Rosan d.o.o. Kanjiža

Pun naziv preduzeća: ROSAN d.o.o. Kanjiža

Skraćeni naziv preduzeća: ROSAN d.o.o. Kanjiža Sedište i adresa: 24420 Kanjiža, Dušana Popovića 10

Matični broj: 8359598

Poreski identifikacioni broj (PIB): 100263365

Šifra delatnosti 29130

Veličina preduzeća Srednje

Broj tekućeg računa Komercijalna banka 205-54951-38

""RROOSSAANN"" dd..oo..oo..,, KKAANNJJIIŽŽAA

NAPOMENE UZ FINANSIJSKE IZVEŠTAJE

ZA 2008. GODINU

1. OSNOVNI PODACI O PRIVREDNOM DRUŠTVU

Preduzeće za proizvodnju i trgovinu "ROSAN" DOO, Kanjiža, (u daljem tekstu "ROSAN" DOO, Kanjiža, ili Privredno društvo) se bavi proizvodnjom i prodajom slavina i ventila kao svojom osnovnom delatnošću.

"ROSAN" DOO, Kanjiža (matični broj 08359598) je organizovano kao društvo sa ograničenom odgovornošću i upisano je u Registar privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre po rešenju broj BD 18431/2005 od 20. maja 2005. godine.

"ROSAN" DOO, Kanjiža, je na osnovu zakonom utvrđenih kriterijuma za razvrstavanje, razvrstano u srednja pravna lica.

Sedište Privrednog društva je u Kanjiži u ulici Dušana Popovića broj 10.

Prosečan broj zaposlenih u toku 2008. godine bio je 12 (u 2007. godini 10). 2. OSNOVE ZA SASTAVLJANJE I PREZENTACIJU FINANSIJSKIH IZVEŠTAJA I RAČUNOVODSTVENI METOD 2.1. Osnove za sastavljanje i prezentaciju finansijskih izveštaja

Finansijski izveštaji Privrednog društva sastavljeni su u skladu sa Zakonom o računovodstvu i reviziji (“Sl. glasnik RS” br. 46, od 02. juna 2006. godine), kojim se uređuju uslovi i način vođenja poslovnih knjiga, priznavanje i procenjivanje imovine i obaveza, prihoda i rashoda, sastavljanje, prezentacija, dostavljanje i obelodanjivanje finansijskih izveštaja u skladu sa zakonskom i profesionalnom regulativom, koja podrazumeva Okvir za pripremanje i prikazivanje finansijskih izveštaja, Međunarodne računovodstvene standarde (MRS), odnosno Međunarodne standarde finansijskog izveštavanja (MSFI), kao i tumačenja koja su sastavni deo standarda.

Rešenjem Ministra finansija Republike Srbije (broj: 401-00-11/2008-16, od 18. januara 2008. godine) utvrđeni su i objavljeni Međunarodni računovodstveni standardi (MRS), kao i Međunarodni standardi finansijskog izveštavanja (MSFI) sa tumačenjima koji su sastavni deo standarda (“Sl. glasnik RS” br. 16, od 12. februara 2008. godine).

Iako neki od standarda nisu u potpunosti primenjivi na poslovanje, rukovodstvo Privrednog društva procenjuje njihov uticaj i ne izražava eksplicitnu i bezrezervnu izjavu o usaglašenosti priloženih finansijskih izveštaja sa Međunarodnim računovodstvenim standardima (MRS) i Međunarodnim standardima finansijskog izveštavanja (MSFI).

Priloženi finansijski izveštaji su prikazani u formatu propisanom Pravilnikom o sadržini i formi obrazaca finansijskih izveštaja za privredna društva, zadruge, druga pravna lica i preduzetnike (“Sl. glasnik RS” br. 114, od 22. decembra 2006. godine), koji preuzima zakonom definisan potpun skup finansijskih izveštaja koji odstupa od onog definisanog u MRS 1 "Prezentacija finansijskih izveštaja", dok u pojedinim delovima, odstupa i od načina prikazivanja određenih bilansnih pozicija predviđenih navedenim standardom.

