Upload
truongnga
View
212
Download
0
Embed Size (px)
Citation preview
ffiwmffiffiffi&fficfixC TY Co PHAN DAU rUCAo SU QUA5cNAM
nAo cAo rAr cnixn k
quf rv NAvr 2016
ThSng 01 ndm2017
' { DAU TII CAO SU QUANG NAMCONGTY CO PHAIThOn Phri Son. Xd Ba. Huy6n D6ng Giang. Tinh Quing Nam
BANG C.AN DoI rn roAIINgdy 31 th6ng 12 nd,m2016
MAU B OI-DN
Don vi tinh: VND
TAI SANMAso
Thuy6tminh
3t/72/2016 3t/12/2015
A TAI SAN NGAN H4,N(100:l 1 0+120+130+140+1 50)
I. Ti6n vir cfc l<hoin tu'ong ilu'o'ng ti6n1. Ti6n2. C6c khoan tuong duo-ng ti6n
II. Diu tu'tdi chinh ngfn h4nl. Chring kho6n kinh doanh2. Dq phong gidm gi6 chri'ng kho6n kinh
doanh3. DAu tu ndm gifi'd6n ngdy d6o h4n
III. Cdc khoiin phii thu ngin h4n1. Phai thu khiich hdng2. Trd tru'oc cho ngud'i b6n ng6n han3. Phai thu v6 cho vay ngfn han4. Phai thLr ngdn han kh6c5. Du phdng phdi thu ng6n han kh6 ddi (*)
IV. Hhng t6n kho1. Hdng t6n kho2. Dg phdng giam gi6 hdng t6n kho (*)
V. Tiri srin ngin hqn khfc1. Chi phi trd trudc ngAn han2. Thu6 GTGT duo-c khAu tru3. Thu6 vd c6c khoan phai thu nhd nudc4. Tdi sAn ngdn h4n khdc
B TAI SANDAIHAN(200 = 21 0+220+240+250+260)
I. Cdc khorin phrii thu dii h4n1. Phai thu ddi han kh6c
II. Tni san c6 dinh" i ,. , ,
1. TdisAn c6 dinh hUu hinh- Nguydn gia- Gi6 tr! hao mdn lfry kC (*)2. Tdi san c6 ainn v6 hinh- Nguy€n gi6- GiA tri hao mon lfry k6 (*)
III. 86t dQng sAn dAu tu'- Nguy6n gi6- Gi6 tri hao mon lfly kC (*)
IV. Tni s:in dri'dang diri h4nL Chi phi san xu6t. KD do dang ddi h4n
2. Chi phi xdy dp'ng co ban do dangV. DAu tu tAi chinh diri han
1. DAu tu vdo cdng ty con
2. DAu tu viro c6ng ty li6n kCt.lien doanh
3.DAu tu ddi han kh6c3. Dp phong dAu tu tdi chinh ddi han (*)
Vl. Tni srin dii h4n khfc1. Chi phi tra tru6'c ddi han
2. Tdi san thud thu nhQp hodn 14i
3. Tdi san ddi han kh6c
100
110111
112120121122
123
130131
r32135
136tJ I
r40141149
150151
152153
155
200
210216220221
222223221228229230231232240241242250251252253254260261262268
v2
v.l
v.3
V,4
v.5
v.9
v.10v.t I
v.6
v.7
v.8
v.12
tsg.442.652.691
7.434.940.1901.434.940.190
86.000.000350.000.000
(264.000.000)
138.447.716.3503 8.365.981 . 13 5
48.307.673.923
73.262.411.621(21.488.350.329)
16.566.137.19216.566.137.192
2.907.858.95947.000.000
2.828.77 5.06832.083.89 r
1 .486.1 19.413.195
33.g24.68;33.924.689
3.490.61 t .819
(3.456.687. t 60)
675.3I t.099(675.3 t t.099)
8.910.019.214
8.910.019.2 l4L477.175.469.292
82'7.052.302.659
633.340.400.00019.000.000.000(2.217.233.367)
1.372.285.489.831
389.875.883.85122.875.883.851
367.000.000.0009.610.311.000
t0.632.280.522
(1.021.96e.s22)
948.60s.209.88s150.515.303.746395.691.',719.852147.474.200.000264.848.'733.897(9.924.747 .610)21.033.841.19221 .033.841.192
3.160.243.9038.000.000
3.120.160.0t232.083.891
433.063.312.638
199.986.709160.454.451
3 .490.611 .849(3.330.157.3e8)
39.532.258675.311.099
(63s.178.841)
r 1.003.624.811
1 1.003.624.81 I
421.859.701.118260.000.000.000164.240.643.620
(2.380.942.s02)
TONG CQNG TAI SANQ70:100 + 200)
2701.645.562.065.886 1.80s.348.802.469
Bdo ciio ndy lit ntot bp phdn ho.'p thdnh ct)a Blto cao titi chinh vit phdi dtro'c doc kim v6'i Thuy€t minh Bdo clto tdi chinh
cdxcrv co pnAx uAu ru cAo su euAxc NAMThOn Phri Son. Xd Ba. HuyQn Ddng Giang. Tinh Quang Nam
nANc cAN Eor KE TOAN (Titlp theo)
Ngdy 3 I th6ng 12 ndm20l6
MAU B OI-DN
Don vitinh: VND
NGU6N V6N MEso
Thuy6tminh
31t12t2016 3l/12t2015
N8 PHAr rRA (300:310+330)No'ngin han
1. Phai tra nguoi b6n ngin han
2. Ngu'oi mua trh ti€n truoc ngAn h4n
3. Thu6 vir khoin phai nQp Nhd nuoc4. Phai trA nguoi lao dQng
5. Chi phi phdi trh ng6n han
6. Phai tra ngin han kh6c
7 .Yay vd no thu6 tdi chinh ng6n han
8. Dg phong phdi tri ng6n han
9. Qu! khen thuong. phric lo. i
Ng'dii hgn1. Phai tra ddi han nguoi b6n
2. Ngu'di mua tra ti€n trudc ddi han
3. Chi phi phai trd ddi han
4. Phai tra ndi bQ vd v6n kinh doanh5. Phai tra ddi h4n kh6c
6. Vay vd no. thu€ tdi chinh ddi han
7. Thut5 thu nhdp hodn lai phlii tra8. Dp phdng phdi trd ddi h4n
9. Qug ph6t tri6n khoa hoc vd c6ng nghQ
NGUON VON (400:41 0+430)V6n chii sd'hfl'u
. ,,l|. Von gop cua chrj so hDu
- C6 phi6u phO thOng c6 quydn biriu quy6t^; ,,1.- Lo pnleu uu oat
2. Th4ng du v6n c6 phAn
3. Quy6n chsn chuy6n A6i trai pni6u
4. V6n kh6c crha chu so'hfi'u
5. C6 phit5u quy (*)6. Ch€nh lQch ddnh gi6 lai tdi san
7. Ch6nh l6ch ty gi6 h6i do6i
8. Qu! d6u tu ph6t tri6n9. Qu! h6 tro. sip xtlp doanh nghiQp
10. Qu! khdc thuQc v6n chu sd hii'u
1 1. Lo-i nhudn sau thu6 chua phdn ph6i- LNST chu'a ph6n ptr6i tty tC a6n cuOi ty
tru6c- LNST chua phdn ph6i t1'nay12. Ngu6n v6n dAu tu XDCB
II. Ngu6n kinh phfL Ngu6n kinh phi2. NgLrdn kinh phi hinh thdnh TSCE
A.
I.
II.
B.
T.
300310311
312313
3r4315
319
320
321)zz330JJ I.
JJZ
333
334JJ I
338
341342
343
400410
411
411a41lbA1a
413
.414415
416417
4184t9420421
42la
421b422
430
432433
v.13
v.14
v.15v.16v.17
v.i8
8.638.272.8713.862.880.4511.590.941.848
152.918.854
797.152.25699.547 .88459 .671 .511
21s.602.432
947.045.66;4.775.392.420
4.17s392.420_
1.636.923.793.0151.636.923.t93.0151.500.000.000.000
1 .500.000.000.000
49.666.628.00;
(32.s82.949.816)
119.840.114.83r
1 18.905.5 r5.663
934.599.168
t68.8s9.608.622168.859.608.622
2.256.466.61596.972.955.180
8.744.414.926t06.427.994150.000.000
630.080.474
59.496.21"t.767
s03.04s.666
1.636.489.193.8471.636.489.193.847l .500.000.000.000r.500.000.000.000
49.666.628.000
(32.s82.949.816)_
r 19.405.s15.663
34.136.010.377
85.269.505.286
TONG CQNG NGUON VON(440 = 300+ 400)
440r.64s.s62.065.886 1.805.348.802.469
Is2i,=l
t,c\
Bdo cdo nity ld mQt b0 phqn ho.'p thitnh cua Bdo cao tdi chinh vit phiti du'qc dpc kim v6'i Thuyil minh Blto cdo tdi chinh
' \ DAU TII CAO SU QUANG NAMCONGTY CO PHA]
.T}gl"31r,"-lg3;"*{"4=_,P--?4"v=_alPgng"9-1"?}g:ri*-.'Q-}4'eX****
nANc cAxoot KE ToAN giiip theo)
Ngdy 31 thdng 12 ndm20l6
MAU B OI-DN
Don vi tinh: VND
Quang Nam; ngdy 24 thtng 01 ndm 2017 l-Y
{
LN KHIEU PHI'ONGxii todn tru'6'ng
TRI'ONG VAN THINHNgu'd'i l4p bi6u
CHi TIEU NGoAI BANG CAN EoI KE ToAN ThuyGtminh si5 cuiii ntm Si5 ttiu nam
1. Tdi sdn thuO ngodi
2.VAtta; hdng h6a nhfln gifi'h6; nhdn gia c6ng
3. Hdng h6a nhdn b6n h6. nhin ky gui. k! cuoc
4. No. "kh6 ddi da xu ly
5. Ngoai re cAc loai (USD)
6. Du toiin chi sq' nghiQp. dg iin
25.66 2s.66
*
z-*9385 7a)[u-^'
Tdng Girim il6c
Bdo cdo ndy td mQt b0 phqn hqp thitnh cua Bdo cdo tdi chinh vd phdi daqc d7c kim v6'i Thuy€t minh Bito cdo tdi chinh
,F ,i(c! 5
E'.o,4, i
-?.<o
U)
al
z
c> r O O O<. oO - O r) i rnO..-t- - | \O lnO O n rn OO cr\ ri O.\ ca i 0O t-- ;J i cO 0O la)q qn'!gqvtcF:-:9qxinn .taoA 0O * t-,ci ca [-- O\ O\ O\ O\ $.j aO cO rO\O rO n - O - r} co - 0O oo'r) al a'l - OO O-O\N\OSSN€[na-Yf-N lnG G.i .';;;c;..; -jGc'iF-=i6i o\O\ O\ \n $ r) S O O\ \O O :+ cO aj \O o.\ \Ot V ca - \O c.r \O (a ca r- 0O r) *v O\ \O ol\d \o \o + r; \o + + -j D.; od v;O\ O\ O\ O\ O\ 0O$ $$
at
)6z
e ' o o -o o R E F ' s 6.F; \oE 33=o; see qxoaqs ER;88 pd= i=$R eF S=;XE !3R gilHS ;o \o:i;- "in =ii;\-j o\H s5-'- g-
V]
c.I
z
- | - - ,^- ,-\ | !.) l- O - -\o Ca I to *
- --?\ol\ coto.o=€o oo-C
"q=-S! s: tqqqER'r ot-
rn rnst :.n \i- !. a.tO _ . _ca l._tn lnt-q\O-\ -.+O(.n=c.lt- r+\ \nFc'j-\ oqq9esqn Rrn tnoo :.a I\ cP-r)S-.Nm O\rn rno!-\ca=oo N-NSqO\oo OCO €OwO-qr\ _\OI--oO-!+oO \OrA rn \O vO' - trl.a \t , - s1' \Ots * - '<r at !],d *.t orN 3
N
)cqz
O ' OOOco.-tF...f \O\O I O-F-o.' AeO O O O oo =
l" - r) t- $ :a c'l t+ ---53onqe iSc. K-O O s. \O<- : t-. o. N .O \:f _: 0O O. jE AEes=aqiq NsqE 500 ao t- - o _: s oo ri- o ' € -5 dioeo-fl 6-+tr <5No' :.+ !f,.i- 51- nF \O.:|f/- :..(-l'V$'!?vv-vd,^^'
-= g
'(O - 9\{{-/---c"! clR--r'-.'-
.(O
lc!
