ÅRSREGNSKAB 1. APRIL 2020 - 31. MARTS 2021 TIMENGO A/S

Buddingevej 312

2860 Søborg

Tlf. 39 53 50 00

CVR-nr.: 19 26 30 96inforevision a/s

Statsautoriseret Revisionsaktieselskab

ÅRSREGNSKAB

1. APRIL 2020 - 31. MARTS 2021

TIMENGO A/S

Lautrupvang 1

2750 Ballerup

CVR-nr. 28 29 47 78

Godkendt på selskabets

ordinære generalforsamling,

den 4/6 2021

Glenn Erik Nørgaard-Nielsen

Dirigent

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

INDHOLDSFORTEGNELSE

Side

Ledelsesberetning mv.Selskabsoplysninger 1

Ledelsesberetning 2

PåtegningerLedelsespåtegning 3

Den uafhængige revisors revisionspåtegning 4-6

ÅrsregnskabAnvendt regnskabspraksis 7-14

Resultatopgørelse 1. april 2020 - 31. marts 2021 15

Balance pr. 31. marts 2021 16-17

Egenkapitalopgørelse 18

Noter 19-23

S.nr. 992959

uc/jsp

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

SELSKABSOPLYSNINGER 1

Selskab

TIMENGO A/S

Lautrupvang 1

2750 Ballerup

CVR-nr. 28 29 47 78

16. regnskabsår

Hjemsted: Ballerup

Direktion


Bestyrelse

Martin Lundsgaard


Kim Berntsen

Revision

inforevision

statsautoriseret revisionsaktieselskab

Buddingevej 312

2860 Søborg

CVR-nr. 19263096

Ulrik Fog Christensen, statsautoriseret revisor

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

LEDELSESBERETNING 2020/21 2

Væsentligste aktiviteter

TIMENGO A/S' aktivitet består i at drive virksomhed indenfor Cloud migrering, Cyber sikkerhed

og Managed Services.

Udviklingen i selskabets aktiviteter og økonomiske forhold

timengo har manifesteret sig solidt på markedet for Cloud Services og sikkerhed. Baseret på

vores markedsledende cloud rejse, har vi opnået en kundetilvækst på 12% på året.

Timengo har fortsat de væsentlige investeringer i metode/proces maskiner og automatisering,

der yderligere styrker indtjening, kvalitet og skalerbarhed.

Covid-19 har haft minimal negativ effekt for timengo. En proaktiv tilgang til at hjælpe kunder

med både fjernarbejde og sikkerhed, samt optimering af deres omkostninger, har resulteret i

styrkede kunderelationer og fastholdelse af omsætning samt vækst i resultatet og medarbejder-

stab.

Årets aktiviteter har resulteret i rekord indtjening

De fremadrettede aktiviteter udvides med yderligere standardiserede løsningspakker og services,

baseret på kendt Microsoft teknologi, hvor selskabet er placeret som top 2 leverandør til mellemstore

virksomheder.

Resultatet anses som meget tilfredsstillende.

Begivenheder efter regnskabsårets afslutning

Der er ikke indtruffet begivenheder efter regnskabsårets afslutning, der har væsentligt

indflydelse på selskabets finansielle stilling pr. 31. marts 2021.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

LEDELSESPÅTEGNING 3

Bestyrelsen og direktionen har dags dato behandlet og godkendt årsrapporten for 1. april 2020 -

31. marts 2021 for TIMENGO A/S.

Årsrapporten aflægges i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver

og finansielle stilling pr. 31. marts 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regn-

skabsåret 1. april 2020 - 31. marts 2021.

Ledelsesberetningen indeholder efter vores opfattelse en retvisende redegørelse for de forhold,

beretningen omhandler.

Årsrapporten indstilles til generalforsamlingens godkendelse.

Ballerup, den 18. maj 2021

I direktionen


Adm. direktør

I bestyrelsen

Martin Lundsgaard Glenn Erik Nørgaard-Nielsen

Formand Bestyrelsesmedlem

Kim Berntsen

Bestyrelsesmedlem

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

DEN UAFHÆNGIGE REVISORS REVISIONSPÅTEGNING 4

Til kapitalejerne i TIMENGO A/S

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for TIMENGO A/S for regnskabsåret 1. april 2020 - 31. marts 2021,

der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse, balance, egenkapitalopgørelse og noter.

