1

Årsrapport

2018

ERHVERVSSKOLEN NORDSJÆLLAND

Årsrapport

1. januar – 31. december 2018

Erhvervsskolen Nordsjælland

Milnersvej 48

3400 Hillerød

Institutionsnummer:

219 411

0

Indholdsfortegnelse 1. Generelle oplysninger om institutionen ...................................................................................... 1

2. Ledelsespåtegning og ledelsens underskrifter samt bestyrelsens

habilitetserklæring ................................................................................................................................... 3

3. Den uafhængige revisors revisionspåtegning ........................................................................... 5

4. Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal .................................................................... 10

4.1. Præsentation af institutionen .......................................................................................................... 10

4.2. Beslutning om fusion af Esnord og Knord ..................................................................................... 12

4.3. Årets faglige resultater ...................................................................................................................... 13

4.4. Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal ............................................................... 16

4.5. Usikkerhed om fortsat drift (going concern) ................................................................................. 20

4.6. Usikkerhed ved indregning og måling ........................................................................................... 20

4.7. Usædvanlige forhold ......................................................................................................................... 20

4.8. Begivenheder efter regnskabsårets ................................................................................................. 20

4.9. Forventninger til det kommende år ................................................................................................ 20

5. Målrapportering .................................................................................................................................. 21

5.1. Elevbestand......................................................................................................................................... 21

5.2. Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb ......................................................................... 21

5.3. Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser ......................................................................... 22

5.4. Arbejdstidens anvendelse ................................................................................................................ 22

6. Regnskab ................................................................................................................................................ 23

6.1. Anvendt regnskabspraksis ................................................................................................................ 23

6.2. Resultatopgørelse 1. januar – 31. december .................................................................................. 31

6.3. Balance pr. 31. december ................................................................................................................. 32

6.4. Pengestrømsopgørelse ...................................................................................................................... 34

6.5. Noter ................................................................................................................................................... 35

1

1. Generelle oplysninger om institutionen

Institutionen:

Erhvervsskolen Nordsjælland

Milnersvej 48

3400 Hillerød

Hjemstedskommune: Hillerød Kommune

48 29 00 00

info@esnord.dk

www.esnord.dk

CVR-nr.: 250 189 82

Bestyrelsen:

Formand Jens-Olav Pedersen Dansk El-Forbund

Næstformand Per G. Gotfredsen Dansk Erhverv

Allan Thomsen Dansk Metal

Jesper Luja Thomsen Dansk Industri

Katja Munch Thorsen KEA – Københavns Erhvervsakademi

Kim Simonsen HK Danmark

Kirsten Jensen Kommunalbestyrelserne i Fredensborg,

Frederikssund, Gribskov, Halsnæs, Helsingør &

Hillerød

Lars Dyrstrøm TEKNIQ

Michael Gaardø Ewald Medarbejderrepræsentant

Mikkel Haasum-Barkholt Elevrepræsentant

Oskar Brandt Rubow Elevrepræsentant (uden stemmeret)

Peter Bøgh 3F

Svend Pedersen Dansk Byggeri

Vakant Medarbejderrepræsentant (uden stemmeret)

Daglig ledelse:

Konstitueret direktør Adrian Tresoglavic

2

Institutionens formål:

Institutionens formål er, i overensstemmelse med lovgivningen, at udbyde erhvervsrettet

grund- og efteruddannelse samt anden uddannelse og undervisning. Institutionen udbyder

erhvervsuddannelser, arbejdsmarkedsuddannelser med videre og gymnasiale uddannelser.

Institutionen kan, i tilknytning til de uddannelser den er godkendt til at udbyde,

gennemføre indtægtsdækket virksomhed i overensstemmelse med budgetvejledningens

regler herom og de regler herom som er fastsat af undervisningsministeren. Institutionen

kan i tilknytning til uddannelserne udvikle og gennemføre arbejdsmarkedspolitiske

begrundende foranstaltninger.

Institutionens formål er endvidere, i overensstemmelse med lovgivningen, at gennemføre

udlagt undervisning efter aftale med et erhvervsakademi eller en professionshøjskole der

er sammenlagt med et erhvervsakademi. Institutionens formål er desuden at drive

kostafdelingsvirksomhed (skolehjem) omfattet af § 18, stk. 1 i lov om institutioner for

erhvervsrettet uddannelse.

Institutionens formål er herudover, i henhold til skriftlig aftale herom, varetagelse af

nærmere bestemte administrative opgaver for andre uddannelsesinstitutioner, jævnfør §

33 a i lov om institutioner for erhvervsrettet uddannelse.

Bankforbindelse:

Danske Bank

Nykredit

Revision:

Deloitte Statsautoriseret Revisionspartnerselskab

Weidekampsgade 6

2300 København S

36 10 20 30

koebenhavn@deloitte.dk

CVR-nr.: 33 96 35 56

5

3. Den uafhængige revisors revisionspåtegning

Til bestyrelsen for Erhvervsskolen Nordsjælland

Revisionspåtegning på årsregnskabet

Konklusion

Vi har revideret årsregnskabet for Erhvervsskolen Nordsjælland for regnskabsåret 1.

januar - 31. december 2018, der omfatter anvendt regnskabspraksis, resultatopgørelse,

balance, pengestrømsopgørelse, noter og særlige specifikationer. Årsregnskabet

udarbejdes efter Undervisningsministeriets regnskabsparadigme og vejledning for 2018,

lov om statens regnskabsvæsen m.v. samt bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018 om

statens regnskabsvæsen m.v. (statens regnskabsregler).

Det er vores opfattelse, at årsregnskabet i alle væsentlige henseender er rigtigt, dvs.

udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler.

Grundlag for konklusion

Vi har udført vores revision i overensstemmelse med internationale standarder om

revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig

revision, idet revisionen udføres på grundlag af bestemmelserne i

Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision og

tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale

uddannelser og almen voksenuddannelse m.v. Vores ansvar ifølge disse standarder og krav

er nærmere beskrevet i revisionspåtegningens afsnit ”Revisors ansvar for revisionen af

årsregnskabet”. Vi er uafhængige af Erhvervsskolen Nordsjælland i overensstemmelse med

internationale etiske regler for revisorer (IESBA’s etiske regler) og de yderligere krav, der

er gældende i Danmark, ligesom vi har opfyldt vores øvrige etiske forpligtelser i henhold til

disse regler og krav. Det er vores opfattelse, at det opnåede revisionsbevis er tilstrækkeligt

og egnet som grundlag for vores konklusion.

6

Ledelsens ansvar for årsregnskabet

Ledelsen har ansvaret for udarbejdelsen af et årsregnskab, der i alle væsentlige henseender

er rigtigt, dvs. udarbejdet i overensstemmelse med statens regnskabsregler. Ledelsen har

endvidere ansvaret for den interne kontrol, som ledelsen anser for nødvendig for at

udarbejde et årsregnskab uden væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes

besvigelser eller fejl.

Ved udarbejdelsen af årsregnskabet er ledelsen ansvarlig for at vurdere Erhvervsskolen

Nordsjælland evne til at fortsætte driften; at oplyse om forhold vedrørende fortsat drift,

hvor dette er relevant; samt at udarbejde årsregnskabet på grundlag af

regnskabsprincippet om fortsat drift, medmindre ledelsen enten har til hensigt at likvidere

Erhvervsskolen Nordsjælland, indstille driften eller ikke har andet realistisk alternativ end

at gøre dette.

Revisors ansvar for revisionen af årsregnskabet

Vores mål er at opnå høj grad af sikkerhed for, om årsregnskabet som helhed er uden

væsentlig fejlinformation, uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, og at afgive en

revisionspåtegning med en konklusion. Høj grad af sikkerhed er et højt niveau af

sikkerhed, men er ikke en garanti for, at en revision, der udføres i overensstemmelse med

internationale standarder om revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark,

samt standarderne for offentlig revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr.

956 af. 6. juli 2017 om revision og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet

uddannelse, almengymnasiale uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., altid vil

afdække væsentlig fejlinformation, når sådan findes. Fejlinformationer kan opstå som

følge af besvigelser eller fejl og kan betragtes som væsentlige, hvis det med rimelighed kan

forventes, at de enkeltvis eller samlet har indflydelse på de økonomiske beslutninger, som

regnskabsbrugerne træffer på grundlag af årsregnskabet.