a* N O -O * c..l.i $ ri O - N O O + C..l O Oo o '- -(\ c\ c.l ..t cl a\l cn ca co \t \ v1 r) \o t-
<lrl
F
Q
alrn
lne{+vol
I
alal
*F*Nrn:v
^,+l(tIJ'Oeoou)'HT-llilil-oo;+€ll Crn+vo-:oa=
c( ll -
=' =. -b!
'-..;.V,===--=.:. .9, bD : '(q, Ee!,cc.;=,!Ecd-'.:v!N'hd.5=.5 )_- ^9' .o-i?.-.8''g-c.EO!C.--rL'6G'-oo]olil-c^:-tr= c ': u = i. i,3' co c c,! =*6'tG'E i:-EI 3; rll:'r"H€E!O=!-Uai E 'F ] i tE E-'= ?.5 z 2"y,,:.<!,5 e - tr :.- ad - vl 2\
^ _C cJ
$;"eE'i:35ry9E * e.EZ 7E,aa,F,5 E'$ P E -
= ; : 5 .E i :"g'g 2 -=
E .= Ef ,F. = i':c'F'i'='.*='5"i.€ !'g' 5*-x -= Ja-\" " =='F -c ='='F s hsi -e.,6E - E ooE
= tr cEc olEE e t
Ei -y tr > tr = a \'o. a.-- A,-.- i.- .- .r .-6 r, C! .- 6 ._ O ._ ._ O. I -C O..<O -C _C O. rcq
!;i ,R;: ?',i f s fi = -.i t q -l q q q -i -jHv -vr! v YY O-N aOtr) \O F- 0Oj.{.d+vi\o S coo\ F-*t** - * *
ZA4L
rLa.l r'
*4+'E.< 't'e5
oz3z,d *3
tz <d.
&tot<z
\'Y)F\
50
ctciu
llGt\U
.uoUo'sca
:.,b
'o
Uo.\!a.:\
"B
a,,$
.s(J
'$c
ocas
'ei
o.
(t.
\<o.*a<o.
s't'
o'qCJ
a.tca
zDHb!
* .qgwo<l-J {oiv
t--OotE
)cC
bo.d
$(\>'bo
d
z
z
(,z
3
Fi \o'El ^X c.r
CE.< ,F
Ui
d5
zib0:
=lH
FIo0r
t:
Oib0
<o:H-.1
.F
=;6r
rcc iXi.:a
(o
azz
Fa
U
3
z
(.)
tizU
M
cdxcrv c6 pnaN nAu rrr cAo su euANc NAMr|_91" Pl:'. s9* Xd Ba, F*y:' DQgg.liane, Ji+ gu"?:c N?T_
"_.
uAo cAo LU'u cHUYEN TrEN TE
Quy IV nim2016
MAU B O3-DN
Don vitinh: VND
J3
5roTr,
IN
4t\
CHI TIEU MAso
Tn.01/01/2016 rl6n31t12t2016
Tir 01/01/2015d6n3lll2l20l5
LIJU CHUYEN unN Tu'I{oaT DONG KINH DOANHLcri nhuin tru'6'c thu6Di€u chinh clro cdc khoan:
KlAu hao TSCEC6c khoan dq phdng
Ldi 16 ch€nh 16ch tj'gia h5i do6i do d6nh gi6 lai c6c khodn msctiAn td c6 gQc ngoai tdLai 16 tn hoat d6ng ddu tuChi phr ldi vay
Loi nhuAn ti'ho4t clQng kinh doanh tru'6'c thay Aiii v6nTdng gi6m cdc khoiin phai thuTdng giarn hdng t6n khoTdng giam c6c kho6n phdi traTdng giam chi phi tra tru6'c
Tdng giam chflng kho6n kinh doanh-. iI ren lar vav da tra
Thu€ TNDN dd nOp
Ti6n thu khdc til hoat d6ng kinh doanh
Ti6n chi khdc cho ho4t dQng kinh doanh
Lu'u chuy6n ti6n thuAn ti'hoat d6ng kinh tloanhLUII CHUYBN rrni.l ruHO4.T DQNG DAU TU'-.1 , ,t : ^Tidn chi dO rnua sim. xdy dqng TSCD vd c5c tdi san ddi han khdc
Ti€n thu tir thanh lj. nhuo. ng bdn TSCE vd c6c tdi san ddi h4n kh6c-.1Ti6n chi cho vav vd rnua c6c c6ng no- cua do'n v! kh6c
Ti6n thu h6i cho vay. b6n lai c6c c6ng cp ng cua don vi kh6c
Ti6n shi dAu tLL g6p v6n vdo don vi kh6c-,:
, ,:. ,lTi€n thu hOi ddu tu gop von vdo clon vi kh6c
Ti€n thu l6i cho vay. c6 filc vd lo-i nhufln duo. c chia
Lu'u chuy6n tidn thudn til ho4t tlQng ttffu tuLU'U CHUYEN rrnN TU'HO4.T DQNG TAI CHfNHTi6n thu tn'ph6t hdnh c6 phit5u. nhdn v6n g6p (*)TiAn tra lai v6n g6p cho c6c chir scr hfi'u. mua l4i c6 phi6u cira
doanh nghiQp dd phdt hdnh-,1 : ,Ti6n vay ngdn h4n. dai han nhAn duoc
Ti6n chi trh no- g6c vay
C6 tLi'c. Io-i nhu6n dd tra cho chu so hi1'u
Lu'u chuy6n tiijn thuAn tii'ho4t elQng thi chinhLu'u chuy6n tiiin thuAn trong ndmTi6n vir tu'o'ng du'o'ng tidn rl6u ndmAnh huong cua thay a6i ty gia hoi doai quy d6i ngo4i tQ
Ti6n vi tu'o'ng clu'o'ng tii,n cu6i nIm
I
2
J
4
5
6
8
9
10
11
t213
T4
15
16
11
20
21
22
23
24
25
26
27
30
31
JJ
J+
36
4A
506061
70
2.7s6.882.026
166.062.020
10 641 .924.062
(27.4 3 3.028.102)
5.322.839. I 69
(8.s4s.320.82s)380.037.017.319
4.467.704.000(97. s86.60 r.37 5)
. (3e.000.000)
10.282.280.522(5.263. r 67.6s8)
(r 0.2 s 3.e86. s48)
(s6.000.000)
273.042.925.43 5
4.097.500.000(147.969.000.000)
282.669.000.000(1.053.r04.276.8s0)
285.9I6.591.0002 t .627. 142.101
(606.763.043.749)
r 40.786.850.499(t 95.507.67 5.846)
(s4.720.82 s.347)(388.440.943.661)
389.875.883.851
1.434.940.190
93.961.723.817
97 4.585.629
2.318.184.534
(t 13.623.574.510)
6.600.457.55I(9.768.022.979)
(4s3 .226.7 67 .372)(20.6s2.s00.342)
56.230.22r.663
3.016.021(10.252.124.000)
(6.600.4s7.5s1)(7.479.637 .683)
(r 9.000.000)
(45 1.76s.272.243)
( 167.760.000.000)
43.4 r 0.000.000
135.142.939.720
60 .687 .4s9 .67 6
72.080.399.s96
7 49.822.100.000
(32.582.949.816)
108.521 .999.1 07
(113.231.9t1.268)-
7I 2.529.238.023
332.844.365.176s7.031.518.675
389.875.883.851
an;ng2ry 24thdng 0l ndm 2017
T6ng Gi6m tliic
LO KHIEU PHI,IONG
Kt5 to{n tru'6'ng
TRI'ONG VAN THINH
Ngu'd'i IAp bi6u
Bao cao ndy ld ntQt b0 phqn hqp thdnh cua Bdo cdo titi chinh vd phai du'qc dec kdm v6'i Thuy€t minh Bito cito titi chinh 5
coxcrv co pnAN pAu rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phir Son. Xd Ba. Huydn D6ng Giang. Tinh Quing Nam
THUYTT MINH.BAO CAO TAI CHiNHCho k] tiri chinh htSt ttrtc t4i ngiy 31 th:ing 12 ndm2016
NTAU S O9-DN
I. THONG TIN KHAIQUAT
C6ng ty C6 phAn DAu tu Cao su Quang Nam (sau ddy gqi tat ld "C6ng ty") ld COng ty C6 phan grlg: JhdnJllAp theo Gi6y chf'ng nhdn ddng kyi kinh doanh sd 33030700039 ngdy l4 thring 07 ndm 2003 cua 56'K6 hoach
vd DAu tu'Tinh Qu6ng Nam (tir ngdy thdnh lAp ddn nay C6ng ty dd c6 15 lAn di€u chinh Gi6y chrlng nhfln
ddng ky hinh doanh vd lAn di6u chinh gAn nh6t vdo ngdy 25 th6ng 1 1 ndm 2015 vdi gi6y chring nhdn d6ng k!kinh doanh m6i s6 4000386i81). C6ng ty ld don vi hach toiin dQc ldp; hoat dQng slin xu6t kinh doanh theo
Luflt Doanh nghi€p. Ei6u 16 Cdng ty vd c6c quy dinh ph6p ly hi€n hdnh c6 1i6n quan.
