RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIAREromarm.ro/qrtfiles/uploads/2014/09/Raport-audit-2013-tohan.pdf · Raport tk audit a sitIladilor jinanciare 1Jl31 tkcembrie 2013 • Ia

Raport tk audit a sitIladilor jinanciare 1Jl31 tkcembrie 2013 bull Ia SC TORAN SA

Sc EV AL EXPERT SRL Sc TOHAN SA PITESTI ZARNESTI

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE

incheiate la 31 12 2013

SC TOHAN SA

Sc EV AL EXPERT SRL PITE$TI

Societate de audit financiar membra a

CAMEREI AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMANIA

Autorizatia nr 82001 de evidentft ~i expertizd contabila

Membra a CECCAR autorizatia nr 59602008

Membra a Camerei Consultantilor Fiscali autorizatie nr 3082008

31 MARTIE 2014

Sc EVAL EXPERT 8RL Pitesti

Societate de audit filllllclar membnJ a camere AudItoI1lor Rnanclll1l din Romllnla aUklnzalja Nr B 12001 de-III expertizjf contablII membtil CfCCARbullauOrlzalja Nr~96012OOB de consutanta sC8h membra a Camere

Consultantllor FIscal aUklnzade nr 3OIlI2OOB 1130

Raport de audit a situatJlo finaneiare 141 decembrie 2011 bull 1amp SC TORAN SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

SC TOHAN SA

Raport de audit

Am auditat situatiile financiare ale SC TOHAN SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilant (codIO) cont de profit ~i pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situatia activelor imobilizate (cod 40) precum ~i situatiile fluxurilor de trezorerie ~i situapa modificilrii capitalurilor proprii pentru exercitiui fmanciar incheiat la aceastil data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative

Situatiile fmanciare la 31122013 ale SC TORAN SA se caracterizeaza prin datele IIIlIliItoare

-Total Activ 81073295 lei

-Capitaluri proprii 64387688 lei

-Cifra de afaceri 20074963 lei

-Rezultatul net 139686 lei

Responsabiiitatea conducerii pentru situatiile fmanciare

Conducerea este responsabila de intocmirea ~i prezentarea fidela situatiilor financiare incheiate la 31122013 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 8211991 republicata cu modificilrile ulterioare si Ordinul Ministeruiui Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementiirilor eontabile conforme cu direetivele europene eu modificilrile ulterioare

Responsabiiitatea auditorulu

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie eu privire la aceste situatii finaneiare pe baza auditului nostru Am desfi~urat auditul in eonformitate eu Standardele Internationale de Audit Aeeste standarde prevad conformitatea eu eerinte etiee si planifiearea si desfi~urarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile cu privire la masura in care situatiile financiare sunt Iipsite de denaturari semnifieati ve

Un audit implica des~urarea de proceduri in vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile ~i prezentiirile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului inclusiv de eValuarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare cauzatll fie de frauda fie de eroare in efectuarea acelor eValuilri ale riscului auditorui ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de ciitre entitate ~i prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de andit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimilrii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea graduiui de adecvare a politicilor contabile ~i a earacterului rezonabil al estimiirilor contabile efectuate de conducere precum ~i evaluarea prezentiirii situatiilor financiare

Consideriim ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastri de audit

S C EVAL EXPERT SRL Pitqti

Sociefate de audit naclar membnJ a Camerei Auditorilor RnllllCiarl diti Romilllia autorizalis Nr 812001 de evdentl II experIzll contabl16 membnJ a CECCAR aulOrlzatJa NrS96) 1200II de consultants flscals membrn a Clmet9I

C(lIIsultalllllor Isca auforlzadl nr 30812008 2130

Raport de audit a silllatii()T financial( la 31 decembrie 2013 Ia SC TOHAN SA

Raport asupra conformitaJii raportului administratorilor cu situatiile fmancwTe si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Adrninistratie ata~at situatiilor financiare In raportul Consiliului de Adrninistratie noi nu am identificat infonnatii fmanciare care sl fie in mod semnifieativ neconeordante eu informatiiJe prezentate in situatiile fmanciare allturate

Raportul adrninistratorilor SC TOHAN SA pentru exercitiul finaneiar 2013 euprinde 0 prezentare fidelli a dezvoltlirii ~i performantelor firmei ~i a pozitiei sale finaneiare

In sintezil pentru anul 2013 se prezintA urmltoarele concluzii

bull Societatea respootli 1egislatia si normele contabile din Romania aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementlirilor contabile conforme cu dirootivele europene cu modificarile ulterioare

bull Adrninistrapa a realizat inventarierea generala a patrimoniului conform H CA nr 9118092013 rezultatele acesteia fiind inregistrate in contabilitate

bull Existli 0 organizare corespunziltoare a contabilitapi financiare procedurile interne stabilite permitiind furnizarea infonnatiilor nooesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunziltoare functiiJ or societltii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legiinr 6722002 privind auditul public intern si a Normelor generale pentru exercitarea audituui public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificlirile ~i completlirile ulterioare In perioada 01012013 shy06092013 activitatea de audit intern a fost exercitata de SC SOFT CONT SRL in perioada 01012013 - 06092013 SC SOFT CONT SRL Bra~ov a emis proceduri de lucru pentru Directia Operapi Economico-Financiare acestea urmand a se aproba conform legislatiei pentru a deveni operationale Din data de 15092013 activitatea de audit intern a fost exercitata de 0 persoana din cadrul societatii in baza Deciziei nr 6426082013

bull Activitatea de control intern este monitorizata de catre 0 structura de control intern nominalizata prin Dedrie Activitatea de control intern se desfasoara conform Legii nr 6722002 privind auditu public intern 8i a Normelor generale pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 Cll modificarie ~i completlirile ulterioare avand la baza pentru anul 2013 programul de dezvoltare al sistemului de control intern nr 168814122012

bull SC TOHAN SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA prin HlICAI224032011

bull Conducerea societAtii a fumizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fatl de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 cre~ere cu 167 respootiv cu 1332032 lei de la 79741263 fei fa 31122012 fa 81073295fei fa 31122013 datorita cre~terii activelor imobilizate cu 1104223 lei (162 ) si a activelor circulante cu 209985 lei (182) La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 cre~tere a capitalurilor proprii ell 3937622 lei (651) de la 60450066 lei la 31122012 fa 64387688 fei fa

Sc EVAL EXPERT SRL lItqti ------------shy ~-~~----~-~~-~--

SocIetate de audit IInancar mamri Camenol Audltorilor Financiari din RomiInla autorlzata Nr B 12001 de vldenfli 6i expetflR lt_III membnl a cSCCAR autorizap Nr$9IQ1lOIJ8 de lton$ultanta II$cal mombta a Csmerel

Consultantlor Filcal4 autorlzatle nr 301Il2008 3130

Raport de audit a siluatUlor jll1al1ciare fa 31 decembrie 2013 laSC TOHAN SA

31122013 datorita in principal majorllrii capitalului social cu 1736000 lei (1028) a cre~terii rezervelor din reevaluare cuu 1766227 lei (361)

bull Datoriile totale ale societatii au insumat la 31122013 10732174 lei in cre~tere futa de inceputul anului cu 29247 lei (027)

bull Cifra de afuceri netli la 31122013 a fost de 20074963 lei moo mare fata de cea din anul precedent cu 8422 in principal pe seama cre~terii veniturilor realizate din productia vfuJdutli cu 10866

bull In structura contului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au crescut cu 2951 respectiv 5839296 lei de la 19786048 lei la 31122012 la 25625344 lei la 31122013 in timp ce che1tuielile aferente au crescut cu 2824 respectiv 5574886 lei de la 19739816 lei la 311220121a 25314702 lei la 31122013

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent a fost influentat de 0 cre~tere a cheltuielilor totale cu 5968924 lei (2961) inferioara cre~terii veniturilor totale cu 6017081 lei (2950) fapt care a condus la 0 majorare a profitului brut cu 48157 lei Aceastli cre~tere a profitului brut este influentata de cresterea rezultatului din exploatere cu 264410 lei in anul2013 fala de anu12012

bull In urma diferentei dintre veniturile tOtale 8i cheltuielile aferente a rezultat un profit brut de 285918 lei la care 5-a aplicat un impozit pe profit in surna de 146232 lei rezuJtand un profit net de 139686 lei datorita influentei cheltuielilor nedeductibile foarte mari in surna de 111743866 lei

Opinia auditorului

in opinia noastra situaiile financiare prezintii fidel din toate punctele de vedere semnificative pozia financiara a Sc TOHAN SA la data de 31 decembrie 2013 performan(a sa financiarii ~i fiuxurile sale de trezorerie aferente exerciiului fncheiat la acea data in conformitate cu OMFP305512009 privind aprobarea Reglementarior contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport

Acest raport este intocrnit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale societltii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Publice 5i alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

HflI1l1L 2014

inJocmiJ Ec Cristina Grigomcu

vJ Sc EVAL EXPERT SRLPitqti rmiddotmiddotii~

Socletate de audit financlr membri a C4lmetel Audltotlor Flnanclari din Romania autottzafla Nr 82((J1 ode evden14 1 experlim confabI mambnla CECCAR a_apa NrIJ9fHII2OO8 de consultanta _ membra a cameret

Consultantlor FIscal autotlzatla nr 30812008 4130

ruatiilor flnaneare ia - - shyla SC TOHAN SA

Conlinut raport

Raportul de audit al sittJatiilor financiare ale SC TOHAN SA la data de 31 decembrie 2013 contine UIIlAtoarele anexe

1- Bilant incheiat la 31 decembrie 2013

II- Contul de profit ~i pierdere la 3l decembrie 2013

III- Situapa modificiiri capitalurilor proprii Ia 31 decembrie 2013

N- Situapa fluxurilor de disponibilitati blne~i la 31 decembrie 2013

V - lndicatori de analiza

VI- Reguli ~i metode contabile

VII - Infonnatii complementare

Sc EVAL EXPERT 8RL PilIft

S_te de audit flnanciar membnl a Camerei A_lorFnenclarl din RomAnia autorlUjia Hr 812001 de evldanfll fI axpettizl eontabl membnl a CECCAR bull bullau1orliUJia Hr59III) 12008 de consultanta fllIiCa membra B Camerei

Consuttantllor Fiscal Butorl_ nr 3(J812J()8 530

Rapori de audil a slluallilor flaclare la 31 decembrie 2013 bull 1a SC TOHAN SA

AnexanrI BILANT CONTABIL LA 31122013

Lei ~ ert I 1

2

3 4

5

6

7

8

9

10

11 12 13 14

15

16 17 18 II

EXPLICATIE 3112Jl012 311212013

TOTALACTIV 7974l263 81073295 ALTIVE IMOBILIZAfE TOTAL din 68186092 69290315

Imobil izri neoorporale 92 3439576 ImobUizmi corporo1c 64694648 65296587 (mobiJizAri fmanciaR 554152 554152

ACTIVE CIRCULAITE-TOTAL din care 11 554634 1l764619 Stocuri 8080360 7833625 Crean 2464754 2481352

lnvestitii fmanciare pe termen scutt 0 0 Casa ~i ronturi de bAnei 1009520 1449642

