Scotiabank Perú

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    15-Feb-2015

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<p>Anlisis y Proyeccin de Estados Financieros</p> <p>2012SCOTIABANK PER S.A.A. Alumno: Rodrigo Delgado Aragn Orientador y gua: Dr. Guillermo Aznarn CastilloAnlisis y Proyeccin De Estados Financieros UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo 0</p> <p>NDICE</p> <p>I. INFORMACIN BSICA DE LA ENTIDAD FINANCIERA ..................................................................................................... 2 A. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA ......................................................................................................................... 2 B. OPERACIONES...................................................................................................................................................... 3 C. GRUPO ECONMICO Y ACCIONISTAS .............................................................................................................. 4 D. SEDE CENTRAL .................................................................................................................................................... 5 E. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA ........................................................................................................................ 6 F. GERENCIA.............................................................................................................................................................. 7 II. ANLISIS FINANCIERO ....................................................................................................................................................... 8 A. ANLISIS VERTICAL ................................................................................................................................................. 8 1. Anlisis Vertical de cuentas de Balance General ..................................................................................................... 14 2. Anlisis Vertical de cuentas de Estado de Resultados ............................................................................................. 17 B. ANLISIS HORIZONTAL ......................................................................................................................................... 22 1. Anlisis Horizontal de las cuentas del balance general ............................................................................................ 30 2. Anlisis Horizontal de cuentas del estado de resultados .......................................................................................... 32 C. INDICADORES FINANCIEROS ............................................................................................................................... 37 1. 2. 3. 4. INDICE DE LIQUIDEZ ............................................................................................................................................... 38 INDICE DE SOLVENCIA ........................................................................................................................................... 40 INDICE DE RENTABILIDAD ..................................................................................................................................... 44 RATIO PARA ENTIDADES FINANCIERAS .............................................................................................................. 47</p> <p>D. INDICADORES FINANCIEROS CORPORATIVOS ................................................................................................. 52 III. ANLISIS ESTRATGICO ................................................................................................................................................ 56 E. EL MACRO ENTORNO ............................................................................................................................................ 56 F. ENTORNO ESPECFICO .......................................................................................................................................... 57 G. ESCENARIO ............................................................................................................................................................. 62 Anlisis FODA y Estrategia Empresarial Anlisis FODA de Scotiabank Per S.A. H. MATRIZ DE ESTRATEGIAS EMPRESARIALES .................................................................................................... 64 I. MATRIZ DE DECISIONES ........................................................................................................................................ 66 IV. PROYECCIONES FINANCIERAS ..................................................................................................................................... 73</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>1</p> <p>I.