Ngdnh ngni *inn doanlt
S6n xuAt ddy c6p; sgi c6p quang hoc; San xuAt thi6t bi ddy d5n diQn c6c loai; Sin *u6t; truyen tii vd phdn
pn6i dign (Chi ti6t: thuy diQn. san xu6t di6n kh6c (di€n phong)...); San xu6t san phAm tir plastic (Chi ti(lt: sdn
xuAt 6ng nhga cfng. 6ng nhua mAm); Xdy dpng c6ng trinh d6n dung. giao th6ng. k! thuflt; Kinh doanh bAt
d6ng san; quyAn su'dung d6t thuQc chu s6'hiru. chu su dung hodc di thu€; Khai thdc d,6; cat', soi; d6t sdt;
Tr6ng cAy cao su; I(hai th6c 96; Khai th6c qu[ng d6ng; K]rai th6c quflng sdt; Sdrn xuAt linh ki€n diQn tir (Chiti6t: san xuAt c6c thi6t bi diQn thoai); Sdn xu6t thuy tinh vd san phAm ti'thuy tinh; B6n budn thi6t bi vd linhki€n di€n tu. vi6n th6ng (Chi ti6t: b6n budn c6c thi6t bi diQn tu. vi6n th6ng. thi6t bi di6n tu di6u khi€n. thi6t biph6t s6ng. linh ki6n di6n thoai); Trdng rirng vd chdm s6c rirng lay g5; San xu6t ddy. cap dj€n vq dien
-tu tlric;
Sdn xuAt xi mdng. v6i vd th4ch cao; Shn xudt san ph6m kh6c tu plastic; Sdn xuAt bQt giiy. giAy vd bia; S6n
xuAt san phAm chiu lu'a; SZrn xu6t san phAm g6m sri kh6c; Sdn xu6t b€ t6ng va c6c sdn phAm til xi mdng vd
thach cao; B6n bu6n kim loai vd qudng kim loai; San xu6t cao su t6ng ho. p d4ng nguydn sinh; San xuAt kimloqi mdu vd kim lo4i quj; B6n budn thiCt bi diQn lanh. diqn co; Sdn xuat phdn bon va hqp ch6t ni to; B6nbu6n giAy c6c loai; Hoat d6ng viSn th6ng c6 dAy; San xu6t vdt li6u xdy dpng tir d6t set; Ho4t dQng vi6n th6ngkh6ng dAy; Tim ki6m. thdm dd. khai th6c kho6ng san (trir kho6ng sZrn cAm)...
Trg s6'chinh Cdng ty t4i: Th6n Phri Son; X5 Ba; HuyQn D6ng Giang; QuAng Nam.
il. NAM TAI CHINH. DON VI TIEN TE STIDUNG TRONG XS TOAN
l. Nlm tdi chfnh
Ndrn tdi chinh cua Cdng ty Uat OAu flr'ngdy 0l th6ng 0l vd k6t thric vdo ngdy 31 th6ng 12 hdng n[m.
2. Do'n v! ti6n tQ sri'dung trong ghi ch6p k6 tofn vir nguyOn tfc. phu'o'ng ph6p chuy6n A6i cdc tl6ng ti6nhhric
Don vlti6n td su dqng trong kti to6n ld ddng Viet Nam (VND).
C6c nghi6p vu kinh t6 ph6t sinh bdng ngo4i tQ duo. c quy d6i ra d6ng ViQt Nam theo tli gi6 giao dich thqc t(5 taithd'i didm ph6t sinh nghiQp vq. Tai tnoi OlCm cu6i nam; c6c khoan muc tidn tQ c6 g6c ngoqi tQ dugc quy d6itheo t! gi6 mua viro cua ngdn hdng thuong mai c6ng b6 vdo ngdy kt5t thuc ni6n dQ k6 to6n.
Ch6nh l6ch ti gi6 thu'c 16 ph6t sinh rrong k! vd chdnh lQch tj' gi6 do d6nh gi6 lai s6 du c6c khodn muc ti6n tQ
tai thoi ditim cu6i ndm du'o-c ghi nh4n vdo Bdo c6o ktit qua ho4t dQng kinh doanh trong kj,.
III. CHUAN MIJC VA CHE DQ KE TOAN AT UUNC
1. Che alQ tt5 to6n 6p dgng
COng ty 6p dqng ChC dq k6 toan doanh nghiQp ViQt Nam ban hdnh theo Th6ng fi 200120141TT-BTC ngdy 22
rhangtZ Nam,t014 B9 Tdi chinh; c6c ChuAn muc kti toAn ViQt Nam do BQ Tdi chinh ban hdnh vd c6c vlnblin sua d6i; b6 sung; hu6'ng ddn thuc hiQn kdm theo.
2. Tuy6n b6 vG viQc tudn thii ChuAn mu'c k6 todn vd Che dO k6 to6n
: .,t hultss mmn nay ta mor b6 phQn hqp thdnh vd phai daqc doc cilng v6'i Bdo cito tdi chinh kdm theo 6
g
IG
P}J(
,[(
!G
,=
1.
coxcrv co puAN oAu ru cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quing Nam
THUYET MINH sAo cAo rAI cHiNH 6ii5p fireo;
Cho kj, tdi chfnh t6t tnric tai ngdy 3 1 thSng 2 nam 2Aft
*''.*-''.
Ban T6ng Gidm d6c ddm bao dd tudn thu dAy du yeu cAu cua c6c ChuAn mucnghi6p Vi6t Nam hiQn hdnh trong viQc ldp vd trinh bdy 86o c6o tdi chinh.
3. Hinh thri'c k6 toSn 6p dgng
C6ng ty su dqng hinh thri'c nh6t ky chung.
IV."CAC CHiNH SACH KE TOAN AP NUNC CHU YEU
k6 toan. chc dg kt5 to6n doanh
Co's6'lflp 86o c6o tii chfnh
86o c6o tdi chinh duo. c trinh bay theo nguyen thc gi6gdc vd phn hqp voi cdc ChuAn muc k€ to6n ViQt Nam.Che dO l<C to6n doanh nghiQp Viqt Nam vd c6c quy dinh kh6c vC kti toan hiQn hdnh tai ViQt Nam.
U'6'c tinh tr6 tofn
Vi6c lQp B6o c6o tdi chinh tudn thu theo c6c ChuAn mqc kC toAn ViCt Nam. Ch6 AO t6 todn doanh nghidp ViQtNam vd c6c quy dinh hiQn.hdnh c6 li6n quan tai Viqt Nam ydu cAu Ban T6ng Gi6m d6c c6 nhflng uoc. tinh vdgia dinh iinh hu'6'ng dt5n s6 liQu v6 c6ng no; tdi sdn vd viQc trinh bdy c6c khodn cdng no vd tdi s6n ti6m tdngtai ngdy k6t thr.ic ni6n d6 ktl to6n cfrng nhu c6c s6 li6u v6 doanh thu vd chi phi trong su6t nAm tdi chinh. 56li6u ph6t sinh thuc tt5 c6 th6 kh6c voi c6c u6'c tinh. gia dinh d4t ra.
C6ng cg tdi chinh
Ghi nhdn ban dAu
Tii rrirt ttii clt[nlt
Tdi san tdi chinh dugc phdn lo4i mQt cdch phr) hop cho mgc dich thuyt5t minh trong 86o c6o tdi chinh bao
g6m ciic nh6m: tdi san tdi chinh duoc ghi nhQn theo gi6 tri ho'.p ly th6ng qua 86o c6o k6t qua ho4t dQng kinhdoanh. cdc kho6n dAu tu n6m gifi d6n ngdy d6o han; cdc khoan phai thu. tdi san tdi chfnh sdn sdng d€ b6n.
ViQc phdn lo1i cdc tdi sirn tdi chinh ndy phq thuQc vdo bdn chAt v2r mpc dich cria tdi siin tdi chinh vd dugcquy6t djnh tai thdi diilm ghi nhfln ban dAu.
Tai thd'i di€m ghi nhdn ban dAu; tdi sirn tdi chinh duoc x6c dinh theo gi6 mua/chi phi ph6t hdnh cQng c6c chiphi ph6t sinh kh6c li6n quan tru'c ti6p d6n viQc mua; ph6t hdnh tdi san tdi chinh d6.
Tdi sdn tdi chinh cira C6ng ty gdn ti6n vd c6c khoAn tuong duong ti6n. c6c kho6n ddu tu ng6n h4n; phdi thukh6ch hdng. c6c khoin ph6i thu kh6c vd ky qul ngdn han.
Nq pttrii trri tdi cltittlt
Nq phAi tra tdi chinh dugc phdn loai mQt c6ch phi hgp cho mgc dich thuyt5t minh trong Biio ciio tdi chinh bao
gdm c6c nh6m: ng phai tra tdi chinh duo. c ghi nhin theo gi6 tri ho. p 1! th6ng qua 86o c6o k6t qud hopt dQng
kinh doanh; c6c khoan ng phai tra tdi chinh dugc xdc dinh theo gi6 tri phan 16. Viec ph6n loai 96c
khgan 1qtdi chinh php thuQc viro ban chdt vd mqc dich cua khoan ng tdi chinh vd dugc quy6t dlnh tai thoi di6m ghi
nhdn ban ddu.
T4i thoi di6m ghi nh6n ban dAu. c6c khoan no phdi trA tdi chinh dugc x6c dinh theo gi6 phttt hdnh cQng c6c
chi phf 1i€n quan trqc ti6p dt5n vi6c ph6t hdnh no tdi chinh d6.
No- phai tra tdi chinh cua C6ng ty bao gdm c6c khoAn vay vd ng ngdn han vd phai tra ngudi b6n.
D6nh gi6 lai sau lAn ghi nhdn ban dAu
HiQn tai. chua c6 quy dfnh vA dann gi6 I4i c6ng cu tdi chinh sau khi ghi nh4n ban dAu.
=)ld
TY
IAN;AC
r l{l
.1.(5
Thult€t minh ndy td m/t b0 phdn ho;p thdnh vd phai daq'c dpc cilng vdi Bdo cdo tdi chinh kdm theo
c6xcrv c6 pnAN oAu rU cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; Huy6n DOng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH SAO CAO rnr CniNU OiCp trr"o)Cho kj,tdi chfnh t6t ttiric t4i ngdy 3l th6ng 2 nam2016
4. Tidln vh cdc khoin tuong ilu'o'ng tiiin
rien vd cdc khoan tuong duong ti6n bao g6m ti6n mdt. tiAn grii ngdn hdng. tiAn dang +l;fi#;tiffil;dAu tu ngSn h4n c6 thoi han thu h6i hodc d6o hqn kh6ng qu6 3 th6ng; c6 kh1 ndng chuy6rmQt luo-ng ti6n x6c dinh vd kh6ng c6 nhi6u rii ro trong chuydn d6i thdnh ti€n kd tD' ngdy mua khodn ddu tud6 t?i rhdi di6m lflp 86o c6o.
5. Cric hhoin phii thu thu'ong mai vir phdi thu khfc
Cdc khoan phdi thu dugc trinh bdy tr6n 86o c6o tdi chinh theo gi6 tri ghi s6 c6c khodn phii thu tir kh6ch hdng
vd phai thu kh6c.