CHELTUIELilNAVANS 537 18361 DATORII CE TREBUIE PLATlTE iNTR-o 10702927 10732174PERIOADA DE pANA LA UN -TOTAL DlNCARE

IMPRUMUTURI SI DATORlI 0 0 ASIMlLATE DE PANA LA I AN

FURNIZORI SI CLIENT CREDITORl 5735063 3368391 ALTE DATORII NEFlNANCIARE DE 4967864 7363783

PANALAIAN AcnVE CIRCULANTE NETE RESPECTIV 852244 1050806DATORII CURENTE NETE TOTAL ACTIVE MINUS DATORII 69038336 70341121CURENTE DATORiI CE TREBUIE PLATlTE INTRmiddotO 0 0 PERIOADA MAl MARE DE UN AN DINCARE

IMPRUMUTURl 01 DATORlI ASIMILATE MAl MARl DE I AN

FURNlZORl SI CLIENTI CREDITORJ ALTE DATORlI NEFlNANCIARE MAl

MARl DE I AN PROVIZIOANE PENTRU RISCURI ~I 150000 117747 CllELTUIELI YENITURIINAVANS 84 270 5835686 Subven(ii )e1ltrU mvestitii 8438270 5835686 Venituri tnregistrate in avans CAPITAL SOCIALmiddotTOTAL din care 1689lO60 18628060 Nevlrsat

Vlirsat 16892060 18628060 -PRIME DE CAPITAL REZERVE din reevaluare 48977970 50744197 REZERVE 1807782 1927708 REZULTATUL REPORTAT

SOld creditor Sold debitor 7448908 7040640

REZULTATUL EXERCITIULUI FINANCIAR Sold credhor 221162 139686

-- Sold deb REPARTIZAREA PROFITULUI 0 11 323 CAPITALURI PROPRII- TOfAL 60 450 066 64387 688 Daroni tutale 10702927 10732174 TOTAL PASIV 79741263 81073295

Sc EVAL EXPERT SRL Piteltt

20131 201312012 2012

10167 1332032 10161 1104223 11710 502284 10093 601939 10000 0 10182 209985 9695 -246735

10067 16598 0

14360 440122 341918 17824

10027 29247

0

5873 -2366672 14823 2395919

12330 198562

10189 1302785

0

0

-32253

6916 -2602584 6916 -2602584

IlO28 1 73600

11028 1736000 0

10361 1766227 10663 119926

9452 -408268

6316 -81476

11323 10651 3937622 10027 29247 10167 1332032

Socielate de audit financar membm a C8mervl AudIorior Finmetilt din Ria aulorlzapa Nr 812001 de evldentll experli conlabi membrll a CeCCAR _zala NrSlI1Ill2OOtI de conwltanla ala _Ill a CBmervl

ColI$utantJor FIscal _zalle nr 3082008 (if 30

Raporl de oudlt a sltuatlilor Inaneare la 31 decembrle 2013 la SC TOHAN SA

Anexanr II

CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE LA 31122013 Lei

Nr

crt

EXPLICATIE Reallzari in perioada de raportare

20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012

1 CIFRA DE AFACERI (a+b+c) 10897096 20074963 18422 9177867 2 VENITURI DIN EXPLOATARE shy TOTAL

1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296

a productia vanduta 9602353 20036041 20866 10433688 b venituri din vOOzarea mllrfurilor 1249886 23665 189 1226221 e- venituri din subventii de exploatare arerente elfrei de afaceri

44857 15257 3401 29600

3 Varililia stocurilor sold creditor 3537544 106405 -3431139 sold debitor 0 0 DlVO 0

4 Productie realizata de entitate 626507 709979 11332 83472 5 Aite venituri din exptoatare 4744901 4733997 10019 9096 6 CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 19739816 25314702 11824 5574886

Cheltuieli materlale( ct 601shy607+608)

3548786 7115231 20050 3566445

Cheltuieli cu marfurile 74057 5907 798 -68150 Cheltuieli co personalul 12910238 13892317 10761 982079 Cheltnieli cu amortizarea

imobilizarilor corporate si necorporaie 1274679 1622107 12726 347428

Cheltuieli en provizioane prlvind activele circulante

30662 20756 6769 -9906

Aile cheltuieli din exploatare 0 Cheltuieli prestatii exteme 1291174 1284025 9945 -7149 Cheltuieli cu impozite si axe 352517 326382 9259 -26135 Cheltuieli cu despagubiri

donatHcedari active 1050968 1107438 10537 56470

Cheltuieli cu provizioane pentru riscuri si cheltuieli

0 0 DIVOI 0

AJUSTARl VALOARE PENTRU 793265 59461 750 -733804 Amortizare si provizioane pentru

deprecierea imobilizarilor 32253

Provizioane privind activele circnlante

793265 27208 343 -766057

Provizioane pentru rlscurl si cheltuieli

0

7 REZULTAT DIN EXPLOATARE 46232 310642 67192 264410 8 VENITURI FINANClARE 612664 790449 12902 177785 9 CHELTUIELI FINANCIARE 421135 815173 19357 394038 10 REZULTATFlNANCIAR 191529 -24724 -1291 -216253 11 VENITURI EXTRAORDINARE 12 CHELTUIELIEXTRAORDINARE 13 REZULTAT EXTRAORDINAR 14 VENITURI TOTALE 20398711 26415793 12950 6017081 15 CHELTUIELITOTALE 20100951 26129875 12961 58924 16 REZULTAT BRUT 237761 285918 12025 48157 17 IMPOZIT PE PROFIT 16599 146232 129633 18 REZULTAT NET 221162 139686 6316 middot81476

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socetate de audit lnanclarmembrlll CamenH Audltorllor Flnancllri din RomIlnia autorizapa Hr 812001 de_2IIi expertx confabI membrlll CECCAR autorlzatfa NrIi960 12OOB de consuitanta IIscala membnt CamenII

COIIsultan6lor Fscslt autorlzatie nr 301Il2OO8 7130

Rapon de audit a siluatlllor financlare bJ 31 deambrle 1013 Ia SC TOHAN SA

Anexa nrIII

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10

Element al capitalului Sold 1amp I

Reducedpropdu 01012013

Cresteri

Calltal subscris nevarsat

Capital subaeria varsat 16892060 1736000

Prime de capital Rezerve din reevaluare 48977970 1766227

Reurve 364914 11323

Alte rezerve 46675 0 Rezerva reprezentand 1396193 108603 surplus realizat diu rezerve diu reevaluare

Rezultat reportat -7448908 408268

0

0 0 0 0

Rezultatul exereltiului 221162 81476

Repartizarea profttului 0 11323 0

Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I

La 31122013 a avut loc 0 ere~tere a capitalurilor proprii cu 3937622 lei fata de inceputul anului (651) datoritamajorarii capitalului subscris varsat eu 1736000 lei eresterii rezervelor din reevaluare eu 1766227 lei a rezervelor eu 11323 lei a rezervelor reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare eu 108603 lei a rezultatului reportat eu 408268 lei si a repartizarii profitului eu 11323 lei fiind influentata de diminuarea rezultatului exercitiului eu 81476 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pilelti

Socletate de audit finanelar mfIIIIM a Camerel Audlfol1lor Rnanchllf din RomInia autolfHtta Hr B fZ(J()1 de evidenlll II eJltperlIm contabill membnl a ClCCAR autoIfHta HrS960 12008 de consultanta IIsca1a membm a CamereI

Consultantlor Fls~l~ autotizatfe nr 3081200(J 830

Rapot1 de _dit a situatiilor fin4nciare ia 31 tkcembrie 2013 la SC TORAN SA

AllexanrW

SITUATIA FLUXURILOR DE D1SPONIBILITATI BANE05TI PENTRU ANUL 2013

Metodii iltdirectd lei shy

FWXUL DE lftIMERAR 31122012 31122013 (+-) Rezultatul net al exercitiului 221162 139686

(+) Amornzsi provizinc1use in costuri inreg in cursul per

1274679 1622107

H Vanatia stocurilor -3568605 246735

H Variatia creantelor -23273 -16598

(+) Variatia fumizorilor si cHenillor creditori -792385 -2366672

FLUX DIN ACTIVITATEA DE EXPLOATARE (A) middot2888422 -374742

H Variatia activelor iroobilizate -619011 -2726330

FLUX DIN ACTIVITATEA DE lNVESTITU (B) -619011 2726330

(+) Variatia imprumuturi si datorii asimilate 0 0

(+) Variatia altor datorii 565490 2395919

(+) Variatia capitalului social 0 1736000

FLUX DIN ACTIVITATEA FlNAliCIARA Ie) 565490 4131919

(+) Variatia altor elemente de pasiv -865908 -572901

H Vane-tia altor elemente de activ -170 -17824

FLUX DIN ALTE ACTIVITATlID) -866078 590725

FLUX DE lftIMERAR TOTAL (A+B+C+DI -3808021 440122

Disp Ia inceput perioada 4817541 1009520

Disp Ia sfarsit perioada 1009520 1449642

Fluxul de numerar al anului 2013 a fost superior celui din anul 2012 cu 440122 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Piteti

Soeletate de audit flnanciar membnl a Camerel Audltol1lor Rnanclalf din Romlnla autonzata Nr 812001 de evldenfj 1 expltIItInl conlltbll membni a CECCAR autorlratla Nr59tlO 1200II de COIIfJullanta lfscaIa membnI a Cameral

COfsultantJIor RsCII autonzatle lIT 30812008 9130

Rapol1 de audit a situatiilor jinanclare Ia 31 decembrle 2013 fa SC TORAN SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy-lei-

IIr I ExpUcatie 131122012 311212013 i 201312012 crt

I---L lmobilizari - Total 68186092 69290315 10162

1- 2 Capital propriu - Total 60450066 643876~ 10651

3 Alte imprumuturi iii datorii asimilate t

3 Fond rulment net -7736026 -4902627 6337 i

4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067

6 Cheltuieli in avans 537 18361 341918

7 O~tii nefinanciare 10702927 10732174 10027

8 Venit in avans 8438270 5835686 6916

9 Provizioane pt riscuri si cheituieli 150000 117747

10 lIewia de fond de ruiment -8745546 middot6~35~269 7263

11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360

13 CApltalurllmprumutate_ 10702927 10732174 10027

din care

- Band 0 0 --~- -~--

- Alte sUrse curente 10702927 10732174 10027

14 Total ealtalln_tlt 60450066 64 387 688 10651

din care

Active imobilizate 68186 092 69290315 10162

_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360

15 TREZORERm NETA JR 1IFR 1009520 1449-642 14360

In concluzie se aprecieaza ca la data de 31]22013 trezoreria neta a inregistrat 0 creftere cu 436 respectiv 440122 lei jata de inceputul anului

sc EVAL EXPERT SRLPite~ti

$oci_ de audit financlar membtll a Cameral AudltotIor Flnanciarl din R0m4nla autortzapa Nr 812001 de evldentil expertiD conmbil~ membtll a Cos CCAR bullauOrlzapa Nr596D 12008 de consultants fiscala membni a Cam_

