(يخصم) / يضاف

للخصم قابله غير ٨٣٫٢٨٧١٣٢٫٠٣١١٧٠٫٠٣٦(٣٠٫٠٦١)مصروفاتضريبيه (٦٧٫١٨٠)١٤٫٨٢٩(٦٫٢٣١)(١١٫٥٤٥)اعفاءاتالمخصصات ٤٦٫١١٩٤٨٫٩٢٦٤٦٫٤٢٦١٤١٫٣٠١تأثيرا�ھ�كات (٦٫٥٣٦)(٦٫٥٣٦)--تاثير

%١٠ قطعية ١٨٧٢٫٨١٣٤٫٠٧٠١٤٫٣٣٦ضريبةالدخـــــــــــــــــــــــــل ٥٠٠٫٥١٧١٫٤٥٣٫٠٤٦٣١٤٫٨١٤١٫٣٤٤٫٤٠١ضــــــــــــــــريبــــــــــــة

الفعلي الضريبه ٪٢٧،٦٩٪١٩،٣٥٪٢٤،٦٩٪٢٢،٧١سعر*.% ٢٢،٥ ليصبح الضريبة سعر تعديل تم ٢٠١٥ لسنة ٩٦ رقم القانون ضوء فى

الفترة.١٤ ارباح صافى فى المساھمين حصة من السھم فىنصيب المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر فىالتسعة المنتھية أشھر فىالث�ثة المنتھية أشھر التسعة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ سبتمبر ٣٠مصري جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا"لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

للتوزيع القابلة الفترة أرباح ١٫٧٠٣٫١١٥٤٫٤٣٢٫٥١٤١٫٣١٢٫١٥٨٣٫٥١٠٫٩٠٥صافى

ا�دارة مجلس أعضاء (٥٢٫٦٦٤)(١٩٫٦٨٢)(٦٦٫٤٨٨)(٢٥٫٥٤٧)مكافأة

للتوزيع) (القابلة اOرباح فى العاملين (٣٥١٫٠٩١)(١٣١٫٢١٦)(٤٤٣٫٢٥١)(١٧٠٫٣١٢)حصة

ا"رباح فى المساھمين ١٫٥٠٧٫٢٥٦٣٫٩٢٢٫٧٧٥١٫١٦١٫٢٦٠٣٫١٠٧٫١٥٠حصة

ا�سھم لعدد المرجح ١٫١٥٣٫٨٦٦١٫١٥٣٫٨٦٦١٫١٥٣٫٨٦٦١٫١٥٣٫٨٦٦المتوسط

الفترة ارباح صافى فى المساھمين حصة من السھم ١،٣١٣،٤٠١،٠١٢،٦٩نصيب

كا�تى: السھم نصيب يصبح العاملين وتحفيز ا�ثابه نظام أسھم وباصدار

للعاملين ا�ثابه نظام أسھم متضمنه ا�سھم لعدد المرجح ١٫١٧١٫٨٦٨١٫١٧١٫١٧٨١٫١٧١٫٨٩٦١٫١٧١٫٨٠٩المتوسط

الفترة ارباح صافى فى المساھمين حصة من المخفض السھم ١،٢٩٣،٣٥٠،٩٩٢،٦٥نصيب

٢٤

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

المركزي.١٥ البنك لدي وأرصده نقدية٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

٢٫٥٨٨٫٦٣٩١٫٥٨٠٫٧٥٢نقدية

: ا5لزامي ا5حتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي أرصدهجاريه حسابات -٩٫٨٤٦٫٣٣٤٨٫٢٦٨٫٢٠٢

١٢٫٤٣٤٫٩٧٣٩٫٨٤٨٫٩٥٤ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

عائد بدون ١٢٫٤٣٤٫٩٧٣٩٫٨٤٨٫٩٥٤ارصدة

البنوك.١٦ لدي أرصدة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جاريه ٣٫٠٦٠٫٠٤٩١٫٣٨٦٫٠٧٨حسابات٣٨٫١١٧٫٥٦٢١٩٫٦١٦٫٢٢٧ودائع

٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مركزية ٢٧٫٩٥٤٫١١٦١٤٫١٢١٫٥٠٧بنوك

محلية ٢٫٢٣٥٫٠٠٦٣٫٢٦٣٫٣٠٦بنوكاجنبية ١٠٫٩٨٨٫٤٨٩٣٫٦١٧٫٤٩٢بنوك

٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

عائد بدون ١٤٣٫٠٤٢٣٥٣٫١٩٧ارصدةثابت عائد ذات ٤١٫٠٣٤٫٥٦٩٢٠٫٦٤٩٫١٠٨ارصدة

٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداولة ٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥ارصدة

اخرى.١٧ حكوميه واوراق خزانة أذون٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

يوم ٩١ استحقاق خزانه ٤٫٤٨٦٫٤٨٣٥٫٥٩٥٫٥٢٧أذون

يوم ١٨٢ استحقاق خزانه ٥٫٣٨٧٫٤٤٨٧٫٥١٣٫٣٢٤أذون

يوم ٣٦٤ استحقاق خزانه ١٣٫٠٩٥٫٥٧١٩٫٨٩٢٫٣٠٢أذونبعد تستحق لم (٨٧٠٫٩٨٣)(١٫٣٥٦٫٢٣٠)عوائد

٢١٫٦١٣٫٢٧٢٢٢٫١٣٠٫١٧٠الصافى

المتاجرة.١٨ بغرض مالية أصول٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

دين أدواتحكومية سندات -٣٫٢٨٦٫٩١٠٥٫٥٠٤٫٥٢٤

٣٫٢٨٦٫٩١٠٥٫٥٠٤٫٥٢٤ا5جمـــــــــــــــــــــــــــاليملكية حقوق ادوات

استثمار صناديق وثائق -١٦٧٫٧٤٠١٥٧٫٣٣٦١٦٧٫٧٤٠١٥٧٫٣٣٦ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

الغير بمعرفة تدار محافظ -٢٠٧٫٠٩٤١٨٦٫٥١٧٣٫٦٦١٫٧٤٤٥٫٨٤٨٫٣٧٧ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٥

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

للبنوك.١٩ وتسھي=ت قروض٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

Iجال ٨١٫٦٠٠٤٨٫٣٤٢قروض

اQضمح1ل خسائر مخصص : (٩٫٨٩٩)(٤٫٢٦٦)يخصم٧٧٫٣٣٤٣٨٫٤٤٣ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

متداوله ٣٠٫٢٠٢٣٫٠٩٠ارصدهمتداوله غير ٤٧٫١٣٢٣٥٫٣٥٣ارصده

٧٧٫٣٣٤٣٨٫٤٤٣ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

للبنوك والتسھي=ت القروض اضمح=ل خسائر مخصص تحليل٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

العام / الفترة أول المخصص (١٤٫٥٨٢)(٩٫٨٩٩)رصيدالعام / الفترة خ1ل ا�ضمح1ل ٦٫٣٧٦٤٫٩٠٢عبء/(رد)

ا�جنبية عم1ت تقييم إعاده (٢١٩)(٧٤٣)فروقالعام / الفترة اخر في (٩٫٨٩٩)(٤٫٢٦٦)الرصيد