6. Hirng t6n kho
Hdng t6n kho duoc ghi nhdn theo gi6 th6p hon giffa gi6 g6c vd giii tri thuAn c6 th6 thqc hiqn dugc. Gi6 g6c
hdng t6n kho bao g6m chi phi mua; chi phi ctui Ui,jn vd c6c chi. phi li6n. quan trgc ti6p kh6c ph6t sinh dti c6 rduoc hdng t6n kho o dia di6m vir tr4ng th6i hiQn tai. Gi6 trithuAn c6 th6 thgc hi6n ld gi6b6n udc tinh trtr di I
chi phi u6'c tinh dti hoan thdnh hdng t6n kho vd chi phi u6c tinh cAn thitSt cho viQc ti6u thu chring. \
Gi6 g6c hdng t6n kho duoc tinh theo phuong phdp binh qudn gia quydn vd dugc hach to6n theo phuong phdp I
kOkhaithuong xuy6n. \l
DU' phdng, giam giri hdng t6n kho duo-c trich lQp khi gi6 tr! thuAn c6 th6 thgc hi6n duo-c cua hdng t6n kho nhd r'hon gi6 g6c. Vi6c trich lflp du phdng thuc hi6n theo Th6ng tu s6 22812009/TT-BTC ngity 0711i12009 cua 86 1ttTdi chinh.
7. Tiri srin c6 cintt hii'u hinh vh khdu hao
Tdi san cO Ointr hfiu hinh duoc trinh bdy theo nguydn gi6 tril gi6 tri hao mon lfly k6.
Nguy6n gi6 tdi sdn c6 dinh ht'u hinh bao g6m gi6 mua vd to2rn bQ c6c chi phi kh6c li6n quan truc ti6p dtln vi6cdua tdi sdn vdo trang th6i sin sdng su'dqng.
Tdi san cO Ai* hiru hinh du'o-c khAu hao theo phucrng ph6p duong thdng dr,ra tr€n thdi gian htu dpng u6c
tinh. pht ho.'p v6i hudng dan theo Th6ng tu s6 +StZ.OtZtfT-BTC ngity 25 thitng4 ndm2073 cria BQ Tdi chinh.
cu thd nhu sau:
Loai tdi san 56 ndm
Nhd cua. vOt ki6n trric 10
M6v rn6c. thi6t bi 6 - 10
enuong ti6n vdn tai. t.uyen OAn 3 '6Thier bi dung cq quan lli 3 5
Tdi san cri Oinn mac 3 -7
Khi tdi san c6 dinh dugc biin hay thanl lyi. nguydn gi6 vd khAu hao lfiy k6 dugc x6a s6 vd bAt kj'khodn l6i 16
ndo ph6t sinh do viQc thanh l! d6u duqc tinh vdo k6t qua hoat dOng kinh doanh trong kjr.
8. Thi sin c6 ainn vd hinh vd kh6u hao
Quyin sii'clqng ctfu
euyAn su dqng d6t dugc ghi nhdn ld tdi sAn c6 Ainn v6 hinh khi C6ng ty duo.'c Nhd nudc giao dAt c6 thu ti6n
ri i!,"g dat vidugc cap giay chri'ng nhfln quy6n su dung d6t.
:,t hultes nlm.n nay ta mpr b0 phqn hp'p lhdnh vd phai dtrq'c dqc cilng v6'i Bdo cdo tdi chinh kdm theo B
cONGTy cO pHAN oAu rU cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; Huydn D6ng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH eAO CAO TAr CHINH (Tii5p theo)
Cho kj, tdi chinh kt5t thric tai ngdy 3 I th6ng 12 ra,m 2616
' :N;;tc'l gt=dlai
'a" co einr vo hinh ra quyS'?'au'ie a6i ffiila. di;h i; i;;; bo lal (r'"diiil&;\i
"i;'6c6 quy6n su dqng ddt hqp ph6p cQng voi citc chi phi cho d6n bn; giAi ph6ng m{t bdng. san ldp m4t bdng. l€phi tru6'c ba....
QuyAn su' dung dAt kh6ng c6 thd'i han thi kh6ng tinh khAu hao.
C6c taj san co dinh vd hinh kh6c ld phAn mOm k6 to6n dugc phin 6nh theo nguy6n gi6 tru di kh6u hao lfly kti.
" I(hAu hao cua tdi san c6 dinh v6 hinh ndy dugc tinh theo phucrng ph6p ducrng thing dua trdn thoi gian hfl'u
dqng uoc tinh cta tdi san. T1r Ie khAu hao phu hgp vdi Th6ng tu s6 ZOZ IZOOSITT-BTC ngdy 20 thdng I 0 ndm
2009 vd Th6ng tu s6 451201 3/TT-BTC ngity 25 thring 04 ndm 20 1 3 cua 86 Tdi chinh.
Loai tai san
PhAn mAm miiy tinh
9. e6t COng s:in tlffu tu'
Nguy€n gid
36 ndm
Nguy€n gi6 bao g6m gi6 mua vdr todn bO cdc chi phi md C6ng ty bo ra dO c6 dugc tdi san tinh dt5n thdi di6mdua tdi san d6 vdo hang th6i sin sdng sir dung. C6c chi phi ph6t sinh sau ghi nhQn ban ctAu chi dugc"ghi t[ng Sl
nguydn gi6 cira bAt dQng sdn dAu tu n6u c6c chi phi ndy chdc chdn ldm tdng loi ich kinh tti trong tuong lai do .11
sri dung tdi sdn d6. C6c chi phi kh6ng th6a mdn diAu ki6n tr6n duoc ghi nhdn ld chi phi trong kj,. '2
;$
I(ttfru ltoo t
I(h6u hao dugc tinh theo phuo-ng ph6p duong thdng dqa tr€n thoi gian hiru dqng uoc tinh cua b6t dQng sdn
dAu tu. Mirc kh6u hao phir hgp vdi Th6ng tu s6 2$12009/TT-BTC ngity 20 th6ng 10 ndm 2009 vd Th6ng tusA qSDOnTT-BTC ngity 25 th6ng 04 n[m 2013 crira Bg Tdi chinh.
10. Cdc hhorin dAu tu'tiri chinh dhi h4n
C6c khoan dAu tu tdi chinh ddi han th6 hi6n c6c khodn dAu tu vdo c6ng ty con vd cdng fy li6n k6t dugc ghi
nh4n theo gi6 g6c.
11. Chi phi trri tru'6'c diri h4n
Chi phi tra trudc ddi han phAn 6nh c6c chi phi thr,rc t6 da ph6t sinh nhung c6 li6n quan dtin kt5t qud ho4t dQng
san xu6t kinh doanh cua nhi6u ni6n dQ ki5 to6n. Chi phi tra ffuoc ddi han dugc phdn b6 trong khodng thoi gian
md lo. i ich kinh t6 dugc dq ki6n tqo ra.
12. Citc hhoin phrii tri vi chi phi trfch tru'6'c
C6c khoan phdi tra vd chi phi trich truoc dugc ghi nhdn cho s6 ti€n phai tra trong tucrng lai li6n quan d€n
hdng h6a vd dich vp dd nhpn dugc kh6ng phU thuQc vdo viQc C6ng ty dd nh4n dugc h6a don ctra nhir cung
c6p hay chua.
13. Chi phi rti vay
Chi phi di vay trong giai doan dAu tu xdy dung c6c c6ng trinh x6y dqng co bhn do- dang dugc tinh vdo gi6 tricua tdi sAn d6. Ifti c6ng trinh hodn thdnh thi chi phi di vay dugc tinh vdo chi phi tdi chinh trong kj,.
Tdt cit cdc chi phi di vay kh6c dr.ro. c ghi nhQn vdo chi phi tdi chinh trong kj, khi ph6t sinh.
14. Nguiin v6n kinh doanh
Thu),€t ntinh ndy ld m6t bQ phan hq'p thdnhvd phai dap'c dpc cilngv1'i Bdo cdo tdi chlnh kdm theo 9
cONGTy cO pHAx oAu rU cAo su euANc NAMTh6n Phu Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quing Nam
THUYET MINH nAO CAO TAI CHINH lriep ttreojCho k! tdi chinh k6t thric tai ngdy 31 thfng 2 nam 2616
Ngu6n v6n kinh doanh cua COng ty bao gdm:
- V6n.dAu tu cua chir s<r hfu dugc ghi nhdn theo s6 thqc tC Aa CAu tu cria c6c c6 dOng;
- Lo. i nhuAn sau thu6 chua phdn ph6i la s6 lo-i nhu6n cdn lai tai thoi ditjm k6t thric ni€n d6 k6 to6n tir c6c
hoat dQng kinh doanh cua C6ng ty.
15. Nguy6n tic ghi nh$n doanh thu
Doanh thu b6n hdng
Doanh thu b6n hdng duo. c ghi khi d,6ng thoi thda m6n tAt ca ndm di6u kiQn sau:
(a) COng ty dd chuy6n giao phAn l6n rui ro vd loi ich gin li6n v6i quyOn scr hii'u san phAm hoqc hdng h6acho ngudi mua;
(b) C6ng ty kh6ng cdn n6m giD' quyAn qulin lyf hdng h6a nhu ngudi so htu hdng h6a hoflc quydn kitim so6t
hdng h6a;
(c) Doanh thu duo. c x6c dinh tuo'ng d6i chac chan;
(d) C6ng ty s€ thu dugc lo-i ich kinh tt5 til giao dich b6n hdng; vd
(e) Xdc dinh dugc chi phi li6n quan d6n giao dich b6n hdng.
Doanh thu cung c6p dich vu
Doanh thu ciia giao dlch v6 cung cAp dich vu duoc ghi nh4n khi k6t qu6 giao dich d6 duo. c x6c dinh m6t c6ch
cl6ng tin cdy. Trong truorg ho'p giao dich v6 c6c dich vu li6n quan d6n nhi6u kj,.thi doanh thu duqc ghi nhAn
trong kj,theo kOt qua phdn c6ng viQc dZ hodn thdnh tai ngay k6t thric ni6n dQ kO to6n. K6t qui cta giao dichcung cAp dich vu duo. c x6c dinh khi thoa mdn tAt cA b6n di6u ki6n sau:
(a) C6ng ty dd chuy6n giao phAn tdn rui ro vd lgi ich gdn li6n voi quyen scr hlu sdn phAm hodc hdng h6a
cho ngudi mua;
(b) C6ng ty kh6ng cdn ndm gifi quy6n quAn ly hdng h6a nhu nguoi sd htu hdng h6a hoflc quy6n ki6m so6t
hiLng h6a;
(c) Doanh thu duo. c x6c dinh tucrng di5i chdc chdn;
(d) C6ng ty s€ thu dugc lgi ich kinh ttl tu giao dich bdn hdng; vd
(e) X6c dinh dugc chi phf li6n quan d6n giao dlch b6n hdng.
L6i tiOn gui ngdn hdng. 16i cho vay
L6i ti6n gu'i ng6n hdng; l6i cho vay dugc ghi nhQn khi ti6n ldi dugc ghi nhdn trdn co so d6n tich (c6 tinh d6n
loi tri'c md tdi san dem lai) triL kha ndng thu h6i ti6n ldi kh6ng chdc chan.