Consultandlor FIscal aulolizatle nr3OBI2008 10130

Rapon de audit a situatiilor flllanciDre la 31 decnnbrie 2013 Is SC TORAN SA

Aoexa orVI

1 Informllii generate SC TORAN SA este persoana juridic romfulit avind fonna juridic de

societate pe actiuni ~i I~i desfasoara activitatea In conformitate eu legile romine ~i eu statuml societlitii fHnd filialil CN ROMARM SA Soeietatea Comerciala TOHAN SA funeponeaza in baza HG 97912000 modificata ~i completata eu HG 95212001 este inregistrata la Oficiul Registrului ComertuJui sub nr J084912001 avind eodul de identificare fiscal RO 13652413

in confonnitate cu statuml societapi obiectul de activitate al acesteia II constituie fabricarea armarnenmlui si munitiei

Societatea detine un capital social de 18628060 lei impiirtit in 7451224 acpuni nominative a 25 leiJactiune acpuni ce sunt impartite astfel - CN ROMARM SA - 4688464 actiuni in valoare totala de 11721160 lei respectiv

6292 Ministerul Economiei Comertului si Mediului de Afaeeri - 2762760 acpuni in valoare totalil de 6906900 lei respectiv 3708

Datele de identifieare ale entitatii sunt Sediul Aleea Uzinei Nr 1505800 ZARNE$TI Jud BRA$OV - ROMANIA inregistrare la Registrul Comertului Br~ov J0849200 I Cod Unic de Inregistrare R 13652413 Cod de Identificare FiscaJa RO 13652413 bull Obiectul principal de activitate al SC TORAN SA este reprezentat de cod CAEN

- cod CAEN - 2540 - Fabricarea armameotuIui i muoitiei

2 Bazele prezentiJrii Situapile finaneiare (anexele IIIIII IV) sunt prezentate In lei moneda nationala

Societatea i~i are organizatil contabilitatea in concordantil eu prineipiile ~i practicile contabile cerute de legislatia in vigoare in Rominia

Confonn OMFP nr305512009 eu modificarile ulterioare societatea a aplieat RegIementarile contabile confonne cu directivele europene

3 PoUnd contabile semnificative

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si detinute pe 0 perioada mai mare de un an Ele se evalueaza la costul de achizitie sau la costul de productie

31 IMOBILlZARI

311 ImobilizArile corporale sunt evidentiate la valoarea de intrare (cost achizitie cost productie la valoarea de aport stabilita in urma evaluarii la valoarea justa)

ImobilizArile corporale apartinind soeietatii sunt amortizate folosind metoda liniaril pe parcursul duratelor de viatil ale acestora Mijloacele fixe intrate sunt inregistrate la costul

SCEVAL EXPERT SRLPitqti

Socetate rJe audit flmmear membnl a cameral Audirotllor Flnanclarl din RomJInla aurotlzalia Nr B 12001 de evlrJentil II experlJzil COIItabilii membnl a CI C CAR autorlzs18 Nr591111 121J(J tie consultanta flSCllla membra a Cameral

Con5ultantilor Plseall autorl_ nr 30812008 1130

Raport de audit a situatillnrfhumdare 11131 decemJrie 2013 la SC TOHAN SA

istoric Costurile intretinerii reparatiilor si inlocuirii articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masma aparitiei lor

312lmobiliziirile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mal putin ajustarile cumulate de valoare

313Imobilizirilc in curs sunt cvidentiate In contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) ~i la cost de producpe (cele procurate In regie proprie) Nu se amortizeaza imobilizlirile in curs conform legislapei in vigoare

314lmobilizarile finaneiare sunt evidenpate In situaiile fmandare la valoarea de intrare mal putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor acestea se evalueaza ~i inregistreaza in contabilitate prin apJicarea metodei primul intrat bull primul ie~it bull FIFO

Metoda FIFO presupune ell bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achlziie (sau de productie) al primei intari Pe mAsura epuizlirii lotului bunurile ie~ite din gestiune se cvalueaza la costul de achlziie (sau de productie) a1lotului urmAtor in ordine cronologici

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ ~i valoric prin folosirea inventarului permanent In condipile folosirii inventarului permanent In contabilitate se inregistreaza toate operaiunile de intrare ~i ie~ire ceca ce permite stabilirea ~i cuno~terea in orice moment a stocurilor atat cantitativ cat ~i valoric

33DISPONIBILITAp BANE~TI

Operatiunile privind incasarile si pLatile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schlmb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarli operatiunii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrul contractelor cu decontare La termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza licitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schlmb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLIENTI ~I CONTURIASIMILATE

In contabilitatea c1ientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv Iivrarile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzacie In

SC EVAL EXPERT SRLPitqtl

Socletaw cHJ audit flnanciBr membrll a Camenll Auditorlor Rnanciatl din _nla aufotlatia Nr 812001 ide evdenfil ~ expertJm confabiii membrll a CECCAR aulDrlzatis Nr5960 2008 de consultants flscala mambra a camenll

Consultantlor FIscaI autotlzafle nr 301JI200S 11130

Raport de audit a situatillot ftnanelare fa 31 decembrle 2013 Ja SC TOHAN SA

valutll trebuie illregistratll initialla cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romilniei de la data efectuiirii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor secti datoriilor in valutii la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

3SFURNIZORI $1 CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea fumiwrilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precurn si alle operatiuni similare efectuateO tranzactie in valutii trebuie inregistratll inipalla cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romiiniei de 1a data efectuiirii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor secti datoriilor in valutliia cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculatll dupa metoda Iiniara potrivit Legii 151994 cu modificarile uiterioare Duratele utile de viata utilizate pentru calcului amortizllrii sunt cele prevllzute prin HG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind Clasificarea si duratele normale de funcponare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli

38CAPITALURILE PROPRII

In capitalurile proprii sunt incluse aporturlle de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ~i rezultatul exercitiului financiar asecta cum sunt ele prezentate in bilantul contabil

39RECUNOA$TEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profiqi pierdere atunci cood este probabil ca beneficiile econornice asociate tranzactiei sa revina intreprinderii ~i valoarea beneficiilor poate fi calculatll in mod credibil Ele sunt recunoscute cood livrarea a avut loc ~i transferul riscurilor ~i beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se referii

310IMPOZITUL PE PROFIT

Societatea inregistreazli impozitul pe profit curent calculat pe baza profitului impozabil conform legii 57112003 privind Codul Fiscal cu modificarile si completarile ulterioare

Sc EVAL EXPERT SRL Pitelti

Societate de audit flnanciar mlJlllbtl a Camere Audlumlor Rnancatf din RomInia autotfzlfia Nt 812001 de evicJellB J expeltll confabIii memlml a CECCAR autottzafla NtiS9IiO 12008 de consultantllllscala membra a Cemere

Consultantlor Fscal~ auf1Hizate nr 30812008 J3130

Raport de II1ltliJ a tJIIuatlJlorjlnancillre ill 31 tlecembrie 1013 la SC TOMAN SA

311 UTILIZAREA ESTlMAruLOR

intoemirea situatiilor finaneiare in eoformitate eu OMFP 305512009 cere conducerii societatii sil fd estimiiri ~i ipoteze care afeeteazii valorile raportate ale activelor si pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data intocmirii situatiilor fmanciare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectivll

Ordinul MFP 305512009 cere ca elementele prezentate in situatiile financiare anuale se evalueazii in conformitate eu principiile contabile generale previizute in seetiunea PRINCrPIILE CONTABILE GENERALE conform contabilittii de angajament

Astfel efectele tranzactiilor si a1tor evenimente sunt recunoscute atunci cilnd tranzactiile si evenimentele se produc (si nu pe miisura ce trezoreria sau eehivalentul silu este incasat sau pliitit) ~i sunt mregistrate in contabilitate ~i raportate in situatiile fmaneiare ale perioadelor aferente

312PERMANENT A METODELOR

In timpul anului societatea a folosit acel~i metode prjvind inregistrarea in contabilitate

sc EVAL EXPERT SRL PiIeti

Socelate de audit tInlfclar memlml a Cam Audltorllor Flnanelari din Romania autorzalia Nr 812001 de evident ~ expertu confabll membrll a CECCAR autorizala Nr960 12008 de consultanta lIseafa membra a camerel

Consultanlilor Flscall autoriZltthf nr 30812008 14130

Raport de audit 0 simonlojIIancore la 31 decembrle 2013 la SC TORAN SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

lmobilizari in anul2013 au avut loc unnlitoarele mi~ari in structura active lor

Lei Elemente de active Valoarea bruta

Sold OUan Cresteri Reduced Sold 31dec

0 I 2 3 4-=1+2-3

Imobilizari necorporale 3422935 1641302 778446 4285791 ImobHizari corporale 70962613 2600498 1162768 72400343

lmobilizari corp in curs 2611 170 42605 309429 2344346

lmobHizari fmanciare 554152 0 0 554152

TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632

Lei Elerneote de active Deprecieri (amortizare si provizioane)

Sold 01 ian Aiustari Red saurel Sold 3ld

0 5 6 7 8=05+6-7

lmobilizari necorporae 485643 422265 61693 846215

Imobilizari corporal 8879135 1019813 450846 9448102

ImobiUzari financiare 0 0 0 0

TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317

PilnA la 31122013 entitatea a inregistrat intran de active imobilizate in suma totala de 4284405 lei astfel

gt Imobilizari corporaie 2600498 lei din care bull Constructii lli785 lei bull Terenuri 2294313 lei bull instalatii tehnice ~i m~ini 177294 lei bull aite instalatii utilaje mobilier 17106 lei bull imobilizari in curs 42605 lei

Majorarea are la baza puneri in functiune de mijloace fixe din investitii (306485 lei) si realizari de investitii ce se incedreaza in planul de investitii pentru anul 2013 (42605 lei) La terenuri cre~terea are la baza reevaiuarea

Imobilizarile corporaie in curs in suma de 2344346 lei cuprind investitii sistate (HG nrl 1942002) 566 lei studii secti proiecte aflate in diverse stadii de executie 89100 lei securizare obiecte cu grad ridicat de rise 2254680 lei

Sc EVAL EXPERT SRLJgtitqti

Socletate de audit financlar membrlla ea-Au_rllotR_clan din RomInia aulOrlzapa Hr 812001 cIe evlclenta II expertfz4 conl8bllll membnl a CECCAR lIUIorIzapa Hr5HO 12008 de consultanta fiscal membra a CameteI

Consultantilot Fiscall 1IUIorIzafe nr3082008 15130

Raport de audit a silualiilo Jinandare 10 31 decembie 2013 III SC TORAN SA

Pentru anu 2014 8-a wlieitat suma de 2467000 lei (surse de la buget) in Propunere Plan de investitii pentru anu 2014 suma care nu a fost aprobata deaorece nici in anul20l4 nu vor fi aocate fonduri (confonn adresei Dr 16016012014 a CN ROMARM SA in baza adresei nr 45180115012014 a Ministerului Economiei - Directia Generalli Investitii Achizitii Publice Servicii Interne ~i Coneesiuni)

Astfel ca nealocarea de fonduri de la buget va duce la degradarea lucriirilor deja executate (lucrllri de C+M executate pe perimetrul societatii) iar riscurile de expunere a societlltii atilt fap de elementele diversionist-teroriste infiactori cat ~i fatli de elemente interesate de produsele militare aflate in faza de cercetare-dezvoltare i omologare vor cre~te

)gt Imobilizari necorporale 1641302 lei din care bull Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare 716753 lei bull Avansuri si irnobilizari necorporale in eurs 924549 lei bull Alte imobilizari 0 lei

Majorarea are la baza realizari de irnobilizari necorporale confonn planului tehnic