Privredno društvo je u sastavljanju priloženih finansijskih izveštaja primenjivalo računovodstvene politike obrazložene u Napomeni 3, koje su zasnovane na računovodstvenim i poreskim propisima Republike Srbije.

Finansijski izveštaji Privrednog društva su iskazani u hiljadama dinara. Dinar (RSD) predstavlja zvaničnu izveštajnu valutu u Republici Srbiji.

3. PREGLED ZNAČAJNIH RAČUNOVODSTVENIH POLITIKA 3.1. Prihodi od prodaje

Prihodi su prikazani po fakturnoj vrednosti, umanjenoj za date popuste iskazane u fakturi, povraćaj robe i porez na dodatu vrednost.

3.2. Rashodi materijala i robe

Rashodi direktnog materijala odnose se na materijal koji je upotrebljen za izradu proizvoda. Rashodi materijala pored direktnog materijala obuhvataju i rashode ostalog materijala, rezervnih delova, goriva i energije.

Rashodi se takođe odnose i na nabavnu vrednost prodate robe.

3.3. Troškovi pozajmljivanja

Troškovi pozajmljivanja su kamate i drugi troškovi koji nastaju u Privrednom društvu u vezi sa pozajmljivanjem finansijskih sredstava.

Troškovi pozajmljivanja priznaju se kao rashod u periodu u kojem su nastali, bez obzira na to kako se pozajmljena sredstva koriste.

3.4. Nekretnine i oprema Nekretnine i oprema čine grupe sredstava slične prirode i upotrebe u poslovanju Privrednog društva, kao što su građevinski objekti i oprema.

Privredno društvo iskazuje stavku na poziciji nekretnine i oprema ukoliko ona ispunjava dva kriterijuma: očekuje se da će se koristiti duže od jedne godine i pojedinačna nabavna vrednost u momentu nabavke veća od jedne prosečne bruto zarade po zaposlenom prema poslednjem objavljenom podatku republičkog organa.

U trenutku nabavke nekretnine i oprema se početno vrednuje po trošku nabavke, odnosno po nabavnoj vrednosti ili po ceni koštanja.

Nakon početnog priznavanja nekretnine i oprema se vrednuju po svom trošku nabavke, umanjenom za ukupan iznos obračunate amortizacije.

U nabavnu vrednost nekretnina i opreme uključuje se neto fakturna cena dobavljača, svi direktni zavisni troškovi nabavke i dažbine koji su nastali prilikom nabavke, odnosno dovođenja u stanje funkcionalne pripravnosti.

Osnovicu za amortizaciju nekretnina i oprema opreme čini nabavna vrednost. Obračun amortizacije počinje kada je sredstvo raspoloživo za korišćenje, dok se sa obračunom amortizacije prestaje kada je sadašnja vrednost jednaka nuli, kada je sredstvo rashodovano ili prodato, ili kad se reklasifikuje u stalno sredstvo koje se drži za prodaju.

Amortizacija nekretnina i opreme vrši se za svako posebno sredstvo primenom metode proporcionalnog otpisivanja, s ciljem da se sredstva u potpunosti otpišu u toku njihovog korisnog veka trajanja, primenom sledećih amortizacionih stopa:

Stopa amortizacije (%)

1. GRAĐEVINSKI OBJEKTI

Zgrade 2,5

2. OPREMA

Proizvodna oprema 10 Pogonski i poslovni inventar 10 Nameštaj 10 Računarska oprema Telekomunikaciona oprema Putnička motorna vozila Kombi

30 20 10 15

Investicione nekretnine su zgrade koje služe za ostvarivanje prihoda od izdavanja u zakup.

Investicione nekretnine procenjuju se metodom nabavne vrednosti umanjenoj za ukupan iznos ispravke vrednosti po osnovu amortizacije.

Dobitak koji nastane prilikom prodaje osnovnih sredstava knjiži se u korist ostalih prihoda, a gubitak nastao prilikom otuđivanja osnovnih sredstava knjiži se na teret ostalih rashoda.