</p> <p>INFORMACIN BSICA DE LA ENTIDAD FINANCIERA SCOTIABANK PER</p> <p>A. DESCRIPCIN DE LA EMPRESA Scotiabank Per S.A.A. (Scotiabank), es una institucin bancaria con operaciones en el Per, subsidiaria de The Bank of Nova Scotia (BNS) el tercer banco ms grande de Canad y el de mayor presencia internacional, que es propietario directa e indirectamente de 97.71% de la institucin. El Grupo Scotiabank Per es uno de los conglomerados financieros ms importantes del pas, conformado por instituciones vinculadas al negocio financiero y al mercado de capitales: CrediScotia Financiera, Scotia Fondos, Scotia Titulizadora, Scotia SAB, SCI, Depsitos S.A. Adems, The Bank of Nova Scotia es propietario indirecto de ProFuturo AFP. Scotiabank opera bajo un esquema matricial con reporte a las Unidades Funcionales de la Casa Matriz, utilizando modelos de gestin, de operacin y de negocios, respaldado por herramientas informticas y de control aplicadas en todas las empresas del grupo a nivel mundial. Scotiabank es el tercer banco ms grande en el Per, registrando a junio del 2012, 14.73% de la cartera total de colocaciones del sistema bancario, 13.58% de las obligaciones con el pblico (incluyendo depsitos de IFI) y 20.90% de total del patrimonio conjunto.</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>2</p> <p>B. OPERACIONES El Banco es una sociedad annima abierta constituida el 2 de febrero de 1943 y est autorizada a operar como entidad bancaria por la Superintendencia de Banca, Seguros y Administradoras Privadas de Fondos de Pensiones (en adelante SBS). Scotiabank ofrece todos los servicios de banca mltiple autorizados por la legislacin peruana, tanto en operaciones directas, como indirectas, con presencia a nivel nacional, adems de contar con una sucursal en la ciudad de Panam. Sus operaciones se basan en una estrategia de segmentacin de mercado de acuerdo a estratos socioeconmicos, a nivel de ingresos y del grado de formalizacin de los clientes, a partir de lo cual se definen los productos que se ofrece a cada segmento, y que se complementan con las operaciones de su subsidiaria CrediScotia, la cual atiende las necesidades especficas de un segmento de clientes de banca personal y de pequea y microempresa diferenciados claramente respecto a los clientes de estos sectores atendidos por Scotiabank. Las dems subsidiarias del Banco complementan sus operaciones en los negocios financieros de administracin de fideicomisos y de fondos mutuos, de intermediacin en la bolsa de valores, as como de canales de atencin a travs de SCI. A junio del 2012, Scotiabank registr una cartera de colocaciones directas ascendente a S/. 20,126.14 millones, la cual representa 12.71% de la cartera de crditos totales de las empresas supervisadas por la SBS (14.73% de la cartera de crditos de los bancos), ocupando el tercer lugar en el mercado financiero nacional. Las operaciones de Scotiabank se dividen en segmentos: Banca Retail, que brinda una amplia gama de servicios crediticios para los segmentos de negocio relacionados directamente con clientes minoristas: Banca Personal y Banca de Negocios (Pequeas Empresas y Microempresas), atendiendo a ms de 1.1 millones de clientes. Banca Empresa, que brinda las facilidades crediticias requeridas por empresas que operan tanto en Lima, como en Provincias, con operaciones directas e indirectas, involucrando corto, mediano y largo plazo. Banca Corporativa y Mercado de Capitales (Wholesale), que ofrece soluciones financieras para los clientes de Banca Corporativa y Banca Empresa, Banca Institucional, Banca Corresponsal y Finanzas Corporativas. Aqu tambin se incluye a la Unidad de Banca Transaccional o Global Transaction Banking GTB, y a las operaciones de Tesorera y Mercados Globales que administra los recursos financieros del banco y de sus clientes.</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>3</p> <p>Banca Patrimonial, relacionada con los clientes de muy alto valor del banco, ofrecindoles los productos y los servicios del banco, de sus subsidiarias Scotia Fondos y Scotia Bolsa y de sus socios internacionales. C. GRUPO ECONMICO Y ACCIONISTAS Scotiabank es subsidiaria de BNS, el cual posee, directamente o indirectamente a travs de subsidiarias, 97.75% del capital social del banco. The Bank of Nova Scotia participa en forma directa en el 2.32% del accionariado del Banco, y en forma indirecta, a travs de NW Holdings Ltd. y Scotia Per Holdings S.A. con el 55.32% y 40.11% del accionariado, respectivamente, la cual detallaremos en el siguiente cuadro: Accionistas NW Holdings LTd. Scotia Per Holdings S.A. The Bank of Nova Scotia Otros Total Total 55.32% 40.11% 2.32% 2.25% 100.00%</p> <p>BNS fue fundado en 1832 en Halifax, Nova Scotia, Canad, y se ha convertido en el tercer banco de este pas y en uno de los 50 bancos ms importantes del sistema financiero internacional siendo la institucin financiera canadiense que posee mayor nmero de operaciones internacionales.</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>4</p> <p>D. SEDE CENTRAL La sede del Banco se encuentra en Av. Dionisio Derteano N 102, San Isidro, Lima, Per. Al 30 de junio de 2012 el Banco desarrolla sus actividades con una red nacional de 183 agencias y una sucursal en el exterior (al 31 de diciembre de 2011 tena 181 agencias y una sucursal en el exterior).