)gt Imobilizari financiare 0 lei

De asemenea au fost 1nregistrate ie~iri de active in sumli totalli de 2250643 lei localizale la

)gt imobiliz1ri corporale 1472197 lei bull instalatii tehnice ~i m~ini 180613 lei din care dezmembrari 8i casari 180613 lei bull constructii 963666 lei din care dezmembrari 8i casari 53387 lei bull terenuri 0 lei bull alte instalatii utilaje ~i mobilier 18498 lei din care dezmembrari 8i casari 18489 lei bull imobilizariin curs 309429 lei din care dezmembrari si casari 3244 lei

Diminuarea este reprezentata de dirninuare valoare de inventar in unna reevalulirii ( 822785 lei) casari rnij10ace fixe (252489 lei) puneri in functiune (306485 lei) 9i investitii sisteate casate (3244 lei)

)gt Imobilizari necorporale 778446 lei din care bull Cheltuieli de constituire si cheltuieli de dezvoltare 60366 lei bull Avansuri 5i imobilizari necorporale in curs 716753 lei bull Alte irnobilizari 1327 lei

Diminuarea este reprezentata de scoaterea din evidenta a imobilizarilor necorporale


Amortizarea pe cumulat este ca1culatll confonn Legii 1511994 dupa metoda liniarli i cuprinde exc1u8iv pe cea inregistratll pe cheltuieli

SC EVAL EXPERT SRL Pilelt

Soci_ de aUdIt IilllJnelar mambrilll CIImenII AudilOrilor RlllJllclllrl dIn Romjlla aulOrizlfia Hr 812001 de avidonfl II oxpet6z contabllll mambrl II CECCARbull bullaulOrlzafa Nr59IlI112OOB de consulanlgt fIscaIa membra a Cam_

COnsulfgtlntllor RJlC8Ii autorlzllfhl nr 3OBI2OO8 16130

Rapott de audll a ltuaJfllor jlnanclare la 31 decembrle 1013 Is SC TOHAN SA

ImobilizifiIe eomoale si neeomoroie

Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si

imobilizari cOJporale in

CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718

intriri in cursu anului III 185 177294 2294313 11106 42605 164l302 4284 405

lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778

intrtri 1n cursul anulw 275642 663376 8079S 422 265 1442078

Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale SI necorporale la valoarea neta de 687361631ei

lmobilizai tinaneiae

Societatea lnregistreazll la 3 L 12 2013 imobiliWi financiare in suma de 5541 52 lei reprezentand aport in naturli detinut La SC BREM COMPANY SA care se compun din 154360 actiuni ~i reprezinta 20 din capitalul social aL acesteia conform Certificatului Constatator nr 10062115022013

I IMOBILiZARI FINANeIARE

bull VaIoare de invenlar

Sold iaOIOI 2013 554152

intrllri In cursul anului 0 resin in curs an 0 sold Ia 31122013 554152

2- Sloeui

La 31122013 situatia stocurilor ca structura se prezintii astfel Nr EXPLICATIE Stoe 10 31lZ2013

icrt I Materii prime ~i mabmale 1131434J

bull procent in total stocuri 1334 2 Obiecte de inventar 95757 I

bull procent in total stocuri 113 3 Produse in curs de executie 7429506

middot procent in total stocuri 8758 I

I

Socletale de audit flneciar membnI a camere A_orFfnancian ltlit Romllnia autorlhta Nr 8 121XJ1 de evldenfj J pertizll confabll membril CECCAR autorlhta Nr596) 1200II de consultants flscala membrIJ a camerol

ComultantJlOI FIscaII autorlzatJe nr 3fJ1J12008 17130

S C EJIAL EXPERT SRL Pilelti

Raporl de audit a swatllloT jlnancillTe a 3J decembrie 2013 1amp S C TOBAN SoA

4 Semifabricate 5499 I bull procent in total stocuri 000 I

5 Produse finite middot314269 i

bull procen in total stocuri middot370 bull 6 Produse reziduale 23618 bull

- procent in tolal stoeuri 028 I 7 Materiale si produse la terti 94462 I

- procent in total stocuri 11 8 Marfuri O

- procent in total stocuri 000 9 Ambalaie 10436

bull procent in total stocuri 012 10 A vansuri pentru cmnparari de marfuri 12064

middot procent in total stocuri 014 TOTAL 8483062 tolala 1000

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele in curs de executie cu 8758 materii prime si materiale cu 1334 etc Produsele finite au valoare negativa deoarece sunt influentate de diferente de pret favorabile

Pentru materii smiddotau constituit ajustari pentru depreciere in surna de 32690723 lei Pentru materialele consurnabile s-au constituit ajustari pentru depreciere in surna de 6642666 lei Pentru obiectele de inventar s-au constituit ajustari pentru depreciere in surna de 9102828 lei Pentru produsele finite s-au constituit ajustari pentru depreciere in surna de 15586974 lei Pentru ambalaje s-au constituit ajustari pentru depreciere in surna de 920567 lei

In urma inventarierii stoeurilor de materii prime materiale si materiale de natura obiectelor de inventar s-a constatat existenta unor materiale fara miscare in valoare de 54863360 lei pentru care in urma inventarierii din anii anteriori au fost inregistrate ajustari pentru depreeierea materiilor prime si materialelor in valoare de 43762282 lei

Indicatorii de rotatie a stocurilor in cifra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 252 si un numar de zile de stocare de 14269

3sITUATIA CREANTELOR

Situatia creantelor neincasate la 3112 2013 se prezinta astfel

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3) CREANTE

total sub 1 an peste I an

0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0

CLIENTI 914922 914922 0 Alte creante in legatura eu personalul 12663 12663 0 TVA neexigibila 23057 23057 0 Subventii 200031 200031 0 Deeontari eu grupul si aile creante 995743 995743 0

Debitori diversi 358422 358422 0

Ponderea in total creante 0 reprezinta decontarile cu grupul si alte creante eu 3975 urmate de clienti cu 3653 debitori diversi eu 1431 etc


Saclelllte de audit tlnanciar membnJ a Camerel Audltarfar Rnancart din Ramla autorlzal1a Nr 812001 de evldenil f experllzll contabiUl membr4 a CECCAR autorlzafia Nr5980 20()8 de COflflulanta Oscaia membfl) a Camerei

COflflultantJICI Flscall IIutar1ZIItJe nr308120011 ]8130

Raport de audit a situlltiIJorjinanciare 11131 decembrle 2013 Ia SC TOHAN SA

Suma de 23057 lei reprezinta TV A aferent facturilor de furnizori care aplica TVA la incasare neachitate conform Codului Fiscal

Suma de 200031 lei se compune din smna de 188110 lei reprezentand subventia de incasat pe Ordonanta 952002 si suma de 11921 lei reprezentand subventie de incasat de la APIA suma ce a fost incasata in luna ianuarie 2014

Suuma de 995743 lei reprezinta decontari cu grupul si alte creante si este compusa din 8749355 lei ce reprezinta active cedate cu titlu gratuit Consiliului Local Zarnesti pentru care este promovata actiune de diminuare a capitalului social si suma de 908249 lei ce reprezinta elemente patrimoniale predate Consilului Local Zarnesti in vederea constituirii parcului industrial confurm Protocolului nr 32181929062003 si reflectate in contabilitate n ontul 456 urmand a se diminua capitalul social cu aceasta suma Acest lucru nu s-a produs pana in prezent deoarece conf HG nr 5152003 Consiliul Local Zarnesti nu a infiintat 0

noua societate caresa adrninistreze parcul Debitorii diversi in valoare de 358422 lei se compun din suma de 330020 lei

reprezentand sume neincasate aferente facturilor de avans suma de 21711 lei vlasceanu Georgeta (lipsa in gestiune produsa de 80tul acesteia) suma de 3383 lei penalitati de incasat de la UM Filiasi conform dosarului aflat pe rol si smna de 3308 lei axe juridice achitate pentru cJientii aflati in litigiu

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen


Capitalurile proprii ~i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III

5SITUATIA DAWRIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in sumii de 10 732174 lei in cre~tere fali de inceputul anului cu 29247 lei (O27)

Situatia datoriilor in lei se prezinti astfel

DATORII SOLD LA 31 decembrie (0012+3)

Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

TOTAL din care 10732174 10732gt174 0 i

Furnizori 1955746 1955746 Aile imprumuturi si datorii fmanciare 0 Clienti creditori 1412645 1412645 Daturii cu peroonalul 8i asigurari sociale 3697757 3697757 Aile datorii fata de stat 8i institutii pubUce 3468428 3468428 Aile imprumuturi si datorii asimilate 9791 9791 Impozit pe profit 82869 82869 TVA de plata 103407 103407 Creditori diversi 1531 1531

Ponderea in total datorii 0 reprezinti datorii cu personalul si asigurarile snciale cu 3445 urmand alte datorii fata de stat 5i institutii publice cu 3232 furnizorii cu 1822 etc

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socelate de audit mmclar membrII a Camerei AudIIoricr Flnaneiatl din Romllrla autodzapa Nr 12001 de evidIIntd expetflzll confabIII memlmi a CECCAR allfctlzalia Nr51160 12008 de colISuitanta fiscala membra a cam

Con$UtantfIIY Flsca~ _enr 30ill2OO8 9130

Rapon de audit a sltwulilor jllIancillrt la 31 decembrle 2013 bull 18 SC TORAN SA

Surna de 1412645 lei de la clienti creditori reprezinta avansuri incasate de la clienti pentru care nu s-au livrat produsele CENTURY ARMS SUA (65102 lei) KIESSLER SUA (1150395 lei) ROKETSAN Turcia (13020 lei)

Pentru datoriile la bugetu1 consolidat este incheiata cu ANAF decizia de esalonare la plata nr 1075914062013 pentru surna de 1894003 lei pe 0 perioada de 18 luni facilitate prevazuta de OUG 29200 I Pentru aceasta s-a intocmit docurnentatia prevlizutli de legislape ~i s-a constituit garantia necesarll sub forma de sechestru asigurator pe terenul in suprafalli de 30050457 mp inregistrat in CF nr100811 al Or~ului Zlirne~ti nr top 1306711 proprietate as Tohan SA

Decizia de e~alonare nrl075914062013 s-a pierdut in data de 03102013 ~i s-a incheiat 0 noull e~alonare prin decizia nr 14951107102013 conf OUG 122013 unde a fost menlinutli acee~i garantie pe 0 perioadll de 14 luni pentru surna de 2029506 lei compusli din

1683559 lei - obligalie fiscalll principalll 122009 lei dobanzi 64393 lei - penalitlii de intarziere

159545 lei - majornri Mentionilm ell in luna ianuarie 2014 prin Decizia nr 651723012014 s-a constatat

pierderea valabilitlitii e~alonarii la platli a obligatiilor fiscale Pentru aceasta s-a pus in apJicare Decizia nr 1495207102013 in valoare de 64380 lei penalitate de pierdere a deciziei de e~alonare iar in data de 23012014 s-a emis de catre ANAF Decizia de platli accesorii reprezentand penalitlip de pierdere a e~onlirii in valoare de 160160 lei

La datorii falli de stat ~i institutiile publice pondetea 0 detine surna de 1305442 lei ce reprezintli 20 din vfulzare de active conform m12 alin 8 Ord222004 Datoritli dificultlitilor financiare in anul 2013 societatea nu a achitat nici 0 sumli in contul AJOFM ~i in ani precedenti se achita e~onat 0 surnll lunarli de 20000 lei respectiv 10000 lei

