RELAZIONE DI INIZIO MANDATO2016

(articolo 4 bis del decreto legislativo 6 settembre 2011, n. 149)

Il Sindaco

Samuele Astuti

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Premessa

La presente relazione viene redatta dal Comune di Malnate nel rispetto delle disposizioni contenute dell’articolo 4 bis del decreto legislativo 6settembre 2011, n. 149, recante: “Meccanismi sanzionatori e premiali relativi a regioni, province e comuni, a norma degli articoli 2, 17, e 26 dellalegge 5 maggio 2009, n. 42” al fine di verificare la situazione finanziaria e patrimoniale del Comune e la misura del relativo indebitamento.

La relazione di inizio mandato è sottoscritta dal Sindaco entro il novantesimo giorno dall'inizio del mandato.

L’esposizione di molti dei dati viene riportata secondo uno schema già adottato per altri adempimenti di legge in materia per operare un raccordotecnico e sistematico fra i vari dati, permettere la comparabilità degli stessi ed anche nella finalità di non aggravare il carico di adempimenti deglienti.

La maggior parte delle tabelle, di seguito riportate, sono desunte dagli schemi dei certificati al bilancio ex art. 161 del TUEL (Testo Unico delle leggisull’ordinamento degli Enti Locali) e dai questionari inviati dall’organo di revisione economico finanziario alle Sezioni regionali di controllo dellaCorte dei Conti, ai sensi dell’articolo 1, comma 166 e seguenti della legge n. 266 del 2005. Pertanto, i dati qui riportati trovano corrispondenza neicitati documenti, oltre che nella contabilità dell’ente.Sotto il profilo metodologico, con particolare riferimento ai dati finanziari, va precisato che sono stati presi in considerazione i dati derivanti dairendiconti della gestione degli esercizi finanziari 2012 (approvato con deliberazione consiliare n. 13 del 30/04/2013), 2013 (approvato condeliberazione consiliare n. 10 del 30/4/2014), 2014 (approvato con deliberazione consiliare n. 17 del 28/04/2015) 2015 (approvato condeliberazione consiliare n. 28 del 21/04/2016) e dal bilancio di previsione 2016 (approvato con deliberazione consiliare n. 21 del 31/03/2016).

Risulta sottoscritta la relazione di fine mandato effettuata ai sensi dell'art. 4 del D.Lgs 149/2011 che risulta regolarmente pubblicata nel sitoistituzionale del Comune e trasmessa alla sezione regionale della Corte dei Conti riguardante il mandato di Samuele Astuti, proclamato, ai sensidell’art. 72, comma 4, del decreto legislativo 18 agosto 2000, n. 267, Sindaco del Comune di Malnate come da verbale in data 31/05/2011.

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PARTE I - DATI GENERALI

1.1 Popolazione residente

La popolazione residente nel periodo in esame ha registrato le seguenti variazioni:

Anno 2011 Anno 2012 Anno 2013 Anno 2014 Anno 2015 Al 30 giugno 2016

16.771 17.002 16.895 16.912 16.847 16.677

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1.2 Organi politici al 28/08/2016

Composizione Giunta TitoloData

IncaricoDecorrenzacompetenze

Assessorato Data cessazione

ASTUTI Samuele Sindaco 05/06/2016

BATTAINI AngeloAssessore

Vice-Sindaco17/06/2016 17/06/2016

Lavori Pubblici e Opere pubbliche, Manutenzione, Viabilità, SUAP, Servizi Cimiteriali, Protezione Civile

CROCI Maria Assessore 17/06/2016 17/06/2016 Servizi Sociali , Anziani, Pari Opportunità.

RIGGI Giuseppe Assessore 17/06/2016 17/06/2016Urbanistica, Edilizia Privata, Ambiente ed Energia, Pianificazione della Mobilità

FORTIS Giorgio Assessore 17/06/2016 17/06/2016Bilancio, Società Partecipate , Personale e Organizzazione, Polizia Locale

BELLEFEMINE Maria Irene Assessore 17/06/2016 17/06/2016 Servizi Educativi, Cultura, Lavoro, Sport, Città dei Bambini

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Composizione Consiglio Comunale:

Composizione Consiglio

Titolo Data Incarico Data cessazioneComposizione Consiglio

Titolo Data Incarico Data cessazione

TORCHIA EnricoPresidente Del Consiglio

25/06/2016 CARDACI FILIPPO Consigliere 25/06/2016

PAVESI MASSIMOI Vicepresidente Del Consiglio

25/06/2016 BRUSA FABIO Consigliere 25/06/2016

BERNARD JACOPOII Vicepresidente Del Consiglio

25/06/2016 CRESPI ANDREA Consigliere 25/06/2016

BOTTA CAROLA Consigliere 25/06/2016 SANSONE GIACOMO Consigliere 25/06/2016

TIBERIO VALENTINA Consigliere 25/06/2016FERRARI MASSIMILIANO

Consigliere 25/06/2016

ROMANO FRANCESCO Consigliere 25/06/2016CASSINA PAOLA LORENZA

Consigliere 25/06/2016

CENTANIN DONATELLA

Consigliere 25/06/2016 DAMIANI MARCO Consigliere 25/06/2016

CROCI ALBA Consigliere 25/06/2016 GENOVESE MARIO Consigliere 25/06/2016

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1.3 Struttura organizzativaLa struttura organizzativa è stata ridefinita in senso generale con deliberazioni della Giunta Comunale n.8 e n.9 del 2012, a cui, nel corso deisuccessivi anni, sono succedute modifiche parziali inerenti trasferimenti di servizi da un’area organizzativa all'altra. La dotazione dell’ente è così riassumibile:

Segretario Generale: Dr. Antonella Pietri dal 1 ottobre 2011 e tuttora in servizio

Anni

Dotazione organica

compreso Segretario comunale

n. dipendenti in servizio al 31 dicembre

compreso Segretario comunale

Posizioni Organizzative

compreso Segretario comunale

2011 107 83 5

2012 107 83 7

2013 107 83 8

2014 107 82 8

2015 107 78 7

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Organigramma anno 2016

Servizi GeneraliServizi Culturali

SERVIZI GENERALIResp. PAOLO TREVISANUT

14 unità

Servizi FinanziariServizi Tributari

Sistema Informatico

PROGRAMMAZIONEResp. SUSANNA MATERNINI

9 unità

Famiglia, Bambini,Disabili, Anziani,

Povertà, politiche giovanilipari opportunità

SERVIZI SOCIALIResp. SONIA GUARINO

8 unità

Politiche educative,Tempo libero, Sportpolitiche del lavoro

SERVIZI FORMATIVIResp. ANTONELLA PIETRI

15 unità

Prevenzione e controlloSicurezzaViabilità

POLIZIA LOCALEResp. VINCENZO CANNAROZZO

9 unità

UrbanisticaTutela ambientale

SuapEdilizia privata

PIANIFICAZIONEDEL TERRITORIO

Resp. GIANCARLA BATTAINI6 unità

Lavori PubbliciProtezione Civile

Manutenzioni, Servizi a reteServizio cimiteriale

GESTIONEDEL TERRITORIO

Resp. MASSIMILANO FILIPOZZI12 unità

SEGRETARIO GENERALEANTONELLA PIETRI

Pers./ Contr. Gest. /Città dei Bambini3 unità

SINDACOSAMUELE ASTUTI

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1.4 Condizione giuridica dell’Ente

L’Ente non risulta commissariato ai sensi degli articoli 141 e 143 del Decreto Legislativo 18 agosto 2000, n. 267.

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PARTE II – SITUAZIONE ECONOMICO FINANZIARIA DELL’ENTE.

2.1 Sintesi dei dati finanziari del bilancio dell’ente:

2.1.1.1 Entrate a consuntivo

9

2.1.1.2 Entrate bilancio di previsione 2016 – assestamento -

ENTRATE(IN EURO)

ASSESTATO 2016

ENTRATE CORRENTI 8.287.940,00

TITOLO 4ENTRATE DA ALIENAZIONI ETRASFERIMENTI DI CAPITALE

1.991.000,00

TITOLO 5ENTRATE DERIVANTI DAACCENSIONI DI PRESTITI

\

TITOLO 7 ANTICIPAZIONI 1.050.000,00

FONDO PLURIENNALE SPESE CORRENTI

151.729,56

FONDO PLURIENNALE SPESE CONTO CAPITALE

2.364.865,96

AVANZO AMMINISTRAZIONE 349.726,11

TOTALE 14.195.261,63

10

2.1.2 Spese a consuntivo

2.1.2 Spese bilancio di previsione 2016 – assestamento

11

2.1.3 Partite di giro

a consuntivo

a preventivo 2016 – assestamento -

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3.2 2.2 Equilibrio parte corrente del bilancio

2.2.1 Equilibrio di parte corrente del bilancio consuntivo

EQUILIBRIO DI PARTE CORRENTE 2011 2012 2013 2014 2015

(A) (+)

Totale titoli (I+II+III) delle entrate(al netto della parte di entrate correnti destinate agli