Som led i en revision, der udføres i overensstemmelse med internationale standarder om

revision og de yderligere krav, der er gældende i Danmark, samt standarderne for offentlig

revision, jf. Undervisningsministeriets bekendtgørelse nr. 956 af. 6. juli 2017 om revision

og tilskudskontrol m.m. ved institutioner for erhvervsrettet uddannelse, almengymnasiale

uddannelser og almen voksenuddannelse m.v., foretager vi faglige vurderinger og

opretholder professionel skepsis under revisionen. Herudover:

7

• Identificerer og vurderer vi risikoen for væsentlig fejlinformation i årsregnskabet,

uanset om denne skyldes besvigelser eller fejl, udformer og udfører

revisionshandlinger som reaktion på disse risici samt opnår revisionsbevis, der er

tilstrækkeligt og egnet til at danne grundlag for vores konklusion. Risikoen for ikke at

opdage væsentlig fejlinformation forårsaget af besvigelser er højere end ved væsentlig

fejlinformation forårsaget af fejl, idet besvigelser kan omfatte sammensværgelser,

dokumentfalsk, bevidste udeladelser, vildledning eller tilsidesættelse af intern

kontrol.

• Opnår vi forståelse af den interne kontrol med relevans for revisionen for at kunne

udforme revisionshandlinger, der er passende efter omstændighederne, men ikke for

at kunne udtrykke en konklusion om effektiviteten af Erhvervsskolen Nordsjælland

interne kontrol.

• Tager vi stilling til, om den regnskabspraksis, som er anvendt af ledelsen, er

passende, samt om de regnskabsmæssige skøn og tilknyttede oplysninger, som

ledelsen har udarbejdet, er rimelige.

• Konkluderer vi, om ledelsens udarbejdelse af årsregnskabet på grundlag af

regnskabsprincippet om fortsat drift er passende, samt om der på grundlag af det

opnåede revisionsbevis er væsentlig usikkerhed forbundet med begivenheder eller

forhold, der kan skabe betydelig tvivl om Erhvervsskolen Nordsjælland evne til at

fortsætte driften. Hvis vi konkluderer, at der er en væsentlig usikkerhed, skal vi i

vores revisionspåtegning gøre opmærksom på oplysninger herom i årsregnskabet

eller, hvis sådanne oplysninger ikke er tilstrækkelige, modificere vores konklusion.

Vores konklusioner er baseret på det revisionsbevis, der er opnået frem til datoen for

vores revisionspåtegning. Fremtidige begivenheder eller forhold kan dog medføre, at

Erhvervsskolen Nordsjælland ikke længere kan fortsætte driften.

Vi kommunikerer med den øverste ledelse om blandt andet det planlagte omfang og den

tidsmæssige placering af revisionen samt betydelige revisionsmæssige observationer,

herunder eventuelle betydelige mangler i intern kontrol, som vi identificerer under

revisionen.

8

Udtalelse om ledelsesberetningen

Ledelsesberetningen omfatter ligeledes målrapporteringen.

Ledelsen er ansvarlig for ledelsesberetningen og målrapporteringen.

Vores konklusion om årsregnskabet omfatter ikke ledelsesberetningen og

målrapporteringen, og vi udtrykker ingen form for konklusion med sikkerhed om

ledelsesberetningen og målrapporteringen.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at læse

ledelsesberetningen og målrapporteringen og i den forbindelse overveje, om

ledelsesberetningen og målrapporteringen er væsentligt inkonsistente med årsregnskabet

eller vores viden opnået ved revisionen eller på anden måde synes at indeholde væsentlig

fejlinformation.

Vores ansvar er derudover at overveje, om ledelsesberetningen indeholder krævede

oplysninger i henhold til statens regnskabsregler.

Baseret på det udførte arbejde er det vores opfattelse, at ledelsesberetningen og

målrapporteringen er i overensstemmelse med årsregnskabet og er udarbejdet i

overensstemmelse med kravene i statens regnskabsregler. Vi har ikke fundet væsentlig

fejlinformation i ledelsesberetningen og målrapporteringen.

Erklæring i henhold til anden lovgivning og øvrig regulering

Udtalelse om juridisk-kritisk revision og forvaltningsrevision

Ledelsen er ansvarlig for, at de dispositioner, der er omfattet af regnskabsaflæggelsen, er i

overensstemmelse med meddelte bevillinger, love og andre forskrifter samt med indgåede

aftaler og sædvanlig praksis. Ledelsen er også ansvarlig for, at der er taget skyldige

økonomiske hensyn ved forvaltningen af de midler og driften af de aktiviteter, der er

omfattet af årsregnskabet. Ledelsen har i den forbindelse ansvar for at etablere systemer

og processer, der understøtter sparsommelighed, produktivitet og effektivitet.

I tilknytning til vores revision af årsregnskabet er det vores ansvar at gennemføre juridisk-

kritisk revision og forvaltningsrevision af udvalgte emner i overensstemmelse med

standarderne for offentlig revision. I vores juridisk-kritiske revision efterprøver vi med høj

10

4. Ledelsesberetning inklusive hoved- og nøgletal

4.1. Præsentation af institutionen Erhvervsskolen Nordsjælland blev etableret i 2003 via en sammenlægning af AMU-Center

Nordsjælland og Erhvervsskolen Hamlet. Institutionen skiftede navn fra Erhvervsskolen

Hamlet til Erhvervsskolen Nordsjælland (Esnord i daglig tale) pr. 1. august 2007. Esnord

udspaltede pr. 1. januar 2012 sine erhvervsakademiaktiviteter til Erhvervsakademi

Copenhagen Business Academy.

I 2018 udbød Esnord uddannelser i Frederikssund, Helsingør og Hillerød fra fem

uddannelsessteder. Esnord havde 336 personaleårsværk, 2.301 årselever og en omsætning

på 266 mio. kr.

Bestyrelsen for Esnord tiltrådte i maj 2014 en strategi gældende for perioden 2015-2020.

Denne udgør Esnords mission, vision og værdier. En revidering af strategien blev godkendt

af bestyrelsen den 14. december 2017.

Esnords mission, vision og værdier er angivet nedenfor.

Mission

Esnord skal tilbyde målrettede, innovative og attraktive erhvervsrettede uddannelser, der gør vores elever

og kursister parat til at skabe værdi for sig selv, virksomhederne og regionen.

Vision

• Vi vil være det naturlige og attraktive valg af erhvervsrettet uddannelsessted for både unge og

voksne, hvad enten de ved, hvad de vil, eller har brug for hjælp til afklaring.

• Vi vil tilbyde et inspirerende skole- og undervisningsmiljø under devisen ”for dig, der vil og kan” –

og udløse det fulde faglige, sociale og personlige udviklingspotentiale hos vores elever og kursister

gennem en stærk faglig profil på de uddannelser, vi udbyder.

• Vi vil spille en central og drivende rolle i udviklingen af vores uddannelser og vores region i

samarbejde med virksomheder, kommuner, organisationer og Region Hovedstaden.

• Vi vil være en arbejdsplads, der på alle områder er præget af høj faglighed, samarbejde og

arbejdsglæde, og vi vil gå foran i tilpasningen til de udfordringer, vi møder.

11

• Vi vil have kompetence, kvalitetsbevidste, ambitiøse og engagerede medarbejdere, som er parate

til at udvikle sig sammen med skolen og vores interessenter.

• Vi vil være en skole, der har fokus på god ressourceudnyttelse, og vi vil udvikle vores grønne

profil, så det er tydeligt, at vi er bevidste om det aftryk, vi sætter på vores omverdens miljø og

klima.

• Vi vil opfattes som én skole med mange muligheder.

Værdier

Handlekraft – der betyder en bevidsthed om, at verden omkring os er foranderlig og kræver at vi

tilpasser os, når det er nødvendigt.

Faglighed – der betyder, at vi er stolte over at være rundet af faglighed og gør, hvad vi kan, for at smitte

vores elever og kursister med denne stolthed.

Åbenhed – der betyder, at vi deler viden med hinanden og med andre, giver plads til forskellighed både

blandt elever og medarbejdere, og at vi taler åbent om det, som fungerer, og det, som kunne være bedre.

Engagement – der betyder, at vi er bevidste om, at vi alle er vigtige brikker i arbejdet for at løfte skolens

strategiske målsætninger.

Troværdighed – der betyder, at vi gør, hvad vi siger, og holder, hvad vi lover – og kommunikerer åbent

om det, når det ikke kan lade sig gøre.