^](.o luc
C6 tirc dugc ghi nhin khi quyAn duoc nhfln khodn thanh to6n c6 tric cua C6ng ty duoc x5c l4p; ngodi trir cd
tuc ghi nh?n bdng c6 phi6u chi theo doi s6 luorg md kh6ng dugc ghi nhdn ld doanh thu.
Ghi nhdn chi phf
Chi phi du'gc ghi nh4n theo thuc tt) ph6t sinh trdn nguy6n tac phir hqp v6i doanh thu trong k!.
Thu6
thu6 thu nhflp doanh nghiQp th€ hign t6ng gi6 tri cua s6 thu6 phai tra hiQn tai vd s6 thutS hoan 14i.
\.'
\'),
s,tj
t6.
t7.
Thuy€t minh ndy ld mQt bQ phdn ho;p thdnhvd phai dagc dpc cilngvdi Bdo cdo tdi chinh kdm theo I0
c6xcry co pnAN BAU rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phf Son; Xd Ba; Huy6n E6ng Giang; Tinh Quang Nam
THUvET MINH sAo cAo rAt cnixu 6icp treoyCho kj'tdi chinh ktlt thtc tai ngdy 31 th6ng 2 nam2016
56 thu6 hi€n tai phai tra dugc tinh dqa tr6n thu nhAp chiu thu€ trong ndm. Thu nhflp chiu thud kh6c v6i lginhu6n thuAn dugc trinh bdy tr6n B5o c6o ktlt qua ho4t dQng kinh doanh vi thu nhdp chiu thu€ kh6ng bao g6mc6c khoAn thu nhAp hay chi phi tinh thu€ hoac dugc kh6u tril trong c6c n6m kh6c (bao g6m cA 16 mang sang.n6u c6) vd ngodi ra kh6ng bao g6m c6c chi ti6u kh6ng chiu thu€ hodc kh6ng dugc khdu tn)'.
Vi6c x6c dinh thu(i thu nhdp cua C6ng ty cdn cri vdo c6c quy dinh hiQn hdnh vC tnui5. Tuy nhi6n. nhtng quydinh ndy thay d6itheo tirng thoi,k' vd.viQc x6c dinh sau cirng vO thu6 thu nh4p doanh nghiQp tuj, thu6c vdokdt qua ki€m tra cua co quan thu6 c6 thdm quy6n.
thur5 thu nhQp ho6n lai duoc tinh tr6n c6c khodn ch6nh lQch gita gi6 tri ghi s6 v2r co- so tinh thu(i thu nhflp cuac6c kho6n muc tdi san ho{c c6ng ng trdn 86o c6o tdi chinh vd duo. c ghi nhfln theo phuong phrip Bdng cdn d6ikC toan. Thu6 thu nh4p hodn lai phai tra phai dugc ghi nhAn cho tdt ca c6c khoan ch6nh l6ch tam thoi cdn tdisan thu€ thu nhAp ho6n tai chi duo-c ghi nhdn khi chdc chdn c6 du loi nhuAn tinh thu6 trong tuong lai d6 kh6utril c6c khoan chOnh l€ch tam thoi.
Thud thu nhdp hodn lai dugc x6c dinh theo thu6 su6t du tinh s0 6p dgng cho ndm tdi s6n duoc thu h6i hay nophai trd dugc thanh to6n. Thu6 thu nh4p hodn lai duoc ghi nh6n vdo 86o c6o ktit qua ho4t d6ng kinh doanhtril truorrg hcrp khodn thu6 d6 c6 li€n quan dt5n c6c khoan muc dugc ghi thdng vdo v6n chu so'h0'u. Trongtrudng hqp d6; thu6 thu nhflp hoin l4i cfing dugc ghi thdng vdo v6n chu so hfl'u.
Tdi san thutS thu nhdp hodn lai vd no- thu6 thu nhAp hodn lai phai tra duoc bi trir khi C6ng ty c6 quy6n hqpph6p dii bir tril gifi'a tdi sAn thu6 thu nh6p hiQn hdnh voi thu6 thu nhQp hi6n hdnh phai nQp vd khi c6c tdi sAn
thud thu nhdp hodn lai vd ng thu6 thu nhflp hodn lai phAi tr6 li6n quan tdi thu6 thu nh4p doanh nghiQp dugcqua.n ly bo'i cirng mQt co'quan thu6 vd C6ng ty c6 dg dinh thanh to6n thut5 thu nhdp hiOn hdnh trdn co sdthudn.
Cdc loai thu(5 kh6c duo. c iip dpng theo ciic lu4t thu6 hien hdnh tai Vi6t Nam.
18. LEi rr6n c6 phi6u
Ldi co ban trdn c6 phi6u duoc tinh bdng c6ch chia loi nhudn sau thu6 thuoc vd cO dOng so h['u c6 phi6u ph6th6ng cua C6ng ty tru6'c khi trich lAp qu! khen thudng; phric loi cho s6 luo-ng binh qudn gia quydn cria s6 c6phi6u ph6 th6ng dang luu hdnh trong ndm.
19. Cac b6n li6n quan
C6c b6n dugc coi ld li6n quan n6u m6t b6n c6 khd ndng ki6m so6t ho4c c6 6nh huo'ng ddng kd A6i vOi b6n kiatrong vi€c ra quy6t dinh c6c chinh s6ch tdi chinh vd hopt dQng. C6c bdn cflng tluoc xem ld b6n li6n quan ndu
cirng chju sp kitjm so6t chung hay chiu anh huong d6ng k6 chung.
v. rHONG TrN Bo suNG cHo cAc KHoAN MUC TRiNH BAy rRoNG BANG cAn o6t xETOAN
1. Ti6n Eo'n vitinh: VND
3u12t20l537/12t2016
\oti
.+R,4
Ti6n mpt
-. ).Ti6n gui ngdn hdng khdng k! han
C6c khoan tuong duong ti6n
c0ng
12.727.490
1.422.212.700
1.168.669.446
21.707.214.405
367.000.000.000
1.434.940.190 389.87s.883.851
Thuyiit ninh ndy ld m)t b0 phqn hq'p thdnh vd phai dap'c d.oc cirng vrii Bdo cito tdi chinh kim theo 11
cOucrv cO pnAN oAu rrt cAo su euANc NAMThOn Phf Son; X6 Ba; Huydn D6ng Giang; Tinh Qudng Nam
THUYET MINH nAo cAo rAI cHiNH (ricp trreoj
Cho kj' tdi chf nh t<r5t ttruc tai ngdy 3l th6ng 2 nam 2616
2. C6c hhorin phrii thu ngf n hqn
PhAi thu ngin han kh6ch hdngPhAi thu ddi h4n h4n kh6ch hdng
Phdi thu cria hhdch hdng ld c6c b€n 1i€n quan
c0ng
C:lc hhoiin dAu tu'tiri chfnh ngfn h4n
Chf'ng hho6n kinh doanh^i ,.4L o pnreu
c0ng
Dq phdng giam gi6 c6 phi6u (i)
Chf'ng khofn kinh doanh thuAn
4. C6c hhoiin phdi thu ngin h4n kh6c
C6ng ty CP C6ng nghiQp Cao su Quang Nam
c6ng ty cP Dau tu DEVELUYN
Phai thu vO chuyCn nhuo. ng CP Cty CP DEVELUYNTam fngCAm c5; ky qu!; k! cugc ngln h4n
Cty CP Kho6ng sAn Qudrng Nam
Phai thu l6i cho vay ngin h4n
Phai thu v€ chuy6n nhuo.ng Cty CP Thuy San ViSn D6ng
Phai thu kh6c
c0ng
Phrii thu lh cf c b6n c6 li6n quan
Cty CP I(ho6ng sdn Quang Nam
C6ng ty CP C6ng nghiOp Cao su Quang Nam
5. Hhng t6n kho
Nguy6n IiCu. vat li6u
Hdng h6a
c0ng
38.365.981.135 1s0.st 5.303.746
3t/t2t2016 3t/12/2015
350.000.000 10.632.280.522
350.000.000 10.632.280.522
(1.021.969.522)
3Ut2/2076 3ln2t20t538.365.981.135 150.515.303.746
(264.000.000)86.000.000 9.610.31t.000
3ut2l20t6 3U12/2015110.014.003
33.000.000
700.000.000
71.750.000.000
669.397 .618
l7 .031.958.447
s .620.869 .241
r 00.000.000.000
1.100.789.917
134.048.958
133.s86.586.220
6.139.972.221
r 234.508.893
73.262.411.621 264.848.733.897
3Ut2l20l6 3t/12/2015700.000.000
1 10.014.003
3t/12/2016
133.586.586,220
17.031.958.447
3t/12t2015
t6.566.131.192 21.033.841.192
16.566.137.t92 21.033.841.192
t2Thuy& ninh ndy ld mot bQ phQn ho'p thdnhvd phai daqc dQc citngvo'i Bdo cdo tdi chinh kdm theo
/.rl;l,=-\v.
cao\00\o+alc.;aO
00\o.+clrArO
oq)\\.a)*t
u
\Uo
ca
"obo
U(j
\I\\\
.B\\
iFt(x \
a..a\/h
'b'\
x
bb
\ooo
\o
c.i
\o
c.lA- bb
: .<oio
tr,.<otd \o
E a.r
d. (\
oo)l.-oE
^H '<()aE,.6 .b(.)-c
2(6l d.>€:lJ ..6-
=o- ..O
\(Oa .<OOo
- '<Cgio\<6_d .l\li:
I6+oFncdAe-d.
o.l) .o-O.0() .-.
Z(,
\b
=q$n\o
c'lO
s
Nc'lncoc.lca
t-€la-)s
Ia)
r+F-'+
€F.F-aLo
tl
N$0|o
r'1
v.I
coNNcots-r)'r-o\oirlC.lN-:v]\o\oo\caNOc1 *-
rlrlt
\os\$q
O'O,O\rrrcA (-.l \
..i r; hi*rc)\Ocoo<)cd F- r'.-
N
O\COairll
t(t-\
6,G\or)<-\O\oo\\o.l*s":*\
t- | I I I I
trtrtt
S \<o) Es:-ss\^h^S
""-Sc : "5?S
3'
'il o ry tr.: ! "'E -' ff i H.l's s .5 >?9 i -'^i '-.6 = 5 = -- *..O 'C' = ! ^\ E * {*O 'I' =\9?';s s q s,s ; .:'€ p.,c g s s 3 :'€ tP ssUSs'a G sFUesG'a c B'B
o\r+00
o\$?a)
r)
tr-!f,
o\
00
F-F-00rna.j
r'1vl600o\
F'cl
ttt
6
sc.)
Irtt
\o$t--+
-i
oo
tr-r-
ci
+ttttcav?oooo
oit--cl
tttl
b0
<o.U
.(o i)I .Cg
,(g r
F,16
E '<C)((l). >\
tr ._ Kci'O ,cq i5
nr .S'
)c!)6p,.o.<o ;
a
- \<d)
a
<6.
_ .<4)
z
xOI
a,C!