Årsregnskabet udarbejdes efter årsregnskabsloven.

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet giver et retvisende billede af selskabets aktiver, passiver og

finansielle stilling pr. 31. marts 2021 samt af resultatet af selskabets aktiviteter for regnskabs-

året 1. april 2020 - 31. marts 2021 i overensstemmelse med årsregnskabsloven.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de

yderligere krav, der er gældende i Danmark. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav er nærmere

beskrevet i revisionspåtegningens afsnit "Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet". Vi er uaf-

hængige af virksomheden i overensstemmelse med internationale etiske regler for revisorer (IESBA's

Etiske regler) og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige

etiske forpligtelser i henhold til disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisions-

bevis er tilstrækkeligt og egnet som grundlag for vores konklusion.

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der giver et retvisende billede i overens-

stemmelse med årsregnskabsloven. Ledelsen har endvidere ansvaret for den interne kontrol, som

ledelsen anser for nødvendig for at udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset

om denne skyldes besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere selskabets evne til at fort-

sætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift, hvor dette er relevant; samt at udarbejde

årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til

hensigt at likvidere selskabet, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden væsentlig fejl-

information, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en revisionspåtegning med en

konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af sikkerhed, men ikke en garanti for, at en revision,

der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og de yderligere krav, der

er gældende i Danmark, altid vil afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer

kan opstå som følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed

kan forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som regn-

skabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om revision og

de yderligere krav, der er gældende i Danmark, foretager vi faglige vurderinger og opretholder

professionel skepsis under revisionen. Herudover:

* Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet, uanset om

denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører revisionshandlinger som reaktion

på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag

for vores konklusion. Risikoen for ikke at opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af

besvigelser er højere end ved væsentlig fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser

kan omfatte sammensværgelser, dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller

tilsidesættelse af intern kontrol.

* Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne udforme

revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for at kunne udtrykke

en konklusion om effektiviteten af selskabets interne kontrol.

* Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er passende, samt

om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som ledelsen har udarbejdet, er

rimelige.

* Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af regnskabsprincip-

pet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det opnåede revisionsbevis er

væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller forhold, der kan skabe betydelig

tvivl om selskabets evne til at fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig

usikkerhed, skal vi i vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i

årsregnskabet eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores kon-

klusion. Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen

for vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at

selskabet ikke længere kan fortsætte driften.

* Tager vi stilling til den samlede præsentation, struktur og indhold af årsregnskabet, herunder

noteoplysningerne, samt om årsregnskabet afspejler de underliggende transaktioner og

begivenheder på en sådan måde, at der gives et retvisende billede heraf.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den tidsmæssige

placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer, herunder eventuelle betyde-

lige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under revisionen.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen, og vi udtrykker ingen form for

konklusion med sikkerhed om ledelsesberetningen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse ledelsesberetningen og i den

forbindelse overveje, om ledelsesberetningen er væsentlig inkonsistent med årsregnskabet eller vores

viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede oplysninger i

henhold til årsregnskabsloven.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen er i overensstemmelse

med årsregnskabet og er udarbejdet i overensstemmelse med årsregnskabslovens krav. Vi har ikke

fundet væsentlig fejlinformation i ledelsesberetningen.

Søborg, den 18. maj 2021

inforevision

statsautoriseret revisionsaktieselskab

(CVR-nr. 19263096)

Ulrik Fog Christensen

statsautoriseret revisor

mne29419

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS 7

Årsrapporten er udarbejdet i overensstemmelse med dansk regnskabslovgivning samt almindeligt

anerkendt regnskabspraksis.

Årsrapporten aflægges efter årsregnskabslovens regnskabsklasse B med tilvalg af enkelte bestem-

melser fra regnskabsklasse C.

Anvendt regnskabspraksis er uændret i forhold til sidste år.

GENERELT OM INDREGNING OG MÅLING

Regnskabet er udarbejdet med udgangspunkt i det historiske kostprisprincip.