</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>5</p> <p>E. ESTRUCTURA ADMINISTRATIVA De acuerdo a los estndares de Buen Gobierno Corporativo establecidos en Scotiabank, el Directorio est conformado por 7 Directores Titulares. Del total, 3 Directores Titulares actan de manera independiente y los otros 4 en representacin de su principal accionista. La conformacin actual del Directorio fue definida en la Junta Obligatoria Anual de Accionistas del 28 de marzo del 2012, por el periodo de un ao.</p> <p>Directorio Presidente: Vicepresidente: Directores: Peter Christopher Cardinal Carlos Gonzlez-Taboada Roberto Calda Cavanna Gianfranco Castagnola Ziga Ral Salazar Olivares James Edward Callahan Ferry Nestor Blanco Los miembros del Directorio participan en los diversos Comits establecidos en la institucin, siendo los ms importantes el Comit de Auditora, y el Comit de Control de Riesgos. Al formar parte de BNS, Scotiabank aplica los estndares comerciales y de operacin de su Casa Matriz y utiliza las mismas herramientas informticas y de control, todo lo cual es supervisado mediante una estructura matricial.</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>6</p> <p>F. GERENCIA Scotiabank, al igual que todas las instituciones que forman parte de BNS, muestra estabilidad en su gestin administrativa y en los miembros de su plana gerencial, de modo que los cambios en su estructura orgnica obedecen principalmente a la designacin o promocin de los principales ejecutivos en altos cargos en otras empresas del Grupo. Gerencia Gerente General: Chief Operating Officer (COO): VP Senior Wholesale Banking: VP Senior Banca Retail (e): VP Senior Riesgos: VP Senior Operaciones y Administracin: VP Recursos Humanos: VP Banca Empresa: VP Finanzas: VP Tesorera: VP Auditora, Seguridad e Investigaciones: VP Marketing: VP Ases. Legal, Cumplimiento y Secretara Gral.: Gerente Principal Rel. Inst. y Resp. Social: Gerente Principal de Planeamiento Estratgico: Customer Ombuds Officer: Oficial de Cumplimiento Normativo:</p> <p>Carlos Gonzlez-Taboada Hubert de la Feld Stephen Bagnarol Juan Manuel Santa Mara Stein Sergio Quiones Franco Csar Caldern Herrada Rina Alarcn Cceres Luis Bianchi Caldern Ivn Rosas Ferreccio Luis Felipe Flores Arbocco Flor de Mara Olano Idrogo Juan Manuel Santa Mara Stein Francisco Rivadeneira Gastaeta Gina Rodrguez Larran Salinas Por definir Luca Lence Wong Jorge Hohagen Duffoo</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>7</p> <p>II.</p> <p>ANLISIS FINANCIEROA. ANLISIS VERTICAL1. BALANCE GENERAL (en miles de NUEVOS SOLES)ANLISIS VERTICAL AL 30 DE JUNIO DEL 2008-2012Al 30 de junio del 2008 Al 30 de junio del 2009 20082009 Al 30 de junio del 2010 20092010 Al 30 de Junio del 2011 20102011 Al 30 de Junio del 2012 20112012</p> <p>CUENTAS</p> <p>%</p> <p>%</p> <p>%</p> <p>%</p> <p>%</p> <p>ACTIVO DISPONIBLE Caja Banco Central de Reserva del Per Bancos y otras empresas del sistema financiero del pas Bancos y otras instituciones financieras del exterior Canje Otras disponibilidades Rendimientos devengados del disponible FONDOS INTERBANCARIOS Fondos Interbancarios Fondos Interbancarios de Rendimientos Devengados INVERSIONES NEGOCIABLES Y A VENCIMIENTO Inversiones a Valor Razonable con Cambios en Resultados 4,437,651 587,327 3,504,895 599 173,702 120,186 47,538 3404 96,415 96,400 15 2,468,474 21.52% 2.85% 16.99% 0.00% 0.84% 0.58% 0.23% 0.02% 0.47% 0.47% 0.00% 11.97% 5,554,886 527,493 4,253,116 30,921 602,571 110,786 29,583 416 42,033 42,000 33 1,245,626 24.30% 2.31% 18.60% 0.14% 2.64% 0.48% 0.13% 0.00% 0.18% 0.18% 0.00% 5.45% + + + + + 4,319,186 530,209 3,182,012 37,734 354,295 200,936 13,524 476 20,006 20,000 6 3,234,492 18.11% 2.22% 13.34% 0.16% 1.49% 0.84% 0.06% 0.00% 0.08% 0.08% 0.00% 13.56% + + + 7,846,571 711,746 6,391,874 32,209 578,432 108,647 22,733 930 137,052 137,000 52 1,898,629 26.96% 2.45% 21.96% 0.11% 1.99% 0.37% 0.08% 0.00% 0.47% 0.47% 0.00% 6.52% + + + + + + + 5744087 723111 4381080 44746 405788 151232 36477 1653 279413 279323 90 2456770 18.98% 2.39% 14.48% 0.15% 1.34% 0.50% 0.12% 0.01% 0.92% 0.92% 0.00% 8.12% + + + + + + + +</p> <p>Anlisis y Proyeccin De Estados Financieros</p> <p>UNMSM Delgado Aragn, Rodrigo</p> <p>8</p> <p>Instrumentos representativos de Capital Instrumentos representativos de deuda Inversiones Disponibles para la Venta Instrumentos representativos de Capital Instrumentos representativos de deuda Inversiones a Vencimiento Inversiones en Commodities CARTERA DE CREDITOS Cartera de Crditos Vigentes Cartera de Crditos Reestructurados Cartera de Crditos Refinanciados Cartera de Crditos Vencidos Cartera de Crditos en Cobranza Judicial Rendimientos Devengados de Crditos Vigentes (-) Provisiones para Crditos CUENTAS POR COBRAR Productos Financieros Derivados para negociacin Productos Financieros Derivados con fines de cobertura Cuentas por Cobrar por Venta de Bienes y Serv...</p>