F
\o
zZE
cd
V_z so ?:.</ H :O!l9(\
- .-r
-)v ._* trV-'19\d+r :r '=ck*
i; =
'v 6'1
csp 2v4H.!i;1.6 +'P!,/ rl l'''l tw-D.bo--3.8'<>.'-AH'6iJ rlr ' bn
"'4cccd 'E '3'4.Zfr ^.9"1 v.=,-) s '{!H m m..tl*i r(€ H _v,,9X )+v ii !.'l r>.; a'6'- .= '=.E2+ E r.ii.5 H oY -C !i ,.cUF FU
coxcrv co puAN oAu rU cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son. Xd Ba. HuyQn D6ng Giang. Tinh Quang Nam
THUYET MINH BAo cAo TAI cHiNH [i6p theo)
Cho kj, tiri chinh kt5t ttlic t4i ngdy 31 th6ng D nam20i6
7. Thi sin c6 olnn vd hinh
Nguy6n gi6
s6 dAu k!Tdng trong kjr
Giam trong kli^i r. . ,bo cuot l(v
Gi6 trimdn liiy kG
so dAu kyTdng trong kjr
Khtiu hao trong kjt
Giam trong k!s6 cu6i tyGi6 tri cdn l4i
^ I ,T:!o dau l(v
56 cu6i kj,
Quydn sii'dung tl6t
PhAn m6mt6 tofn c0ng
675.311.099 67 5.311.099
675.311.099 675.311.099
635.778.841
39.532.258
39. s 32.2 58
635.778.841
39.532.258
39 532.258
675.311.099 67s.3t1.099
t'nQ
7c
I
O'l
t\!r,\
39.532.258 39.532.2s8
8. Chi phi xdy dgng co'bin d6'dang
n6t C6ng san dAu tu (KCN An Luu)
Du dn I(ho6ng s6n
Du dn tai ch6 nhua
Chi phi xdy dqng co ban do dang khdc
C0ng
9. DAu tu'viro C6ng ty con
COng ty CP lfto6ng sin Quing Nam
C6ng ty CP C6ng nghiOp Cao su Qu6ng Nam
C6ng ty CP Ph6t tri6n BES Tdy HO Tdy
c0ng
10. DAu tu'vho Cdng ty li6n k6t
Cty CP Thuy sdn ViSn D6ng
C6 phit5u C6ng ty CP Cao su Sao Vdng
C6ng ly CP Ph6r tri6n BDS TAy H6 Tdy
c0ng
Ds phdng g16m gi6c6 phiCu (i)Dffu tu'viro c6ng ty li6n htSt ttruAn
3ut2t20l6 3t/12t2075
8.9t0.019.214 8.910.019.214
1 .735.222.514
86.3s8.000
212.025.083
8.910.019.214 11.003.624.811
3u1212016 3ut2l20l5
627.052302.659
200.000.000.000
60.000.000.000
200.000.000.000
827.0s2.302.659 260.000.000.000
3ut2l20l6 3Ut2t20t5
633.340.400.000
r15.240.643.620
49.000.000.000
633.340.400.000 164.240.643.620
633.340.400.000 t64.240.643.620
Thuy€t ninh ndy td mQt b0 phdn ho,'p thdnh vit phai daqc d7c citng v6'i Bdo cdo titi chinh kdm theo t4
coNGTy CO pnAN OAU rrl CAO SU QUANC NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quing Nam
THUYET MINH BAo cAo TAI CHINH $i6p theo)
Cho kj' tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng D nam20i6
11. Vay vir n9'ng5n h4n
Vay ngln han
Voy ky qui
c0ng
12. Phii trd ngu'd'i bfn ngin h4n
Phdi tr6 ngrLoi bdn ngdn hqn
Phii trh ngudi b6n ddi h4n
Phai tra ngub'i b6n ld c6c b6n li€n quan
cOng
13. ThuO vh cric khofrn ph6i nQp Nhi nu'6'c
Thud thu nh4p doanh nghiQp
thu6 thu nhflp c6 nhdn
C6c khodn phi; lQ phi vd c6c khoAn phai nQp kh6c
Csng
14. Chi phi ph:ii trd
Lii vay phai tra
Chi phi phai tra kh6c
C0ng
15. C:ic khofrn phii tr:i phii; phdi nQp ngin h4n kh6c
Kinh phi c6ng dodn
Bao hi6m xd hQi; y t6;TN
C6c khoan phai tra; ph6i n6p kh6c
c0ng
3u12t20t6 3t/12t2015
59.496.217.767
59.496.2 t 7.767
59.496.217.767
3t/t2t2016 3t/12/2015
1 .5 90.94 1 .848 2.256.466.615
1.590.941.848 2.2s6.466.61s
t3l
ort
;0,\)'
0\1
36\
3u72t2016 3u1212015
260.514.841
1s.448.404
521.189.011
8.692.218.531
13.145.145
39.0s1.250
797.152.256 8.744.414.926
3U12/2016 3ul2/2015
59.671 .5 1 1 150.000.000
59.671.51 1 150.000.000
3ut2/2016 3ut2t20t5
49.996.908
13.533.256
152.0'12.268
49.433.158
580.647.316
21s.602.432 630.080.474
Thuyer minh nay ld mot bO phAn hqp thdnhvd phdi dugc doc cilng vdi Bdo cito tdi chinh kdm theo 15
cONGTy co pnAN oAu rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phf Son; Xd Ba; Huy€n DOng Giang; Tinh Qu6ng Nam
THUYET MINH BAO CAO TAr CHiNH (Tir5p theo)
Cho k! tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng 12 nam 2016
16. V6n chri s6'hfi'u
Tinh hinh bi6n itQng v6n chri sd'h['u trong n5m nhu sau:
V6n diu tu'cria Thang du'v5nchri s<i'hff'u c6 phAn
Ctl phi6u qu! Lgi nhufln chuaphin ph6i c0ngChi ti€u
Si6 aiu nim tru'6'c
Ting trong nlmi.Iang von trong nam
Lgi nhuQn trong ndrn
Gi6m trong ndm
56 cu6i nim tru'6'c/S6ddu nim nay
TIng trong kj,tlang von trong Ky
Lgi nhufln trong kjr
Gi6m trong ki'
sii cu6i tr1'
Cii phi6u
750.000.000.000
750.000.000.000
750.000.000.000
:
r.500.000.000.000
49.844.528.000
(177.900.000) (32.s82.949.816)
- (32.s82.949.816)
49.666.628.400 G2.582.949.816)
34.636.010.377
85.269.505.286
(1.000.000.000)
1 1 8.905.515.663
934.599.168
934.599.168
834.480.s38.377
749.822.100.000
717.417.050.184
85.269.505.286
(1.000.000.000)
1.635.989.193.847
934.599.r 68
934.599.168
.l(tflli1.s00.000.000.000 49.666.628.000 (32.s82.949.816) 119.840.114.831 l:636.923.793.015
37/t2t2016 3ut2l20t5
tA
56 luo. ng c6 phi6u ddng kli ph6t hdnh
SO luqng c6 phit5u dd chdo b6n ra cdng chring
Cr) phieu phii th6ng^: ,.:Lo pnteu ua dat
56 luo-ng c6 phi6u duoc mua l4i
Cr)phieu phii th6ng^: ,.:Lo phteu uu clot
56 luong c6 phit5u dang lu'u hdnh^: , -: , : , ^Lo phteu pho thong
C6 phieu uu ddi'.:Lo phteu quy
Mdnh gi6 c6 phi6u dang luu hdnh: 10.000 d6ng/ c6 phi€u.
150.000.000
t 50.000.000
4.010.230
145.989.710
t50.000.000
4.010.230
150.000.000
150.000.000
4.010.230
14s.989.770
150.000.000
4.010.230
Thuy€t minh ndy lit m6t bQ phdn hgp thdnh vd phdi duqc dpc cilng v6i Bdo ciio titi chinh kdm theo t6
c6xcrv cO pnAN oAu rrl cAo su euAxc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn Ddng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH nAo cAo TAI cHiNH (Tii5p theo)
Cho k! tdi chinh k6t thric t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm2016
-**-T* -' ,VI. THONG TTN BO SUNG CHO CAC KHOAN MUC TRINH BAY TRONG BANG KET
EONG KTNH DOANH
l. Doanh thu brln hirng v) cung c6p dich vg
Quf IV Lty k6 ti'd6u ndmtl6n cudi quf nly
NIm 2016 NIm 2015 Nnm 2016 Nnm 2015
T6ng doanh thu
Trong d6:
Doanh thu b6n hdng
Doanh thu cung cAp dich vu
Cfc khorin giim tri'doanh thu
Hdng b6n bi trd lai
Doanh thu thu6n
2. Gi6 v6n hirng b6n
Quf IVLfry kt5 tir dAu nim
cl6n cu6i quf nirv
NIm 2016 Nnm 20.15 Ndm 2016 NIm 2015
Gi6 v6n hdng bdn
Gi6 v6n dich vu
c0ng
3. Doanh thu hoqt dQng tii chfnh
4.467.704.000 216.038.414.000 970.018.204.000 496.352.151.350
Quf IVL[y kt5 ti'dAu nimd€n cudi qu{ niv
Nnm 2016 NIm 2015 Nnm 2016 Ndm 2015
QU HO4,TA
4.498.800.000 215.855.755.000
4.498.800.000 215.855.755.000
969.746.0s0.000 496.496.068.900
969.746.0s0.000 496.352.151.350
4.498.800.000 215.855.755.000 969.746.050.000 496.496.068.900
4.467.704.000 216.038.474.000 970.018.204.000 496.352.151.350
5
rl
I
N
N
=
Lii ti6n gui; cho vay
Lai CLTG dd thuc hiOn
C6 tuc; lo. i nhu4n dugc chia
Ldi tiL chuy6n nhugng v6n
Chi6t khAu thanh toan
c0ng
4. Chi phi tdi chfnh
Chi phi 16i vay
Ld CLTG dd thuc hiQn
L6 do b6n chfng kho6n
DU phdng giam gi6 c6c khoandAu tuChi phi tdi chinh kh6c
c0ng
3.053.3 88
14.411.030.700
8.532.833.080 12.681.990.319 13.268.774.484
432.080
- 3.418.696.000 55.467.s69.000
500.000.000 37.82s.947.380 45.922.9s0.000
14.420.084.088 9.033.265.160 s3.926.633.699 114.659.293.484
Quf IVLfiy k6 tit ddu nIm
-i /..oen cuol quy nay
Ndm 2016 Ndm 2015 NIm 2016 NIm 2015
5.322.839.169 6.27L163.803
117.244
25.134.615.995 5.168.482.000
300.273.210 151.967.550
396.3s2.106 3.143.822.501
80.807.077
(1.682.980.300)
300.213.270
19.853.895
1.782.444.621
171.244
1.233.r31.418
(18.487 .212.711)
581 .241.562
(1.2S2.046.0s8) (14.890.2rr.872) 31.1s4.080.540 1s.341.613.098