Indtægterne indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Herudover indregnes

værdireguleringer af finansielle aktiver og forpligtelser, der måles til dagsværdi eller amortiseret

kostpris. Endvidere indregnes i resultatopgørelsen alle omkostninger, der er afholdt for at opnå

årets indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt tilbage-

førsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har været indregnet

i resultatopgørelsen.

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil tilflyde

selskabet, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil

fragå selskabet, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles aktiver og

forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost nedenfor.

Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der indregnes

en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som oprindelig kostpris

med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede afskrivning af forskellen mellem

kostprisen og det nominelle beløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer, inden

årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på balancedagen.

Som målevaluta benyttes danske kroner. Alle andre valutaer anses som fremmed valuta.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

ANVENDT REGNSKABSPRAKSIS, FORTSAT 8

VALUTAOMREGNING

Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs. Hvis valuta-

positioner anses for sikring af fremtidige pengestrømme, indregnes værdireguleringerne direkte

på egenkapitalen.

Tilgodehavender og gæld i fremmed valuta er indregnet til balancedagens kurs.

Realiserede og urealiserede valutakursfortjenester og -tab er indregnet i resultatopgørelsen

under finansielle indtægter og omkostninger.

RESULTATOPGØRELSEN

Resultatopgørelsen er artsopdelt.

Bruttofortjeneste

Selskabet har foretaget et sammendrag af posterne "nettoomsætning", "vareforbrug" samt "eksterne

omkostninger".

Nettoomsætning

Som indtægtskriterium anvendes leveringskriteriet, således at nettoomsætningen omfatter årets

leverede omsætning. Nettoomsætningen ved salg af serviceydelser indregnes i resultatopgørelsen,

såfremt levering og risikoovergang til køber har fundet sted inden regnskabsårets udgang.

Nettoomsætningen måles til dagsværdien ekskl. moms og med fradrag af afgivne rabatter.

Andre driftsindtægter

Andre driftsindtægter indeholder regnskabsposter af sekundær karakter i forhold til virksomhedens

hovedaktivitet, herunder avance ved salg af anlægsaktiver.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


Eksterne omkostninger

Eksterne omkostninger omfatter omkostninger til salgs-, lokale- og administrationsomkostninger.

Personaleomkostninger

Personaleomkostninger omfatter løn og gager, inklusive feriepenge og pensioner samt andre

omkostninger til social sikring m.v. til selskabets medarbejdere. I personaleomkostninger er

fratrukket modtagne godtgørelser fra offentlige myndigheder.

Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder

Indtægter af kapitalandele i tilknyttede virksomheder omfatter den forholdsmæssige andel af de

tilknyttede virksomheders driftsresultat reguleret for interne avancer og tab.

Andre finansielle indtægter og øvrige finansielle omkostninger

Finansielle indtægter og omkostninger indregnes i resultatopgørelsen med de beløb, der vedrører

regnskabsåret. Finansielle poster omfatter renter, realiserede og urealiserede valutakurs-

fortjenester og -tab samt rentetillæg og rentegodtgørelse under acontoskatteordningen.

Skat af årets resultat og selskabsskat

Skat af årets resultat udgør 22% af det regnskabsmæssige resultat korrigeret for ikke indkomst-

skattepligtige og ikke fradragsberettigede poster.

Skat af årets resultat er sammensat af den forventede skat af årets skattepligtige indkomst reguleret

for årets forskydning i udskudt skat. Ændring i udskudt skat som følge af ændring i skattesatser

indregnes i resultatopgørelsen.

Selskabet er sambeskattet med øvrige danske koncernselskaber med Timengo Holding ApS som

administrationsselskab. Skatteeffekten af sambeskatningen fordeles mellem koncernselskaberne i

forhold til deres skattepligtige indkomster efter selskabsskattelovens regler om fuld fordeling med

refusion vedrørende skattemæssige underskud.

Sambeskatningsbidrag mellem de sambeskattede selskaber, som ikke er afregnet på balancedagen,

klassificeres som sambeskatningsbidrag under enten tilgodehavender eller gældsforpligtelser.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


BALANCEN

Balancen er opstillet i kontoform.