للعم=ء.٢٠ وتسھي=ت قروض٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

افراد

مدينة جارية حسابات ١٫٥٦٣٫٤٨٦١٫٥٨٣٫٢٣٣ـ

ائتمان بطاقات ٢٫٢٨٨٫٩٢٦٢٫٠٠١٫١٥٩ـ

شخصية قروض ٩٫٧٨١٫٥٤٢٨٫٠٧٣٫٦٢٢ـ

عقارية قروض ٢٩٥٫٤١٧٢٩٨٫٨١٧ـاخرى قروض ٢٠٫٨٤٤٢٠٫٨٨١ـ

١ ١٣٫٩٥٠٫٢١٥١١٫٩٧٧٫٧١٢إجمالي

مؤسسات

مدينة جارية حسابات ٩٫٨٥١٫٦٥٧٨٫٩٣٦٫٢١٩ـ

مباشرة قروض ٢٨٫٦٧٦٫٧٩٦٢٧٫٨١١٫٧٣٧ـ

مشتركة قروض ١٥٫٥٥٨٫٦٣١١٤٫٠٨٨٫٧٨٦ـاخرى قروض ٩٤٫٣١٨٨٤٫٤٠٢ـ

٢ ٥٤٫١٨١٫٤٠٢٥٠٫٩٢١٫١٤٤إجمالي

(١+٢) للعم=ء وتسھي=ت قروض ٦٨٫١٣١٫٦١٧٦٢٫٨٩٨٫٨٥٦اجمالي

: يخصم

المخصومه التجاريه ل1وراق مكتسب غير (١٤٫٣٧٥)(٥٫١٠٢)خصم

اQضمح1ل خسائر (٤٫٧٠٩٫١٠٧)(٥٫٦٧٤٫٣٣٠)مخصصالمجنبه (١٫٠٠٢٫٦٦٩)(١٫٢٩٤٫٨٣٣)العوائد

للعم=ء وتسھي=ت قروض ٦١٫١٥٧٫٣٥٢٥٧٫١٧٢٫٧٠٥صافي

الى الصافي يقسم

متداوله ٢٦٫٢٤٩٫١٥٨٢٥٫٠١١٫٦٧٨ارصدهمتداوله غير ٣٤٫٩٠٨٫١٩٤٣٢٫١٦١٫٠٢٧ارصده

٦١٫١٥٧٫٣٥٢٥٧٫١٧٢٫٧٠٥ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

٢٦

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

=ءعملل=تھيتسوالضروالق=لمحضراسائخصصمخيلحلت

٢٠١٦مبرسبت٣٠

ينةمدريهجااتسابح

انئتمتااقابط

صيةشخضروق

ريةعقاضروق

رىاخضروق

ليجماا�

رةلفتلاأوصصمخالصيدر

(١١٫٨٣٥)

(٢٦٫٩٨٥)

(١٣٥٫٣٣٩)

(١٠٫١٩٢)

(٢٠٫٨٨١)

(٢٠٥٫٢٣٢)

رةلفتلاخ=

=لمحضا�رد)ء/(عب

٢٫٨٥١

(١٥٫٤٢٧)

(٥٣٫٧٩٠)

٢٫٣٧٤

٣٧(٦٣٫٩٥٥)

رةلفتلاخ=

مھاعداماغتبالم

-٢٣٫٠٠٠

٢-

-٢٣٫٠٠٢

رةلفتلاخ=

ردهستغم

بالم

-(٨٫٧٠٢)

(١٠٢)

--

(٨٫٨٠٤)

رةلفترااخفي

صيدالر

(٨٫٩٨٤)

(٢٨٫١١٤)

(١٨٩٫٢٢٩)

(٧٫٨١٨)

(٢٠٫٨٤٤)

(٢٥٤٫٩٨٩)

٢٠١٦

مبرسبت

٣٠ينةمدريةجااتسابح

رةاشمبضروق

كةشتر

ضمروق

رىاخضروق

ليجما

ا�رةلفتلاأوصصمخالصيد

ر(٥٨٩٫٦٢٠)

(٢٫٨٨٨٫٧٠٢)

(١٫٠٢٤٫٢٢٦)

(١٫٣٢٧)

(٤٫٥٠٣٫٨٧٥)

رةلفتلاخ=

=لمحضا�رد)ء/(عب

(٧٢٫٠١٦)

(٥١١٫٧٩٨)

٦٤٫٣٥٦

(٦٤٧)

(٥٢٠٫١٠٥)

رةلفتلاخ=

مھاعداماغتبالم

-٢٣٫٧٩١

--

٢٣٫٧٩١

رةلفتلاخ=

ردهستغم

بالم

-(١٣٫١٥٩)

--

(١٣٫١٥٩)

بيةجنا�=ت

عمييمتقادهإعوقفر

(٦٧٫٥٦١)

(٢٢٥٫٠٠٨)

(١١٣٫٤٢٤)

-(٤٠٥٫٩٩٣)

رةلفترااخفي

صيدالر

(٧٢٩٫١٩٧)

(٣٫٦١٤٫٨٧٦)

(١٫٠٧٣٫٢٩٤)

(١٫٩٧٤)

(٥٫٤١٩٫٣٤١)

٢٠١٥

برسم

دي٣١

ينةمد

ريهجا

تابا

حسان

ئتمتا

اقابط

صيةشخ

ضرو

قرية

عقاض

روق

رىاخ

ضرو

قلي

جماا�

عامال

ولصأ

صمخ

الصيد

ر(١

٠٫٥٥

٠)(٧

٫٤٣٤)

(٨١٫

١٥٣)

(٨٫٤

٢٢)

(٢٠٫

٩٣٤)

(١٢٨

٫٤٩٣)

عامال

1لخ

1لمح

ضا�د)

(رء/

بع

(١٫٢

٨١)

(٢٨٫

٣٣١)

(٥٩٫

٣١٧)

(١٫٧

٧٠)

٥٣(٩

٠٫٦٤

٦)عام

ال1ل

خمھا

عداما

غتبال

م-

١٤٫١

٢٠٥٫

١٤٨

--

١٩٫٢

٦٨عام

ال1ل

خرده

ستم

لغمبا

(٤)

(٥٫٣

٤٠)

(١٧)

--

(٥٫٣

٦١)

عامال

خريا

دفصي

لرا

(١١٫

٨٣٥)

(٢٦٫

٩٨٥)

(١٣٥

٫٣٣٩)

(١٠٫

١٩٢)

(٢٠٫

٨٨١)

(٢٠٥

٫٢٣٢)

٢٠١٥

برسم

دي٣١

ينةمد

ريةجا

تابا

حسرة

اشمب

ضرو

قكة

ترمش

ضرو

قرى

اخض

روق

ليجما

ا�عام

الول

صأص

مخال

صيدر

(٤٩١

٫٧٦٣)

(٢٫١

٧٢٫٤

٢٦)

(٦٤٤

٫٢٢٥)

(٤٫٨

٥٠)

(٣٫٣

١٣٫٢

٦٤)

عامال

1لخ

1لمح

ضا�د)

(رء/

بع

(٧٩٫

٤٦٢)

(١٫٢

٠١٫٤

٤٢)

(٣٤٩

٫٣١٣)

٣٫٥٢

٣(١

٫٦٢٦

٫٦٩٤)

عامال

1لخ

مھاعدا

ماغت

بالم

-٥٤

٥٫٧٧

٧-

-٥٤

٥٫٧٧

٧عام

ال1ل

خرده

ستم

لغمبا

-(٣

٫٣٩٩)

--

(٣٫٣

٩٩)

بيةجن

ا�ت

م1ع

ييمتق

ادهإع

وقفر

(١٨٫

٣٩٥)

(٥٧٫

٢١٢)

(٣٠٫

٦٨٨)

-(١

٠٦٫٢

٩٥)

عامال

خريا

دفصي

لرا

(٥٨٩

٫٦٢٠)

(٢٫٨

٨٨٫٧

٠٢)

(١٫٠

٢٤٫٢

٢٦)

(١٫٣

٢٧)

(٤٫٥

٠٣٫٨

٧٥)

رادــــــــــــفـــا

رادــــ

ــــــــ

فـــاتاــــــــــــسس

مؤ

تـــاــــــــسـؤسم

٢٧

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

مالية.٢١ مشتقاتالمشتقات٢١،١

التغطية أغراض لغير و التالية المشتقات أدوات باستخدام البنك يقوم

للعم1ت Future المستقبلية العقود تمثل و ، الفورية المعام1ت من المنفذ غير الجزء ذلك في بما ، محلية و أجنبية عم1ت لشراء ارتباطات Forward ا~جلة العملة عقود تمثلأو أجنبية عملة بيع أو لشراء أو / و ، العائد معد�ت و الصرف أسعار في التغيرات أساس علي بالصافي مبلغ دفع أو �ست1م تعاقدية التزامات العائد معد�ت أو / و اIجنبية

نشطة. مالية سوق في محدد تعاقدي بسعر مستقبلي تاريخ في مالية أداة

في النقدية التسوية ا�تفاقيات تلك تتطلب و ، حدة علي حالة لكل عليھا التفاوض يتم مستقبلية عائد أسعار عقود ا~جلة العائد اتفاقيات تمثل و ، ضئي1 للبنك ا�ئتمان خطر يعتبر وعليه. متفق Nominal Value افتراضي / تعاقدي مبلغ أساس علي و السوق في الجاري العائد سعر و عليه المتعاقد العائد سعر بين للفرق مستقبلي تاريخ

مث1) متغير بمعدل ثابت (معدل العائد معد�ت أو العم1ت تبادل العقود تلك عن ينتج و ، بأخرى النقدية التدفقات من مجموعة لتبادل ارتباطات العائد أو / و العملة مبادلة عقود تمثل

العم1ت. مبادلة عقود بعض في إ� التعاقدية للمبالغ الفعلي التبادل يتم و� ، عم1ت) و عوائد مبادلة عقود (أي معا ذلك كل أو