Esnord kan kategoriseres som en kombinationsskole med en bred uddannelsesportefølje

der i 2018 omfattede:

• Arbejdsmarkedsuddannelser (AMU) og anden efter- og videreuddannelse

• Højere handelseksamen (hhx)

• Højere teknisk eksamen (htx)

• Kombineret 10. klasse

• Kurser

• Merkantile og tekniske erhvervsuddannelser (eud)

• Merkantile og tekniske erhvervsuddannelser med gymnasial eksamen (eux)

12

Den følgende tabel indeholder en oversigt over udbuddet af uddannelser i 2018 fordelt på

Esnords uddannelsessteder.

By Adresse Udbudte uddannelser

Frederikssund Heimdalsvej 1

• Htx

• Kombineret 10. klasse

• Teknisk eud

• Teknisk eux

Helsingør Rasmus Knudsens Vej 9

• Hhx

• Htx

• Merkantil & teknisk eud

• Merkantil & teknisk eux

Hillerød

Carlsbergvej 34 • Htx

Milnersvej 48

• Kombineret 10. klasse

• Teknisk eud

• Teknisk eux

Peder Oxes Allé 4

• AMU og anden efter- og

videreuddannelse

• Kurser

• Teknisk eud

4.2. Beslutning om fusion af Esnord og Knord Den 29. maj 2018 nedsatte bestyrelserne for Esnord og Knord en fusionsstyregruppe,

bestående af de to institutioners formandskaber og direktører, til at forestå arbejdet med

planen om en fusion af Esnord og Knord. En indledende screeningsansøgning om fusion,

enstemmigt tiltrådt af de to bestyrelser, blev den 23. november 2018 godkendt af Styrelsen

for Undervisning og Kvalitet.

Fusionsstyregruppen udarbejdede derefter en formel fusionsansøgning som blev forelagt

de to bestyrelser den 13. december 2018. Bestyrelserne besluttede enstemmigt at fusionere

og godkendte at fusionsansøgningen blev indsendt til Undervisningsministeriet med

henblik på endelig godkendelse af undervisningsministeren.

Fusionsansøgningen blev indsendt den 17. december 2018 til Undervisningsministeriet

hvor sagsbehandlingen, i skrivende stund, fortsat pågår. Ved undervisningsministerens

13

forventede godkendelse af fusionsansøgningen vil Esnord og Knord fusionere med

tilbagevirkende kraft pr. 1. januar 2019.

4.3. Årets faglige resultater Esnord opnåede i 2018 en række faglige resultater. I det følgende beskrives nogle af de

større leverede faglige resultater.

Gymnasierne og eux

Søgningen til gymnasierne

Esnord oplevede i 2018 endnu en stærk søgning til Teknisk Gymnasium Hillerød. Dette

medførte at gymnasiet i august 2018, ligesom det var tilfældet året forinden, bestod af ti

klasser pr. årgang, det vil sige 30 klasser i alt. Søgningen til Esnords gymnasier i Helsingør

var omvendt lav og resulterede i oprettelsen af blot én klasse på henholdsvis

Handelsgymnasiet og Teknisk Gymnasium.

Htx-klasse i Frederikssund

I 2017 etablerede Esnord teknisk eud og teknisk eux i Frederikssund på Campus

Frederikssund. Uddannelsesudbuddet blev i august 2018 udvidet med en htx-klasse i

samarbejde med Frederikssund Gymnasium. Htx-klassen bestod ved skolestart af 19

elever, henover efteråret blev klassen dog udvidet til 23 elever. Eleverne har givet udtryk

for at de befinder sig godt på gymnasiet, og de er gode ambassadører for uddannelsen.

Forhåbningen er derfor at flere elever fra lokalområdet vil søge uddannelsen i fremtiden.

Succes med nyt teknikfag

Gymnasiereformen, der blev implementeret fra skoleåret 2017/2018, har givet mulighed

for at udbyde det nye teknikfag Digitalt design & produktion på htx. I faget beskæftiger

eleverne sig med nye digitale fremstillingsformer. Esnord har investeret i nyt udstyr,

såsom en 3D-printer, for at leve op til fagets lærerplaner. Faget har været en stor succes

med stor interesse fra eleverne. Det forventes derfor at der på sigt vil blive oprettet flere

hold inden for dette fagområde.

14

Tredjeplads ved Danmarksmesterskaberne i Teknologi og Erhvervscase

Tre elever fra Teknisk Gymnasium Hillerød deltog i Danmarksmesterskaberne i Teknologi

og Erhvervscase 2018. Eleverne havde kvalificeret sig til danmarksmesterskabet ved at

vinde det regionale teknologimesterskab med deres selvvandende potteplanteholder.

Denne opfindelse sikrede dem en tredjeplads i teknologikonkurrencen ved

danmarksmesterskabet.

Første færdigudlærte eux-hold og ny eux-strategi

I 2018 blev Esnords første tekniske eux-elever færdiguddannet. Uddannelsens gymnasiale

fag blev i juni 2018 afsluttet med gode resultater fra alle eux-eleverne. To af eux-eleverne

modtog derudover svendebreve med sølvmedaljer for særdeles veludførte svendeprøver. I

tillæg til dette opleves det at mestrenes kendskab til teknisk eux er stigende, hvilket

bidrager positivt til praktikmuligheder og efterfølgende beskæftigelse for eux-eleverne.

For at styrke Esnords tekniske eux vedtog bestyrelsen i 2018 en ny eux-strategi. Eux-

strategien fokuserer Esnords eux-udbud således at der fra den 1. januar 2019 udbydes eux

inden for elektriker- og tømreruddannelserne, mens udbuddet af eux inden for

ernæringsassistent-, murer- og snedkeruddannelserne sættes i bero. Formålet med den

nye strategi er at sikre en højere uddannelsesmæssig kvalitet, et forbedret fagligt miljø,

både i de praktiske og teoretiske fag, samt en bæredygtig økonomi.

Erhvervs- og efteruddannelserne

Udbudsret til ambulancebehandleruddannelsen

Esnord blev i juni 2018 tildelt udbudsretten til den nye ambulancebehandleruddannelse

pr. 1. januar 2019. Høje faglige præstationer på Esnords tidligere redderuddannelse ses

som en af faktorerne bag tildelingen af det nye udbud. I andet halvår af 2018 blev der

gennemført et omfattende udviklingsarbejde i tæt samarbejde med Københavns

Professionshøjskole og Rybners, som er landets anden udbyder af uddannelsen, for at den

nye uddannelse kunne være klar den 1. januar 2019.

15

Øget optag og reduceret frafald på grundforløbene

Optaget på grundforløbets 1. del (GF1) steg fra 296 i 2017 til 313 i 2018. Stigningen kan

blandt andet tilskrives aktiviteter som Copenhagen Skills, brobygningsindsatsen samt

gennemførelsen af to årlige samarbejdsmøder med Ungdommens Uddannelsesvejledning.

På grundforløbets 2. del (GF2) faldt frafaldet fra 13,6 procent i 2017 til 11,5 procent i 2018.

Den forbedrede fastholdelsesevne skyldes en række indsatser, herunder:

• et øget fokus på kontaktlærerrollen og en tættere dialog mellem lærerteam og

ledelse om den enkelte elevs udvikling;

• samarbejdet mellem gennemførelsesvejledningen og kontaktlærerne;

• en kontinuerlig og struktureret opfølgning på elevfravær;

• et større fokus på udvikling af undervisningen, blandt andet gennem digitale

læringsforløb og teamsamarbejde;

• en styrket indsats i forbindelse med understøttelsen af elever med behov for

specialpædagogisk støtte.

Stigende fagligt niveau

I 2018 var der en målrettet indsats for at motivere eleverne til at vælge fag på et højere

niveau end de obligatoriske overgangskrav. Indsatsen betød at antallet af elever, der valgte

at læse et fag på højere niveau, steg fra 0,8 procent i 2017 til 16,2 procent i 2018.

Herudover gennemførte ni GF1-elever i Frederikssund, i regi af EU-socialfondsprojektet

FUEL, et særligt talent- og innovationsforløb som kræver, at der læses ud over den

ordinære undervisning.