AKTIVER

Immaterielle anlægsaktiver

Immaterielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

For egenudviklede udviklingsprojekter, der er aktiveret efter 1. januar 2016, bindes den regnskabs-

mæssige værdi af disse projekter på en særskilt reserve for udviklingsomkostninger under

egenkapitalen. Der foretages ikke binding af den regnskabsmæssige værdi af udviklingsprojekter

overtaget i forbindelse med aktiv- eller aktivitetskøb.

Udviklingsomkostningerne består af lønninger og gager samt øvrige omkostninger, der direkte og ind-

direkte kan henføres til selskabets udviklingsaktiviteter, og som opfylder kriterieren for indregning.

Aktiverede udviklingsomkostninger afskrives lineært efter færdiggørelse af udviklingsarbejdet over den

vurderede økonomiske brugstid.

Aktiverne afskrives lineært over deres forventede økonomiske brugstid:

Udviklingsomkostninger 3-5 år

Erhvervede rettigheder 3 år

Software 3 år

Fortjeneste/tab ved salg er medtaget i resultatopgørelsen under andre driftsindtægter og

andre driftsomkostninger.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede afskrivninger.

Afskrivningsgrundlaget er kostpris med fradrag af forventet restværdi efter afsluttet brugstid.

Kostprisen omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen

indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug.

Kostprisen på et samlet aktiv opdeles i separate bestanddele, der afskrives hver for sig, hvis brugs-

tiden på de enkelte betanddele er væsentlig forskellig.

Afskrivninger påbegyndes, når aktiverne er klar til ibrugtagning. Der foretages lineære afskrivninger

baseret på følgende forventninger til brugstid og restværdier:

Brugstid Restværdi

Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 3-5 år 0%

Biler 5 år 30%

Indretning af lejede lokaler 5 år 0%

Småaktiver med en levetid under et år er omkostningsført i resultatopgørelsen under eksterne

omkostninger.

Fortjeneste og tab ved salg eller udrangering er medtaget i resultatopgørelsen under andre

driftsindtægter og andre driftsomkostninger.

Leasing

Leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med operationel

leasing indregnes lineært i resultatopgørelsen over leasingperioden.

Værdiforringelse af immaterielle og materielle anlægsaktiver

Den regnskabsmæssige værdi af immaterielle og materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for

indikationer på værdiforringelse, ud over det som udtrykkes ved de normale afskrivninger. Hvis

dette er tilfældet, foretages der nedskrivning af hvert enkelt aktiv henholdsvis gruppe af aktiver

til lavere genindvindingsværdi.

Som genindvingsværdi anvendes den højeste værdi af forventet nettosalgspris og kapitalværdi.

Kapitalværdi opgøres som nutidsværdien af de forventede nettopengestrømme fra anvendelsen af

aktivet eller aktivgruppen.

Årets nedskrivninger indregnes i resultatopgørelsen under af- og nedskrivninger af materielle og

immaterielle anlægsaktiver.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


Kapitalandele i tilknyttede virksomheder

Kapitalandele i tilknyttede virksomheder er indregnet efter den indre værdis metode, således

at kapitalandelen måles til den forholdsmæssige andel af de tilknyttede virksomheders

regnskabsmæssige indre værdi reguleret for interne udbytter og avancer.

Disponible reserver i de tilknyttede virksomheder, som på balancetidspunktet disponeres som

udbytte til moderselskabet, indgår i værdien af kapitalandele.

Tilknyttede virksomheder med negativ regnskabsmæssig indre værdi måles til nul, og et eventuelt

tilgodehavende hos disse virksomheder nedskrives med moderselskabets andel af den negative

indre værdi i det omfang, det vurderes uerholdeligt. Såfremt den regnskabsmæssige negative indre

værdi overstiger tilgodehavendet, indregnes det resterende beløb under hensatte forpligtelser i

det omfang, modervirksomheden har en retlig eller faktisk forpligtelse til at dække den pågældende

virksomheds forpligtelser.