Thuy& minh nay la mot b0 ph\n ho'p thdnh vd phai duqc dgc cimg v6'i Bdo cdo tdi chinh kdm theo 11
coxcrv co pnAN oAu rrl cAo su euANc NAMTh6n Phri Son; XE Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH BAO CAO TAr CHiNH (Tii5p theo)
Cho k! tdi chintr t<6t tilic t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm 20i6
5. Chi phi t-hu6 ttru nh$p doanh nghiQp hiQn hlnh
T6ng lq'i nhu$n h6 toin tru'6'c thu6
Di6u chinh tlng^,1tjleu chrnn gram
L6 c6c ndm tru6'c chuy6n sang
T6ng thu nh$p chiu thu6
ThuiS thu nhflp doanh nghiQp phni nQpA,
Thu€ thu nhdp doanh nghi€p duo. c gidm
Chi phf thui5 ttru nh{p cloanh nghiQp hiQn hinh
Loi nhufln kti toan sau thu€
Cdc diAu chinh d6 x6c dinh 1o. i nhu4n phdn b6 choi ,^ ; ,.t
co d6ng so hfiu c6 phieu pho th6ng
Lg'i nhufln ph6n bO cho cO ddng s6'hii'u c6 phi6uph6 th6ng
C6 phi6u ph6 th6ng luu hdnh binh quAn trong kj,
Lii co'bin tr6n c6 phi6u
Chi phf siin xu6t kinh doanh theo y6u t6:
Chi phi nguyCn liqu; vdt li6u
Chi phi nhdn cdng
Chi phi kh6u hao tdi san c6 Oinfr
Chi phi dich vu mua ngodi
Chi phi kh6c
c0ng
VII. NHIJNG THONG TIN KHAC
1. Th6ng tin vA cdc b6n li6n quan
Quf IV/2016 Quf IV/2015
528.858.927
5.430.536.968
21.492.921.486
1 .251.441.346
546.756.000
5.959.395.895 22.197,606.832
1.191.879.179 4.883.473.503
1.191.879.179 4.883.473.503
Lii co'biin tr6n c6 phi6u
Vi€c tinh to6n ldi tr6n c6 phit5u co biin duoc thuc hi6n tr6n co sd c6c sd liQu sau:
Quf IV/2016;
T'
rActgl
\J'
(663.020.2s2)
Quf IV/2015
16.609.447.983
1s0.000.000 150.000.000
(^
Quf IV/2016 Quf IV/2015
111
357.678.771
4t .855.406
65.3 52.800
14.856.403.701
21 .439.345
345.673.943
241.535.652
319.619.427
6.067.029.9s0
15.321.290.684 2.972.935.493
BOn li6n quan M6i quan h6
C6ng ty CP I(ho6ng sdn Quang Nam
COng ty CP C6ng nghidp cao su Quang Nam
C6ng ty con
C6ng ty con
Thuyet rninh nciy ld nOt bO phAn hgp thdnh vd phai duo'c doc cirng v6'i Bdo cdo tdi chinh kDm theo 18
c6Ncrv cO pnAx oAu ru cAo su euANc xnuTh6n Phu Son; Xi Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh Qudng Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHINH (Tiiip theo)
Cho k1) tdi chinh ktlt thric t4i ngdy 31 th6ng 12 ndm20i6
Giuo dlclt vdi ctic b2n fi€n quan
BOn.li6n quan NQi dung nghi6pvu
Gi6 tr!(VND)
C6ng ty CP C6ng nghiQp cao su Quting Nam
C6ng ty CP I3o6ng san Quang Nam
Phdi thu kh6c
Phai thu kh6c
110.014.003
700.000.000
Thu nh4p cua Ban T6ng Gi6m d6c C6ng ty trong nim nhu sau
Quf IV/2016 Quf IV/2015
Luong; thu6ng
c0ng
86o c6o bQ ph$n
120.000.000
Th6ng tin b6 ph6n duoc trinh bdy theo lTnh vuc kinh doanh vd khu vq'c dia l1i. B5o c6o bQ phdn chir
linh vr,lc kinh doanh
Th6ng tin bQ phin theo khu vq'c .lia lf
120.000.000
120.000.000 r20.000.000
v6u theo
;
{.N
,Q
{l
1l
C6ng ty c6 ho4t dQng kinh doanh thuong mai tai t4r so chinh cua c6ng ty me ld tinh Qudng Nam
Thdng tin bQ ph$n theo linh vu'c kinh doanh
594.881.200.000 3 70.366.050.000Doanh thu thuAn tiL ban hdn 4 498.800.000
370.802.000.000 970.018.204.000Cia v6n hane h6a dI ban 4.467.704.000 s94 748 500.000
-272.154.000-43s.9s0.000i nhuAn e6D tir hoat d6ns kinh doanh
Chi phi khOne phdn bd
Thu nhip khdc
Lii hoic 16 trong cdng ty lidn doanh Ii€n
nhudn ltd todn trutrc thud TNDN
Chi nhi thud TNDN
TAI SAN
35.405.005.990 92 702.s 1 6.088430.061,127 s 6 .867 .448 .97 |
1.552.859.549.798Tdi siin khOng phdn b6
1 64s.s62 065.886tdi san
t.324.892.9376.146.381 8t2.742.573
7.3r3.3',79.934
8.638.272.&7 |Tdne ntl nhai tri
Thuy€t minh niry lit mlt b0 phdn hop thdnh vd phai dae'c doc cilng v6i Bdo cdo tdi chinh kdm theo 19
coxcrv co pnAN oAu rrl cAo su QUANc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn D6ng Giang; Tinh QuZtng Nam
THUYET MINH BAO CAO TAr CHfNH (Tii5p theo)
Cho kj, tdi chinh k6t thric tpi ngdy 31 th6ng 12 nim 20i6
Gi6i trinh chdnh lQch k6t qui hogt tlQng kinh doanh Quy IV/2016 do v6'i cirng k! nim tru'6'c:
Do'n vi tinh: VND
Quf IV/2016 Quj IV/2015 Ch€nh l6cho//o
tlne/si6mLoi nhuAn sau thu6 (663.020.252) 16.609.44'7 .983 11.212.468.235\ (104)
Doanh thu hoat ddns tii chfnh r4.420.084.088 9.033.265.160 5.3 86.818.928 60
Chi nhi tiri chinh ( 1 .282.046.058) (14.890.211.812\ I 3,608.165.814 (91
Lgi nhuAn sau thu6 cia Quf IV/201616 6$.022.252 d6ng;gi6m hon l7 tj'so v6i Quy IYl20l5 nguy6n nhdn chriy6u ld.do chiphf .tdi chinh Quy IY12016 cao hon 13.6ty so vdi Qu! M2015 trong khi d6 doanh thu tdi chinh chitang gAn 5.a tli d6ng; chi phi ial .ninn Quli rV/2015 gidm chu yt5u ld do viQc hodn nhflp trich lflp dg phdng dAu tuchu'ng khoan.
4. C6ng cq tii chinh
Qudn ly rtii ro v5n
Cdng ty qu6n tri ngu6n v6n nhdm dam bao rdng C6ng ty c6 th6 vu'a ho4t dQng li€n tuc vua t6i da h6a lo-i ich
ctia c6c c6 dOng th6ng qua t6i u'u h6a s6 du ngudn v6n vd c6ng ng.
C6u trfc v6n crha COng ty g6m c6 c6c khoAn no thuAn @ao g6m c6c khoan vay nhu da ffinh bdy t4i Thuy6trninh s6 V.12 tril Aitien vaiac khoan tuong du-ong ti6n) vd phAn v6n thuQc so hiiu cua c6c c6 dOng (bao g6m
v6n dAu tu cua chu s6 htu v2r lo-i nhudn sau thu6 chua phAn ph6i).
Cfc chfnh s6ch k6 tofn chri y6u
Chi ti6t cdc chfnh s6ch k6 to6n chu y6u vd c6c phuo-ng ph6p md C6ng ty 6p dqng"(bao g6m c6c tiOu chi d€ ghi
nhdn. co'so x6c dinh gi6 tri vd co sd ghi nhfln c6c khoan thu nhdp vd chi phi) d6i vdi ti,r'ng loai tdi san tdi chinh
vd c6ng no. tdi chinh duoc trinh bdy tai Thuy€t minh s6 IV.3.
Cric loai c6ng cu tii chinh
Gi6 tri sii sfch
sii cuiii trl Si5 oau ki
-
{
\l
)i
Tiri sin tii chinh
Ti0n vd c6c khodn tucrng ducrng tidn
DAu tLr ng6n hp
Phai thu khSch hdng
C6c khoan phdi thu kh6c
Ky qu! ddi h4n
c0ng
N9'phni trri thi chinh
Vay vd ng thuO tdi chinh ngin h4n
Phii tri ngudi b6n
c0ng
t.434.940.190
86.000.000
3 8.365.981.13 5
73.262.411.621
3 3.000.000
3 89.875.883.85 r
9.610.31 1.000
I 50.5 r 5.303.746
264.848.733.897
33.obo.ooo
t13.182,332.946 814.883.232.494
r .590.941.848
59.496.217.767
2.256.466.615
1.590.941.848 61.7s2.684.382
C6ng ty chua d6nh gifi giatri ho. p l! cua tdi san tdi chinh vd c6ng ng tdi chinh t4i ngdy t6t ttrric ni6n d0 kti to6n
do Thdng Iu 2l0l2009lTT-BTC ngdy 6 th6ng 11 ndm 2009 cfrng nhu c6c quy dinh hiQn hdnh chua c6 hucrng
dAn cp th€ v€ viQc x6c dinh gi6 tri ho.p ly cua c6c tdi san tdi chinh vd c6ng ng tdi chinh. Th6ng tu 210 ydu cdu
6p dqng ChuAn muc Bdo c6o"tdi ctrinn quOc t6 vA vi6c trinh bdy 86o c6o tdi chinh vd thuytit minh th6ng tin d6i
Thuy€t tninh ndy td m1t b0 phqn hrrp thdnh vit phai dtrqc dpc cilng v6'i Bdo cdo tiii chinh kdm theo 20
cdwcrv co pnAx oAu rU cAo su euANc NAMTh6n Phrl Son; Xd Ba; Huy€n D6ng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH (Ti6p theo)Cho kj' tdi chinh k€t thric t4i ngdy 3 l th6ng 12 nam 20i6
voi c6ng cu tai chinh nhung kh6ng Juii ra huOng dAn ru'ong duong cho vieJdann gi6 vd ghi nt4n cOng cu tIichinh bao gdm cd rip dr,rng gi6 trihgp l1i. nhim pht hop v6i ChuAn muc 86o c6o tdi chinh Qu6c ti5.
Muc ti6u quen l,i riii ro tAi chinh
C0ng ty dd xdy dgng hC th6ng quan l1i rui ro nhim phdt hi6n vd d6nh gi6 c6c rui ro m2r Cdng ty phai chiu. thi6tlAp c6c chinh sdch vd quy trinh ki6m so6t rui ro d mri'c chSp nhdn dugc. H€ th6ng quin lyi rui ro dugc xem xdtlai dinh kj,nhAm phan 6nh nhirng thay dOi cua di€u ki€n thi trud'ng vd ho4t dQng cira C6ng ty.