8.030.051,99 8.402.503,30 11.122.584,12 8.590.662,90 8.732.956,92

(B) (-)Spese titolo I 8.384.183,78 8.563.793,54 10.977.795,77 8.183.452,60 7.941.861,74

(C ) (-)

Rimborso prestiti (parte del titolo III) 171.406,80 508.219,02 168.066,35 155.836,39 161.065,42

(D) (=) Differnza di parte corrente (A-B-C) -525.538,59 -669.509,26 -23.278,00 251.373,91 630.029,76

(E) (+)Utilizzo avanzo di amministrazione applicato alla spesa corrente

- 281.200,00 - - 22.000,00

(F) (+)

Entrate diverse destinate alle spese correnti di cui oneri front e plusvalenze

640.932,14 574.000,00 190.000,00 100.000,00 150.000,00

(G) (-)Entrate correnti utilizzate per finanziare gli investimenti

- - - - 100.000,00

(=) Saldo di parte corrente (D+E+F-G) 115.393,55 185.690,74 166.722,00 351.373,91 702.029,76

13

2.2.1 Equilibrio di parte corrente del bilancio di previsione 2016 – assestamento -

3.

14

2.2.2 Equilibrio di parte capitale a consuntivo

15

2.2.2 Equilibrio di parte capitale bilancio di previsione 2016 – assestamento -

16

2.2.3 Risultati della gestione: fondo di cassa e risultato di amministrazione

17

2.2.4. Utilizzo avanzo di amministrazione

18

3. Patto di Stabilità interno. Obiettivi del nuovo saldo di finanza pubblica.

Nell'annualità 2015 l'Ente ha rispettatogli obiettivi del Patto di Stabilità interno pertanto nell'annualità 2016 non è soggetto ad alcuna sanzione.

La legge 28 dicembre 2015, n. 208 legge di stabilità 2016 all'art. 1, comma 707, commi da 709 a 713, commi 716 e commi da 719 a 734, nellemore dell'entrata in vigore della legge 24/12/2012 n. 243 in materia di “disposizioni per l'attuazione del principio del pareggio di bilancio ai sensidell'art. 81, sesto comma, della Costituzione” in coerenza con gli impegni europei, ha previsto nuove regole di finanza pubblica per gli entiterritoriali che sostituiscono la disciplina del patto di stabilità interno degli enti locali e i previgenti vincoli delle regioni a statuto ordinario.

DETERMINAZIONE DELL’OBIETTIVO

A decorrere dall'anno 2016 in particolare ai Comuni è richiesto di conseguire un saldo non negativo in termini di competenza tra le entrate finali(titoli 1,2,3,4 e 5) e le spese finali (titoli 1,2 e 3). (art. 1 comma 710)

Per il solo anno 2016 nelle entrate finali e nelle spese finali è considerato il fondo pluriennale vincolato di entrata e di spesa al netto della quotariveniente dal ricorso all'indebitamento.

Per il Comune di Malnate gli obiettivi per gli anni 2016 – 2017 – 2018 risultano alla data di compilazione del presente documento i seguenti:

saldo obiettivo 2016 + 43,89saldo obiettivo 2017 0,00saldo obiettivo 2018 0,00

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4. Indebitamento:

4.1. Evoluzione indebitamento dell’ente:

La dinamica evolutiva nel periodo del residuo debito sui mutui già in essere è evidenziata nella seguente tabella:

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4.2. Rispetto del limite di indebitamento. Indicare la percentuale di indebitamento sulle entrate correnti di ciascun anno, ai sensi dell’art. 204del TUEL:

L’incidenza in percentuale dell’importo annuale degli interessi sui mutui contratti sulle entrate relative ai primi tre titoli dell’entrata (entratecorrenti) risultati dal rendiconto del penultimo anno precedente quello in cui si è realizzata l’assunzione dei mutui, è riportata nella seguentetabella:

4.3. Utilizzo strumenti di finanza derivata:

Il Comune di Malnate non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati

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4.4. Rilevazione flussi: Indicare i flussi positivi e negativi, originati dai contratti di finanza derivata

Il Comune di Malnate non ha in corso contratti relativi a strumenti derivati.

4.5. Anticipazioni di cassa.

Il Comune di Malnate non ha in corso anticipazioni di cassa.

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5.1 Conto del patrimonio in sintesi.

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5.2. Conto economico in sintesi.

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5.3. Riconoscimento debiti fuori bilancio.

Nel corso dell’esercizio finanziario 2016, a seguito di sentenze esecutive del TAR Lombardia e della Corte D’Appello di Milano, il Consiglio Comunaleha proceduto al riconoscimento di debiti fuori bilancio rispettivamente per € 6.000,00 ed € 11.000,00

Non vi sono alla data odierna procedimenti di esecuzione forzata in itinere

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6. Spesa per il personale.

6.1

La spesa del personale è stata la seguente:

26

6.2. Spesa del personale pro-capite:

* Spesa di personale da considerare: intervento 01 + intervento 03 + IRAP

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6.3. Rapporto abitanti dipendenti:

6.4. Indicare se nel periodo considerato per i rapporti di lavoro flessibile instaurati dall’amministrazione sono stati rispettati i limiti di spesaprevisti dalla normativa vigente.

L'Ente come dimostra la tabella ha rispettato i limiti di spesa per i rapporti di lavoro flessibili:

La materia del ricorso alla flessibilità degli enti locali per il 2012 è disciplinata dall’art. 9. comma 28 del D.L. 78/2010 convertito dalla Legge

Limiti lavoro flessibile Stato

Per i rapporti di lavoro flessibile, instaurati dall'amministrazione nel periodo indicato, sono stati rispettati i limiti di spesa previsti dalla vigente normativa

SI

28

6.5. Indicare la spesa sostenuta nel periodo di riferimento della relazione per tali tipologie contrattuali rispetto all’anno di riferimento indicatodalla legge.

6.6. Indicare se i limiti assunzionali di cui ai precedenti punti siano stati rispettati dalle aziende speciali e dalle Istituzioni:

SI

29

6.7. Fondo risorse decentrate.

6.8. Indicare se l’ente ha adottato provvedimenti ai sensi dell’art. 6 bis del D.Lgs 165/2001 e dell’art. 3, comma 30 della legge 244/2007(esternalizzazioni):

L'ente ha adottato a decorrere dal mese di settembre 2016 provvedimento di esternalizzazione del servizio mensa asilo nido comunale.

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PARTE III – Rilievi degli organismi esterni di controllo.

1. Rilievi della Corte dei conti

- Attività di controllo:

Con riferimento al periodo in esame ovvero con riferimento agli atti programmatori, di rendicontazione e di gestione adottati nelle annualità 2012-2016 (periodo in cui sono stati approvati i bilanci di previsione relativi agli anni 2012-2016 e i bilanci consuntivi relativi agli anni 2012 -2015) l’Entenon è stato oggetto di deliberazioni o sentenze in relazione a rilievi effettuati per gravi irregolarità contabili in seguito ai controlli sui bilanci econsuntivi ex commi, 166-168, dell’art. 1, Legge n. 266/2005

- Attività giurisdizionale: indicare se l’ente è stato oggetto di sentenze. Se la risposta è affermativa, riportare in sintesi il contenuto.

Nel periodo in esame l’ente non è stato oggetto di sentenze.

2. Rilievi dell’Organo di revisione:

Nel periodo in esame l’ente non è stato oggetto di rilievi di grave irregolarità contabile da parte dell’Organo di revisione

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Parte IV –4.1. Organismi controllati:

Il Comune di Malnate possiede le seguenti partecipazioni

Le percentuali di partecipazione nelle società sono tali da non permettere attività di controllo specifica, se non quella di continua informativasull’andamento gestionale e sulle prospettive strategiche.

Il Consiglio Comunale sottopone alla propria approvazioni i bilanci e i rendiconti della Azienda Speciale Municipalizzata per la farmacia e i servizisociosanitari e fornisce indirizzi in merito alla politica assunzionale di personale.

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4.2 Provvedimenti adottati per la cessione a terzi di società o partecipazioni in società aventi per oggetto attività di produzione di beni o servizi nonstrettamente necessarie per il perseguimento delle proprie finalità istituzionali (art. 3, commi 27,28 e 29, legge 24 dicembre 2007, n, 244):

Il Comune di Malnate, con atto di Consiglio Comunale n. 19 in data 13 giugno 2015, ha deliberato la dismissione della partecipazione societariadetenuta in Banca Popolare Etica Società cooperativa per azioni - azioni possedute n. 30 controvalore di € 1.725,00, atteso che tale società nonsvolge più attività essenziale allo svolgimento delle finalità istituzionali del Comune . La dismissione è stata conclusa.

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CONCLUSIONI

Sulla base delle risultanze della situazione finanziaria e patrimoniale dell'Ente non emergono situazioni di squilibrio emergenti, nè criticità perquanto riguarda la liquidità.

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Malnate, lì 02 settembre 2016

IL SINDACOSamuele Astuti

“Documento firmato digitalmente: la firma autografa è sostituita con l'indicazione a stampa del nominativo del soggetto responsabile, ai sensi dell'articolo 21 e 24 D.Lgs.82/2005”

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