Køb af tilknyttede virksomheder indregnes til kostpris. Forskellen mellem kostprisen og den regn-

skabsmæssige indre værdi i den købte virksomhed, som fremkommer på det tidspunkt, hvor koncern-

forholdet bliver etableret, er så vidt muligt fordelt på de aktiver og passiver, hvis værdi er højere

eller lavere end det bogførte beløb. Et resterende positivt forskelsbeløb behandles som koncern-

goodwill og indgår i værdien af kapitalandele, der afskrives lineært i resultatopgørelsen over 10 år.

Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling,

år. Afskrivningsperioden er baseret på en vurdering af markedspositionen, indtjeningsprofilen og

forventning til kundeloyalitet, som i et rimeligt omfang er baseret på historiske data/registreringer.

Et negativt forskelsbeløb, der modsvarer en forventet omkostning eller en ugunstig udvikling,

indtægtsføres i resultatopgørelsen i anskaffelsesåret.

Den samlede nettoopskrivning af kapitalandele i tilknyttede virksomheder henlægges

via overskudsdisponeringen til "reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode" under

egenkapitalen. Reserven reduceres med udbytteudlodninger til moderselskabet, og reguleres med

egenkapitalbevægelser i de tilknyttede virksomheder.

Andre tilgodehavender, der er anlægsaktiver

Andre tilgodehavender indregnet under anlægsaktiver omfatter udlån og lejedeposita, som er målt

til amortiseret kostpris, hvilket sædvanligvis svarer til nominel værdi. I tilfælde hvor den regn-

skabsmæssige værdi overstiger genindvindingsværdien, nedskrives til denne lavere værdi. Årets

nedskrivning indregnes i resultatopgørelsen under nedskrivning af finansielle aktiver.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi. Værdien

reduceres med nedskrivning til imødegåelse af forventede tab efter en individuel vurdering.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter, indregnet under aktiver, omfatter afholdte omkostninger vedrørende

efterfølgende regnskabsår.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT


PASSIVER

Egenkapital

Ledelsens forslag til udbytte for regnskabsåret vises som en særskilt post under egenkapitalen.

Hensættelser til udskudt skat

Udskudt skat måles efter den balanceorienterede gældsmetode. Der er hensat til udskudt skat

med 22,0% af alle midlertidige forskelle mellem regnskabsmæssig og skattemæssig værdi af aktiver

og forpligtelser og under hensyntagen til henholdsvis den planlagte anvendelse af aktivet og afvikling

af forpligtelsen. Skatteværdien af fremførselsberettigede skattemæssige underskud indgår i

opgørelsen af den udskudte skat, såfremt det er sandsynligt, at underskuddene kan udnyttes.

Udskudte skatteaktiver måles til nettorealisationsværdi, hvorved de indregnes med den værdi, som

de forventes at blive udnyttet med i en overskuelig fremtid, enten ved udligning i skat af fremtidig

indtjening eller ved modregning i udskudte skatteforpligtelser.

Udskudte skatteaktiver som ikke forventes udnyttet inden for en kortere årrække, er noteoplyst

under eventualaktiver.

Gældsforpligtelser

Finansielle forpligtelser indregnes ved låneoptagelsen til det modtagne provenu efter fradrag

af afholdte låneomkostninger og andre omkostninger direkte foranlediget af lånefremskaffelsen.

I de efterfølgende perioder måles de finansielle forpligtelser til amortiseret kostpris svarende

til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, så forskellen mellem provenuet

og den nominelle værdi indregnes i resultatopgørelsen over låneperioden.

Gældsforpligtelser i øvrigt er målt til amortiseret kostpris svarende til nominel værdi.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter, indregnet under forpligtelser, omfatter modtagne indtægter

vedrørende de efterfølgende år.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

RESULTATOPGØRELSE 15

1. APRIL 2020 - 31. MARTS 2021

Note 2020/21 2019/20

BRUTTOFORTJENESTE 37.432.077 37.403.842

1 Personaleomkostninger -31.239.342 -33.327.774

INDTJENINGSBIDRAG 6.192.735 4.076.068

4,5 Af- og nedskr. på materielle og immaterielle anlægsaktiver -2.274.948 -1.130.997

4,5 Andre driftsindtægter 0 0

RESULTAT AF PRIMÆR DRIFT 3.917.787 2.945.071

2 Andre finansielle indtægter 395.292 404.711

Øvrige finansielle omkostninger -52.277 -72.865

RESULTAT FØR SKAT 4.260.802 3.276.917

3 Skat af årets resultat -759.690 -772.098

ÅRETS RESULTAT 3.501.112 2.504.819

RESULTATDISPONERING

Årets resultat foreslås disponeret således:

Reserve for nettoopskrivning efter den indre værdis metode 0 -813.086

Forslag til udbytte for regnskabsåret 3.501.112 1.815.495

Overført resultat 0 1.502.410

ÅRETS RESULTAT 3.501.112 2.504.819

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

BALANCE PR. 31. MARTS 2021 16

AKTIVER

Note 31/3 2021 31/3 2020

4 Software 131.000 0

4 Udviklingsomkostninger 2.972.050 1.660.295

IMMATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 3.103.050 1.660.295

5,8 Andre anlæg, driftsmateriel og inventar 1.226.056 1.534.556

5 Indretning af lejede lokaler 264.976 372.319

MATERIELLE ANLÆGSAKTIVER 1.491.032 1.906.875

Andre tilgodehavender 445.497 456.536

FINANSIELLE ANLÆGSAKTIVER 445.497 456.536

ANLÆGSAKTIVER 5.039.579 4.023.706

8 Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 22.746.398 23.328.945

Tilgodehavender hos tilknyttede virksomheder 6.972.205 6.573.768

Andre tilgodehavender 199.199 263.478

Periodeafgrænsningsposter 649.336 993.880

TILGODEHAVENDER 30.567.138 31.160.071

LIKVIDE BEHOLDNINGER 4.777.630 4.076.525

OMSÆTNINGSAKTIVER 35.344.768 35.236.596

AKTIVER I ALT 40.384.347 39.260.302

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

BALANCE PR. 31. MARTS 2021 17

PASSIVER

Note 31/3 2021 31/3 2020

Virksomhedskapital 501.000 501.000

Reserve for udviklingsomkostninger 2.318.199 1.295.030

Overført resultat 7.180.800 8.203.970

Forslag til udbytte for regnskabsåret 3.501.112 1.815.495

EGENKAPITAL 13.501.111 11.815.495

3 Hensættelse til udskudt skat 775.902 455.946

HENSATTE FORPLIGTELSER 775.902 455.946

Kreditinstitutter 401.834 572.514

Anden gæld 2.502.430 1.855.806

6 LANGFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 2.904.264 2.428.320

6 Kortfristet del af langfristede gældsforpligtelser 176.140 175.200

Leverandører af varer og tjenesteydelser 17.317.701 18.947.939

3 Skyldigt sambeskatningsbidrag 439.734 480.628

Anden gæld 3.918.800 3.299.103

Periodeafgrænsningsposter 1.350.694 1.657.671

KORTFRISTEDE GÆLDSFORPLIGTELSER 23.203.069 24.560.541

GÆLDSFORPLIGTELSER 26.107.333 26.988.861

PASSIVER I ALT 40.384.347 39.260.302

7 Eventualforpligtelser

8 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

9 Kontraktlige forpligtelser

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

EGENKAPITALOPGØRELSE 18

Nettoopskr.

Reserve for efter den

Virksom- udviklings- indre værdis Overført Foreslået

hedskapital omkostninger metode resultat udbytte I alt

Egenkapital pr. 1/4 2019 501.000 374.218 813.086 7.622.372 45.000 9.355.676

Udloddet udbytte 0 0 0 0 -45.000 -45.000

Overført til reserve for

udviklingsomkostninger 1.180.528 0 -1.180.528 0 0

Skat af egenkapitalposter -259.716 0 259.716 0 0

Overført via resultatdisponeringen 0 0 -813.086 1.502.410 1.815.495 2.504.819

Egenkapital pr. 1/4 2020 501.000 1.295.030 0 8.203.970 1.815.495 11.815.495

Udloddet udbytte 0 0 0 0 -1.815.495 -1.815.495

Overført til reserve for

udviklingsomkostninger 0 1.311.755 0 -1.311.755 0 0

Skat af egenkapitalposter 0 -288.586 0 288.586 0 0

Overført via resultatdisponeringen 0 0 0 0 3.501.112 3.501.112

Egenkapital pr. 31/3 2021 501.000 2.318.199 0 7.180.800 3.501.112 13.501.111 Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

NOTER 19

1 Personaleomkostninger 2020/21 2019/20

Gager og lønninger 27.030.016 28.163.510

Pensioner 3.250.856 3.456.946

Andre omkostninger til social sikring 958.470 1.707.318

I ALT 31.239.342 33.327.774

Det gennemsnitlige antal heltidsbeskæftigede har i regnskabsåret udgjort 44 mod 48 i sidste

regnskabsår.

2 Andre finansielle indtægter 2020/21 2019/20

Renteindtægter fra tilknyttede virksomheder 265.575 254.043

Finansielle indtægter i øvrigt 129.717 150.668

I ALT 395.292 404.711

3 Selskabsskat og udskudt skat

Ifølge resul-

Selskabsskat Udskudt skat tatopgørelse 2019/20

Skyldig pr. 1/4 2020 480.628 455.946

Betalt vedr. tidligere år -480.628

Skat af årets resultat 439.734 319.956 759.690 772.098

Refusion, sambeskatning 0

SKYLDIG PR. 31/3 2021 439.734 775.902

SKAT AF ÅRETS RESULTAT 759.690 772.098

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

NOTER 20

4 Anlægs- og afskrivningsoversigt,

immaterielle anlægsaktiver

Erhvervede Udviklings-

rettigheder omkostninger Software I ALT 31/3 2020

Kostpris pr. 1/4 2020 288.933 2.664.413 253.500 3.206.846 1.267.832

Tilgang i året 0 3.105.360 196.500 3.301.860 1.939.014

Afgang i året 0 0 0 0 0

KOSTPRIS PR. 31/3 2021 288.933 5.769.773 450.000 6.508.706 3.206.846

Af- og nedskrivninger pr. 1/4 2020 288.933 1.004.118 253.500 1.546.551 770.233

Årets nedskrivninger 0 0 0 0 0

Årets afskrivninger 0 1.793.605 65.500 1.859.105 776.318

Af- og nedskrivninger, afgang i året 0 0 0 0 0

AF- OG NEDSKRIVNINGER PR. 31/3 2021 288.933 2.797.723 319.000 3.405.656 1.546.551

REGNSKABSMÆSSIG VÆRDI PR. 31/3 2021 0 2.972.050 131.000 3.103.050 1.660.295

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

NOTER 21

5 Anlægs- og afskrivningsoversigt,

materielle anlægsaktiver

Andre anlæg,

driftsmateriel Indretning af

og inventar lejede lokaler I ALT 31/3 2020

Kostpris pr. 1/4 2020 2.136.218 624.279 2.760.497 1.980.203

Tilgang i året 0 0 0 780.294

Afgang i året -79.000 0 -79.000 0

KOSTPRIS PR. 31/3 2021 2.057.218 624.279 2.681.497 2.760.497

Af- og nedskrivninger pr. 1/4 2020 601.662 251.960 853.622 498.943

Årets nedskrivninger 0 0 0 0

Årets afskrivninger 308.500 107.343 415.843 354.679

Af- og nedskrivn., afgang i året -79.000 0 -79.000 0

AF- OG NEDSKR. PR. 31/3 2021 831.162 359.303 1.190.465 853.622

REGN. VÆRDI PR. 31/3 2021 1.226.056 264.976 1.491.032 1.906.875

Salgspris, afgang 0 0 0 0

Regnskabsmæssig værdi, afgang 0 0 0 0

FORTJENESTE/TAB VED SALG 0 0 0 0

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

NOTER 22

6 Langfristede gældsforpligtelser

31/3 2021 31/3 2020

Gældsforpligtelser i alt:


Anden gæld 2.502.430 1.855.806

I ALT 3.080.404 2.603.520

Gæld, der forfalder inden for et år:


Anden gæld 0 0

I ALT 176.140 175.200

Gæld, der forfalder efter 5 år:

Kreditinstitutter 0 0

Anden gæld 2.502.430 1.855.806

I ALT 2.502.430 1.855.806

7 Eventualforpligtelser

Selskabet indgår i sambeskatningen med øvrige koncernselskaber og hæfter subsidiært og

pro ratarisk for øvrige koncernselskabers forfaldne og ikke afregnede selskabsskatter samt

kildeskat af renter, royalties og udbytte. Det samlede beløb for skyldig selskabsskat fremgår

af årsrapporten for Timengo Holding ApS. Eventuelle senere korrektioner til selskabsskatter

og kildeskatter kan medføre at selskabets hæftelse udgør et større beløb.Pe

nneo

dok

umen

tnøg

le: 3

P40E

-JSI

8E-Q

U46

T-O

AIYX

-LIG

V8-K

U3V

T

NOTER 23

8 Pantsætninger og

sikkerhedsstillelser

Ejendomsforbehold i selskabets driftsmateriel med en balance værdi på t.kr. 942 som

sikkerhed for engagement med kreditinstitut.

Skadeløsbrev, nom. t.kr. 4.000, i selskabets debitorer med en balanceværdi på t.kr. 22.746

er deponeret til sikkerhed for engagement med kreditinstitut.

9 Kontraktlige forpligtelser

Selskabet har indgået lejekontrakter med en uopsigelsesperiode indtil november 2022,

svarende til en forpligtelse på ca. t.kr. 1.401.

Selskabet har indgået kontrakter om leasing af biler. Den samlede leasingforpligtelse udgør

t.kr. 80 eksl. moms. Leasingaftalerne udløber løbende frem til februar 2022.

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

Dette dokument er underskrevet digitalt via Penneo.com. Signeringsbeviserne i dokumentet er sikret og valideret ved anvendelse af den matematiske hashværdi af det originale dokument. Dokumentet er låst for ændringer og tidsstemplet med et certifikat fra en betroet tredjepart. Alle kryptografiske signeringsbeviser er indlejret i denne PDF, i tilfælde af de skal anvendes til validering i fremtiden.

Sådan kan du sikre, at dokumentet er originaltDette dokument er beskyttet med et Adobe CDS certifikat. Når du åbner dokumentet

i Adobe Reader, kan du se, at dokumentet er certificeret af Penneo e-signature ser-vice <[email protected]>. Dette er din garanti for, at indholdet af dokumentet er uændret.

Du har mulighed for at efterprøve de kryptografiske signeringsbeviser indle-jret i dokumentet ved at anvende Penneos validator på følgende websted: https://penneo.com/validate

Underskrifterne i dette dokument er juridisk bindende. Dokumentet er underskrevet via Penneo™ sikker digital underskrift.Underskrivernes identiteter er blevet registereret, og informationerne er listet herunder.

“Med min underskrift bekræfter jeg indholdet og alle datoer i dette dokument.”

Martin LundsgaardBestyrelsesformandSerienummer: PID:9208-2002-2-510103389831IP: 185.24.xxx.xxx2021-06-04 03:31:57Z

Kim BerntsenBestyrelsesmedlemSerienummer: PID:9208-2002-2-937541269279IP: 86.52.xxx.xxx2021-06-04 07:54:31Z

Glenn Erik Nørgaard-NielsenAdm. direktørSerienummer: PID:9208-2002-2-952140521901IP: 188.183.xxx.xxx2021-06-06 20:24:03Z

Glenn Erik Nørgaard-NielsenBestyrelsesmedlemSerienummer: PID:9208-2002-2-952140521901IP: 188.183.xxx.xxx2021-06-06 20:24:03Z

Ulrik ChristensenStatsautoriseret revisorSerienummer: CVR:19263096-RID:1271328765151IP: 93.165.xxx.xxx2021-06-07 04:40:52Z

Glenn Erik Nørgaard-NielsenDirigentSerienummer: PID:9208-2002-2-952140521901IP: 188.183.xxx.xxx2021-06-07 06:34:32Z

Penn

eo d

okum

entn

øgle

: 3P4

0E-J

SI8E

-QU

46T-

OAI

YX-L

IGV8

-KU

3VT

Documents

ÅRSREGNSKAB 1. APRIL 2020 - 31. MARTS 2021 TIMENGO A/S