La Bugetullocalla 31122013 societatea avea de platli surna de 932188 lei iar pentru surna de 45436292 lei in anul 2010 s-a initiat actiunea de dare in platli a unor active care are deja aprobare AGA pentru declan~area procedurii conform hotaririi nr214042011 iar in acest moment se aflllia OPSPI pentru obtinere mandat in vederea fmaliwii actiunii

6 DISPONIBIUTATI BANESTI

Disponibilitatile unitiipi la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 1449642 lei falli de 1009520 lei inregistrilndu-se 0 crestere cu 440122 lei (436)

Disponibilitatile in valuta existente in cont la 311220 13 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIEU

La 31122013 entitatea are constituite ajustarl pentru depreciere 51 provizioane conform anexei

SC EVAL EXPERT SRL Piteti

Socletate de audit fin_ mombnll Ctmere Audilotllor Rn_din Romllnla _rlzajia Hr 82()()1 de evfdenfll Ii IIJCpertiz~ cOfIlllbil mombnll a CECCAR utorlza Hr5960 12008 de eons_fa flsCllIa membnl a C_

Consultanftlor Fl$CllII autorizalfe nr 3061200B 20 30

RapOI1 de audit a siluatiilor jlnanciare la 31 decembrle 2013 Is SC TOHAN SAmiddot

Nr crt

DENUMIREA PROVIZ SOLD LA 1012013

Cresteri Reduceri SOLD LA 3111212013

1 PROVIZIOANE PENTRU RlSCURI SI CHELTUIELl-total din care

150000 0 32253 117747

a Provizion pI dezafectarea mob corporale 50000 0 0 50000

b Alre orovizioane 100000 0 32253 67747 2 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE-

total din care 689610 10523 27208 672924

a Ajustari ptdeprecierea ltreantelor clienti 12964 10523 0 23486

b Ajustari pIdeprecierea mat prime 336551 0 9644 326907 en Ajustari ptdeprecierea matconsumabile 67501 0 1074 66427

d Ajustari pldeprecierea mat de nat ob de inv

91960 0 932 91028

e Ajustari ptdeprecierea prod fmite 171419 0 15549 155870

f Ajustari pldeprecierea ambalajeJor 9215 0 10 9206

g Ajustari ptdeprecierea marfurilor 0 0 0 degh Imobilizari fmanciare 0 TOTAL 839610 10523 59461 790672

La inceputul anului societatea a avut inregistrate provizioane in valoare de 150000 lei dupa cum urmeazli

50000 lei pentru dezafectarea imobilizllrilor corporale ~i a altor actiuni similare legate de acestea respectiv dezafectare instalatie neutralizare (Galvauizare) 100000 lei pentru eliminarea de~eurilor rezultate din casarea materialelor chlmice In anul 2013 s-au inregistrat cheltuieli pentru distrugerea acestor de~euri de catre SC GLOBAL ECO CENTER SRL in valoare de 3225255 lei La inceputul anului societatea a avut inregistrate ajustiiri pentru deprecierea creantelor

constituite pentru creantele neincasate in termen (clienti mai vechi de 270 zile) conform art22 pet lit c din Codul Fiscal in sumli de 1296378 lei

in cursul anului s-au constituit ajustari in valoare de 1052271 lei astfel TOP SIlL VIRGINIA SRL 986084 lei ZINCOREX SRL 66187 lei Nu s-au efectuat anulliri de provizioane in cursul anului deoarece nu s-au tncasat sume

r- restante ~i nici nu au fost anulati pe alte cw (respectiv Hotlirfui Judecatore~) Prin urmare la calculul impozitului pe profit nu au fost cheltuieli aferente veniturilor neimpozabile

Soldul ajustarilor Ia finele perioadei este de 2348649 lei ce reprezintli ajustiiri pentru deprecierea creanleior constituite pentru clienti incerti astfel

SC SECEROL COM SRL 12963781ei SC TOP SIlL VIRGINIA SRL 986084 lei SC ZINCOREX SRL 66187 lei

Ajustarile pentru deprecierea stocurilor in valoare de 67664587 lei existente la inceputul anului 2013 s-au diminuat in cursul anului cu valoarea de 2720829 lei ce reprezintl anulare de ajustiiri Ia stocurile care au fost casate ~i valorificate

Aceste ajustari au fost create incepand cu anul 2009 in urma inventarierii patrimoniului respectiv suma de 204524351 lei la propunerea subcomisiilor de inventariere care au constatat eli bunurile materiale inventariate sunt declasate ~i nu mai corespund din punct de vedere calitativ acestea fiind achlzitionate sau fabricate inainte de anul 1990 ~i nu mai au utilitate in procesul de productie actual sau nu se mai pot vinde Comisia central a

SC EVAL EXPERT 8RL Pilefti

Societal de audit financlar mlllllbrila camere Auditonor FInlllcilti din Romania _milaNr B 12tJ01 ide evldenfll II exfHN1Jz contabiM membrl a CECCAR aulodZa Nr591O 12tJOB de consuItanta fiscala membra a eamtaI

CDlllwttantilor Rscall aulodzatie nr 3OBI2OD8 21130

Raport de IUIdIJ a situlllillor lnl11lcltlre la 31 decembrle 2013 Is SC TORAN SA

propus ajustarea acestor bunuri materiale ~i aceastll propunere a fost aprobatll prin Hotl1rllrea CA nr lCAl2JI2032010

In urma inventarierii aprobate s-au stabilit rnisuri in vederea casllrii acestora ~i valorificarea d~eurilor rezultate

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT 81 PIERDERE

8 VEN1TURILECHELTUIELILE 81 REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului ~i dinamicii elementelor din structura veniturilor se constatli cresterea cifrei de afaceri cu circa 8422

Structura veniturilor ~i a cheltuielilor pc activitiiti comparativ cu anul precedent este prezentatll in Anexa n la prezentul raport Acestea au fost coreet determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

In sintezii situatia veniturilor cheltuielilor ~i a rezultatului fmanciar inregistrat in anul 2013 se prezintli dupa cum urmeazl

Lei Nr EXPLICATIE Realizari in perioada d 20131 2013shy

o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012

1 C1FRA DE AFACERl 10897096 20074963 18422 9177867 2 VENlTURIDINEXPWATARE-TOTAL 19786048 25625344 12951 5839296

1+3+4+5 6 CHELTUIELI PENTRU EXPWATARE 19739816 25314702 12824 5574886 7 REZULTATDINEXPLOATARE 46232 310642 67192 264410 8 VENITURl FINANCIARE 612664 790449 12902 177785 9 CHELTUIELI FINANCIARE 421135 815173 19357 394038 10 REZULTAT FINANCIAR 191529 -24724 -1291 middot216253 II VENITURI EXTRAORDINARE

ULTAT EXTRAORDINAR ~TUIELI EXTRAORDINARE

14 ITURlTOTALE 20398712 26415793 12950 6017081 15 CHELTU1ELI TOTALE 20160951 26129875 12961 5968924 16 REZULTAT BRUT 237761 285918 12025 48157 17 IMPOZlT PE PROFIT 16599 146232 88097 12963gtshy18 REZULTAT NET 221162 139686 6316 -814

Prin compararea nivelului ~i dinamieii elementelor din structura veniturilor se eonstatll eresterea cifrei de afaeeri eu 9177867 lei la 31122013 (8422) fata de aceel1i pcrioada a anului trecul

In sintezii situatia veniturilor ~i a cheltuielilor iriregistrate la 31122013 se prezintli dupa cum urmeazl

in structura eontului de profit ~i pierdere gmiddota inregistrat 0 crestere a veniturilor totale 1a 31122013 fata de 31122012 cu 2950 respcctiv 6017081 lei de la 20398712 lei 1a 311220121a 26415793 lei la 3 Ll22013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat o crestere de 2961 respcctiv 5968924 lei de la 20160951 lei la 3U220121a 26129875 lei la 31122013

SC EVAL EXPERT SRL Pite~i

Socetalu dII au (inane _bIiI a ~ JludItorlol Rnancarl dfn RomAnia lIIutorimtia Hr I1IiOO1 dII evldenfj I IIltpel1lz4 confabllil membnlI a CECCAR bull autorizalla Hr5960 12OOJ dII consultanflf ffscala membIa bull ClJmereI

ConsultantJlor Rscall autorIzBdII nr 308I2OOfI 22130

Raport de audit a siluatllJor furancare la 31 decmnble lOn Ia SC TOHAN SA

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in Burna de 19786048 lei ~i cheltuieli de exploatare de 19739816 lei rezultilnd un profit din exploatare de 46232 lei

din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 790449 lei ~i cheltuieli financiare de 815173 lei rezultilnd 0 pierdere de 24724 lei

Pe total activitate g-a inregistrat un profit brut de 285918 lei calculfuldu-se un impozit de 146232 lei rezultilnd un profit net in valoare de 139686 lei mai mic fatli de acee~i perioadA a anului precedent cand s-a inregistrat un profit net de 221162 lei

Reartizarea profituiui g-a efectuat conform legislatiei in vigoare astfel bull g-a calculat rezerva legala in surna de 11323 lei bull profitul rarnas de 12836313 lei se va repartiza pentru acoperirea pierderilor

inregistrate in anul 2009 provenite din aplicarea Deciziei de impunere nr 361725032009

La 31122013 societatea inregistreazll profit contabil net in valoare de 139686 lei conform formular 20 - anexllla bilant

Din punct de vedere fiscal s-a inregistrat un profit in valoare de 91394706 lei care s-a calculat conform prevederilor COOuluimiddotFiscal in vigoare astfel

VENlTURI TOTALE 2655289555 lei CHELTUJELI TOTALE 2641320942 lei PROFIT CONTABIL NET + 13968613 lei REZERV A LEGALA - 1132300 lei VENITURl NEIMPOZABILE - 5946084 lei DEDUCERE 50 CHELTCERCETAREshyDEZVOLTARE ELIGIBILE - 38099653 lei AMORTlZARE CONF ART 22 alin 5 COD FISCAL + 10860264 lei CHEL TUlELl NEDEDUCTlBlLE +1l17A3866 lei PROFIT FISCAL 2013 + 91394706 lei VENITURI NEIMPOZABILE

- anulare provizioane constituite ptriscuri 3225255 lei - anulare deprecieri stocuri 2720829 lei

Veniturile neimpozabile reprezintli anularea ajustlirilor inregistrate in anul 2009 Ia bunurile materiale propuse la casare altele dedit mijloacele fixe conform planului de miisuri

- al comisiei centrale de inventariere aprobat de CA al S Tohan SA ~i anularea provizioanelor constituite pentru riscuri respectiv contravaloarea facturilor achitate la firma SC GLOBAL ECO CENTER SRL pentru distrugerea de~eurilor periculoase In momentul constituirii acestor ajustliri ~i provizioane cheltuiala a fos~ nedeductibilii fiscal

Suma de 30899653 lei s-a dedus in baza art 19 din Legea 5712003 completat cu Ordinul nr 208606082010 ~i g-a aplicat asupra cheltuielilor de cercetare-dezvoltare efectuate in anul2013