بالقيمة بالمقارنة مستمرة بصفة الخطر ذلك مراقبة يتم و التزاماتھا. أداء في اIخرى اIطراف أخفقت إذا المباد�ت عقود �ستبدال المحتملة التكلفة في للبنك ا�ئتمان خطر يتمثل واQقراض. أنشطة في المستخدمة اIساليب بذات اIخرى اIطراف بتقييم البنك يقوم ، القائم ا�ئتمان خطر علي للرقابة و ، التعاقدية المبالغ من بنسبة و العادلة

(خيار لشراء إما ، ا�لتزام ليس و الحق (المحتفظ) للمشتري (المصدر) البائع بموجبھا يمنح تعاقدية ترتيبات العائد معد�ت أو / و اIجنبية العملة (Option) خيارات عقود تمثل

لخطر قبوله لقاء المشتري من عمولة البائع يتسلم و مسبقا. محدد بسعر مالية أداة أو اIجنبية العملة من معين لمبلغ محددة فترة خ1ل أو محدد يوم في ، بيع) (خيار ليبع أو شراء)الخيار عقود من ا�ئتمان لخطر البنك يتعرض و المقصورة). (خارج العم1ء أحد و البنك بين تفاوضية أو السوق في متداولة إما الخيارات عقود تكون و العائد. معدل أو اIجنبية العملة

العادلة. قيمتھا تمثل التي الدفترية القيمة حدود في و فقط المشتراة

النقدية التدفقات مبالغ عن مؤشرا الضرورة توفر � لكن و ، الميزانية في بھا المعترف المالية اIدوات مع للمقارنة اساسا المالية اIدوات من اIنواع لبعض التعاقدية المبالغ تعدالسعر. خطر أو ا�ئتمان خطر المبالغ ھذه تعكس � لذلك و لeدوات، الحالية العادلة القيمة أو المستقبلية

وقت من يتذبذب أن يمكن و المشتقات. تلك المرتبطة العائد معد�ت أو الصرف أسعار في للتغيرات نتيجة (التزامات) صالحه غير في أو (أصو�) البنك لصالح المشتقات تصبح و

ا�لتزامات و لeصول العادلة القيم إجمالي و البنك صالح غير في أو لصالح المشتقات فيه تكون الذي المدى كذلك و القائمة المالية للمشتقات ا�فتراضية / التعاقدية المبالغ إجمالي Iخربھا. المحتفظ المالية للمشتقات العادلة القيم يلي فيما و المالية. المشتقات من

المتاجرة٢١٫١٫١ بغرض بھا المحتفظ مصريالمشتقات جنيه با�لف

/ التعاقدي المبلغا�لتزاماتا�صولا�فتراضي

/ التعاقدي المبلغا�لتزاماتا�صولا�فتراضي

ا�جنبية العم=ت مشتقاتأجلة عملة عقود ١٫٣١٧٫٤٤٩١٤٫٤٩٠١٤٫٤١٨٩٧٢٫٤٣٨١٦٫٧٦٦٢٥٫٦٨٣ـ

عم1ت مبادلة عقود ٢٫٨٩٥٫٤٥٩١٧٫٩٦٨١٨٫١٦١٣٫٤٤٨٫٣٤٩٥١٫٢٥٨٧١٫٢٤٤ـخيارات عقود ٢٦٫٨٣٠٤٧٤٧---ـ

١ ٣٢٫٤٥٨٣٢٫٥٧٩٦٨٫٠٧١٩٦٫٩٧٤إجمالي

العائد معد�ت مشتقاتعائد مبادلة عقود -١٤٫٦٨٧٣٩٥-١٦٫٦٨٢١٦٦ـ

٢ -٣٩٥-١٦٦إجمالي

المشتقات (التزمات) أصول إجماليالمتاجرة بغرض بھا المحتفظ

(١+٢)٣٢٫٦٢٤٣٢٫٥٧٩٦٨٫٤٦٦٩٦٫٩٧٤

العادلة٢١٫١٫٢ للقيمة تغطية مصنفة مشتقات

العائد معد�ت مشتقاتحكومية دين ادوات تغطية ٢٦٫٢٩٦-٣١٫٥٥٦٢٨٦٫٠١٤-٣٢٤٫٨٦٠ـ

العم1ء ودائع تغطية ٧٫٧٣٩٫٥٢٦٣٣٫٣٩٤١٫٤٨٧٧٫٩٦٥٫٢١١١٢٫٥٢٩٢٢٫٤٦٥ـ

(٣) ٣٣٫٣٩٤٣٣٫٠٤٣١٢٫٥٢٩٤٨٫٧٦١إجمالي

(١+٢+٣) مالية المشتقات ٦٦٫٠١٨٦٥٫٦٢٢٨٠٫٩٩٥١٤٥٫٧٣٥إجمالي

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

٢٨

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

للتغطية.٢١،٢ بھا المحتفظ المشتقاتالعادلة القيمة تغطية

وذلك- ا�جنبية بالعم�ت الثابت العائد معدل ذات الحكومية الدين �دوات العادلة القيمة انخفاض احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود باستخدام

وبلغت- ، ٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٢٦٫٢٩٦ مقابل مصري جنيه الف ٣١٫٥٥٦ مبلغ ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقد.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٣٧٫١٠٦ أرباح مقابل مصري جنيه الف ٥٫٢٦٠ مبلغ ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في التغطية أداة عن الناتجة الخسارة

-.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٤٨٫٩٤١ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٧٫٦٧٢ مبلغ ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في المغطى الخطر الى المنسوب المغطى البند عن الخسائر وبلغت

باستخدام وذلك ا�جنبية بالعم�ت الثابت العائد معدل ذات العم�ء لودائع العادلة القيمة ارتفاع احتما�ت عن الناتج العائد معد�ت خطر من جزء بتغطية البنك يقوم. عوائد مبادلة عقود

ا�رباح وبلغت ، ٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٩٫٩٣٦ مقابل مصري جنيه الف ٣١٫٩٠٧ مبلغ ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في المباد�ت لتلك العادلة القيمة صافي بلغ وقدالبند عن الناتجة الخسائر وبلغت .٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٢٦٫٦١٨ خسائر مقابل مصري جنيه الف ٤١٫٨٤٣ مبلغ ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في التغطية أداة عن الناتجه

.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ في مصري جنيه الف ٢٧٫٥٤٠ ربح مقابل مصري جنيه الف ٣٤٫٣٨٨ مبلغ ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في المغطى الخطر الى المنسوبة المغطى

مالية.٢٢ ٢٠١٦استثمارات سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١للبيع* متاحه ماليه مصرياستثمارات جنيه مصريبا'لف جنيه با�لف

العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه دين أدوات -٢٩٫٢٢٣٫٣٣٠٤٥٫٥٨٩٫٧٩٣العادلة بالقيمة - السوق فى مدرجه ملكية حقوق ادوات -٢٦٫٩٧٢٢٨٫٤٩٦

السوق فى مدرجة غير -٦٢٩٫٥٠٢٦٧٠٫٧٨٦٢٩٫٨٧٩٫٨٠٤٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥ا.جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ا'ستحقاق* تاريخ حتي بھا محتفظ ماليه إستثماراتالسوق فى مدرجة دين أدوات -٢٦٫٢٧٩٫٨٠٣٩٫٢٢٨٫٧٠٧

السوق فى مدرجة ٣٢٫٥١٣٣٢٫٥١٣-غير٢٦٫٣١٢٫٣١٦٩٫٢٦١٫٢٢٠ا.جمـــــــــــــــــــــــــــالي

مالية استثمارات ٥٦٫١٩٢٫١٢٠٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥اجمالى

متدولة ٥٤٫٦٩٩٫٨٤١٥٣٫٩٥٧٫٩٩١ارصدةمتدولة غير ١٫٤٩٢٫٢٧٩١٫٥٩٢٫٣٠٤ارصدة

٥٦٫١٩٢٫١٢٠٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥ا.جمـــــــــــــــــــــــــــالي

ثابت عائد ذات دين ٥٤٫٠٠١٫٦٤٢٥٣٫٢٤٤٫٦٨٩ادواتمتغير عائد ذات دين ١٫٥٠١٫٤٩٢١٫٥٧٣٫٨١١ادوات

٥٥٫٥٠٣٫١٣٤٥٤٫٨١٨٫٥٠٠ا.جمـــــــــــــــــــــــــــالي

محتفظ* مالية استثمارات الي للبيع متاحة مالية استثمارات من جنيھا ألف ١٤٫٦٨٨٫٠٦٦ بمبلغ حكومية سندات تبويب اعادة تم ٢٠١٦ مايو ٣٠ و ٢٠١٦ أبريل ٢٨ بتاريخ