Riri ro tdi chinh bao g6m rui ro thi trudrg (rui ro ngo4i tO (rtri ro tj'gi6). nii ro l6i suAt vd rui ro v€ gi6). rrii rotin dpng vd rui ro thanh khoan.
Rrii ro th!trrdng
Rti ro thi truorg ld rui ro md gi6 tri ho. p lli hoflc cai lu6ng ti€n trong tucrng lai cria cdng cu tdi chinh sO bit5n
dQng theo nhfing thay dOi cua gi6 thi truong. Rui ro thi truong bao g6m 3 loai: rrii ro ngopi tQ. rui ro lai su6t vdrti ro vd gi6.
C6ng ty kh6ng c6 rui ro ngoai tO do hoat dQng kinh doanh dd gia dgng. c6c ho4t d6ng xdy dpg vd khai th6ckhoang shn o'trong nuoc (Khu vr,r'c phia Bdc) duo. c thuc hiQn bdng don vi ti6n tQ ki5 torin la VND.
Ouin lli.rui ro ldi su6t
Rui ro l6i sLrAt ld rui ro md giA tri hap ly hoac c6c lu6ng ti6n trong tucrng lai cria cdng cU tai chinh sE bi6n dQng
theo nhfi'ng thay ddi cria ldi su6t thi trulng.
C6ng ty chiu rui ro ldi suAt trgng y6u ph6t.sinh tu.c6c kho6n vay chiu ldi suAt dd duoc kli ket. COng ty chiu.ruiro l6i suAt lchi C6ng ty vay v6n theo ldi su6t tha n6i va lai suAt c6 dinh. Rni ro ndy sE do C6ng ty qudn tri bdngc6ch duy tri d mric d0 hSp ly cdc khoan vay l6i suat cO dlnh vd l6i suAt thd n6i.
Quan l.v rui ro vd gid cua c6 phidu
Rui ro vO gi6 cua c6 phi6u ld rui ro md gia tri hgp ly hodc c6c ludng tiOn trong tuong lai ciia c6c c6 phitSu sd
bi6n d6ng theo nhfing thay d6i cua gi6 thl tru'ong ngodi thay dOi cna l6i su6t vitty giith6i do6i.
) ., - ,,:Kut t'o ve gta co phteu
C6c c6 piri6u da ni6m y6t vd chua ni6m y6t do Cdng ty ndm giii' c6 th6 bi anh huong bdi c6c rui ro thi trudngphiit sinh til tinh kh6ng chSc chan vC gi6 tri tuong lai cia c6 phi6u dAu tu. Cdng ty quan lj rrJri ro vC gi6 c6
phi6u bdng c6ch thit5t ldp han mt'c dAu tu vd da dqng h6a danh muc dAu tu. HQi d6ng quan tri vd Ban.T6ngGi6m d6c cua C6ng ty cfrng xem xdt vd ph6 duyQt c6c quy6t dinh ddu tu vdo cd phitlu nhu ngdnh. ngh6 kinhdoanh. c6ng ty dAu tu... Theo tinh hinh thi truo'ng hiQn nay. C6ng ty d6nh gi6 gi6 rui ro vd gia co phitiu lakh6ng ddng k€.
Rtii ro tfn d4ng
Rui ro tln dung.ld ruj ro.md mQt b6n tham gia trong hop d6ng kh6ng c6 khd ndng thuc hi6n duoc nghia vu cua
minh ddn d€n t6n thdt v€ tdi chinh cho C6ng ty.
C6ng ty c6 c6c rui ro tin dung tu ctic ho4t dQng kinh doanh (chu yeu d6i voi cdc khoan phai thu kh6ch hdng)
vd hoat d6ng tdi chinh (cdc khoan dAu tu c6 phi6u ng6n h4n. c6c khoan cho vay ngdn h4n. ti6n gui ngdn
hang...).
Phai thu kh6ch hdn
Hoat d6ng kinh doanh cua COng ty hi6n nay chu y6u dugc chia ldm 3 ho4t dQng chinh: linh vr,rc thuong m4i(rnua biin d6 gia dqng): chu yt)u thu ti€n ngay; ho4t dQng xdy dpng vd khai th6c kho6ng sdn: COng ty thgc higngiao thAu thi c6ng. khai kh6c cho don vi b€n ngodi do d6 c6ng ng phdi thu khdch hdng tuong rl'ng vdi c6ng no
.U
t/i
Thuy6t minh ndy ld m\t b0 phdn hop thdnh vd phai duo. c doc cirng vbi Bdo cdo tdi chinh kdm theo 21
cONcry co pnAx oAu rU cAo su guANc NAMTh6n Phri Son; Xd Ba; HuyQn EOng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH eAO cAo rAr cufNn (Ti6p theo)Cho k! tdi chinh kiit ttlic t4i ngdy 31 thdng 12 ndm2016
tin tuong ring kh6ng c6 riri ro tin dung trgng y6u aOl vOi khodn ph6i thu kh6ch hdng.
C6c khoin cho vay ngin han
C6ng ty cho c6c cd nhdn vay. muon ti6n trong vdng I ndm voi l6i su6t 1}.5Yolndm. C6ng ty dinh giit cdchhoan cho vay ndy d6u trong han vd kh6ng bi suy gi6m vi li6n quan diln ciic c6 nhdn c6 uy tin vd c6 khd ndngthanh to6n t6t"
Ti6n vd cdc khoan tucrng duong ti€n
PhAn 16n tidn gui ngdn hdng cua C6ng ty dugc gui t4i c6c ngAn hdng l6n. c6 uy tin o ViQt Nam. Cdng ty nhdnthAy mLic dQ t4p trung rui ro tfn dung d6i vdi ti€n gui ngdn hdng ld th6p.
Rtii ro thanh khoiin
Rui ro thanh khoin ld rii ro C6ng ty gflp kh6 khdn vd kh6ng thti thgc hi6n ciic nghTa vq li6n quan dt5n c6ckhodn no- tdi chinh.
Muc dich qu6n l1i rui ro thanh khodn nhdrn dam bao dri ngudn v5n d6 ddp Ling c6c nghia vu tdi chinh hi6n taivdr tuo'ng lai. Tinh thanh khoan cfrng duoc C6ng ty qudn ly nhdm dAm b6o mf'c phu tr6i gifia c6ng ng ddn hanvd tdi san d€n hpn trong ky o m['c c6 th6 duo-c ki6m so6t A6i vO'i sti vOn md C6ng ty tin rdng c6 th6 tpo ra trongkj,d6. Chfnh sdch cua COng ty ld theo ddi thuong xuy€n c6c y6u cAu vC thanh khoan hiQn t4i vd dg ki6n trongtuong lai nhdm dam bao C6ng ty duy tri du mf'c du phong ti6n mdt. c6c khoan vay vA dii v6n md c6c cht sdhtu cam k6t gOp nh[m d6p Li'ng c6c quy dinh vC tinh thanh khoan ngin h4n vd ddi han hcrn.
Ciic Bang dudi ddy trinh bdy chi ti6t c6c mirc d6o hpn theo hqp d6ng cdn lai d6i vOi tdi san tdi chinh vd c6ngcy ng tdi chinh phi ph6i sinh vd thdi han thanh to6n nhu dd duoc th6a thudn. C6c Bdng ndy duoc trinh bdy duatrdn ddng ti€n chua cUet fnAu cua tdi s6n tdi chinh vd dong ti6n chu'a chi6t kh6u cua c6ng no tdi chinh tinhtheo ngdy som nhAt md C6ng ty phai tra. ViQc trinh bdy th6ng tin tdi san tdi chinh phi phrii sinh ld cdn thi6t d6hi6u duo-c vi6c quan lli rui ro thanh khoin cua Cdng ty khi tinh thanh khoan tlugc quan lli trdn co so c6ng ngvd tai san thudn.
Tt'1 nIm tr6' TrOn I nIm tl6n^ - - lren5namxuong f, nam
c0ng
Sd cu6i kj'
Vay vd no. thu6 tdi chinh
Phai trd ngud'i b6n
c0ng
^^ i., -so cuor l(Y
Ti6n vd c6c khodn TD ti€n
DAu tu ngan h4n
Phai thu kh6ch hdng
C6c khodn phdi thu kh6c
I(y qu! ngan h4n
c0ng
Ch6nh l6ch thanh kho:inthuAn cu6i kj,
Sd dAu kj,
Vay vd no thud tdi chfnh
1.590.94t.848 1.590.941.848
1.590.941.848 1.590.941.848
1.434.940.190
86.000.000
3 8.365.981.13 5
73.262.411 .621
33.000.000
1.434.9!0.190
86.000.000
3 8.365.981.135
13.262.411 .621
33.000.000
t13.t82.332.946 113.182.332.946
111.591.391.098 111.591.391.098
64.118.433.764 64.118.433.764
Thuy€t minh ndy td mAt b0 phqn hqp thdnh vd phai duqc dpc cilng vdi Biio cdo tdi chinh kim theo 22
coxcry co pnAu oAu ru cAo su QUANc NAMThOn Phf Son; Xd Ba; Huy€n D6ng Giang; Tinh Quang Nam
THUYET MINH BAo CAO TAI CHINH (Tirlp theo)Cho kj, tdi chinh k6t thric tai ngdy 3 1 th6ng 12 ndm 20i6
Ti'l n5m tr6'xuong
TrGn I nIm d6nI ren ) nam
5 namC0ng
Phai tra nguoi b6n
c0ng
s6 odu n3,
Ti6n vd c6c khodn TD ti6n
DAu tu'ngan h4n
Phai thu kh6ch hdng
C6c khodn phdi thu kh6c
Ky qu! ng6n hpn
c0ng
Ch6nh IQch thanh khointhuin ddu k!
2.025.932.148 2.025.932.748
66.144.366.s12 66.144.366.512
389.875.883.851
9.610.31 1 .000
150 .51 5 .303 .7 46
264.848.133.89',7
33.000.000
389.875.883.851
9.610.31 1 .000
150.515.303.746
264.848.733.891
33.000.000
814.883.232.494 814.883.232.494
148.738.865.982 748.738.86s.982
Ban T6ng Gi6m d6c d6nh gi5 m['c t{p trung rrii roty c6 thO tao ra du ngu6n ti6n Ae Oap ung c6c nghla
Thdng tin so sf nh
thanh to6n d mric thAp. Ban T6ng Gi6m d6c tin rdng C6ngvu tdi chinh d6o han.
:\fil
M6t s6 s6 ligu cira kj'b6o c6o tru'6c duoc ph6n lo4i lai dC phn hgp vdi viQc so s6nh vdi s6 tigu cira kj'ndy.
Quang Nam; ngdy 24 thang}l ndm 2017
I,B XUIfU PHUO.NG
K6 todn tru'6'ng
-yvTR{.IONG VAN THINHNgu'd'il$p bi6u
NH TUAN
T6ng Gi6m rl6c
Thuyh minh ndy ld m\t b0 phAn hqp thiinh vd phai dugc d7c cilng vbi Bdo cdo tdi chinh kim theo z)