3.5. Zalihe

Zalihe materijala i robe procenjuju se po nabavnoj vrednosti. Nabavnu vrednost čine neto fakturna vrednost i zavisni troškovi nabavke. Pod zavisnim troškovima nabavke podrazumevaju se svi direktni troškovi u postupku nabavke do uskladištenja, uključujući i pripadajuće troškove sopstvenog transporta, utovara i istovara do nivoa tržišne cene takve usluge.

Zalihe gotovih proizvoda procenjuju se po ceni koštanja ili po neto prodajnoj ceni ako je ona niža.

Cenu koštanja čine troškovi materijala izrade, troškovi zarada i opšti troškovi proizvodnje neophodni za dovođenje zaliha u stanje i na mesto u kome se nalaze na dan procene.

Sitan inventar se otpisuje u celosti prilikom stavljanja u upotrebu. 3.6. Potraživanja po osnovu prodaje

Potraživanja po osnovu prodaje obuhvataju sva potraživanja za isporučene proizvode, izvršene usluge i korišćenje imovine Privrednog društva. Potraživanja se evidentiraju po fakturnoj vrednosti.

Ispravka vrednosti potraživanja po osnovu prodaje vrši se na osnovu računovodstvene politike Privrednog društva i to za potraživanja u zemlji starija od 60 dana odnosno za potraživanja u inostranstvu starija od 90 dana. Direktan otpis na teret rashoda vrši se samo u slučaju kada je nemogućnost naplate potraživanja izvesna i dokumentovana, a odluku o direktnom otpisu potraživanja donosi direktor Privrednog društva.

3.7. Preračunavanje stranih sredstava plaćanja i računovodstveni tretman kursnih razlika

Sva sredstva odnosno potraživanja i obaveze u stranim sredstvima plaćanja preračunavaju se u njihovu dinarsku protivvrednost po srednjem kursu na dan bilansa. Transakcije u stranoj valuti su iskazane u dinarima po srednjem kursu važećem na dan transakcije.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale preračunavanjem potraživanja i obaveza u stranim sredstvima plaćanja u njihovu dinarsku protivvrednost na dan bilansiranja iskazane su u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda.

Pozitivne i negativne kursne razlike nastale po izvršenim deviznim transakcijama u toku godine iskazuju se u bilansu uspeha kao deo finansijskih prihoda i rashoda.

Kurs primenjen na dan bilansiranja bio je RSD 88,6010 za jedan EUR (2007. – RSD 79,2362 za jedan EUR). 3.8. Porez na dobitak

Oporezivanje se vrši u skladu sa Zakonom o porezu na dobit. Privredno društvo samostalno utvrđuje porez na dobitak za tekuću godinu, osim u izuzetnim slučajevima kada poresku obavezu i mesečnu akontaciju utvrđuje poreski organ. Stopa poreza na dobit za 2008. godinu je 10% i plaća se na oporezivi dobitak iskazanu u poreskom bilansu. Osnovica poreza na dobitak iskazan u poreskom bilansu uključuje dobitak iskazan u bilansu uspeha, korigovanu u skladu sa Zakonom o porezu na dobit Republike Srbije. Ove korekcije uključuju uglavnom korekcije za rashode koji ne umanjuju poresku osnovicu i povećanje za kapitalne dobitke.

Zakon o porezu na dobit ne dozvoljava da se poreski gubici tekućeg perioda koriste kao povraćaj plaćenih poreza u određenom periodu. Međutim, gubitak tekuće godine može se preneti na račun dobitka utvrđene godišnjim poreskim bilansom u budućim periodima, ali ne duže od 10 godina.

Obračunati porez može se umanjiti u iznosu od 80% izvršenih investicionih ulaganja do 100% obračunatog poreza na dobitak za tu godinu, kao i po osnovu zapošljavanja novih radnika za iznos jednak iznosu koji čini 100% bruto zarade, odnosno plata isplaćenih tim zaposlenima, uvećanih za pripadajuće javne prihode plaćene na teret poslovanja.