S-au calculat respectilnd normele stabilite in Codul Fiscal Cheltuielile de protocol au fost calculate conform formulei la care s-a aplicat procentul

de 2 previizut in COOul Fiscal Cheltuielile cu actiunile social-culturale sunt in totalitate deductibile deoarece

societatea s-a lucadrat in procentul de 2 aplicat asupra fondului de salarii Conform Legii 57112003 art21 aIin3 Iitn ~i art21 alinA litt cheltuielile de

functionare intrepnere ~i reparatii a vehiculelor rutiere cu 0 masi maximi autorizatii care nu dep~e~te 3500 kg ~i care sii nu aibii rnai mult de 9 scaune de pasageri incluzand ~i scaunul

sc EVAL EXPERT SRL Pilelll

Socleta de audit linanciar IIiIRIImt a Cam_ AudIIorlIor Rnancarl din RominJa autorlzllhl Nr 812001 ide ellldenfil II experttzil contabilil membril a CECCAR IUIol1z11h1 Nr5960 12008 de consutanfa liscala _ a Camero

Consultanlilor Fiscall autorlzstle nr 3OIII2OD8 23130

Raport de audit a siJUatilorjlnandare a 31 decembre 2013 Is SC TOHAN SA

soferului sunt deductibile limitat In unna apliclmi acesteia au rezultat cheltuieli nedeductibile fiscal din cheltuieli intretinere ~j reparatii cheltuieli cu primele de asigurare cheltuieli cu comisioanele ~i onorariile cheltuieli cu servicii executate de terti taxe pentru folosirea mijloacelor auto cheltuieli cu diferente de curs valutar (leasing)

Cheltuielile cu despagubirile amenzile ~i penalitatile datorate bugetului consolidat bugetului local secti altor unitati publice se situeazli la valoarea de 71040536 lei valoare foarte mare deoarece in luna decembrie 2013 s-a lnat hotlir3rea inregistrlmi cheltuielilor accesorii in sumii de 489796 lei aferente datoriilor neachitate la termenul scadent conform deciziilor de platii accesorii emise de ANAF ~i a graficului deciziilor de e~louare La bugetullocal s-au inregistrat in anul20I3 majorlm in suma de 51153 lei Diferenta pana la suma de 71040536 lei reprezinta accesorii calculate in cursul anului pentru datoriile neachitate in termen

Suma de 144684 lei inregistrata la alte cheltuieli nedeductibile reprezinta cheltuielile efectuate cu casarea bunurilor materiale altele decat mijloacele fixe casare aprobata prin programul de masuri al inventarierii din anul 2009 ~i din care nu au rezultat de~euri recuperabile ~isau cheltuielile cu casarea acestora care au dep~it veniturile rezultate din valorificarea de~eurilor rezultate conform art 21 aliri(I) din Codul Fiscal

Suma de 736589 lei reprezinta ajustari pentru creante neincasate de la clienti mai vechi de 270 zile conform art22 pctl lit c din Codul Fiscal ~

Suma de 16218363 lei reprezinta cheltuieli inregistrate in urma reevaluimi terenurilor ~i constructiilor conform OMFP 305512009 cap82 petl22 alinI

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE Lei

Indicatorul Exercitiul Exercitiul curent

curent 3lf1212012 31fll12013

1 Cifra de afaceri neta 10897096 20074963 18422

2 Alte venituri 8888952 5550381 6244

TOTAL VENITURI DIN EXPLOATARE 19786048 25625344 12951

3 Ch cu mat pro si mat 2315130 5748200 24829

4 Aile chell din afara (energie + apa) 1233656 1367031 11081

5 Ch privind marfurile 74057 5907 798

6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761

I 7 Amortizari si provizioane 1274679 1622107 12726

8 Ajustarea valorii aetivelor eireulante 762603 middot6452 085 I

9 Ajustari privind proviz 0 -32253 DIVO I IOAlte ch exploatare 2694659 2717845 10086

TOTAL CHELTUIELI DIN EXPLOATARE 19739816 25314702 12824

PROFIT DIN EXPLOATARE 46232 310642 67192

in urma analizei rezultatelor Companiei la 31122013 veniturile din exploatare au insumat 25625344 lei iar cheltuielile din exploatare aferente au insumat 25314702 lei rezullind un profit din exploatare de 310642 lei

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate eu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensWii

SC EVAL EXPERT SkL Pitelti

SocIetate de audit tlrnmcIa membnl a cn- AuditorliOl Rnanclarl din RomInIa autm1zatJa Nr B 12001 de evldenll JI expfll1iza confabIii membnl a CeCCAR autorlnpB NrS960 12008 de con_fa flscala membla a Camerel

ConsultllntJIor FlSCIIII autorlntie n 308200II 24130

Raport de flUdil a sltuatilioT lnancfaTe fa 31 dectlflbrle 2013 Ia SC TORAN SA

9INDICATORl ECONOMIC(JFINANCIARl SEMNIFlCATIV1

i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8

Explica(ie Modcal1 311122013

teahzari

I INDICATORI DE UCHIDlTATE

Lichiditate gttlcraJa Activ~ ~Uiylm IIlsect 619 middot (Solvabilitateaerala) Datorii eurente 10132174

Lichiditate nnediata Mtiu ampmIII1~ shyampQgJri ~ 9Q994 middot (Solvabilitateaimediata) Datorii curente to 732174

Rata generaia a indatorarii Datorii totale 10732 174

CiIal rooriu 64387688

Sotvabitibte patrimoniala Capital propriu bull 1 00 sectB7688 bull 100 Total pasiv 81013295

It INDICATORl DE GESTlUNE

Viteza de rotaie a stocurilor ~iftAde afaceti g~ta 20Q1H~J middot Sloe mediu global 7956993

Numar zile de stocare ~~ medw gjobal x l~ 12~~99 ~

Cifra de afaceri neta 20074963

Viteza de rotreie a debitelor (clientO SQld mediu kim x ~fIO 730697 ~


Vitezade rotatie a activelor imobiiizampte Cifta de a_Ii ~ta 20Q7~~ middot Active jrnobilizate 69200315

Viteza de rotatie a activclo totale C ifra de Ilfari neta 20Q74963 -Active totale 81073295

Viteza de rotatie a ercditelor (furnilori) Solg mediu fumizori x 360 1521 557 365


III INDlCATORI DE PROF1TABIUTATE

Rata rentabilitlUii profltUlul din Profit din exnloatare 12q llilS2 lOO ploatare Active Male 81073295

Rata rentabiHtatii profiwlui net fmtjt mt bull I00 139686 bull 100 Active totale 81073295

Rata profitului brut Profit brut bull 100 mm ~~ Cifra de af_ri neta 20074963

RatareniabwitAtii eniturilor Profit brut x 100shy 285918 bull 100

Veniwri totaJe perioaM 26415793

Rata centabulitatii capitaJului Profit brut x 100shy ru2U bull 100 Capital propriu 64387688

ReruJtaru net per actiune Profit net ~ middot Numat actiuni 7451224

Rentabilitatc in functie de ctfra Proftte x 100shy 139686 100

de afaceri sau rata mariei nete Ciia de ari 20074963

Gradul de acoperire a eheltuiclilor Total venituri x 100= 2MI5793 bull 100 cu venituri Total chcltuie1i 26129875

Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I

lIndicatori de lichiditate 11Indicatorullichiditiifii generale = 11 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa lntre valoarea de 1 ~i 3 ~i ofera

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente

12Indicatorullichiditatii imediate = 037 SC EVAL EXPERT sRLPitelti

Socetate de audit financlar membrll a Camellll AudIfolflor Rnanclalf din _na autorfzalla Nr 812001 de evJdenJil flexpertlz confabI membrll CECCAR aulorizall NrJ96I) 12008 de consullanta flscala membra Camere

Consullanlilor Flscal autoIfzafl nr 30812008 151 JQ

Raport tie audiJ a situatiilo jlIumclae la 31 threembrle 2013 bull la sC TORAN SA

Acest indicator este numit ~i test acid ~i arat pOsibilitatea societpi de a-~i acoperi datoriile curente din creantele ~i disponibilitAti1e care sunt active u~or realizabile care nu mai necesitli alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitlip

2 lndicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotape a

stocurilor nu este satisfllcatoare numlirul zilelor de stocare este de 143 zile respectiv 471uni fumjzorii sunt platiti la un nurn1ir de 2766 zile mai mare dedit are loc incasarea creantelor clienpi se incaseaza intr-un interval de circa 1329 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri I Active imobilizate evalueazil eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

10 RISCURI FINANCIARE Prezentarn riscurile la care poatefi supusa societatea

Riscul de piaa Ec)nomia romiineasca se afIa in continua schimbare existiind nesigurantli cu privire la

dezvoltarea economica in viitorul apropiat Conducerea nu poate prevedea schimblirile ce vor avea loc in Romllnia si efectele acestora asupra situatiei financiare asupra rezultatelor din exploatare si asupra fluxurilor de lrezorerie ale societlitii

Riscul valutar Riscul valutar reprezintli riseul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca

urmare a varialiei cursurilor de schimb valutar Societatea nu este expusa riscului valutar deoarece aproximativ 92 din activitatea

societlipi se deruleaza in lei Fluctuapile cursului de schimb sunt greu de anticipat iar 0

eventuala apreciere sau depreciere nu va afecta in mod semnificativ veniturile ~i cheltuieliel societtii

Riscul ratei dobiinzii Riseul ratei dobiinzii reprezintli riseul ca valoarea unui instrument financiar sa

---shyfluctueze ca urmare a variatiei ratelor dobilnzilor de pe piatl Entitatea este supusa in mica masura acestui rise dispuniind de credite in valoare mica

a caror dobiinda se poate compensa cu dobiinda plasamentelor financiare pe piata romiineasca

11 VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

I CIFRA DE AFACERI 10897096 20074963 18422

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 20074963 lei provine din des~ea urmatoarelor activitp

SC EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceta de audit flnanciIJr membtil a Cam_ Auditorllor Financiarl din RotnaIliIJ aulorlzajia Hr 812f101 ode evldenfd II oxperU~ contabil4 membrll a CECCAR autorlzalla Hr598) 12008 de consultants flscala membnI a Ctlmerel

Cltgtnsultantllor FIsca autorlzatle nr 30812008 2630

llIlpon de fJlltlit a ituatliJor jinanciare la 31 decembrie 2013 la S C TORAN SA

i Ex~Ji~ie I CIFRA DE AFACERI - total din care Venituri din vanzarea eroduse [mite 701 i Venituri din vanzari semifabricate 702 I Venituri din vanzari produse reziduale 703

Venituri din Lucrari executate 704 Venituri din studii si ceretari 705 Venituri din redevente chirii 706 Venituri din activitati diverse 708

3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07

rA0tal venituri Irod vanduta Venituri vanzari marfuri 707 Venituri din subv de expl af CA nete 741 1 I

20~36041

23665 15257

998 01 01

12 VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

La data de 31122013 societatea a calculat un impozit pe profit de 146232 lei calculat conform prevederilor Codului fiscal Pana la nivelul trimestrului III societatea a inregistrat impozit pe profit in valoare de 63363 lei care s-a compensat cu impozitul pe profit de recupemt calculat la finele anului 2012 La finele anului in urma calculului impozitului pe profit a rezultat un impozit pe profit de plata in valoare de 82869 lei influentat de valoare cheltuielilor nedeductibile in smna de 111743866 lei

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

12Structura Iievoiutia numifrului de salariali

Nr mediu la 31122012 INr mediu la 31122013

481 472 ---~-----~~--~------

13Structura actionariatului la 31122013

Capitalul social al S TORAN SA este de 18628060 lei corespunziitor unui nUIn3r de 7451224 actiuni in valoare nominaJa de 250 lei ~i este in concordanta eu Certificatul constatator nr 6924906122013 impartit astfel

CN ROMARM SA - 4688464 acpuni in valoare total a de 11721160 lei respectiv 6292 Ministerul Economiei Comertului si Mediului de Afaceri - 2762760 acpuni in valoare totala de 6906900 lei respectiv 3708

In anul 2013 conform Hotararii AGA nr719l22012 societatea a majomt capitalul social cu smna de 1736000 lei reprezentllnd sume alocate de la bugetul de stat prin ME pentru finantarea investitiiJor aferente anului 2011 Acpunile aferente majorarii de capital social au fost atribuite ME conform Hotilrarii CN ROMARM nr912012

La data incheierii exereipului fmanciar 2013 nu s-a fmalizat acpunea de diminuare a capitalului social in urma divizarii filialei conform HG nr 51512003 in urma careia s-a infiintat Parcul Industrial zmne~i cu suma de 90824904 lei ~i care este reflectatil in eontabilitate in cont 456 Deeontari cu actionariilasociatii privind capitalul ~i cu contravaloarea activelor transfemte eu titlu gratuit la Consiliul Local Zame~ti in valoare de 8749355 lei Existll Hotararea AGA nr206032003 prill care s-a aprobat transferul cu titlu

SC EVAL EXPERT SRL Pilqt

50_de aUdIt financlar mambnla CamereJ Audltolior Rnanclari din Romania autolfzata Hr B 120()1 de evldellfl J exper1lm confabilll mambnI a CECCARbullbull aUtorlzajia Nr5960 1J))8 de con$utania fiSlllI m_ a cam_

COIIsultantlior FSlII14 autorlzalie nr 301II2OOB 2730

Raport de audit a silUatiilor ln1l1lcille lo 31 decembie ]013 la SC TORAN SA

gratuit a unor active eu caracter social respectiv douA Gradinite Atelierul leoala Profesionala Alee pietonalA inclusiv a dotArilor ~i terenurilor acestora in eonformitate eu art3 lit d ~i a art15 din Legea 1372002 privind unele masuri pentru aecelerarea privatizllrii eu modificiirile ~i eompletlirile ulterioare din proprietatea filialei S Tohan SA Ziime~ti in domeniul public local ~i in administrarea ConsiliuJui Local al ~uJui Ziime~ti Dupa aprobarea protocoalelor de predare primire S Tohan SA trebuia si decl~ze procedura de reducere a capitalului social cu valoarea rirnasi nearnortizatA a activelor care s-au transferat din cadruI filialei S Tohan SA confonn artl20 alin2 din Nonnele Metodologice aprobate prin HG nr 5772002

Atelierul lcoalli ProfesionaiA ~i Aleea pietonali nu fae obiectul modificiirii de capital social deoarece la momentul cediirii au fost complet arnortizate

Prin Hotlirarea AGA nr5116092004 s-a aprobat divizarea filialei S Tohan SA in condipile HG nr 51512003 privind unele mltsuri in vederea constituirii unui pare industrial prin divizarea S Tohan SA din cadrul Companiei Nationale Romarm SA ~i reducerea capitalului social in urma acestei actiuni respectiv eu sarna de 90824904 lei menponatA in protocolul de predare-primire Aceasta presupunea infiintarea unei noi societiti al cirei unie actionar fiind Consiliul Local Zltrne~ti pentru administrarea parcului industrial

ConsiliuJ Local Zltrne~ti nu a respectat prevederile Hotlirarii nr 51512003 ~i s-a asociat in participatiune cu SC Brem Company SA adudlnd ca aport suprafata de teren de 2544756 mp cedatA de S Tohan SA

Actiunea de divizare Partial a S Tohan SA a fost inregistratA la ORC B~v in baza cererii de inscriere de mentiuni pe care societa~ a depus-o in vederea diminuarii eapitalului social avdnd la bazl Proiectul de divizare publicat in Monitorul Oficial al Romilniei partea a IV-a nr 183806082003 ~i RG nr 515108052003 Privind unele miisuri in vederea constituirii unui pare industrial prin divizarea S Tohan SA din cadrul CN Romarm SA

Pentru finalizarea aeestei actiuni ORC Br~v a solicitat prezentarea documentelor din care si rezulte indeplinirea prevederilor art I litb din HG 5152003 respectiv infiintarea de catre Consiliul Local al Ora~ului Zltrne~ti a unei noi societAti sub autoritatea sa ea unie acponar al acesteia in vederea participiirii la constituirea unui pare industrial

Deoareee Consiliul Local nu ~i-a indeplinit aceastA obligatie ORC Br~v nu a dat curs cererii de inregistrare mentiuni in sensul diminumi capitalului social al societAtii noastre Acest lucru a condus ca ulterior sintagma de societate in divizare sA nu poatii fi scoasa din certificatul constatator

Coneomitent eu actiunea de divizare a fost inaintam la ORC ~i actiunea de diminuare a capitalului cu activele cedate Consiliului Local aprobate prin Hotir1irea AGA nr 206032003 arnbele actiuni fiind respinse prin Incheierea nr 301528102004

Prin Hotir1irea CA nr7128072006 se avizeazl diminuarea capitaluJui social confonn Referatului nr 12179526062006 prin care se solicitA diruinuarea eapitalului social cu valoarea elementelor cu caracter social cedate la CosHiul Local Ziime~ eonfonn protocolului de predare - primire nr 23178826052003 respectiv suma de 8749355 lei Punctul 5 din aceasti hotlirire nu a fost continuat confonn ROF respectiv avizare CA al CN ROMARM SA ~i aprobare AGA a Sc TOHAN SA Aceasta aetiune a fost reluata in anu12014

UCONDUCEREA SOCIETATII

Conducerea societitii confonn statutului

SoC EVAL EXPERT SRL Piet

SoeI_ de audllfmmcJarmembnl a Camotel Audllorllor Rnamarl din Romna _paNr 812001 de evldenil II expottml contablll membnl a CECCAR uforlZaftl NrS93) 12008 de consulanta scala membra a CltmenJI

Consullllntllor Fiscal autorlzalie nr 30812008 28130

Raporl tk audiJ a situatillo fmtlllciare la 31 tlecemble 2013 Ia SC TORAN SA

bull Adunarea generala a acponarilor care in confonnilate cu legislatia rornaneasca in vigoare si actul constitutiv al SC TOHAN SA decide asupra activitatii societapi si asigura politica economica si cornerciala

bull Consiliul de Administratie nurnit in AGA este fonnat din trei rnernbri o In perloada 01012013 - 15042013

o DRAGHICI FLORIN - presedinte o BLAJ FLORIN IULIAN - rnernbru o TANTAU MIRCEA PETRU -rnernbru

o In perioada 15042013 -31072013 confonn hotararii AGOA nr 212013 o DRAGHICI FLORIN - presedinte o BLAJ FLORIN IULIAN - mernbru o DAN VOINA- membru

o In perioada 01082013 - 22082013 confonn hotararii AGOA nr 531072013

o DRAGHICI FLORIN - presedinte o TICUSAN ADRIAN RADU - membru o DAN VOINA - membru


o MISCHIE DUMITRU - presedinte o TICUSAN ADRIAN RADU - mernbru o DAN VOINA- membru

bull Conducerea execotiva in anul 2013 a fost fonnata din bull Director General bull TANTAu MIRCEAPETRU inperioada 0101shy

31052013 bull DAN VOINA in perioada 0106- 31122013 bull TANTAU MIRCEA PETRU in perioada 0907 shy

31122012 bull Director General Adjunct - NlLA NICOLAE in perioada 0101 shy

31102013 bull Director Economic bull NISTOR CRISTINA in perioada 0101 - 311 02013 bull Director Comercial- FRINCU MARIUS in perioada 0101 - 31102013 - Director Operatii Tranzactii Comerciale - FRINCU MARIUS in perioada

0111 - 31122013 - Director Operatii Economico-Financiare - BACIU CRISTINA in perioada

0111 - 3ll22013

- Director Tehnic si de Productie - JORA SILVIU lOAN in perioada 0101shy31102013

- Director Productiemiddot JORA SILVIU lOAN in perioada 0111 - 31122013 bull Director Calitate - TUDOR VIOREL in perioada 0101 - 31032013

- TARACirnJ LIDIA in perioada 0104 31052013 - T ANTAU MIRCEA PETRU in perioada 0106shy

31102013 - Director Managementui Controlului Calitatii si Cercetarii - T ANT AU

MIRCEA PETRU in perioada 0111 - 31122013


Societate de audit linanclar memlml a Cameral AuditorioT Rnanclarl din Roma aulorizaia Nr 812001 de e_ III expetfizll contablil memblila CECCAR bullbull autot1zaiB Nr51l6O12008 de consultanta liscala membra a CIumt8I

Consultantlor Flaca4 autot1zate nr 30812008 29130

Raport de audit a wadllorjinanclore la 31 decembrie 1013 la SC TOHAN SA

- Director Manager de Securitate Utilitati si Servicii - NILA NICOLAE in perioada 0111 - 31122013

Incepand cu data de 01112013 in baza Hotararii ConsiliuIui de Administratie ill 1002102013 a intrat in vigoare noua organigrama a SC TOHAN SA

15 iNTOCMlREA SITUATIILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABlLA

Situatiile financiare pe anu12013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 3111990 republieatJl a Legii 821991 republicatJl OMFPnrJ0552009 ~i alte reglementAri in vigoare

Evidenta contabilil reflectil eronologic ~i sistematic Inregistrllrile pe baza documentelor justificative

Existil concordancent intre contabilitatea sinteticil ~i eea analitiea Se inrocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord eu evidenta

analiticil Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corectil a soldurilor din balanta

sinteticil intocmitilla 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrul Inventar Societatea utilizeazil in evidenta contabilil un program informatie corespunziltor Gestiunile de valori materiale sunt organizate ftlnCie de natura acestora pe eategorii ~i locuri

de depozitare Pentru e1ementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitilti gestionare Potrivit H CA ill 918092013 a fost numita comisia centrala de inventariere iar

pentru constituirea subcomisiilor de inventariere pentni anul 2013 s-au dat decizia eu nr 9607102013 pentru mijloace fixe deeiziile ill 91130092013 10531102013 145201220139707102013 pentru stocuri decizia ill 14420122013 pentru eonturile din evidenta contabila Rezultatele inventarierii au fost inregsitrate in contabilitate la 31122012

17 EVENIMENTE ULTERIOARE

Nu avem cuno~tintil de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile finaneiare ale anului 2013

in eoneluzie In opinia noastra conturile anuale prezintil de 0 manierti fidela in toate aspectele semnificative situatia fmanciarti a societiltii 1a 31 Deeembrie 2013 in conformitate cu nonnele nationale ~i sunt conforme Cll prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