Tillige blev der ved svendeprøverne i 2018 udvist et væsentligt højere fagligt niveau end

tidligere. 48 elever opnåede medaljer hvilket var dobbelt så mange som i 2017. Esnord

udlærte i 2018 475 svende hvor 350 af disse havde mulighed for at opnå medalje ved deres

svendeprøve. Hermed opnåede næsten 14 procent af de færdigudlærte svende deres

respektive fags højeste anerkendelse for et højt teoretisk og fag-fagligt niveau.

16

Praktikpladsområdet præsterede bedre end landsgennemsnittet

Esnords praktikpladsområde leverede særligt tre solide præstationer i 2018 som alle var

bedre end landsgennemsnittet: (1) andelen af elever med en uddannelsesaftale blev forøget

med ni procent; (2) 70 pct. af de elever som færdiggjorde GF2 var, senest tre måneder efter

færdiggørelsen, i gang med et hovedforløb; og (3) den gennemsnitlige andel tid i

skolepraktik ud af alle igangværende uddannelsesaftaler var otte procent.

Høj beståelsesprocent og overgang til beskæftigelse eller uddannelse

På Esnords AMU- og efteruddannelsesområde kan det fremhæves at transportområdet

havde én af landets højeste beståelsesprocenter, når det gælder kørekort. Herudover var

mere end 80 procent af de elever som afsluttede 12-ugersforløbet ”Brobygningsforløb

under 30 år” enten i beskæftigelse eller i uddannelse. Ydermere blev der i samarbejde med

kommunernes jobcentre udbudt og gennemført ni særlige uddannelsespakker til ledige

med det sigte at imødegå manglen på kvalificeret arbejdskraft inden for specifikke

områder.

4.4. Årets økonomiske resultat inklusiv hoved- og nøgletal Resultatet for 2018 er et overskud på 2,8 mio. kr., svarende til det budgetterede resultat.

De realiserede årselever er 115 lavere end oprindeligt budgetteret for hele 2018. Som

konsekvens af nedgangen i antal årselever falder de realiserede

uddannelsestaxameterindtægter. Deltagerbetaling og andre indtægter er vokset markant

hvilket skyldes en kombination af øgede indtægter fra projekter, indtægtsdækket

virksomhed, praktikpladspræmiering med mere.

Faldet i årselever og deraf følgende fald i taxameterindtægter, som særligt vedrører eud,

har ført til at Esnord har gennemført en personaletilpasning i november 2018 med henblik

på at bevare den økonomiske balance også i 2019.

Likvide midler er faldet fra 80 mio. kr. ultimo 2017 til 75 mio. kr. ultimo 2018 som skyldes,

at driften ikke har leveret det nødvendige likviditetsbidrag som følge af den markante

nedgang i antal årselever og dermed taxameterindtægter, samt at det ikke har været muligt

at tilpasse omkostninger tilsvarende i 2018. Likviditetsgraden er fortsat over 100.

17

Egenkapitalen er vokset fra 9 mio. kr. i 2017 til 20 mio. kr. i 2018 primært som følge af

regulering af en renteswap, men også som følge af årets resultat. Balancesummen er faldet

med 7,3 mio. kr. De væsentligste forklaringer er fald i omsætningsaktiverne (likvider og

tilgodehavender) og tilsvarende fald i kortfristet gæld på passivsiden. Renteswappen

udløber med udgangen af 2020 hvilket isoleret set vil forbedre egenkapitalen med 16,6

mio. kr.

18

Hovedtal

2018 2017 2016 2015 2014

Resultatopgørelse (mio. kr.)

Omsætning 266 270 271 263 277

Heraf statstilskud 219 216 221 224 236

Omkostninger (254) (256) (258) (254) (256) Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 12 15 13 9 21

Finansielle poster (10) (10) (9) (10) (10)

Resultat før ekstraordinære poster 3 5 4 (1) 11

Ekstraordinære poster 0 0 1 15 0

Årets resultat 3 5 5 14 11

Balance

Anlægsaktiver 214 213 210 211 214

Omsætningsaktiver 86 95 102 126 95

Balancesum 300 308 313 336 309

Egenkapital 20 9 (3) (12) (32)

Hensatte forpligtelser 2 1 0 0 0

Langfristede gældsforpligtelser 198 209 219 227 253

Kortfristede gældsforpligtelser 81 88 96 121 88

Pengestrømsopgørelse

Driftsaktivitet 5 4 23 34 40

Investeringsaktivitet (8) (9) (6) (2) (8)

Finansieringsaktivitet (3) (3) (31) 0 (30)

Pengestrøm, netto (6) (8) (14) 32 2

Likvider primo 80 89 100 68 67

Likvider ultimo 75 80 87 100 68

Resterende trækningsmulighed (note 26) 0 0 2 0 0

Samlet likviditet til rådighed 75 80 89 100 68

19

2018 2017 2016 2015 2014

Nøgletal

Overskudsgrad (%) 1,1 1,7 1,4 (0,3) 4,0

Likviditetsgrad (%) 106,6 107,0 106,3 103,6 107,8

Soliditetsgrad (%) 6,7 3,1 (0,9) (3,5) (10,3)

Aktivitetsstyring

Årsværk pr. 100 årselever 15 15 14 15 14

Undervisningsårsværk pr. 100 årselever 11 11 11 11 11

Ledelses- og administrationsårsværk pr. årselever 2 2 2 2 2

Øvrige årsværk pr. 100 årselever 1 1 1 1 1

Lønomkostninger i pct. af omsætningen 64% 62% 62% 64% 58%

Kapacitetsstyring

Kvadratmeter pr. årselev 21

Huslejeudgifter pr. kvadratmeter (kr.) 477

Forsyningsomkostninger pr. kvadratmeter (kr.) 117

Finansiel styring

Finansieringsgrad (%) 93,7 99,5 105,2 108,6 118,9

Andel af realkreditlån med variabel rente 100 100

Andel af realkreditlån med afdragsfrihed* 59 59

*Afdragsfrihed ophører efter 2020

Årselever

Årselever eksklusive kostelever 2.193 2.267 2.369 2.335 2.469

Årselever, som samtidig bor på kostafdeling 38 34 37 42 39

Årselever, indtægtsdækket virksomhed i Danmark 70 119 96 63 63

Årselever i alt 2.301 2.420 2.502 2.440 2.571

Erhvervsuddannelses-årselever udlagt til andre 8 7 13 9 11

20

2018 2017 2016 2015 2014

Lønomkostninger pr. 100 årselever (1.000 kr.)

Lønomkostninger vedr. undervisningens gennemførsel

5.775 5.407 5.261 5.423 4.870

Lønomkostninger øvrige 1.631 1.498 1.431 1.436 1.419

Lønomkostninger pr. 100 årselever i alt 7.405 6.905 6.693 6.859 6.289

4.5. Usikkerhed om fortsat drift (going concern) Se Note I på side 35.

4.6. Usikkerhed ved indregning og måling Se Note II på side 35.

4.7. Usædvanlige forhold Se Note III på side 35.

4.8. Begivenheder efter regnskabsårets Se Note IV på side 35.

4.9. Forventninger til det kommende år Esnord budgetterer i 2019 med et overskud på 3,1 mio. kr. og en aktivitet på 2.361

årselever. Budgettet er påvirket af faldende indtægter, som følge af lavere aktivitet på eud

og AMU, samt de fortsatte omprioriteringsbesparelser på gymnasie- og AMU-områderne.

Driften og økonomien er tilpasset aktiviteten de steder, hvor det har været nødvendigt, og

det er derfor muligt at budgettere med et overskud i 2019.

I overensstemmelse med Esnords strategi om at skabe et attraktivt studiemiljø investerer

og prioriterer Esnord i 2019 investeringer i uddannelsernes kvalitet, herunder

undervisningsudstyr og forbedret undervisningsmiljø via installationer, ombygninger og

arbejdsmiljø forbedringer med videre.

21

5. Målrapportering

Målrapporteringen er en redegørelse og afrapportering omhandlende fastsatte mål af

Undervisningsministeriet. For 2018 har Styrelsen for Undervisning og Kvalitet fastsat at

institutionen skal afrapportere om resultater og om udvikling på følgende områder:

• Elevbestand – antal årselever i året.

• Frafald på eud-grundforløbene.

• Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser.

• Arbejdstidens anvendelse – andel af lærernes arbejdstid med elevsamvær.

5.1. Elevbestand Tabel 1: Antal årselever i året

Uddannelsesområde 2018 2017 2016 2015 2014 Erhvervsuddannelser, grundforløb 523 525 657 806 885 Erhvervsuddannelser, hovedforløb 402 391 382 355 387 Erhvervsuddannelser, eux 58 94 39 Erhvervsuddannelser, skolepraktik 83 116 140 148 152 Gymnasiale uddannelser, hhx 67 83 98 105 110 Gymnasiale uddannelser, htx 852 814 753 649 678 Arbejdsmarkedskurser 136 176 176 149 144 Åben uddannelse 1 1 9 34 49 Brobygning/introduktion 66 62 58 65 61 Skolehjem 38 34 37 42 39 Indtægtsdækket virksomhed 70 119 96 63 63 Andet 5 5 54 24 3 Antal årselever i året 2.301 2.420 2.502 2.440 2.571

5.2. Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb Frafald defineres i denne sammenhæng som afbrud uden omvalg seks måneder efter start.

Frafaldet opgøres i procent.

Tabel 2: Frafald på erhvervsuddannelsernes grundforløb

Frafald opgjort 2017 2016 2015 2014 Erhvervsuddannelser, grundforløb 17,8% 16,8% 21,7% 27,6%

22

5.3. Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser Fuldførelsesprocenten er andelen af en årlig tilgang der fuldfører (eller estimeres til at

fuldføre) uddannelsen. Eksempelvis er fuldførelsesprocenten for 2017 den andel af

tilgangen i perioden 1. oktober 2016-30. september 2017 der fuldfører (eller estimeres til at

fuldføre).

Tabel 3: Fuldførelsesprocent på gymnasiale uddannelser

Uddannelse 2017 2016 2015 2014 Hhx 73% 73% 73% 62% Htx 79% 78% 73% 70%

5.4. Arbejdstidens anvendelse Arbejdstidens anvendelse defineres, i denne sammenhæng, som hvor stor en andel af

lærernes arbejdstid der anvendes på elevsamvær med et direkte læringsformål. Lærernes

arbejdstidsanvendelse opgøres ud fra to centrale indikatorer: (1) andel af lærernes

arbejdstid med elevsamvær i henhold til reglerne om uddannelsestid; og (2) andel af

lærernes arbejdstid med andre former for elevsamvær med et direkte læringsformål.

Arbejdstidens anvendelse udtrykkes, i denne sammenhæng, summeret til én samlet

indikator udtrykt som procent af den samlede arbejdstid.

Tabel 4: Arbejdstidens anvendelse, andel af lærernes arbejdstid med

elevsamvær (indikator 1+2) udtrykt i procent af den samlede arbejdstid

Uddannelsesområde 2017 2016 2015 Erhvervsuddannelser, merkantil 29,6% 27,7% 24,7% Erhvervsuddannelser, teknisk 37,8% 40,3% 33,5% EUX, merkantil 27,0% - - EUX, teknisk 35,8% - - Gymnasiale uddannelser, Hhx 27,9% 28,0% 35,1% Gymnasiale uddannelser, Htx 38,0% 37,5% 34,6%

23

6. Regnskab

6.1. Anvendt regnskabspraksis Regnskabsgrundlag

Årsrapporten for 2018 er udarbejdet i overensstemmelse med de regnskabsregler og

principper, som fremgår af Finansministeriets bekendtgørelse nr. 116 af 19. februar 2018

om statens regnskabsvæsen (Regnskabsbekendtgørelsen), Finansministeriets Økonomisk

Administrative Vejledning (www.oav.dk) og Styrelsen for Undervisning og Kvalitets

paradigme for årsrapporten 2018 med tilhørende vejledning.

Årsregnskabet er aflagt efter samme regnskabspraksis som sidste år og er aflagt i danske

kroner.

Generelt om indregning og måling

Aktiver indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske fordele vil

tilflyde institutionen, og aktivets værdi kan måles pålideligt.

Forpligtelser indregnes i balancen, når det er sandsynligt, at fremtidige økonomiske

fordele vil fragå institutionen, og forpligtelsens værdi kan måles pålideligt.

Ved første indregning måles aktiver og forpligtelser til kostpris. Efterfølgende måles

aktiver og forpligtelser som beskrevet for hver enkelt regnskabspost i det efterfølgende.

Visse finansielle aktiver og forpligtelser måles til amortiseret kostpris, hvorved der

indregnes en konstant effektiv rente over løbetiden. Amortiseret kostpris opgøres som

oprindelig kostpris med fradrag af afdrag og tillæg/fradrag af den akkumulerede

afskrivning af forskellen mellem kostprisen og det nominelle beløb, der forfalder ved

udløb. Herved fordeles kurstab og -gevinst over løbetiden.

Ved indregning og måling tages hensyn til forudsigelige tab og risici, der fremkommer,

inden årsrapporten aflægges, og som be- eller afkræfter forhold, der eksisterer på

balancedagen.

24

Taxametertilskud indregnes som udgangspunkt i resultatopgørelsen på

modtagelsestidspunktet. Bygningstaxameter og fællesudgiftstilskud indregnes dog

forskudt, da disse tilskud beregnes ud fra tidligere års aktivitetsniveau. Kvartalsvise

forudbetalinger af taxametertilskud vedrørende det kommende finansår optages i balancen

som en kortfristet gældspost og indtægtsføres i det finansår tilskuddene vedrører.

Øvrige indtægter indregnes i resultatopgørelsen i takt med, at de indtjenes. Afgørelsen af,

om indtægter anses som indtjent, baseres på følgende kriterier:

• Der foreligger en forpligtende salgsaftale

• Salgsprisen er fastlagt

• Levering har fundet sted inden regnskabsårets udløb og

• indbetalingen er modtaget, eller kan med rimelig sikkerhed forventes modtaget.

I resultatopgørelsen indregnes alle omkostninger, der er afholdt for at opnå årets

indtjening, herunder afskrivninger, nedskrivninger og hensatte forpligtelser samt

tilbageførsler som følge af ændrede regnskabsmæssige skøn af beløb, der tidligere har

været indregnet i resultatopgørelsen.

Den regnskabsmæssige værdi af materielle anlægsaktiver gennemgås årligt for at afgøre,

om der er indikation af værdiforringelse ud over det, som udtrykkes ved normal

afskrivning. Hvis dette er tilfældet, foretages nedskrivning til den lavere

genindvindingsværdi.

Leasing

Leasingkontrakter vedrørende materielle anlægsaktiver, hvor institutionen har alle

væsentlige risici og fordele forbundet med ejendomsretten (finansiel leasing), indregnes i

balancen til dagsværdi af leasingaktivitet, hvis denne findes. Alternativt, og hvis denne er

lavere, anvendes nutidsværdien af de fremtidige leasingydelser på anskaffelsestidspunktet.

Ved beregning af nutidsværdien anvendes leasingaftalens interne rentefod som

diskonteringsfaktor eller en tilnærmet værdi for denne. Finansielt leasede aktiver af- og

nedskrives som institutionens øvrige materielle anlægsaktiver.

25

Den kapitaliserede restleasingforpligtigelse indregnes i balancen som en

gældsforpligtigelse, og leasingydelsens rentedel omkostningsføres løbende i

resultatopgørelsen.

Alle øvrige leasingkontrakter betragtes som operationel leasing. Ydelser i forbindelse med

operativ leasing indregnes i resultatopgørelsen over leasingperioden.

Leasingforpligtigelsen oplyses i en note.

Omregning af fremmed valuta

Transaktioner i fremmed valuta er i årets løb omregnet til transaktionsdagens kurs.

Gevinster og tab, der opstår mellem transaktionsdagens kurs og kursen på betalingsdagen,

indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.

Tilgodehavender, gæld og andre monetære poster i fremmed valuta, som ikke er afregnet

på balancedagen, omregnes til balancedagens kurs. Forskelle mellem balancedagens kurs

og transaktionsdagens kurs indregnes i resultatopgørelsen som en finansiel post.

Segmentoplysninger

I de særlige specifikationer gives resultatoplysninger på følgende segmenter:

• Indtægtsdækket virksomhed – IDV

• Tovholderinstitutionen: Kombineret ungdomsuddannelse - KUU

Poster, som fordeles både ved direkte og indirekte opgørelse, omfatter omkostninger i alt.

De poster, som fordeles ved indirekte opgørelse, sker ud fra fordelingsnøgler fastlagt ud fra

årselevtallet eller skøn på de enkelte segmenter.

Resultatopgørelsen

Omsætning

Omsætning indregnes i resultatopgørelsen, såfremt de generelle kriterier er opfyldt,

herunder at levering og risikoovergang har fundet sted inden regnskabsårets udgang,

beløbet kan opgøres pålideligt og forventes modtaget. Der foretages fuld periodisering af

tilskud, jævnfør dog afsnittet ”Generelt om indregning og måling”.

26

Omkostninger

Omkostninger omfatter de omkostninger, der er medgået til at opnå årets omsætning,

herunder løn og gager, øvrige driftsomkostninger samt afskrivninger med videre på

anlægsaktiver. Omkostningerne er opdelt på områderne:

• Undervisningens gennemførelse

• Markedsføring

• Ledelse og administration

• Bygningsdrift

• Aktiviteter med særlige tilskud

• Skolehjem og kostafdeling

Fordelingsnøgler

De indirekte lærerlønomkostninger, det vil sige de lønomkostninger, der er knyttet til

lærernes tidsforbrug til andre formål end undervisning, fordeles med en fordelingsnøgle

baseret på årselever.

Indirekte lønomkostninger til for eksempel ledelse og IT-medarbejdere, omkostninger til

kurser, udvikling og møder samt afskrivninger vedrørende IT-udstyr fordeles med en

fordelingsnøgle baseret på en kombination af årsværk og årselever.

Finansielle poster

Finansielle indtægter og omkostninger omfatter renter, finansielle omkostninger ved

realiserede og urealiserede valutakursreguleringer, kursregulering på værdipapirer samt

amortisering af realkreditlån.

Ekstraordinære poster

Ekstraordinære indtægter og omkostninger indeholder indtægter og omkostninger, som

hidrører fra begivenheder eller transaktioner, der klart afviger fra den ordinære drift og

som ikke forventes at være af tilbagevendende karakter.

27

Balancen

Materielle anlægsaktiver

Materielle anlægsaktiver måles til kostpris med fradrag af akkumulerede af- og

nedskrivninger.

Kostpris omfatter anskaffelsesprisen samt omkostninger direkte tilknyttet anskaffelsen

indtil det tidspunkt, hvor aktivet er klar til at blive taget i brug. For egne fremstillede

aktiver omfatter kostprisen direkte og indirekte omkostninger til lønforbrug, materialer,

komponenter og underleverandører.

Renteomkostninger på lån optaget direkte til finansiering af fremstilling af materielle

anlægsaktiver indregnes i kostprisen over fremstillingsperioden. Alle indirekte henførbare

låneomkostninger indregnes i resultatopgørelsen.

Afskrivningsgrundlaget, som opgøres som kostpris reduceret med eventuel scrapværdi,

fordeles lineært over aktivernes forventede brugstid, der udgør:

Levetid Scrapværdi ___________ ___________

Bygninger erhvervet før 1. januar 2011 30-50 år 40-50% Bygninger erhvervet efter 1. januar 2011 30-50 år 40-50% Bygningsinstallationer 10 år 0% Person-, last- og varebiler, busser, trucks og traktorer 5-8 år 0% Undervisningsudstyr 3-5 år 0% Andet udstyr og inventar 3-5 år 0% Indretning af lejede lokaler maks. lejeperioden / 5 år ved ej fastsat lejeperiode

På bygninger anvendes en scrapværdi på maksimalt 50 procent.

Aktiver med en anskaffelsessum på under DKK 50.000 eksklusive moms omkostningsføres

i anskaffelsesåret.

28

Tab ved salg af materielle anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen under de enkelte

omkostningsgrupper. Gevinst ved salg af anlægsaktiver indregnes i resultatopgørelsen

under andre indtægter.

Eventuelle modtagne tilskud, donationer eller gaver til finansiering af anlægsaktiver

indregnes som periodiserede anlægsaktiver under langfristede gældsforpligtelser og

indtægtsføres løbende i resultatopgørelsen i samme takt som anlægsaktivet afskrives, og

indtægten modregnes i afskrivningen.

Finansielle anlægsaktiver

Værdipapirer måles til kursværdien på balancedagen. Øvrige finansielle anlægsaktiver

måles til kostpris.

Varebeholdninger

Varebeholdninger måles til kostpris efter FIFO-metoden. I tilfælde, hvor

nettorealisationsværdien er lavere end kostprisen, nedskrives til denne lavere værdi.

Kostpris for handelsvarer samt råvarer og hjælpematerialer omfatter købspris med tillæg

af hjemtagelsesomkostninger.

Tilgodehavender

Tilgodehavender måles til amortiseret kostpris, der sædvanligvis svarer til nominel værdi.

Værdien reduceres med nedskrivninger til imødegåelse af forventede tab.

Nedskrivninger til tab opgøres på grundlag af en individuel vurdering af de enkelte

tilgodehavender samt for tilgodehavender fra salg tillige med en generel nedskrivning

baseret på institutionens erfaringer fra tidligere år.

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter indregnet under aktiver omfatter forudbetalte omkostninger

vedrørende efterfølgende regnskabsår.

29

Værdipapirer

Værdipapirer, der omfatter børsnoterede obligationer, måles til kursværdien på

balancedagen.

Hensatte forpligtelser

Hensatte forpligtelser omfatter forpligtelser der er uvisse med hensyn til størrelse og

tidspunkt for afvikling og indtrådt i regnskabsåret. Dette kunne for eksempel være

omkostninger i forbindelse med en retssag eller fratrædelsesomkostninger i forbindelse

med en omstrukturering. Forpligtelserne indregnes til kapitalværdi.

Gældsforpligtelser

Fastforrentede lån, som realkreditlån og lån hos kreditinstitutter, indregnes ved

lånoptagelsen med det modtagne provenu med fradrag af afholdte

transaktionsomkostninger. I efterfølgende perioder måles lånene til amortiseret kostpris

svarende til den kapitaliserede værdi ved anvendelse af den effektive rente, således at

forskellen mellem provenuet og den nominelle værdi (kurstabet) indregnes i

resultatopgørelsen over låneperioden.

Øvrige gældsforpligtelser måles til amortiseret kostpris, der i al væsentlighed svarer til

nominel værdi.

Finansielle instrumenter

Den negative dagsværdi af finansielle instrumenter indregnes i tilknytning til posten

”Realkreditgæld” under langfristet gæld. En eventuel positiv dagsværdi af finansielle

instrumenter indregnes under posten ”Finansielle instrumenter” under finansielle

anlægsaktiver.

Et realiseret tab/en realiseret gevinst ved indfrielse af et finansielt instrument

omkostningsføres/indtægtsføres i resultatopgørelsen, men kan eventuelt amortiseres over

det nye låns løbetid, hvis der er tale om en reel låneomlægning af sammenlignelige lån.

30

Periodeafgrænsningsposter

Periodeafgrænsningsposter indregnet under forpligtelser omfatter modtagne betalinger

vedrørende indtægter i efterfølgende regnskabsår.

Pengestrømsopgørelse

Pengestrømsopgørelsen viser institutionens pengestrømme for året opdelt på drifts-,

investerings- og finansieringsaktivitet, årets forskydning i likvider samt institutionens

likvider ved årets begyndelse og slutning.

Pengestrøm fra driftsaktivitet

Pengestrømme fra driftsaktiviteten opgøres som resultatet reguleret for ikke kontante

resultatposter som af- og nedskrivninger, hensættelser samt ændring i driftskapitalen,

renteindbetalinger og -udbetalinger samt betalt vedrørende ekstraordinære poster.

Driftskapitalen omfatter omsætningsaktiver minus kortfristede gældsforpligtelser

eksklusive de poster, der indgår i likvider.

Pengestrøm fra investeringsaktivitet

Pengestrømme fra investeringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra køb og salg af

materielle og finansielle anlægsaktiver.

Pengestrøm fra finansieringsaktivitet

Pengestrømme fra finansieringsaktiviteten omfatter pengestrømme fra optagelse og

tilbagebetaling af langfristede gældsforpligtelser.

Likvider

Likvider omfatter likvide beholdninger samt værdipapirer under omsætningsaktiver.

31

6.2. Resultatopgørelse 1. januar – 31. december

Kr. Note 2018 2017 Statstilskud 1 219.479.269 216.086.709 Deltagerbetaling og andre indtægter 2 46.624.251 54.049.605 Omsætning i alt 266.103.520 270.136.314 Undervisningens gennemførelse 3 (163.463.562) (168.769.760) Markedsføring 4 (1.440.901) (2.259.661) Ledelse og administration 5 (23.032.846) (21.560.720) Bygningsdrift 6 (52.016.538) (46.858.127) Aktiviteter m. særlige tilskud 7 (11.853.624) (14.470.605) Kostafdeling 8 (1.804.104) (1.669.552) Omkostninger i alt (253.611.575) (255.588.426) Resultat før finansielle og ekstraordinære poster 12.491.946 14.547.888 Finansielle indtægter 9 2.481 77.743 Finansielle omkostninger 10 (9.654.963) (10.030.219) Resultat før ekstraordinære poster 2.839.464 4.595.411 Ekstraordinære indtægter 11 0 0 Ekstraordinære omkostninger 12 0 0 Årets resultat 2.839.464 4.595.411

32

6.3. Balance pr. 31. december

Kr. Note 2018 2017

AKTIVER

Grunde og bygninger 13 201.204.223 197.741.201

Udgifter til igangværende byggeri 13 - 702.688

Indretning af lejede lokaler 13 2.397.285 2.258.362

Udstyr 13 3.913.065 4.507.422

Inventar 13 4.149.375 5.192.112

Materielle anlægsaktiver i alt 211.663.947 210.401.784

Deposita 2.624.422 2.599.287

Finansielle anlægsaktiver i alt 2.624.422 2.599.287

Anlægsaktiver i alt 214.288.370 213.001.071

Varebeholdninger 249.600 286.000

Tilgodehavender fra salg og tjenesteydelser 4.365.016 8.115.971

Andre tilgodehavender 2.586.411 5.529.890

Periodeafgrænsningsposter - 154.799

Tilgodehavender i alt 6.951.427 13.800.660

Likvide beholdninger 74.632.745 80.466.558

Omsætningsaktiver 81.833.772 94.553.218

Aktiver i alt 296.122.142 307.554.289

33

Kr. Note 2018 2017 PASSIVER Egenkapital pr. 31. december 1990 14 (19.144.440) (19.144.440) Egenkapital i øvrigt 14 38.836.818 28.637.888 Egenkapital i alt 19.692.378 9.493.448 Hensatte forpligtelser 15 1.533.056 1.117.599

Statslån 16

16.450.000 16.450.000

Realkreditgæld 17 181.793.420 192.126.045 Langfristede gældsforpligtelser i alt 198.243.420 208.576.045 Næste års afdrag på langfristede gældsforpligtelser

17 3.010.742 3.049.659

Gæld til pengeinstitutter 18 0 0 Skyldig løn 6.546.033 4.562.677 Feriepengeforpligtigelse 21.140.271 21.225.753 Mellemregning med Undervisningsministeriet 25.387.690 29.533.409 Leverandører af varer og tjenesteydelser 8.538.126 8.371.189 Anden gæld 5.840.542 9.156.538 Periodeafgrænsningsposter 6.189.884 12.467.972 Kortfristede gældsforpligtelser i alt 76.653.288 88.367.197 Gældforpligtelser i alt 276.429.764 296.943.242

Passiver i alt 296.122.142 307.554.289 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser 19 Andre forpligtelser 20 Usikkerhed om fortsat drift I Usikkerhed ved indregning og måling II Usædvanlige forhold III Hændelser efter regnskabsårets udløb IV

34

6.4. Pengestrømsopgørelse

Kr. 2018 2017 Årets resultat 2.839.464 4.595.411 Reguleringer vedr. ikke kontante poster: Af- og nedskrivninger 7.376.140 6.657.414 Tilbageførte afskrivninger (540.506) Regnskabsmæssig regulering af hensatte forpligtelser

329.975 1.117.599

Regnskabsmæssig regulering af amortiseringsomkostninger

36.473 17.190

Ændring i driftskapital:

Ændring i varebeholdninger 36.400 (6.000) Ændring i tilgodehavender 2.707.174 (90.997) Ændring i kortfristet gæld (7.571.851) (8.526.828) Pengestrømme fra driftsaktivitet 5.213.269 3.763.789 Køb af materielle anlægsaktiver (10.740.105) (8.466.144) Salg af materielle anlægsaktiver 2.749.516 Ændring i finansielle anlægsaktiver (25.135) (678.599) Pengestrømme fra investeringsaktivitet (8.015.724) (9.144.743) Ændring i statslån 0 0 Ændring i realkreditlån (3.031.358) (2.809.666) Pengestrømme fra finansieringsaktivitet (3.031.358) (2.809.666) Ændring i likvider (5.833.813) (8.190.620) Likvider primo 80.466.558 88.657.177 Likvider ultimo 74.632.745 80.466.557

35

6.5. Noter

Note

I Usikkerhed om fortsat drift Esnord har igennem en årrække været udfordret økonomisk og har fulgt en

genopretningsplan, der blandt andet skulle medvirke til at genetablere egenkapitalen og opbygge likviditet til blandt andet investering i bygninger med henblik på at imødegå vedligeholdelsesefterslæb på nogle af Esnords ejendomme.

Esnord har ultimo 2018 en likviditet i niveauet 75 mio. kr. og budgettet for 2019 udviser et forventet overskud på ca. 3 mio. kr. som ligeledes forventes at bidrage positivt til Esnords likviditet. Esnord har fortsat et likviditetslån hos Undervisningsministeriet på 16,5 mio. kr. Det er ledelsens vurdering at dette kan indfris ved udløb, uden at det påvirker Esnords muligheder for at fortsætte driften, hvorfor der ikke er væsentlig usikkerhed vedrørende Esnords drift, som kan påvirke regnskabsaflæggelsen.

II Usikkerhed ved indregning og måling Esnords ejendomsmasse udgør det væsentligste økonomiske aktiv. Værdien af

Esnords ejendomme er derfor afgørende for den finansielle situation. Ejendommene er, i overensstemmelse med Esnords regnskabspraksis, optaget til kostpris og fratrukket løbende afskrivninger. Den reelle værdi af Esnords ejendomme kan være behæftet med en vis usikkerhed.

III Usædvanlige forhold

Der er ikke indtruffet usædvanlige forhold.

IV Begivenheder efter regnskabsårets afslutning Der er ikke efter regnskabsårets afslutning indtruffet begivenheder som påvirker

vurderingen af institutionens finansielle stilling væsentligt.

36

Noter 2018 2017 1 Statstilskud Undervisningstaxameter 154.487.900 153.815.754 Fællesudgiftstaxameter 28.997.743 31.700.450 Bygningstaxameter 24.438.214 24.382.051 Øvrige driftsindtægter (806.944) (4.371.308) Særlige tilskud 10.281.647 8.536.764 Kostafdeling 2.080.708 2.022.999 I alt 219.479.269 216.086.709 2 Deltagerbetaling og andre indtægter Deltagerbetaling, uddannelser 13.827.048 17.865.192 Anden ekstern rekvirentbetaling 15.999.812 19.357.514 Kostafdeling 198.354 388.238 Andre indtægter 16.599.037 16.438.662 I alt 46.624.251 54.049.605 3 Undervisningens gennemførelse Løn og lønafhængige omkostninger (132.881.008) (130.845.017) Afskrivninger (1.348.809) (1.405.179) Øvrige omkostninger (29.233.745) (36.519.564) I alt (163.463.562) (168.769.760) 4 Markedsføring Løn og lønafhængige omkostninger (571.981) (1.171.139) Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (868.920) (1.088.522) I alt (1.440.901) (2.259.661) 5 Ledelse og administration Løn og lønafhængige omkostninger (18.268.795) (17.868.097) Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (4.764.052) (3.692.624) I alt (23.032.846) (21.560.720)

37

Noter 2018 2017

6 Bygningsdrift Løn og lønafhængige omkostninger (10.995.379) (10.113.711) Afskrivninger (5.920.121) (5.122.438) Øvrige omkostninger (35.101.037) (31.621.978) I alt (52.016.538) (46.858.127) 7 Aktiviteter med særlige tilskud Løn og lønafhængige omkostninger (7.433.545) (7.091.446) Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (4.420.079) (7.379.159) I alt (11.853.624) (14.470.605) 8 Kostafdeling Løn og lønafhængige omkostninger (249.604) 0 Afskrivninger 0 0 Øvrige omkostninger (1.554.499) (1.669.552) I alt (1.804.104) (1.669.552) 9 Finansielle indtægter Renteindtægter og andre finansielle indtægter 2.481 4.206 Kursgevinster på værdipapirer 0 73.536 I alt 2.481 77.743 10 Finansielle omkostninger Renteomkostninger og andre finansielle

omkostninger (9.618.491) (10.030.219)

Kurstab på værdipapirer (36.473) 0 I alt (9.654.963) (10.030.219) 11 Ekstraordinære indtægter I alt 0 0 12 Ekstraordinære omkostninger I alt 0 0

38

Noter

13 Materielle Anlægsaktiver

Grunde og bygninger

Indretning af lejede

lokaler Udstyr Inventar

Kostpris 01/01 2018 275.361.746 5.710.492 14.916.364 6.986.965

Tilgang i årets løb 7.477.878 635.704 722.175 463.714

Afgang i årets løb 0 0 (446.193) (160.000)

Kostpris 31/12 2018 282.839.624 6.346.196 15.192.346 7.290.679

Akkumulerede af- og nedskrivninger 1. januar (77.620.546) (3.452.131) (10.408.942) (1.794.854)

Årets af- og nedskrivninger (4.448.040) (496.781) (1.250.843) (1.073.267)

Tilbageførte af- og nedskrivninger 0 0 380.506 160.000

Akkumulerede af- og nedskrivninger 31/12 2018 (82.068.586) (3.948.912) (11.279.279) (2.708.121)

Regnskabsmæssig værdi 31/12 2018 200.771.038 2.397.284 3.913.067 4.582.558

Specifikation af tilgange Nyt 7.477.878 635.704 482.175 280.478 Brugt 0 0 240.000 183.236 Tilgange i alt 7.477.878 635.704 722.175 463.714

Igangværende ny- og ombygninger 0

Seneste offentlig ejendomsvurdering af grunde og bygninger pr. 31.12.2018

322.450.000

Igangværende og afsluttet byggeri som ikke er med i den seneste kontantvurdering: 7,5 mio. kr.

39

Noter 2018 2017 14 Egenkapital Saldo pr. 31.12.1990 (19.144.440) (19.144.440) EGENKAPITAL I ØVRIGT Saldo pr. 1. januar 28.637.889 16.235.065

Årets bevægelser: Årets værdiregulering af finansielle instrumenter 7.359.466 7.807.412 Årets resultat 2.839.464 4.595.412 Saldo pr. 31. december 38.836.819 28.637.889 Egenkapital i alt 19.692.379 9.493.449 15 Hensatte forpligtelser Saldo 1. januar 1.117.559 0

Hensatte forpligtelser vedr. reetablering af lejemål, tilgange 404.497 678.599

Verserende sager, retslig tvist 450.000 0 Forlig med leverandør, retslig tvist, opløst -439.000 439.000 I alt 1.533.056 1.117.599 16 Statslån Statslån i øvrigt 16.450.000 16.450.000

17 Realkreditgæld

Forfald inden

for 1 år Forfald efter

1 år

Amortiseret gæld

i alt Nominel

gæld i alt Realkreditlån 3.010.742 165.287.110 168.189.523 168.297.852 Finansielle instrumenter,

dagsværdi 16.614.639 16.614.639 Langfristet gæld i alt 3.010.742 165.287.110 184.804.162 184.912.491 Den del af gælden, der

forfalder efter 5 år, udgør

142.150.045

Markedsværdiopgørelsen af Esnords renteswap, som udløber ultimo 2020, udgør -16,6 mio. kr. pr. 31. 12. 2018.

40

Noter 2018 2017 18 Gæld til pengeinstitutter Gæld til pengeinstitutter 0 0 Der er et kreditmaksimum på Esnords kreditkort på 100.000 kr. 19 Pantsætninger og sikkerhedsstillelser

Regnskabsmæssig værdi af pantsatte ejendomme 201.204.223 197.741.201

Nykredit har opnået sampant i alle Esnords ejendomme.

Der er oprettet ejerpantebrev for i alt 16,5 mio.kr. i skolens bygninger som sikkerhed for Esnords engagement med Nykredit.

Renteswappen afdækkes over for Nykredit med likvid deponering svarende til 75 % af markedsværdiopgørelsen.

Markedsværdiopgørelsen af renteswappen udgør 16,4 mio. kr. pr. 31. december 2018 og afdækkes med 12,3 mio. kr. i deponering.

20 Andre forpligtelser Lejeforpligtelse Esnord har indgået betingede lejekontrakter med en samlet restforpligtelse på 38.017 t.kr. Den væsentligste lejeforpligtelse udløber i 2023, inden for 53 måneder. Leasingforpligtelse

Esnord har indgået operationelle leasingaftaler med en samlet restforpligtelse på i alt 389 t.kr. Leasingforpligtelsen udløber inden for 14 måneder.

Esnord har ikke indgået finansielle leasingaftaler. Eventualforpligtelser

Esnords EU-projekter er afsluttet i 2013, og regnskabsmaterialet skal gemmes i 15 år med henblik på eventuel kontrol fra EU-revisionen.

41

Særlige specifikationer

Noter 2018 2017 21 Udlagte aktiviteter

Videresendt tilskud mv. vedrørende aktiviteter udlagt til andre

1.011.487 1.690.655

Modtagne tilskud mv. vedrørende aktiviteter gennemført for andre

204.543 334.794

22 Praktikpladsopsøgende arbejde Lønninger til personale 2.485.408 3.079.936 Andre omkostninger 605.902 560.120 I alt 3.091.310 3.640.056 23 Personaleomkostninger Lønninger 145.819.690 141.936.743 Pensionsbidrag 23.579.286 23.376.400 Andre omkostninger til social sikring 1.001.336 1.776.266 I alt 170.400.312 167.089.409 24 Personaleårsværk Antal årsværk inkl. ansatte på sociale vilkår 336* 352 Andel i procent ansat på sociale vilkår. 1 % 1 % *2018 er opgjort ekskl. 8 refusionsudløsende årsværk 25 Honorar til revision Honorar for lovpligtig revision 302.700 345.000 Andre ydelser end revision 453.345 377.840 I alt 756.045 722.840

42

26 Indtægtsdækket virksomhed

I Danmark 2018 2017 2016 2015 I alt Indtægter 7.139.465 9.893.345 8.049.660 5.871.094 30.953.564

Direkte og indirekte lønomkostninger (3.443.043) (3.313.176) (3.284.076) (3.032.067) (13.072.362)

Andre direkte og indirekte omkostninger (1.810.286) (4.616.097) (3.203.610) (2.384.477) (12.014.470)

Resultat 1.886.136 1.964.072 1.561.974 454.550 5.866.732

Akkumuleret resultat (egenkapital) 28.504.690 26.618.554 24.654.482 23.092.508

I udlandet 2018 2017 2016 2015 I alt

Indtægter 0 0 0 0 0

Direkte og indirekte lønomkostninger 0 0 0 0 0

Andre direkte og indirekte omkostninger 0 0 0 0 0

Resultat 0 0 0 0 0

Akkumuleret resultat (egenkapital) 0 0 0 0

I alt 2018 2017 2016 2015 I alt Indtægter 7.139.465 9.893.345 8.049.660 5.871.094 30.953.564

Direkte og indirekte lønomkostninger (3.443.043) (3.313.176) (3.284.076) (3.032.067) (13.072.362)

Andre direkte og indirekte

(1.810.286) (4.616.097) (3.203.610) (2.384.477) (12.014.470)

Resultat 1.886.136 1.964.072 1.561.974 454.550 5.866.732

Akkumuleret resultat (egenkapital) 28.504.690 26.618.554 24.654.482 23.092.508

43

Noter 2018 2017 27 Kombineret ungdomsuddannelse- den samlede KUU-aktivitet Årselever KUU, samlet 0 0 Fordeling af tilskud mellem institutioner Statstilskud i alt 0 0 Statstilskud fordeles således:

Andel af tilskud til administrationen som tovholder, jf. samarbejdsaftalen 0 0

Andel af tilskud videreført til samarbejdende institutioner 0 0

Fordelt i alt 0 0 Ikke fordelt tilskud 0 0 Resultat for den samlede KUU-aktivitet Statstilskud 0 0 Afholdte direkte og indirekte omkostninger 0 0 Administration 0 0 Løn undervisning 0 0 Øvrige omkostninger 0 0 Resultat 0 0

38

ERHVERVSSKOLEN NORDSJÆLLANDMilnersvej 483400 Hillerød

Telefon 4829 0000info@esnord.dk

CVR: 250 189 82

Erhvervsskolen Nordsjælland