3.9. Porez na dodatu vrednost

Porez na dodatu vrednost je po svom ekonomskom učinku porez na opštu potrošnju i spada u vrstu poreza na promet. To je poseban oblik poreza koji se plaća u svim fazama proizvodnog i prometnog ciklusa, tako što se u svakoj fazi oporezuje samo iznos dodate vrednosti koja je ostvarena u svakoj fazi proizvodno-prometnog ciklusa. Obaveze za porez na dodatu vrednost, obuhvataju obaveze nastale po osnovu obračunatog poreza na dodatu vrednost i to po osnovu obaveza za porez na dodatu vrednost po izdatim fakturama, primljenim avansima, po osnovu sopstvene potrošnje i po drugim obavezama, poopštoj stopi (18%) i po posebnoj stopi (8%), i obaveze po osnovu razlike obračunatog poreza na dodatu vrednost i prethodnog poreza.

3.10. Porezi i doprinosi fondovima za socijalnu sigurnost zaposlenih

U skladu sa propisima koji se primenjuju u Republici Srbiji, Privredno društvo je u obavezi da plaća poreze i doprinose poreskim organima i državnim fondovima kojima se obezbeđuje socijalna sigurnost zaposlenih. Ove obaveze uključuju poreze i doprinose za zaposlene na teret poslodavca u iznosima obračunatim po stopama utvrđenim zakonskim propisima. Privredno društvo je, takođe obavezno da od bruto plate zaposlenih obustavi

doprinose i da ih, u ime zaposlenih, uplati fondovima. Porezi i doprinosi na teret poslodavca i porezi i doprinosi na teret zaposlenog se knjiže na teret rashoda perioda na koji se odnose.

3.11. Naknadno ustanovljene greške

Ispravka naknadno ustanovljenih materijalno značajnih grešaka vrši se preko računa neraspoređenog dobitka iz ranijih godina, odnosno gubitka ranijih godina.

Materijalno značajnom greškom smatra se greška koja u pojedinačnom iznosu ili u kumulativnom iznosu sa ostalim greškama za više od 2% menja oporezivi dobitak, odnosno gubitak iskazan u bilansu uspeha.

4. PRIHODI OD PRODAJE Prihodi od prodaje odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Prihodi od prodaje na domaćem tržištu: - prihodi od prodaje robe 1.002 3.831 - prihodi od prodaje proizvoda i usluga 420.763 324.671 Prihodi od prodaje na inostranom tržištu: - prihodi od prodaje robe 23 81 - prihodi od prodaje proizvoda i usluga 119.644 82.045 541.432 410.628

5. POSLOVNI RASHODI–NABAVNA VREDNOST PRODATE ROBE I MATERIJALA

Rashodi nabavne vrednosti prodate robe i materijala odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Nabvna vrednost prodate robe

957

5.171 Troškovi materijala 373.284 291.224

374.241 296.395 6. TROŠKOVI ZARADA, NAKNADA ZARADA I OSTALI LIČNI RASHODI

Troškovi zarada, naknada zarada i ostali lični rashodi odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007.

Troškovi zarada i naknada zarada (bruto) 6.170

5.171 Troškovi poreza i doprinosa na zarade i

naknade zarada na teret poslodavca 1.150

963 Ostali lični rashodi i naknade: - naknada troškova zaposlenima na službenom putu 749 781 8.069 6.915 7. OSTALI POSLOVNI RASHODI

Ostali poslovni rashodi odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Troškovi transportnih usluga 989 528 Troškovi PTT usluga 576 441 Troškovi usluga održavanja 244 492 Troškovi zakupnine 1.953 821 Troškovi reklame i propagande 723 818 Troškovi advokatskih usluga 233 110

Troškovi ostalih usluga 6.008 4.341 Troškovi registracije motornih vozila 438 117

Troškovi reprezentacije 224 221 Troškovi premija osiguranja 755 382 Troškovi platnog prometa 875 752 Troškovi članarina 35 18