2014

i or financiar ~uIHAILESCU

Inoemil Ec CrisiiM Grigorescu

rJfry


Socetate de audit flnanelar membnl a Camflllll Audllorllor Rnanclarl din Romlnla autorlzafla Hr B 12001 ide evldenti Ii expertizA contabl4 mombnl a CECCAR autorizafia Hr5980I2OOB de CO1$ultanta tl$CIJa membra a Camflllll

Consultantlor Flscali autodzatie nr 30B12008 3030

Raport de audit a situatJlo finaneiare 141 decembrie 2011 bull 1amp SC TORAN SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

SC TOHAN SA

Raport de audit

Am auditat situatiile financiare ale SC TOHAN SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilant (codIO) cont de profit ~i pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situatia activelor imobilizate (cod 40) precum ~i situatiile fluxurilor de trezorerie ~i situapa modificilrii capitalurilor proprii pentru exercitiui fmanciar incheiat la aceastil data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative

Situatiile fmanciare la 31122013 ale SC TORAN SA se caracterizeaza prin datele IIIlIliItoare

-Total Activ 81073295 lei

-Capitaluri proprii 64387688 lei

-Cifra de afaceri 20074963 lei

-Rezultatul net 139686 lei

Responsabiiitatea conducerii pentru situatiile fmanciare

Conducerea este responsabila de intocmirea ~i prezentarea fidela situatiilor financiare incheiate la 31122013 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 8211991 republicata cu modificilrile ulterioare si Ordinul Ministeruiui Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementiirilor eontabile conforme cu direetivele europene eu modificilrile ulterioare

Responsabiiitatea auditorulu

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie eu privire la aceste situatii finaneiare pe baza auditului nostru Am desfi~urat auditul in eonformitate eu Standardele Internationale de Audit Aeeste standarde prevad conformitatea eu eerinte etiee si planifiearea si desfi~urarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile cu privire la masura in care situatiile financiare sunt Iipsite de denaturari semnifieati ve

Un audit implica des~urarea de proceduri in vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile ~i prezentiirile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului inclusiv de eValuarea riscurilor de denaturare semnificativa a situatiilor financiare cauzatll fie de frauda fie de eroare in efectuarea acelor eValuilri ale riscului auditorui ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de ciitre entitate ~i prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de andit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimilrii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea graduiui de adecvare a politicilor contabile ~i a earacterului rezonabil al estimiirilor contabile efectuate de conducere precum ~i evaluarea prezentiirii situatiilor financiare

Consideriim ca probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente ~i adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastri de audit


Sociefate de audit naclar membnJ a Camerei Auditorilor RnllllCiarl diti Romilllia autorizalis Nr 812001 de evdentl II experIzll contabl16 membnJ a CECCAR aulOrlzatJa NrS96) 1200II de consultants flscals membrn a Clmet9I

C(lIIsultalllllor Isca auforlzadl nr 30812008 2130
























Opinia auditorului


Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL

HflI1l1L 2014






Conlinut raport














Lei ~ ert I 1

2

3 4

5

6

7

8

9

10

11 12 13 14

15

16 17 18 II


















20131 201312012 2012

10167 1332032 10161 1104223 11710 502284 10093 601939 10000 0 10182 209985 9695 -246735

10067 16598 0

14360 440122 341918 17824

10027 29247

0

5873 -2366672 14823 2395919

12330 198562

10189 1302785

0

0

-32253

6916 -2602584 6916 -2602584

IlO28 1 73600

11028 1736000 0

10361 1766227 10663 119926

9452 -408268

6316 -81476

11323 10651 3937622 10027 29247 10167 1332032




Anexanr II


Nr

crt


20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012


1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296


44857 15257 3401 29600




3548786 7115231 20050 3566445




30662 20756 6769 -9906




0 0 DIVOI 0




793265 27208 343 -766057


0






Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry



























Opinia auditorului


Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL

HflI1l1L 2014






Conlinut raport














Lei ~ ert I 1

2

3 4

5

6

7

8

9

10

11 12 13 14

15

16 17 18 II


















20131 201312012 2012

10167 1332032 10161 1104223 11710 502284 10093 601939 10000 0 10182 209985 9695 -246735

10067 16598 0

14360 440122 341918 17824

10027 29247

0

5873 -2366672 14823 2395919

12330 198562

10189 1302785

0

0

-32253

6916 -2602584 6916 -2602584

IlO28 1 73600

11028 1736000 0

10361 1766227 10663 119926

9452 -408268

6316 -81476

11323 10651 3937622 10027 29247 10167 1332032




Anexanr II


Nr

crt


20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012


1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296


44857 15257 3401 29600




3548786 7115231 20050 3566445




30662 20756 6769 -9906




0 0 DIVOI 0




793265 27208 343 -766057


0






Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry











Opinia auditorului


Utilizare raport


SC EVAL EXPERT SRL

HflI1l1L 2014






Conlinut raport














Lei ~ ert I 1

2

3 4

5

6

7

8

9

10

11 12 13 14

15

16 17 18 II


















20131 201312012 2012

10167 1332032 10161 1104223 11710 502284 10093 601939 10000 0 10182 209985 9695 -246735

10067 16598 0

14360 440122 341918 17824

10027 29247

0

5873 -2366672 14823 2395919

12330 198562

10189 1302785

0

0

-32253

6916 -2602584 6916 -2602584

IlO28 1 73600

11028 1736000 0

10361 1766227 10663 119926

9452 -408268

6316 -81476

11323 10651 3937622 10027 29247 10167 1332032




Anexanr II


Nr

crt


20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012


1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296


44857 15257 3401 29600




3548786 7115231 20050 3566445




30662 20756 6769 -9906




0 0 DIVOI 0




793265 27208 343 -766057


0






Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Conlinut raport














Lei ~ ert I 1

2

3 4

5

6

7

8

9

10

11 12 13 14

15

16 17 18 II


















20131 201312012 2012

10167 1332032 10161 1104223 11710 502284 10093 601939 10000 0 10182 209985 9695 -246735

10067 16598 0

14360 440122 341918 17824

10027 29247

0

5873 -2366672 14823 2395919

12330 198562

10189 1302785

0

0

-32253

6916 -2602584 6916 -2602584

IlO28 1 73600

11028 1736000 0

10361 1766227 10663 119926

9452 -408268

6316 -81476

11323 10651 3937622 10027 29247 10167 1332032




Anexanr II


Nr

crt


20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012


1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296


44857 15257 3401 29600




3548786 7115231 20050 3566445




30662 20756 6769 -9906




0 0 DIVOI 0




793265 27208 343 -766057


0






Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry






Lei ~ ert I 1

2

3 4

5

6

7

8

9

10

11 12 13 14

15

16 17 18 II


















20131 201312012 2012

10167 1332032 10161 1104223 11710 502284 10093 601939 10000 0 10182 209985 9695 -246735

10067 16598 0

14360 440122 341918 17824

10027 29247

0

5873 -2366672 14823 2395919

12330 198562

10189 1302785

0

0

-32253

6916 -2602584 6916 -2602584

IlO28 1 73600

11028 1736000 0

10361 1766227 10663 119926

9452 -408268

6316 -81476

11323 10651 3937622 10027 29247 10167 1332032




Anexanr II


Nr

crt


20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012


1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296


44857 15257 3401 29600




3548786 7115231 20050 3566445




30662 20756 6769 -9906




0 0 DIVOI 0




793265 27208 343 -766057


0






Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Anexanr II


Nr

crt


20131

2012

2013shy

20123111212012 311212012


1+3+4+5 19786048 25625344 12951 5839296


44857 15257 3401 29600




3548786 7115231 20050 3566445




30662 20756 6769 -9906




0 0 DIVOI 0




793265 27208 343 -766057


0






Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Anexa nrIII


Lei

Nr crt 1 2 3 4 5 6

7 8 9 10



Cresteri




Reurve 364914 11323



0

0 0 0 0



Sold 1amp 31122013

0 18628060

0 50744197

376237

466~ 1504

-7040640

139686 11323

TOtal( 1 +2+3+4+5+6+7+8+9shy 60450066 4019098 81476 64387688 101 I






AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





AllexanrW





1274679 1622107






















Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Anexa V







4 Stocuri 8080360 7833625 9695

5 Creante 2464 754 2481352 10067



8 Venit in avans 8438270 5835686 6916



11 Trezorede 1009 520 1449 642 14360

12 casa at ballel 1009520 1449642 14360


din care

- Band 0 0 --~- -~--



din care


_NFR middot8745546 -6352269 7263

i - Trezorerie 1009520 1449642 14360







Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Aoexa orVI













31 IMOBILlZARI











32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry









32STOCURI




















36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry










36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry















Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Anexa nr VII





0 I 2 3 4-=1+2-3




TOTAL 77550870 4284405 2250643 79584632



0 5 6 7 8=05+6-7




TOTAL 9364778 1442678 512539 10294317


























Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry






















Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry






Cilldiri

Construdii

Ap-

instalatii

mijltnlnSp

Terenuri Alto

mijloace

fixe

Avansuri si


CUIS

lmobilizarl

nccorporaJe

TOTAL

Valone de inventar

Sold I 0101 2013 1OM6oo7 949481)3 49623395 978488 2611170 3422935 76996718


lesiri in curs an 963666 180613 0 18489 309429 718446 2250643

sold I 31122013 10014126 9491484 51917708 971025 2344346 4~791 7M30480

0Amortizare la

Sold laOIOI 2013 2999368 5320001 559766 485643 9364778


Jesiri in curs an 276655 155949 18242 61693 512539

131122013 2998355 5827428 0 622319 846215 1Ql94317

valoarea rmasIla

010112013 7866 639 4174802 49623395 418642 2937292 67631940

3111212013 7015771 3664056 51917708 354 786 343957 6S736163








2- Sloeui






I





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





















0 1 2 3

TOTAL din care 2504838 Z 504 838 0
















5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry













5SITUATIA DAWRIILOR




Total 0012+3+4 sub 1 an 1-5 ani 0 I 2 3

























Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry






















Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry





Nr crt




150000 0 32253 117747



total din care 689610 10523 27208 672924




91960 0 932 91028

























o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry













o rapartar crt 311212012 311212012 2012 2012







































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry
































curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry












curent 3lf1212012 31fll12013


2 Alte venituri 8888952 5550381 6244





6 Ch eu personalul 12910238 13892317 10761













i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry






i

i

i

Nr

crt

1

2

3

4

I

2

3

4

5

6

1

2

3

4

5

6

7

8


teahzari




























Valon

optime

110 1 middot2

037 08 -15

017 1 - 3

7942 gt30

252 valoare

maximala

14169 valoare

minimaJa

1319 valoare

minimala

019 vaJOate

maximal

025 valoare

JIlftXimala

2766 valoare mai

micalI3

038

017

142

108

044

002

070

10109

i

i

i

i

I





















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry



















lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012









3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry







3111212013 20074963

15382307 760487

2681097 964730

96599 16916

133905

1000 766

38 __ 134 48

01 07


20~36041

23665 15257

998 01 01






481 472 ---~-----~~--~------






































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry

































0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry


















0111 - 3ll22013























SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry


















SC EVAL EXPERT SRL

2014



rJfry




Documents

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIAREromarm.ro/qrtfiles/uploads/2014/09/Raport-audit-2013-tohan.pdf · Raport tk audit a sitIladilor jinanciare 1Jl31 tkcembrie 2013 • Ia