ا�ستحقاق. تاريخ حتي بھامالية محتفظاستثمارات مالية استثماراتللبيع ا'ستحقاقمتاحة تاريخ حتى ا'جمالىبھا

مصري جنيه با�لف

العام اول فى ٢٧٫٦٨٨٫٤١٠٩٫١٦٠٫٧٤٦٣٦٫٨٤٩٫١٥٦الرصيد٢٥٫٣٩٢٫٤٦٠٤٫٠١٩٫٥٤٨٢٩٫٤١٢٫٠٠٨اضافات

استرداد) / بيع ) (٩٫٠٥٧٫٥٣٠)(٣٫٩١٩٫٠٧٤)(٥٫١٣٨٫٤٥٦)استبعاداتا�جنبية بالعم�ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ٩٦٫٦٣٨-٩٦٫٦٣٨فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) (١٫٥٧٢٫٢٧٤)-(١٫٥٧٢٫٢٧٤)ارباحا�ضمح�ل خسائر (١٧٧٫٧٠٣)-(١٧٧٫٧٠٣)عبء

٢٠١٥ ديسمبر ٣١ فى ٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥٩٫٢٦١٫٢٢٠٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥الرصيد

الفترة اول فى ٤٦٫٢٨٩٫٠٧٥٩٫٢٦١٫٢٢٠٥٥٫٥٥٠٫٢٩٥الرصيد٣٫٠٢٤٫٣٦١١٧٫٠٥٥٫١٩٠٢٠٫٠٧٩٫٥٥١اضافات

استرداد) / بيع ) (١٩٫١٠٨٫٥٧٧)(٤٫٠٩٤)(١٩٫١٠٤٫٤٨٣)استبعاداتا'جنبية بالعم=ت نقدية طبيعة ذات اصول تقييم ٢٦٣٫٥٦٧-٢٦٣٫٥٦٧فروق

العادلة القيمة فى التغير ( خسائر ) (٥٤٠٫٨٠٦)-(٥٤٠٫٨٠٦)ارباحا'ضمح=ل خسائر (٥١٫٩١٠)-(٥١٫٩١٠)عبء

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ فى ٢٩٫٨٧٩٫٨٠٤٢٦٫٣١٢٫٣١٦٥٦٫١٩٢٫١٢٠الرصيد

٢٩

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

فىھيةمنتالھرأش=ثةالث

فىھيةمنتالھرأشعةتسال

فىھيةمنتالھرأش1ثةالث

فىھيةمنتالھرأشعةتسال

٢٢،١

.ليةلماتااراتثم�س)اائرخسح(رباأ

٢٠١٦بربتمس٣٠

٢٠١٦بربتمس٣٠

٢٠١٥بربتمس٣٠

٢٠١٥بربتمس٣٠

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

ريصمنيهجف�لبا

يعللبحةمتاليةماولصعابير)

سائ(خ

احرب

أ(٥٫٣٠٨)

١٠٫٩٣٥

(١٥٫

٤٩٨)

١٦١٫

٨٩٧

يعللب

حةمتا

كيةمل

وقحق

تدوا

لاح1

ضمءا

بع

(٩٫٥١٤)

(٥١٫٩١

٠)١٥

٫٤١١

(٣٫٥

٥٩)

يقةشق

تركا

شفي

ھماس

يع)ب

ئرسا

(خاح

ربأ

-٨٤

٫٩٤٨

--

اقحق

ستQا

يخار

ىتحت

بھافظ

حتم

ينتد

دواعا

بير)

سائ(خ

احرب

أ-

٢٦٣

-(١)

ليـــاــــــــــــــــــــــــجما5

(١٤٫٨٢

٢)٤٤

٫٢٣٦

(٨٧)

١٥٨٫

٣٣٧

٢٣.

قةشقي

اتركشفي

ليةمااتمارستث

إريصمنيهجف�لبا

٢٠١٦

بربتمس٣٠

كهشرالقرمبلدال

كهشرالولصا

كهشرالاتزامالت

ه)لكيالم

وقحق

ون(بد

كهشرالاتراداي

كهشرالر)سائ(خح/

رباا

مةاھمسالمهقي

سبةن

مهاھمسال

%

قةشقي

اتركش

ـارثمـستpلـلةكـــھيكةشر-

صرم

٥٫٦١

٥٢٧

٢٤٤

٠٢٥

٠٦٠

٠٤٠

رزتوفاك

بتجياي-

صرم

٢٨٣٫٠٢

٠٢٦

٣٫٨٤

٣١٠

٫٠٢٨

(٢٠٫١٤

٠)-

٤٩ن)كوفالت(

دمالخوامنل=ليةدوالكةشرال-

صرم

٢٨٥٫٧٨

٣٢٠

١٫٨٥

١١٩

٤٫٠١

١٤٫٧٨

٢١٠

٫٥٠٠

٣٥

ليـــاــــــــــــــــــــــــجما5

٥٧٤٫٤١

٨٤٦

٥٫٩٦

٦٢٠

٤٫٤٧

٩(١٥٫١٠

٨)١١

٫١٠٠

ريص

منيه

جف

�لبا

٢٠١٥

برسم

دي٣١

كهشر

القر

مبلد

الكه

شرال

ولص

اكه

شرال

تاما

تزال

ه)لكي

الموق

حقون

(بدكه

شرال

تادا

يرا

كهشر

الر)

سائ(خح/

رباا

مةاھ

مسال

مهقي

سبةن

مهاھ

مسال

%

يقةشق

تركا

شري

صم

نيهج

ف�ل

با

ارمــ

ستثaل

ـلةكـــ

ھيكة

شر-

صرم

٥٫٠١

٠٢١

١٢٧

٢٤١

٦٠٠

٤٠

رزتو

فاكت

جيباي-

صرم

٣١٣٫

٥١٥

٢٧٢٫

٦٦٥

٢٠٫٨

٢٧(١

٥٫٦٧

٢)-

٤٩ن)

كوفالت(

دمالخ

وامن

ل1لية

دوال

كةشر

ال-

صرم

١٩٣٫

٤٧٠

١٠٩٫

٦٤٤

٢٥٧٫

٩٤٣

٣٦٫١

٩٠١٢

٫٠٠٠

٤٠

ليـــا

ــــــــ

ــــــــ

ــــــــ

جمQا

٥١١٫

٩٩٥

٣٨٢٫

٥٢٠

٢٧٩٫

٠٤٢

٢٠٫٥

٥٩١٢

٫٦٠٠

٣٠

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

٢٤.

رىأخولصأ

٢٠١٦

بربتمس٣٠

٢٠١٥

برسم

دي٣١

ريصمنيهجف�لبا

ريص

منيه

جف

�لبا

حقهست

مت

اداير

إ٢٫٧٣٨٫٦٦٨

٢٫٩٠

٣٫١٤

٩مه

مقدت

وفاصر

م١٤٠٫٢٠٦

١٢٣٫

٤٣٦

بتهثا

ولص

ءأرا

شب

ساح

تتح

مهمقد

تفعا

د٢٦٤٫٧٨٧

١٥٧٫

٢٠٢

عهنو

متينه

مدصده

أر١٫١٤٧٫٩٩٨

١٫٥٤

٧٫٦٦

٠نك

للبتھا

لكيم

تآل

ولص

أ٥٥٫٦٩٦

٥٢٫٥

٦٩ھد

العو

تينا

تأمال

١٩٫٠١٦

١٥٫٩

٢١ليجما

إ٤٫٣٦٦٫٣٧١

٤٫٧٩

٩٫٩٣

٧

٢٥.

بتةثاولصأ

ضىأرا

اتاءنشوا

نىمبا

ملهتكاةماليظمن

قللنسائو

اتكيبترواتيزجھت

اتعدوم

زةجھا

يثتاثواثاث

ليجما

اريصمنيهجف�لبا

(١)٢

٠١٦

يرينا

١في

لفةلتك

ا٦٤

٫٧٠٩

٨٢٢٫

٦٤٦

١٫١٩

٢٫٥١

٤٧٠

٫١٦١

٤٨٣٫

٢١٧

٤١٥٫

٧٩٥

١٣١٫

٦٤١

٣٫١٨

٠٫٦٨

٣رة

لفتلا

خ1ت

افاض

ا�-

٦٧٫٨

٢٨١٣

٠٫٣٧

١١٤

٫٣٣٧

٨٦٫١

٤٨٢٧

٫٠٩٥

٦٫٥٨

٣٣٣

٢٫٣٦

٢(٢ة(ترالفخرىاةفكلفالت

٦٤٫٧٠٩

٨٩٠٫٤٧٤

١٫٣٢٢٫٨٨٥

٨٤٫٤٩٨

٥٦٩٫٣٦٥

٤٤٢٫٨٩٠

١٣٨٫٢٢٤

٣٫٥١٣٫٠٤٥

(٣)

٢٠١٦

يرينا

١فى

1ك�ھ

عاجم

م-

٢٧٣٫

٧٦٨

٨٩٧٫

٥٨٤

٤٢٫٢

٥٠٤١

٣٫٨٤

٨٣٢

٧٫٦٩

٧١١

٧٫٦٣

١٢٫

٠٧٢٫

٧٧٨

رةلفت

كاھ1

ا-

٣٠٫٤

٧٥٩٥

٫١٥٩

٤٫٣٥

٩٣٦

٫٣٩٠

٣٣٫٥

١٤٥٫

٢٤٩

٢٠٥٫

١٤٦

(٤ة(ترالفخرىاكفھ=ا�معمج

-٣٠٤٫٢٤٣

٩٩٢٫٧٤٣

٤٦٫٦٠٩

٤٥٠٫٢٣٨

٣٦١٫٢١١

١٢٢٫٨٨٠

٢٫٢٧٧٫٩٢٤

(٤-٢ة(ترالفخرىالفصو

ا�فىصا

٦٤٫٧٠٩

٥٨٦٫٢٣١

٣٣٠٫١٤٢

٣٧٫٨٨٩

١١٩٫١٢٧

٨١٫٦٧٩

١٥٫٣٤٤

١٫٢٣٥٫١٢١

(٣-١ة(ترالفولىالفصو

ا�فىصا

٦٤٫٧٠٩

٥٤٨٫٨٧٨

٢٩٤٫٩٣٠

٢٧٫٩١١

٦٩٫٣٦٩

٨٨٫٠٩٨

١٤٫٠١٠

١٫١٠٧٫٩٠٥

=ك�ھلاعدم

٪٥٪٣٣٫٣

٪٢٠

٪٣٣٫٣

٪٢٠

٪٢٠

ولص

ا�لك

لتجي

تسةل

زمل1

ةاوني

قانال

تاءا

جرا�

خاذات

لياحا

ريجا

ونك

البسم

باعد

لبسج

متلل

صولا

يمثيھا

جنف

ال٥٢

٫٣٨٨

نيةزا

لميخا

ريتا

فيك)ھ1ا�عد(ببتةلثالاصوا�منضتت

٢٠١٦بربتمس٣٠

٣١

قلةستالمليةلماماوائللقمةمتمالاتاحض�يا

للبنوك.٢٦ مستحقة أرصدة٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

جارية ٢٥٩٫٠٥٢٢٢٤٫٠٠٢حسابات٢١٨٫٦١٠١٫٣٧٦٫٧٦٧ودائع

٤٧٧٫٦٦٢١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

مركزية ٦٨٫٨٦١٨١٦٫٨٤٤بنوك

محلية ٢٠٣٫٩٧١٢٧١٫٨٤٥بنوكخارجية ٢٠٤٫٨٣٠٥١٢٫٠٨٠بنوك

٤٧٧٫٦٦٢١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

عائد بدون ١٠٠٫٨٤٨٥٩٫١٢٧ارصدةثابت عائد ذات ٣٧٦٫٨١٤١٫٥٤١٫٦٤٢ارصدة

٤٧٧٫٦٦٢١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

متداولة ٢٥٩٫٠٥٢٢٢٤٫٠٠٢ارصدةمتداولة غير ٢١٨٫٦١٠١٫٣٧٦٫٧٦٧ارصدة

٤٧٧٫٦٦٢١٫٦٠٠٫٧٦٩ا�جمالى

العم=ء.٢٧ ودائع٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الطلب تحت ٥٠٫٤٣٩٫١٦١٤٣٫٤١٨٫٣٥٢ودائع

وباخطار Qجل ٤٥٫٢٥٦٫٣٦٢٤٢٫٩٩٦٫٤٢١ودائع

وإيداع إدخار ٤٤٫٩٨٧٫٢٦٨٣٧٫٥١٨٫٩٢٢شھادات

التوفير ٣٢٫٦٠٩٫٩٢٦٢٥٫٧٩٠٫١٧٩ودائعأخري ٤٫٨٧٧٫٥٨٠٥٫٦٤٦٫٠٤٨ودائع

١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧١٥٥٫٣٦٩٫٩٢٢ا�جمالى

مؤسسات ٨٧٫٩٣٣٫٩٥٩٨٢٫٣٢٠٫٧٥٧ودائعافراد ٩٠٫٢٣٦٫٣٣٨٧٣٫٠٤٩٫١٦٥ودائع

١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧١٥٥٫٣٦٩٫٩٢٢ا�جمالى

عائد بدون ٢٧٫٠٠١٫٦٧٢٢٦٫٣٨٥٫٣٢٨ارصدةثابت عائد ذات ١٥١٫١٦٨٫٦٢٥١٢٨٫٩٨٤٫٥٩٤ارصدة

١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧١٥٥٫٣٦٩٫٩٢٢ا�جمالى

متداولة ١٣٠٫٢٧٨٫٠٥٠١١٥٫٢٥٠٫٥٨٢ارصدةمتداولة غير ٤٧٫٨٩٢٫٢٤٧٤٠٫١١٩٫٣٤٠ارصدة

١٧٨٫١٧٠٫٢٩٧١٥٥٫٣٦٩٫٩٢٢ا�جمالى

ا�جل.٢٨ طويلة قروضفي فيالرصيد الرصيد

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

و المالى القطاع فى التعاون مشروعالريف فى اIستثمارى

تاريخ حسب ٥،٥ - ٣،٥سنواتاIستحقاق ٥١٫١١١٢٫٧٧٨٣٫٨٨٩-٣

البيئي اQلتزام مشروعتاريخ حسب ٥،٥ - ٣،٥

سنواتاIستحقاق ٥٥٠--٥-٣

الصناعي التلوث مكافحة مشروعتاريخ حسب ٥،٥ - ٣،٥

سنواتاIستحقاق ٥٥٦٫٣٤٣٦٦٫٤٠٠٢٨٫٠٠٠-٣

للتنمية ا�جتماعى الصندوق% ٩ او شھور ٣ ودائعا�قراض لحين اكثر ٢٠٢٠ايھما يناير ٤٧٠٫٢١٩٧٨٫٤٥٠٩٨٫٨٨٩

١٢٧٫٦٧٣١٤٧٫٦٢٨١٣١٫٣٢٨الرصيد

التالي العام خ=ل المستحق % الفائده ا�ستحقاقسعر تاريخ

٣٢

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

اخرى.٢٩ التزامات٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

مستحقه ١٫٠٠٩٫٨١٧٧٦٣٫٠٤٠عوائدمستحقه ٧٢٠٫٥٥٨٥٨٦٫٦٤٠مصروفات

١٫٠٦٤٫١٤٥١٫٠٧٨٫٨٢١دائنونمتنوعه دائنه ٩٣٫٥١٨١٩٣٫٧٦٨أرصده

٢٫٨٨٨٫٠٣٨٢٫٦٢٢٫٢٦٩ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

اخــــــــــــرى.٣٠ مخصصات٢٠١٦ سبتمبر الفترة٣٠ أول الفترةرصيد خ=ل التقييمالمكون إعاده الفترةفروق خ=ل منهالمستخدم الغرض الفترةانتفى أخر رصيد

مصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٦٫٩١٠----٦٫٩١٠مخصصقانونيه مطالبات ٣٦٫٨٩١(٥٫٤٥١)(٤٤١)٤١٫٣٢٤١٫٣٤١١١٨مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١٫٠٠٠----٣١٫٠٠٠مخصصعرضية التزامات ٩٤١٫٩٩٨(٣٧٫٣١٢)-٧٥٩٫١٧٣١٦٠٫٠٤٢٦٠٫٠٩٥مخصص

أخرى* مطالبات ٢٠٫٥٦٤(٤٫٦٤٢)(٢٫٣٨١)٢٣٫٣٥٤٤٫١٩٢٤١مخصص١٫٠٣٧٫٣٦٣(٤٧٫٤٠٥)(٢٫٨٢٢)٨٦١٫٧٦١١٦٥٫٥٧٥٦٠٫٢٥٤ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

٢٠١٥ ديسمبر العام٣١ أول العامرصيد خ1ل التقييمالمكون إعاده العامفروق خ1ل منهالمستخدم الغرض العامانتفى أخر رصيدمصري جنيه با�لف

ضرائب مطالبات ٦٫٩١٠----٦٫٩١٠مخصصقانونيه مطالبات ٤١٫٣٢٤(٥٠٥)(١٥٧)٤٠٫٢٤٧١٫٦٨٦٥٣مخصص

نسبية دمغة ضرائب ٣١٫٠٠٠----٣١٫٠٠٠مخصصعرضية التزامات ٧٥٩٫١٧٣--٦٢٠٫٥٤٦١٢٥٫٧٦٤١٢٫٨٦٣مخصص

أخرى* مطالبات ٢٣٫٣٥٤-(٥٫١٢٩)١٩٫٦٥٣٨٫٤١٦٤١٤مخصص٨٦١٫٧٦١(٥٠٥)(٥٫٢٨٦)٧١٨٫٣٥٦١٣٥٫٨٦٦١٣٫٣٣٠ا�جمــــــــــــــــــــــــــالي

*.٢٠١٥ ديسمبر ٣١ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٨٫٤١٦ مقابل ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ فى المصرفية العمليات مخاطر لمواجھة جم الف ٤٫١٩٢ بمبلغ مخصص تكوين تم

الملكيـــــــــــــة.٣١ حقـــــــــــــــوقالمال٣١،١ رأس

.٢٠١٠ مارس ١٧ في العادية غير العامة الجمعية لقرار طبقا ذلك و مصري جنيه مليار ٢٠ به المرخص المال رأس بلغ

.٢٠١٦ أبريل ١٩ بتاريخ التجاري السجل في التأشير تم وقد سھم لكل مصرى جنيه ١٠ قدرھا اسمية بقيمة نقدى سھم الف ١٫١٥٣٫٦٦٠ على مقسمة جنيه الف ١١٫٥٣٨٫٦٦٠ المدفوع المال رأس يبلغ

٢٠١٥ نوفمبر ١٠ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ١١٫٥٣٨٫٦٦٠ ليصبح ٢٠١٦ أبريل ١٩ فى جم الف ٦٨٫٠٥٧ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من السابعة الشريحة اصدار بعد ذلك و

٢٠١٥ مارس ١٢ بتاريخ العادية العامة الجمعية قرار على بناء وذلك جم الف ١١٫٤٧٠٫٦٠٣ ليصبح ٢٠١٥ ديسمبر ١٠ فى جنيه الف ٢٫٢٩٤٫١٢١ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ. العام اIحتياطي من تموي1 اسھم اربعة لكل مجاني سھم توزيع طريق عن وذلك

٢٠١٤ نوفمبر ١١ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٩٫١٧٦٫٤٨٢ ليصبح ٢٠١٥ أبريل ٥ فى جم الف ٩٤٫٧٤٨ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من السادسة الشريحة اصدار بعد ذلك و

٢٠١٣ ديسمبر ١٠ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٩٫٠٨١٫٧٣٤ ليصبح ٢٠١٤ مارس ٢٣ فى جم الف ٧٩٫٢٩٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الخامسة الشريحة اصدار بعد ذلك و

لكل مجاني سھم توزيع طريق عن وذلك ٢٠١٣ يوليو ١٥ بتاريخ عادية الغير العامة الجمعية قرار على بناء ٢٠١٣ ديسمبر ٥ فى جنيه الف ٣٫٠٠٠٫٨١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ. العام اIحتياطي من تموي1 سھمين

٢٠١٢ أكتوبر ٢٤ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك جم الف ٦٫٠٠١٫٦٢٤ ليصبح ٢٠١٣ ابريل ٧ فى جم الف ٢٩٫٣٤٨ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. اثابة و تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التى ا�سھم من الرابعة الشريحة اصدار بعد ذلك و

من الثالثة الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١١ ديسمبر ٢٢ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١٢ ابريل ٩ فى جنيه الف ٣٧٫٧١٢ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـالعاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اIسھم

من الثانية الشريحه اصدار بعد وذلك ٢٠١٠ نوفمبر ١٠ في اQدارة مجلس قرار على بناء وذلك ٢٠١١ يوليو ٣١ فى جنيه الف ٣٣٫١١٩ بمبلغ المدفوع المال راس زيادة ـ

العاملين. واثابة تحفيز لبرنامج وفقا تخصيصھا تم التي اIسھم%٥ اقصى بحد البنك مال رأس فى اسھما تملكھم خ1ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز برنامج تفعيل ٢٠٠٦ يونيو ٢٦ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـ

زيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروط قواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠٠٦ عام من تبدأ سنوات خمس خ1ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال

مال رأس فى اسھما تملكھم خ1ل من بالبنك والمديرين العاملين واثابة تحفيز ببرنامج العمل تفعيل فى ا�ستمرار ٢٠١١ ابريل ١٣ فى للبنك عادية الغير العامة الجمعية قررت ـقواعد وضع فى ا�دارة مجلس وتفويض ٢٠١١ عام من تبدأ اخرى سنوات خمس خ1ل وذلك ا�سمية بالقيمة والمدفوع المصدر البنك راسمال من %٥ اقصى بحد البنك

. للبرنامج وفقا تخصيصھا يتم التى ا�سھم بقيمة المصدر البنك رأسمال زيادة فى وكذلك ا�ثابة وشروطمجلس ومكافاة ا�رباح في العاملين حصة تشمل والتي التوزيعات ھذه للمساھمين العامة الجمعية فيھا تقر التي العام في الملكية حقوق على خصما ا�رباح توزيعات تثبت ـ

والقانون. ا�ساسي بالنظام المقررة ا�دارة

ا5حتياطيات.٣١،٢المال رأس من %٥٠ مايعادل رصيدة يبلغ عندما القانوني اQحتياطي تكوين ,ويوقف القانوني اQحتياطي لتغذيه العام أرباح صافي من %٥ احتجاز يتم للبنك اIساسي للنظام وفقا

المصدر.. اليه الرجوع بعد إ� الخاص اQحتياطي رصيد في التصرف �يجوز المصري المركزي البنك لتعليمات وفقا

٣٣

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

مؤجلة.٣٢ ضريبية (التزامات) أصوليلي:- فيما التزامات او اصول سواء المؤجلة الضرائب رصيد يتمثل

(التزام) (التزام)أصل أصل٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

(ا�ھ1ك) الثابته (٢٢٫٣٦٧)(٢٠٫٢٣٤)ا�صولا�لتزامات و القروض مخصص (بخ1ف ا�خري المخصصات

الضرائب) مطالبات و ١٢٫٩٢٨١٤٫٥٥٣العرضيةوالشھره الثابته ١٧٫٩٠٥٣٫٢٥٥ا�صول

أخري) ماليه استثمارات تقييم (فروق أخري ٩١٫٢٤٢١٢٣٫٢٤٣بنودالعاملين إثابة ٧٠٫٧٩٢٦٠٫٨٧٠نظام

عوائد مبادلة عقود تقييم ٢٫٢٢٣٣٣٥فروقالمتاجرة بغرض مالية أدوات تقييم ٩٠٫٣٤٥٧٨٫٩٢٧فروق

اجله صرف عقود تقييم (٦٥٩)(٧٫١٣٥)فروق٢٥٨٫٠٦٦٢٥٨٫١٥٧الرصيد

اسھم.٣٣ على المبنية المدفوعــــــــــــــات

لبعض المساھمة) فى (الحق ملكية حقوق أدوات بإصدار البنك قام ٢٠٠٦.و يونيو ٢٦ فى عادية الغير العامة الجمعية لموافقة وفقا العاملين تحفيز و إثابة نظام بتفعيل البنك قام

سيتم التى و ا�سمية بالقيمة البنك أسھم لتملك بالبنك خدمه سنوات ٣ أتمام بشرط العاملين لبعض الحق أعطاء النظام يتضمن و اسھم على مبنية مدفوعات لنظام طبقا البنك موظفى

فترة خ1ل ا�ستحقاق لمبدأ وفقا الدخل قائمة على تحمليھا ويتم المنح تاريخ في العادلة بالقيمة اسھم على المبنية بالمدفوعات الخاصة الملكية حقوق ادوات تثبت المنح. تاريخ فى إصدارھا

. Black-Scholes Model باستخدام العادلة القيمه أحتساب تم وقد المنح تاريخ في اصدارھا سيتم التي ا�سھم لعدد البنك لتقدير طبقا الملكية حقوق في الزيادة مقابل في سنوات الث1ث

: اIتي فى العام خ1ل الملكية حقوق أدوات وتتمثل٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١با�لف ا�سھم با�لفعدد ا�سھم عدد

العام / الفترة بداية في ٢٠٫٣٧٣٢١٫٨٧٢قائمهالعام / الفترة أثناء ٩٫٢٦٢٨٫٦٥٣ممنوحه

العام / الفترة أثناء فيھا الحق (٦٧٧)-سقطالعام / الفترة أثناء ممارستھا (٩٫٤٧٥)(٦٫٨٠٦)تم

العام / الفترة نھاية في ٢٢٫٨٢٩٢٠٫٣٧٣قائمه

: يلى فيما المالية الفترة فى القائمة ا�سھم استحقاقات تتمثل ومصري مصريجنيه جنيه

الممارسة العادلةسعر با�لفالقيمة ا�سھم عدد

ا�ستحقاق تاريخ٢٠١٧١٠،٠٠١٨،٢٧٨٫١٣٩٢٠١٨١٠،٠٠٣١،٦٧٥٫٤٢٨٢٠١٩١٠،٠٠٢٨،٤٣٩٫٢٦٢

٢٢٫٨٢٩ا5جمـــــــــــــــــــــــــــالي

: فى التقييم نموذج مدخ1ت أھم تمثلت و الممنوحة للخيارات العادلة القيمة تحديد فى للتقييم شولز - ب1ك نموذج استخدام وقدالعاشر التاسعا�صدار ا�صدار

الممارسة ١٠١٠سعرالسھم ٣٨،٠٩٣٩،٣٥سعر

(سنوات) الخيارات ٣٣أعمار% المخاطر من الخالى السنوى العائد ١٣،٤٠%١٢،٤٠%معدل% السھم سعر على المتوقع العائد ٢،٠٠%٢،٥٠%معدل

% (Volatility) السعر ٣١%٣١%تذبذب

السابقة. سنوات الث1ث مدار على السھم سعر على المتوقع للعائد المعيارى با�نحراف (Volatility) السعر تذبذب حساب ويتم

٣٤

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

ا�حتياطيات.٣٤٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

قانوني ١٫٠٣٥٫٣٦٣٨٠٣٫٣٥٥احتياطي

عام ٤٫٥٥٤٫٤٠٣١٫٥١٨٫٥٢٥احتياطي

خاص ٣٠٫٧٧٨٣٠٫٢١٤احتياطي

للبيع متاحة مالية استثمارات العادلة القيمة (٢٫٢٠٢٫٤٦٣)(٢٫٧٤٨٫٦٨٧)احتياطيبنكية مخاطر ٣٫٠١٩٢٫٥١٣احتياطى

الفترة اخر في ا�حتياطيات ٢٫٨٧٤٫٨٧٦١٥٢٫١٤٤اجمالي

البنكية.٣٤،١ المخاطر ٢٠١٦احتياطي سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة اول في ٢٫٥١٣١٫٩٩١الرصيد

بنكية مخاطر احتياطي الى ٥٠٦٥٢٢محول

الفترة اخر في ٣٫٠١٩٢٫٥١٣الرصيد

قانوني٣٤،٢ ٢٠١٦احتياطي سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة اول في ٨٠٣٫٣٥٥٦٢١٫٠٨٤الرصيدالسابق العام ارباح من ٢٣٢٫٠٠٨١٨٢٫٢٧١محول

الفترة اخر في ١٫٠٣٥٫٣٦٣٨٠٣٫٣٥٥الرصيد

للبيع.٣٤،٣ متاحة مالية استثمارات � العادلة القيمة ٢٠١٦احتياطي سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

الفترة أول في (٥٩٣٫٢٣٧)(٢٫٢٠٢٫٤٦٣)الرصيد

العادلة القيمة في التغير خسائر (١٫٦٠٩٫٢٢٦)(٥٤٦٫٢٢٤)صافي

الفترة اخر في (٢٫٢٠٢٫٤٦٣)(٢٫٧٤٨٫٦٨٧)الرصيد

حكمھا.٣٥ فى وما وأرصده نقدية٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

المركزي البنك لدى وأرصدة ١٢٫٤٣٤٫٩٧٣٩٫٨٤٨٫٩٥٤النقدية

البنوك لدي ٤١٫١٧٧٫٦١١٢١٫٠٠٢٫٣٠٥أرصدة

اخرى حكومية أوراق و خزانة ٢١٫٦١٣٫٢٧٢٢٢٫١٣٠٫١٧٠أذون

اQلزامي اQحتياطي نسبه إطار في المركزي البنك لدي (٨٫٢٦٨٫٢٠٢)(٩٫٨٤٦٫٣٣٤)أرصده

أشھر ث1ثة أكثرمن إستحقاق البنوك لدي (١٥٫٤٧٨٫٣٣٥)(٣٣٫٠٢٥٫٩١٠)ودائع

أشھر ث1ثة أكثرمن إستحقاق اخرى حكومية أوراق و الخزانه (١٦٫٦١٢٫٣٦١)(١٧٫١٤٣٫٨٦٦)أذون

حكمھا ومافى النقدية ١٥٫٢٠٩٫٧٤٦١٢٫٦٢٢٫٥٣١إجمالى

٣٥

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

وارتباطات.٣٦ عرضية التزاماتقضائية.٣٦،١ مطالبات

. عنھا خسائر تحقق المتوقع غير من أنه حيث القضايا لتلك مخصص تكوين يتم ولم ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في البنك ضد المرفوعة القائمة القضايا من عدد يوجد

راسماليه.٣٦،٢ ارتباطاتالمالية.٣٦٫٢٫١ ا�ستثمارات

: يلي لما طبقا وذلك الف ١٧٫٥٦٠ مبلغ الميزانية تاريخ حتي سدادھا يطلب ولم الماليه با�ستثمارات المتعلقه ا�رتباطات قيمه بلغتمصري جنيه المساھمةبا�لف المسددقيمه بعدالمبلغ يطلب ولم المتبقي

للبيع متاحه ماليه استثمارات -٨٧٫٨٠٠٧٠٫٢٤٠١٧٫٥٦٠الفروع.٣٦٫٢٫٢ وتجھيزات الثابته ا�صول

. مصرى جنيه الف ٤١٫٣٢٧ مبلغ الميزانية تاريخ حتى تنفيذھا يتم ولم بالفروع وتجھيزات ثابتة اصول شراء بعقود المتعلقة ا�رتباطات قيمة بلغت

وتسھي=ت.٣٦،٣ ضمانات٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

ضمان ٣٦٫٨٩٢٫٠٥٥٢٩٫٦٤٠٫٧٢٩خطابات( وتصدير استيراد ) المستنديه ٨٦٩٫٧٢٩٨٦٢٫٢٧٩اQعتمادات

موردين تسھي1ت عن المقبوله ٤٧٧٫٨٣٨٥٠٤٫٧٧٤اIوراق

وارتباطات عرضية التزامات ٣٨٫٢٣٩٫٦٢٢٣١٫٠٠٧٫٧٨٢إجمالي

إئتمانية.٣٦،٤ تسھي=ت عن ارتباطات٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١مصري جنيه مصريبا�لف جنيه با�لف

إئتمانية تسھي1ت عن ٢٤٫٤٧١٫٤٧٢٢٤٫٢٣٧٫٤٠٨ارتباطات

ا�ستثمار.٣٧ صناديقاصول صندوق

استس اى سى شركة وتتولي المال لسوق العامة الھيئة من الصادر ٢٠٠٥ فبراير ٢٢ بتاريخ ٣٣١ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ ـالصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت

٢٧٠،٥٢ بواقع مصرى جنيه الف ٣٫٢٥١٫٠٦٢ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ١٢٫٠١٧٫٨٢٦ عدد ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ. وثيقة لكل مصرى جنيه

مصرى. جنيه الف ١٦٢٫٦٠٠ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ٦٠١٫٠٦٤ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

استثمار صندوقشركة وتتولي المال لسوق العامة الھيئة من الصادر ٢٠٠٦ فبراير ٢٦ بتاريخ ٣٤٤ رقم ترخيص بموجب التراكمي العائد ذو ا�ستثمارالثاني صندوق البنك أنشأ ـ

. الصندوق ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سىجنيه ٨٣،٥١ بواقع مصرى جنيه الف ٨١٫٤٢٤ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٩٧٥٫٠٢٢ عدد ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

. وثيقة لكل مصرىمصرى. جنيه الف ١٦٫٢٦٣ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ١٩٤٫٧٤٤ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

الدولي) التجاري البنك و ا�س=مي فيصل بنك استثمار (صندوق امان صندوقالھيئة من الصادر ٢٠٠٦/٧/٣٠ بتاريخ ٣٦٥ رقم ترخيص بموجب التراكمي العائد ذو اIمان استثمار صندوق ا�س1مي فيصل بنك و الدولي التجاري البنك أنشأ ـ

. الصندوق ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت استس اى سى شركة وتتولي المال لسوق العامةجنيه ٤٨،٢٣ بواقع مصري جنيه الف ٢٣٫٥٩١ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٤٨٩٫١٤٤ عدد ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد ـ

مصري. جنيه الف ٢٫٧٤٦ ا�سترداديه قيمتھا وثيقه ٥٦٫٩٤٣ عدد الدولي التجاري البنك نصيب بلغ قد و وثيقه لكل مصري

حماية صندوقاستس اى سى شركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١٠ يونيو ٢٣ بتاريخ ٥٨٥ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ ـ

وثيقة ١٢٧٫٩٠٦ عدد ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا�ستثمار- صناديق �دارة مانجمنت. وثيقة لكل مصرى جنيه ١٥٧،٧٦ بواقع مصرى جنيه الف ٢٠٫١٧٨ قدرھا استردادية بقيمة

مصرى. جنيه الف ٧٫٨٨٨ ا�ستردادية قيمتھا وثيقة ٥٠٫٠٠٠ عدد البنك نصيب وبلغ ـ

٣٦

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

ثبات صندوقشركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١١ سبتمبر ١٣ بتاريخ ٦١٣ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا1ستثمار- صناديق 1دارة مانجمنت استس اى سى٥٢٫٤٠٤ عدد البنك نصيب وبلغ . وثيقة لكل مصرى جنيه ١٦٧،٨٧ بواقع مصرى جنيه الف ١٩٢٫٠٨٧ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ١٫١٤٤٫٢٦٢ عدد

مصرى. جنيه الف ٨٫٧٩٧ ا1ستردادية قيمتھا وثيقة

تكامل صندوقشركة وتتولي المالية للرقابة العامة الھيئة من الصادر ٢٠١٥ فبراير ١٨ بتاريخ ٤٣١ رقم ترخيص بموجب تراكمي عائد ذو استثمار صندوق البنك أنشأ

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ حتي المصدرة الصندوق وثائق عدد بلغ وقد الصندوق. ادارة مصرية- مساھمة شركة ا1ستثمار- صناديق 1دارة مانجمنت استس اى سى٦٣٫٤٤٠ عدد البنك نصيب وبلغ . وثيقة لكل مصرى جنيه ٩٦،٠١ بواقع مصرى جنيه الف ٢٤٫١٥٤ قدرھا استردادية بقيمة وثيقة ٢٥١٫٥٧٣ عدد

مصرى. جنيه الف ٦٫٠٩١ ا1ستردادية قيمتھا وثيقة

الع�قة.٣٨ ذات ا�طراف مع المعام�تيلي:- فيما المالي المركز تاريخ في وارصدتھا المعامEت تلك طبيعة وتتمثل الغير مع بھا يتعامل التى اHسس نفس على العEقة ذات اHطراف مع البنك يتعامل

العرضية٣٨٫١ وا#لتزامات والودائع والتسھي�ت مصريالقروض جنيه با1لف

تسھيEت و ٧٠،١٤٣قروض١٠٦،٨٣٩ودائع

العرضية ٢،٣١٤ا1لتزامات

الع�قة٣٨٫٢ ذوي ا#طراف مع اخرى معام�تمصروفاتايرادات

مصري جنيه مصريبا1لف جنيه با1لف

الخدمات و لMمن الدولية ٨٤٧٧،٨٣٥الشركةفاكتورز ٨،٤٢١٨٢ايجيبت

لOستثمــار ھيكــــلة ٢٨٤٢،٩٠٥شركة

الھامة.٣٩ العم�ت ٢٠١٦مراكز سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١جنيه با#لف جنيهالمعادل با1لف المعادل

مصري ٨٣٨،٩٩٧١٦٦،٧٣٢جنيهأمريكي (١٩١،٢٧٦)(٨٤٢،٦١٣)دو1رإسترليني (٦٦٠)(٣٥٠)جنيهالياباني ٦٠٦٣٥٦الين

سويسري ١٧١٣٢فرنك(٨،٠١٨)١،٦٧٨اليورو

ھامة. أحداثالنقد وبيع شراء لتسعير مصر في العاملة للبنوك مرونة Tعطاء اHجنبية للعمEت الصرف سعر تحرير ٢٠١٦ نوفمبر ٣ بتاريخ المنعقدة جلسته في المصري المركزي البنك قرر

يلي: كما الEحقة الفترة خEل اHجنبية للعمEت الصرف أسعار تراوحت وقد , الشرعية القنوات داخل اHجنبيالعم�ت بيعشراءأھم

أمريكي ١٥،٢٥١٥،٧٥دو1ر١٦،٨٣١٧،٥٣اليورو

المالية الفترة عن المالية القوائم في المثبتة القيمة عن جوھريا الEحقة الفترة في اHجنبية بالعمEت النقدية الطبيعة ذات واTلتزمات اHصول قيم تختلف فقد وعليهالEحقة. والفترات المالي المركز تاريخ في القائمة العملة مراكز تقييم بنتائج الEحقة الفترات في الدخل قائمة تأثير وأيضا ٢٠١٦ سبتمبر ٣٠ في المنتھية

%١٤،٧٥ إلي ليصل أساس نقطة ٣٠٠ بواقع واحدة لليلة واTقراض اTيداع عائد سعري برفع المصري المركزي البنك أيضا قام الصرف سعر تحرير مع وتزامناوالمستقبلية. الحالية المصرفية المنتجات تسعير في البنك سياسات علي يؤثر قد مما التوالي. علي %١٥،٧٥ و

٣٧

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

الضريبى.٤٠ الموقفا�موال شركات ضريبة

-.٢٠١٢ حتى النشاط بداية من ا�موال شركات ضرائب وتسوية سداد و فحص تم-.٢٠١٤ - ٢٠١٣ الفترة عن ا�موال شركات ضرائب سداد و فحص تمالقانونية.- المواعيد فى الضريبى ا*قرار تقديم يتم

العمل كسب ضريبة-.٢٠١٣ حتى و النشاط بداية من العمل كسب ضريبة وتسوية سداد و فحص تم-.٢٠١٥ - ٢٠١٤ الفترة عن العمل كسب ضريبة فحص جاري

الدمغة ضريبةفيھا.- للفصل المحاكم و الطعن لجان الى الخ3ف نقاط بعض تحويل تم و ٣١/٧/٢٠٠٦ حتى النشاط بداية منذ الفترة عن الدمغة ضرائب سداد و فحص تمالمصرية.- الضرائب مصلحة و مصر بنوك إتحاد بين الموقع للبروتوكول طبقا ٣٠/٠٩/٢٠١٥ حتى ١/٨/٢٠٠٦ من الفترة عن الدمغة ضريبة سداد و فحص تم

ملموسة.٤١ الغير وا�صول الشھرة

٢٠١٦الشھرة٤١٫١ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

ا�ستحواذ تاريخ في الدفترية ٢١٧،٠٧٨٢١٧،٠٧٨القيمة(٧،٢٣٦)(٣٩،٧٩٨)ا�ستھ3ك

الدفترية القيمة ١٧٧،٢٨٠٢٠٩،٨٤٢صافي

ملموسة٤١٫٢ الغير ا�صول

ا�ستحواذ تاريخ في الدفترية ٦٥١،٠٤١٦٥١،٠٤١القيمة(٢١،٧٠١)(١١٩،٣٥٨)ا�ستھ3ك

الدفترية القيمة ٥٣١،٦٨٣٦٢٩،٣٤٠صافي

اGستحواذ. تاريخ من تبدأ سنويا %٢٠ بنسبة ملموسه الغير واGصول الشھره استھ3ك يتم ,٢٠٠٨ ديسمبر ١٦ بتاريخ الصادرة المركزي البنك لتعليمات وفقا

البيع.٤٢ لغرض بھا محتفظ متداولة غير أصول

٢٠١٦ سبتمبر ٣٠٢٠١٥ ديسمبر ٣١

جنيه با�لف جنيهالمعادل با�لف المعادل

تابعة شركاتالمساھمة المساھمةقيمه قيمه

القابضه كابيتال أي سي شركة -٤٢٨،٠١١٤٢٨،٠١١

شقيقة شركات

التمويلي للتاجير كوربليس شركة --٧٥،٠٥٥

٣٨

المستقلة المالية للقوائم المتممة ا�يضاحات

.