Ostali troškovi 7.292 23 20345 9.064

8. FINANSIJSKI PRIHODI

Finansijski prihodi odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Pozitivne kursne razlike: - po osnovu preračuna obaveza i potraživanja u

stranoj valuti na dan bilansa stanja 1914 80 - po osnovu preračuna novčanih sredstava u

stranoj valuti na dan bilansa stanja 648 23 Prihodi od zakupnina

Kamate 96 24 192

2.682 295 9. FINANSIJSKI RASHODI

Finansijski rashodi odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Rashodi kamata po osnovu kredita 451 190 Negativne kursne razlike: - po osnovu preračuna obaveza i potraživanja u

stranoj valuti na dan bilansa stanja 3.314 3.116 - po osnovu preračuna novčanih sredstava u

stranoj valuti na dan bilansa stanja - Finansijski rashodi po osnovu rešenja Poreske uprave 540 3.765 3.846 9. OSTALI PRIHODI Ostali prihodi odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007.

Prihodi po osovu otpisa obaveza 150 - Ostali prihodi 876 75 1.026 75

10. OSTALI RASHODI

Ostali rashodi odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Gubici po osnovu prodaje opreme 357 670

Manjkovi 137 - Kazne za privredne prestupe i prekršaje - 29 Naknade štete trećim licima 195 953 Izdaci za humanitarne i sportske namene 165 90 Obezvređenjenje zaliha materijala i robe 286 0 Ostali nepomenuti rashodi 14 4

1.154 1.746

11. PORESKI RASHOD PERIODA

Usaglašavanje računovodstvenog dobitka pre oporezivanja i tekućeg poreza prema poreskom bilansu bilo je sledeće:

u hiljadama RSD 2008. 2007.

Dobitak poslovne godine 140.588 100.315

u hiljadama RSD

2008. 2007. Amortizacija obračunata u finansijskim izveštajima 2.315 1.149 Amortizacija obračunata u poreske svrhe 1.992 (1.149) 140.911 100.315 Obračunati porez 14.091 10.031 Umanjenje za ulaganja u osnovna sredstva 14.091 (5.607) Porez po umanjenju - 4.424

12. NEKRETNINE I OPREMA

Promene u toku godine na nekretninama i opremi bile su sledeće:

u hiljadama RSD

Građe-vinski objekti

Građe-vinsko zemlj. Oprema

Investici- one

nekretnine

Nekretnine i oprema

u pripremi

Avansi za nekretnine i opremu

Ukupno nekretnine i oprema

Nabavna vrednost

Stanje 31. decembra 2007. 10.096 11.173 5.266 4.495 420 31.450 Nove nabavke i dati avansi 31.517 23.045 54.562

Prenos sa osnovnih sredstava

u pripremi 17.929

240 5.227 -23.396 - - Prenos između grupa Otuđivanje i obračun avansa

-1184 -4.255 -12.842 -18521

Stanje 31. decembra 2008. 28.025 240 15.216 5.266 8.361 10.623 67.731 Ispravka vrednosti

Stanje 31. decembra 2007. 355 1.938 55 - - 2.348 Amortizacija za 2008. g. 252 2063 - 2.315 Prenos između grupa Otuđivanje -637 Stanje 31.12. 2008. 607 3.364 55 4.026 Sadašnja vrednost 31.12.2008. 27.418

240 11.852 5.211 8.361 10.623 63.705

Sadašnja vrednost 31.12.2007. 9.741

- 9.235 5.211 4.495 420 29.102

13. ZALIHE Zalihe se odnose na:

u hiljadama RSD

2008. 2007. Zalihe Materijal 138.642 83.291 Gotovi proizvodi 31.428 26.091 Roba 75 539 170.145 109.921 Dati avansi dobavljačima u inostranstvu "Rotad investments" LTD, Tel Aviv, Izrael 18.625 11.558 Ostali 6.770 1.562 25.395 13.120 195.540 123.041

Potraživanja po osnovu datih avansa iskazani u iznosu od RSD 25.395 hiljada usaglašena su sa dužnicima.

14. POTRAŽIVANJA

Potraživanja se odnose na: u hiljadama RSD

2008. 2007. Potraživanja po osnovu prodaje

Kupci u zemlji "ICB" d.o.o, Beograd 10.814 12.480 "BS" d.o.o, Kula 10.756 7.669 "Istra trade" d.o.o, Kula 4.301 4.657 "Vamis prom" d.o.o, Niš 3.487 2.893 "Stajić trade"d.o.o, Vršac 7.154 2.479 "Feroplast" d.o.o, Užice 1.979 1.259 Ostali 9.377 4.716 47.868 36.153 Kupci u inostranstvu "Tehna komerc" d.o.o, Banja Luka 3.660 2.587 "Okov" d.o.o, Podgorica, Crna Gora 1.018 978 "Zvezda komerc" Negotino, Makedonija 2.519 540 "Lern Kft Mađarska 1.317 - "Šoping Mont Tivat Crna Gora 1.376 - Ostali 509 305 10.399 4.410 58.267 40.563

Potraživanja po osnovu prodaje i iz specifičnih poslova iskazana u iznosu od RSD 58.267 hiljada (bez ispravke vrednosti potraživanja) usaglašena su sa dužnicima.

15. GOTOVINA

Gotovina se odnosi na: u hiljadama RSD 2008. 2007.

Tekući (poslovni) račun 7.345 7.145 Devizni račun 4.368 6.044 11.713 13.189

16. POREZ NA DODATU VREDNOST I AKTIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Porez na dodatu vrednost i aktivna vremenska razgraničenja odnose se na:

u hiljadama RSD 2008. 2007.

Porez na dodatu vrednost 12.180 4.592 Unapred plaćeni troškovi 407 546 12.587 5.138 17. OSNOVNI KAPITAL

Osnovni kapital DOO "ROSAN", Kanjiža, iskazan u poslovnim knjigama na dan 31. decembra 2008. godine u iznosu od RSD 312 hilj. obuhvata udeo osnivača Đorđa Romode. U Registru privrednih subjekata kod Agencije za privredne registre upisan je uplaćeni osnovni kapital u iznosu od EUR 4.932,15, što je na dan uplate, 18. juna 2003. godine, iznosilo RSD 312 hiljade.

18. KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Kratkoročne finansijske obaveze su obaveze koje dospevaju u roku do godinu dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa i one obuhvataju :

u hiljadama RSD 2008. 2007.

Ostale kratk.finansijske obaveze - pozajmice osnivača - 25

18. DUGOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Dugoročne finansijske obaveze su obaveze koje dospevaju u roku do pet godina dana od dana činidbe, odnosno od dana bilansa i one obuhvataju :

u hiljadama RSD 2008. 2007.

Dugoročni krediti 4.575 0 4.575 19. OBAVEZE IZ POSLOVANJA

Obaveze iz poslovanja odnose se na: u hiljadama RSD 2008. 2007. Obaveze prema dobavljačima Dobavljači u zemlji

Grafički studio "RP", Novi Sad 335 "Feroplast" d.o.o, Užice 261 "Komak-M" d.o.o, Aleksinac 179 “Reproprint d.o.o, Novi Sad 405 - "Unihemkom d.o.o, Novi Sad

“Grafopak” Kanjiža “KOM-SI” Šped, Subotica

690 152 179

-

Ostali 428 756 1.854 1.531 Dobavljači u inostranstvu "Angeletti Accide" s.n.c, Lumezzane, Italija 0 2.414 "Keroks" k.f.t, Diosd, Mađarska 0 2.300 "MBL" d.o.o, Koper, Slovenija 96 134 96 4.848 1950

．．．． 6.379

Obaveze prema dobavljačima, iskazane u iznosu od 1.950 hiljada su usaglašene sa dobavljačima.

20. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE I

PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA

Ostale kratkoročne obaveze i pasivna vremenska razgraničenja odnose se na:

u hiljadama RSD

2008. 2007.

Obaveze za neto zarade i naknade zarada

569

318

Obaveze za poreze, doprinose i druge dažbine na zarade 106 209 Obaveze prema fizičkim licima za naknade

prema ugovorima

48 Pasivna vremenska razgraničenja: - Razgraničeni obračunati troškovi - - Ostala pasivna vremenska razgraničenja 238 675 813 21. FINANSIJSKI IZVEŠTAJ JE PRIMLJEN u NBS: