RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATDLOR FINANCIARE

Raportul auditorului independent asupra situadllor Jinanciare la 31 decembri 2013 bull la SC CARFIL SA

SC EV AL EXPERT SRL SC CARFIL SA PITESTI BRASOV

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATDLOR FINANCIARE

incheiate la 31 12 2013

Sc CARFIL SA BRASOV

SC EV AL EXPERT SRL PITE~TI

Societate de audit financiar membra a

CAMEREI AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMANIA

Autorizapa Dr 8 12001 de evidenta secti expertizii contabila

Membra a CECCAR autorizapa nt 59602008

Membra a Camerei Consultantilor Fiscali autorizatie Dr 3082008

14 APRILIE 2014

SC EVAL EXPERT SRL Pitefli

Soei_ de audit finlJllciar membrll a ClImareI Auditorilor Rnanoiari din RonNInla _zafa Hr B12001 de evidenPl II expettlzil contablil membrlla CE CCAR autorizafa Nr5960 2)(JS de COfIsultanta fiscala membra a camerei

Consultanlllor FlSClI4 auforizalle nr 30812006 1126

RaporlUllllIdltolIlui Independent tlSlIpra silUatiitorflnimciare fa 31 decembrle 2013 Is Sc CARFIL SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A AqIONARILOR

Sc CARFIL SA

Raport de audit

1 Am auditat situatiile financiare ale SC CARFIL SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din WIant (cod I 0) cont de profit 9i pierdere (cod 20) bull date informative (cod 30) situatia activelor imobilizate (cod 40) precum ~i situatiile fluxurilor de trezorerie ~i situatia modificWii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data in conformitate cu prevederile legale in vigoare referitoare la inchiderea exercitiului financiar

Situatiile financiare la 31122013 ale SC CARFIL SA se caracterizeazA prin datele urmatoare

-Total Aetiv 103306038 lei

-Capitaluri proprii -137802551 lei

-Cifra de afaceri 38754497Iei

-Rezultatul net -45955352 lei

Responsabilitatea conducerli pentru situatiile jinanciare

Conducerea este responsabila de intocmirea lIi prezentarea fidela situatiilor financiare ineheiate la 31122013 in conformitate cu Legea eontabilitatii nr 821991 republieata eu modificirile ulterioare 5i Ordinul Mini5terului Finantelor Publice 305512009 pentru aprobarea Reglementarilor eontabile eonforme eu directivele europene eu modifieirile ulterioare

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastrli este de a exprima 0 opinie eu privire la aceste situatii finauciare pe baza auditului nostru Am deSIalurat auditul in eonformitate eu Standardele Internationale de Audit Aeeste standarde prevad eonformitatea eu eerinte etice 8i planificarea 5i desIa~urarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile eu privire la masura in care situatiile finaneiare sunt lipsite de denaturari semnificative -

Un audit implieli desfiilurarea de proeeduri in vecIerea obtinerii de probe de audit eu privire la valorile Ii prezentarile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de rationarnentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnifieativli a situatiilor fmanciare eauzatA fie de fraudli fie de eroare In efeetuarea acelor evaluari ale riseului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre entitate ~i prezentarea fidelli a situatiilor fmaneiare in vederea eoneeperii de proceduri de audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimirii unei opinii cu privire 1a eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile ~i a caracterului rezonabil al estimllrilor contabile efeetnate de conducere preeum ~i evaluarea prezentarii situatiilor financiare

Considerlim eli probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente Ii adecvate pentru a furniza 0 bazA pentru opinia nmstra de audit

sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socorate de audit finanelar membril a Camerel AudlltJrllor Rnaneiarl di RamIa aUlorlzajia Nr 812001 ide widen fI expertJzI conlllbill mamImI a CECCARbullbullaultJrlzajia Nr_I2OO8 de COtIsultanlll flscala membta a camerel

COItIJUltantJlor Fiscal aUIorlzatie nr 30112008 2 26

Raportul alldifblllilli independent QSllpra silMadiforjlnaneiare fa 31 decembrie 2013 18 SC CARFlL SA

Raport laquosupra eonormitiJlii raportuJui administratorior eu siluatiile financiare si aile aspeete

Noi am citit raportul Consiliului de Administratie ala1at situatiilor financiare in raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informatii financiare care sa fie in mod semnificativ neconcordante cu informatiile prezentate in situatiile fmanciare alaturate

Raportul administratorilor SC CARFIL SA pentru exercipul fmandar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii ~i performantelor firrnei ~i a pozitiei sale financiare dar nu s-a mentionat detaliat printr-un program de masuri recuperarea pierderii reportate si a pierderii exercitiului 2013

In sintezil pentru anul 2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respectll legislatia si normele contabile din Romlinia aplicabile respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificllrile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 305512009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificllrile ulterioare

bull Administrapa a realizat inventarierea generala a patrimoniului rezultatele acesteia fiind inregistrate in contabilitate

bull Existll 0 organizare corespunzatoare a contabilitllpi financiare procedurile interne stabilite permitsectnd furnizarea informapilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare functiilor societlltii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 67212002 privind auditul public intern si a Normelor generale pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificilrile ~i completarile ulterioare Compartimentul Audit intern este constituit in cadrul Filialei SC CARFIL SA Bra~ov in baza Deciziei nr4012Il02011 Compartimentul Audit intern (cod 102) din cadrul SC CARFIL SA B~v este subordonat directorului general (cod I) conform Organigramei aprobate in ~inta Consiliului de administratie al CN ROMARM SA Bucure~ti din data de 16032011 prin Hotlinirea nr032011) Compartimentul Audit intern este subunitate independentll coordonatll direct Modul de realizare a misiunilor efectuate in anul2013 a fost in conformitate cu Codul privind Conduita etica a auditorului intern La baza intocmirii planului anual s-a luat in considerare Planificarea anualll defalcindu-se fiecare componentll a planului anual pe activitllti specifice filialei Misiunile de audit planificate pentru anul 2013 conform procedurilor au vizat in special activitati fmanciar-contabile (cea mai mare pondere) si activitllti din domeniul restirselor umane

bull in ceea ce prive~ controlul intern acesta s-a realizat in baza Regulamentului de Organizare si Functionare a Serviciului Corp Control si a Deciziei nr 1907062010 in perioada 07012013-31122013 conform Planului de control

bull SC CARFIL SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA in anu12011

bull Controlul financiar de gestiune este organizat prin compartiment distinct

bull Conducerea societllpi a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

SC EVAL EXPERT SRL Pitqd

Soceta de BUdlt tlnmem a camereJ Audtolltbr Rnanclatt din Rom autorlzala Nr 82(J()1 de evidenjll fI axpwtIZil contabil membnl a CiCCAR autorlzala Nr5S60 2(J()8 de COIIsUitanta tlscMa membl1f a Camerei

ConsullJlltior Fiscall autorlzatle nr 308I2ltIOB 3126

Raportul oudltorulu Independent ~upro sltllatlilo inanelore la 31 decembrie lOIJ la SC CARFIL SA

bull Fat de tnceputul anului activul de bilant a eunoscut 0 scadere eu 274 respectiv eu 38988130 lei de la 142294168 lei la 31122012 la 103306038 lei la 31122013 datorata in principal constituirii ajustarilor pentru deprecierea imobilizarilor eorporale in curs de executie La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 erestere negativa a eapitalurilor proprii eu -45988615 lei de Ia -91813936 lei la 31122012 la -137802551 lei la 31122013 (5009) datorita pierderii realizate Ia 31122013 si a ajustarilor mentionate anterior

bull Datoriile totale ale soeietatii la data de 31122013 au insumat 167707417 lei in crestere fata de ineeputul anului eu 713 1261 lei (444)

bull Cilia de afaceri netA la 31122013 a fost mai mare falli de eea din anul precedent eu 5384 in principal pe seama rnajorarii veniturilor realizate din productia viindutii eu 5794

bull In struetura eontului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au creseut eu 7810 falli de anuJ precedent inmiddottimp ee eheltuielUe aferente au erescut eu 18024

bull Contul de profit si pierderi falli de anul precedent a fost influentat de 0 ere~ere a eheltuielilor totale eu 55398949 lei superioara eresterii veniturilor totale eu 17908291 lei fapt care a condus la 0 erestere a pierderii eu 37493408 lei falli de 2012 rezultand 0

pierdere neta de 45955352 lei Aceasta erestere a pierderii rezulta din eresterea rezultatului negativ din exploatere eu 36860028 lei (4145) in anul 2013 falli de anuJ 2012 5i a seaderii rezultatului financiar ell 630630 lei in anul 2013 falli de anul 2012 datorita constituirii ajustarilor pentru depreeierea imobilizarilor corporale in curs de exeeutie in suma de 4716793263 lei

bull Avand in vedere situatia eapitalurilor proprii negative care au ereseut de Ia -918139361ei la 311220121a -137802551Ia 31122013 eu surna de 45988615 lei (5009) preeum si nivelul foarte ridieat aJ datoriilor totale raportate la cifra de afaceri apreeiem ca principiul continuitatii activitatii ar putea fi afeetat

bull Din analiza rezultatelor activitatii societatii si a situatiilor fmandare de Ia 31122013 rezulta capitaluri proprii negative de 1378025Sl care au erescut fata de anul precedent eu 5009 respectiv 45988615 lei determinata de pierderea neta de la 31122013 de 459553521ei

bull S-a eonstatat 0 sciidere drastica a patrimoniului net reducerea activuJui net fiind influentata in mare parte de eosturile istoriee inregistrate de societate aferente pe de 0

parte ereditului extern rambursat de MFP valoarea acestuia fiind la 31 220 13 de 96906210 lei ( debit 24224797 lei si penalitati 76218232 lei) iar pe de alte parte datoriilor eatre bugetul eonsolidat al statului in valoare de 44253780 lei (debit 12344335 lei 5i penalitati 31909445 lei) aceasta situalie fiind generata de datoriile istoriee In urma evaluarii pentru aetivul Modemizarea turnatoriei de fonta (fara teren aferent) valoarea acestuia a fost stabilita la 51340504 lei respectiv 11447920 euro (curs leuJeuro 44847 lei la 31122013) Aceasta reflecta valoarea justa ee se insctie in conditiile interne de pe piata specifica Companmd valoarea raportului de evaluare cu valoarea inregistrata in eontabilitate s-a impus ajustarea valorii prin constituirea unui provizion in valoare de 4716793263 lei

bull AuditoruJ recomandli intarirea sistemului de control iQtern audit intern si control financiar preventiv ~i 0 mai atentii supraveghere din partea managementului eu responsabilitAti mult

sc EVAL EXPERT SRLPitqti

SO_ de audit tlnanciar membnl Ca Auditorlior Rnanclari din Romnla sutorups Nr 812001 de evld J expetIJzIl contab111 membnla CECCAR -liaNr59fJO 12OOB de consultants tlsCBI lnembra Camarel

eonsUllllltilor Flscalt autcrlzatie nr 30812001l 4116

Rllportullluditorului independent IlSUPfIl situlltiUor fml11lcillre III 31 decembrie 2013 Ia sc CARFIL SA

mai precise ~i mai detaliate in fi~ele posturilor si intocmirea de programe pentru redresarea activitatii curente si de investitii

Opinia auditorului

in opinia noastrii situaliile jinanciare prezintii fidel din toate punctele de vedere semnificative poziJia jinanciara a sc CARFIL SA la data de 31 decembrie 2013 performanta sa jinanciara ~i fluxurile sale de trezorerie aferente exerciliului incheiat la acea data in conformitate cu OMFP30551009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Utilizare raport Acest raport este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale

sociempi aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Publice si alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socletate de audit financlat membnl a Csmarel Audllorilor Rnancari din RomInla auforIzatia Nr 8 fJOO1 de vlden~ sectI expartizij contablS mmbnI a CECCAR auturizafS NrII91K1I2008 de consultants flscala membra a camreI

Consultantlor Flscal4 autorizalle nr J08IZOO8 5126

Reportul audUorulul independent asupra sitJlatllJDrfinaneare Ia 31 decembrle 1013 la SC CARFIL SA

Conlin raport

Raportul de audit al situatiilor financiare ale SC CARFIL SA la data de 31 decembrie 2013 contine unnlttoarele anexe

1- Hilant Incheiat la 31 decembrie 2013

II- Contul de profit ~i pierdere la 31 decembrie 2013

III- Situatia modificari capitalurilor proprii la 31 decembrie 2013

IV- Situatia fluxurilor de disponibilitati bilne~ti la 31 decembrie 2013

V - Indicatori de analizA

VI- Reguli ~i metode contabile

VII - Informatii complementare


Societate de audJ1 flnanclar membril a Cam_ Aur1ItorIlor Rnanclatl din ~nia autorizata Nr 812J01 de evidanll I expertJz4 confabI membril a CECCARbullbull_ula Nr59BO I2JOB de consultants flscala membra a cam_

Consultantior Fiscal IIJIOrlzatfe nr 3082llOII 6126

Raportul auditorutui independent asupra situatillor inaneare la 31 deeembrie JOl3 la SC CARFIL SA

Anexanr I BILANT CONTABIL LA 31122013

Lei ~i ~ 20131 2012

irt I TOTALAUlV 7260

1 TOTAL din are 6272

38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000

J -IVE I I care 16363

middot Stooun 8008421 7930

middot Cante 5581037 16194733 29017

middot InvestiJtl Iennen scurt 0 0

middot Casai conturi de bllnci 340036 247474 7278 3 320 0 000

4 bull~~I ~~E PANA L~~ ~L

10440

DE PANA lA I ~IU SID 1pound

[SICUEN~ bull 71 15041

PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878

6 TUfALACTIVE ~V~~ 35202

7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0

[ SI LLW I LKillJJl UK 0 0

~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994

i pentniinvesti~i 73401172 9994 Venituri avan

10 CAPITAL TOTAL din care i 10000

bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062

14 REZULTATUL ru-vli Sold creditor

middot II 10719

15 REZULTATUL nhJdTIULW [

Sold cmlitor

I middot 54308

16 ~r= IltUtl fUtW 0 0

17 bull TOTAL 151109

IS Daton totale 17 I_

II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0

SC EVAL EXPERT SRL Piletti

Societate de audit Ifnanciar membnl a Camel8l Audilorilor Rnancari din Romania aulorizap Hr 1112001 de evldlllltil fl upertJza contabilll membnl a CECCAR a_IiHr1l9IlO 12OOiJ de consultanta fiscal membra a Csmerel

COnsultantlo( FiSCal autorlzaIie nr 30lIl2008 7126

Rapoftul audilorulullndependent asupro siluatUlor Fmanciarl la 31 decembrk 2013 Is SC CARFIL 8A

Anexanr II CONTUL DE PROFIT SI PIERDERE LA 31122013

LEI Nr

crt

EXlUCATIE Rtalizari tn perioada de raponre 20131

201l

2013middot

2012311212012 311122013

1 CIFRA DE AFACERI ( a+b+c) 25191937 38754497 15384 135625QO

2 VENITURI DIN EXlLOATARE - TOTAL 1+3+01+5 20393418 36319708 17810 15926290

a- productia vanduta 24492608 38684483 15794 14191875

b- venJturi din vilnzarea mlrfurilor 699329 70014 1001 (29315

c venituri din subventii de exploatare aferente cifrei de afaceri

0 0 deg1 3 Variatia stocurilor 0

sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056

4 Productie realizata de entitate 0

5 Aite venituri din explo3rare 1923508 2313182 12026 389674

6 CHEI~TUIEU PENTRU EXPLOATARE 29286029 81072347 28024 52786318

Cheltuieli materiale( ct601middot607+ 608) 6044336 13318337 22034 7274001

Cheltuieli co mmfurile 630298 40188 638 middot590110

Cheltuieli Cll personalul 6733366 7618010 11403 944644 i

Cheitujeli ell amortizarea imobilizariJor corporale S1 neoorporaJe

505578 47806933 945590 473()1355

CheJwicli OJ provizioane privind activele circulante

18645 94200 50523 75555

Alte eheltuielidin exploatare

Cheltuiefi prestatii exteme 6946amp91 6911251 9949 middot35640

Cheltuieti cu impozite si taxc 294533 215342 7311 middot79191

CheltuieH cu despagulrirl~ donatiicedari active

amp122627 6159717 7583 middot1962910

CheltuieU cu provizioane penttu riscuri 5i eheltuieli o

AJUSTARl V ALOARE PENTRU 10245 151631 141386

Amortizare si provizioanepentru deprecierea imoblizarllor

10245 151631 141386

Provizioane privind activelc circu1mte 0 0 o i Provizioane pertru riscuri si cbeltuieli Omiddot

7 REZULTATDIN EXPLOATARE -8892611 -4S7S2~9 51450 middot3686002II i 8 VENITURI FINANC1ARE 2430458 4412459 18155 1982(1(11

9 CHEL 11JIELI FINANCIARE 1999191 4612422 23065 2612~1 i

10 REZULTAT FINANCIAR 430667 199963 -4643 (30630 bull

II VENrrtRI EXTRAORDINARE

12 CDELTUIELI EXTRAORDINARE

13 REZULTATEXTRAORDINAR

14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291

15 CHEL11JIEUTOTALE 312115820 86684769 277JJ7 55398949

16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658

17 IMPOZIT PE PROFIT 0 2750 2750

18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488

SC EVAL EXPERT SRLPitqti

SOClolate de audit fin_IN membri a Cs_ AUdltoriiot Rnanctrl din Romllnla autorlzlgtpa Nr B 12)1 de evldenlll fl experlIzl eon_III membnl a CECCAR autorlzapa Nr596D 12008 de consu_ flscaa membta a esmerel

Consul_RSCBI4 autorlzalie nr 3082008 8126

Raportll[ audilorll[lIi independent tlSllpra sitlladllorjmanciare La 3 decembrle 1013 III SC CARFIL SA

Anexa nrIII

SITUATIA MODIFICARILOR CAPITALULUI PROPRIU LA DATA DE 31122013

Lei Element al capitalului Soldla Createri 1 Reduceripropriu 01012013

Soldla 31122013 i

Capital subaeria nevaraat 0 ~

Capital aubacrla_varsat 8295438 0 0 8295438 1

Prime de capital omiddot Rezerve din reevaluare 24019336 0 256802 23762534

Rezorve legale 109377 0 Omiddot 109377

Alte rezerve 151732 0 01 151732

Rezerva repr surplus 2156065 256801 0 2412866 rea1izat din reerve din

1reevaluare Rezultat reportat -118083940 -8495206 0 -126579146

Rezultatui exercitiuiui -8461944 -45955352 -8461944 -45955352

Repartizarea profitului 0 0

Total -91813936 8205142 -137802551 54193757

La 31122013 capitalurile proprii negative au insumat 137802551 lei in crestere fata de anul precedent cu -45988615 lei pe seama pierderii contabile inregistrata la sfarsitul exercitiului fmanciar de 45955352 lei a unor erori contabile in suma de 618070 lei care au afectat pozitiv rezultatul reportat si a ajustarii constituite pentru deprecierea imobilizarilor corporale in curs de executie

SC EVAL EXPERT SRLPltqti

SocIetaIe de audit llnanclar membd a Camerel A_MRnanclarl din Rornllnla auforizaja Nr B 12001 de evident I experlizi confabiii membd a CECCAR auforizalla Nr596012OO8 de consultanlB lIscaa membra a Camerel ConsullaatHor FIscaII auforizatlec nr 3DBI2OOB

9126

Raportul auditQfului indepentientasupra slluadllor jinanciare la 31 tieumbfi4 2013 a SC CARFIL SA

Anexa nllV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANE~TI PENTRU ANUL 2613

Metoda indirectii lei shy

bull 31122012 31122013 (+ f -) Rezultatul net a exercitiului -8461944 -45955352

(+) Amortizsi provizincluse in costuri weg in cursul per

505q78 47806933

(-) Variatia stocurilor 6874884 1657933

(-) Variatia creantelor -276658 -10613701

(+) Variatia rurnizorilor si clientilor creditori 279107 6162132

FLUX DIN ACTIVlTATEA DE EXPLOATARE (A)

-1079033 -942055

(-) Variatia activelor imobilizate -37317 44083

FLUX DIN ACTIVlTATEA DE INVESTITII (BI

-37317 44083

(+) Variatia imprumuturi si datorli asimtiate 0 0

(+) Variatia altor datorli 727979 969129

(+) Variatia capitalului socia 0 0

FLUX DIN ACTIVlTATEA FlJIANelARA (el 727979 969129

(+) Variatia altor elemente de pasv 577715 -164039

(-) Variatia altor elemente de activ 215 320

FLUX DIN ALTE ACTIVlTATI (DI 577930 -163719

FLUX DE NUlIIERAR TOTAL (A+B+e+DI 189559 -92562

Disp la inceput perioada 150477 340036

Disp la sfarsit perioada 340036 247474

Fluxul de numerar al anului 2013 a fost inferior celui din anul 2012 respectiv cu 92562 lei (2722)

SC EVAL EXPERT SRL Pitefti

Socelate de audit financier membnle cam_ Audifollor Rnancett din Re autoriape Nr 812001 de evden14II experljz4 contabiM membnl a CECCAR autorizatia Nr596Q 12008 de conaulfanla flscaIa membnu Camerel

Conaultantior Ra4 aufollzalJe nr 30812008 10126

Raporul auditoTulullndepelJdent asupra situatiilor jilJanciare la 31 decembrie 2013 la SC CARFIL SA

Anextl V

- Indicatori de analizA shy-lei shy

11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total

Capital propriu - Total

AIte imprumuturi si datorii asimilate

Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans

Obliatii nefinanciare

Venit in RVans

lrovizioaoe pt rtscuri si cheltuieli

Nevolraquo de fond de rulment

Trezorerie

Casa 01 benel

Capltalurllmprumutate

din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare

-to Active imobilizate

_NFR

Trezorerie

TREZORBlUE lETA FR-lUR

31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

In concluzie se aprecieaza ca la data de 3]]220]3 trezoreria neta a inregistrat 0 scadere cu 2722 respectiv cu 92562 lei lata de inceputul anului

SC EVAL EXPERT SRLPitefti

Socelate de audit fllIIlllclar membrd a Camarel AuditOl1lorFIIlfIca1 dill RomlInla autOI1zatJa Hr B12001 de evldenli II expertl confobl mambrd a CECCARbull bulla_tle Nr5II1W12008 de COlIS_fa flscala memlln a camerel

COlI$ultantllnr Rscall automatle nr 308Il008 11126

R1JpOrilll alldilorlliullndependem tpoundfllpra sllllatlllo Dlctare la 31 decembrie 2013 la SC CARFIL SA

Anexa nrVI

1lnornuqligenerale

SC CARFIL sA este persoana juridica romlina avand forma juridiea de societate pe acpuni ~i i~i deslasoarll aetivitatea in eonformitate eu legile romane ~i eu statutul soeietlltii fiind filial1i CN ROMARM SA Societatea Comerciala CARFIL SA functioneaza in baza HG 9792000 modificatll ~i eompletatll eu HG 9522001 este Inregistratlila Oficiul Registrului Comertului sub nr 1085962001 avand eodul de identificare fisealll RO 13945863

in conformitate eu statutul societ1ltii obiectul de activitate aI aeesteia it eonstituie fabricarea armamentului si munitiei preeum si produetia de piese auto si turoarea fontei

Datele de identifieare ale entitlilii sunt Sediul Str Zizinului Nr 119 Mun Brasov Jud BRA~OV - ROMANIA Inregistrare la Registrul Comertului B~ov J085962001 Cod Unie de Inregistrare R 13945863 Cod de Identificare Fisealll RO 13945863 Obiectul principal de activitate al SC CARFIL SA este reprezentat de cod CAEN shy

2540 - Fabricarea armamentului ~i munitiei

2 Bazele prezentiirii

Situatiile financiare (anexele IIIIII IV) sunt prezentate in lei moneda nationala Soeietatea i~i are organizati eontabilitatea in concordanta cu principiile ~i practicile contabile cerute de legislatia in vigoare in Romania

Conform OMFP nr305512009 societatea apJica Reglementllrile contabile conforme cu Directiva a IV -a a Comunitllplor Econornice Europene ~i cu Standardele de Contabilitate Intemaponaie

3 Politic contabile semnificative

Situatiile fmanciare au fost intocrnite avand la bazii principiul eostului istoric

Menlionlim ca imobilizllrile de natura constructiilor si terenurilor nu sunt prezentate la costul istoric fiind prezentate la valoarea reevaluata

31 IMOBILlzARI

311lmobilizlirile eorporale sunt evidentiate la valoarea de intrare (cost achizitie cost productie valoarea actuala estirnata valoare de reevaluare) Mijloacele fixe intrate dupa aceste date sunt inregistrate la costul istoric (pretul de achizitie la care s-au adl1ugat ~i celelalte taxe) Costurile intretinerii ~i reparatiilor sunt incluse in rezultatul exercitiului pe

Sc EVAL EXPERT SRL Pitelti

Socllltate de audit financlar membnl a Camerul Audltorllor Rnanclad din RonNinla au_ia Nr 81201J1 ide evldenta II experlzd contablhl membrll a CECCAR bull aUlorizaia Nr6) 12008 de consultants flsCllla membta B cam

Consultantlor Rscsll autodzatle nr 30812008 ]2126

Raporrul auditorului Independent asupra situtJliUor finaneare lu 3 deCltlmbrie 2013 la SC CARFIL SA

masura realizarii lor Imobilizarile corporale sunt supuse amortizarii dupa metoda liniarll iar in situatiile fmandare prezentarea este la valoarea riimasa

312Imobilizirile necorporale sunt prezentate In bilant la costul de achizitie mai pulin amortizarea cumulatll pe perioada de utilizare

313Imobilizirile in curs sunt evidentiate In contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) secti la cost de productie (rele procurate In regie proprie) Nu se amortizeazll imobilizarile in curs conform legislatiei in vigoare

314ImobiliziirUe financiare sunt evidentiate in situatiile fmanciare la costul istoric

32sTOCURI

Stocurile se evalueazllia cea mai mica valoare dintre cost secti valoarea realizabila netaCostul este determinat utiliZiind metoda FIFO Valoarea realizabila neta este estimata pe baza pretu1ui de V3nzare diminuat cu costurlle de finalizare secti cheltuielile de vanzare

La intrarea in patrimoniu stocurile se imegistreazllia pretul standard pre stabilit corectat cu diferente de prel Stocurile de produse finite se Imegistreaza la cost de productie eu evidentierea diferentelor de pret rezultate iar pentru produsele finite in curs de executie imegistrarea are loc la costul de productie

La iCsectirea din patrimoniu sau darea in consum se evalueazll secti se scad la valoarea de intrare cu repartizarea diferentelor de pret proportional asupm iesectirilor secti asupra stocurilor cu ajutorul coeficientilor diferentelor de pret

La inventariere evaluarea stocurilor are loc la minimum dintre cost secti valoarea ajustatil

La inchiderea exercitiului evaluarea are loc la valoarea contabila pusi de acord cu rezultatele inventarierii

33DISPONIBILITATI BANE~TI

Opemtiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunieat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii

Opemtiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrul contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza licitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancam a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titiuri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se imegistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLIENTI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientilor se inregistreaza opemtiunile privind vanzarile respeetiv livrarile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzactie In

Sc EVAL EXPERT 8RL Pilqti

SocI8IlI1e de audit tlnallCiar memlml a Camerel AudikHIlor Rnanclarl din Romnia aUCOrizatia Nr 812001 ide evdellilI expetflZ confabll memlml a CECCAR autorlzllfla Nr59IlO 12008 de consu1anfa tlscala membnJ a Camerel Consultanlilor FlBcall autorlzathi nr3081200II

13126

Raportul auditoului independent lSupa situatiilo fnanclare fa 31 decemJ1e 2013 la SC CARFIL SA

valutli trebuie inregistratli initial la cursul de schlmb valutar comunicat de Banca Nationalll a Rornamei de la data efectullrii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontllrii creantelor secti datoriilor in valutli la cursuri diferite fatll de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fatll de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs vaIutar

35FURN1Z0Rl)I CONTURI ASIMILATJ

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzacpe in vaIutli trebuie inregistratli initialla cursul de schlmb valutar comunicat de Banca Nationala a Rornaniei de la data efectullrii operatiunii

Diferentele de curs valutar care spar cu ocazia decontllrii creantelor secti datoriilor in valutli la cursuri diferite fatll de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fatll de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau eheltuieli din diferente de cors valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculatli dupll metoda liniara potrivit Legii 1511994 eu modificarile ulterioare Duratele utile de viatll utilizate pentru calculul amortiziirii sunt cele prevazute prin HG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de functionare a rnijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli si ajustari pentru deprecierea creantelor clienti

3ScAPITALURILE PROPRII

In capitaurile proprii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat secti rezultatul exercitiului financiar ~ cum sunt ele prezentate in bilantul contabil

39RECUNOA)TEREA VENlTURILOR

Veniturile sunt recunoscute in eontul de profit secti pierdere atunci cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzactiei sll revinll intreprinderii secti valoarea beneficiilor poate fi calculatli in mod credibil Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc secti transferuJ riscurilor secti beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera

SCEVAL EXPERT SRLPitelti

SocIeIlIte d audit fIn_membrl a CamereI AudfIoI1lor Rnamarl din Rom_ autorizatla Nr 8121)1)1 ide evldenfi rz contabJl membrl It CECCAR autorizaa Nr5960121)1)8 rte consullanta flscala membra a CamereI

ConsullantJor Fl$cal autorizarte nr 3081200B 14126

RapOrllll auditondullndependent asupra situatiiJorjlnanciare fa 31 decembrle 2013 la SC CARFIL SA

310IMPOZITUL PE PROFIT

Societatea inregistreazll impozitul pe profit curent calculat pe baza profitului impozabil conform legii 57112003 privind COOul Fiscal cu modificarile si completarile u1terioare

3ll UTILIZAREA EsnMAruLOR

Intocmirea situatiilor fmandare in coformitate cu OMFP 30552009 cere conducerii societatii sa faca estimari ~i ipoteze care arecteaz1i valorile raportate ale activelor si pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data intocmirii situaiilor tinanciare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectivli

Ordinul MFP 305512009 cere ca elementele prezentate in situatiile financiare anuae se evalueaza in conformitate cu principiile contabile generale prevazute in secliunea PRINCIPIILE CONTABILE GENERALE conform contabilitatii de angajarnent

Astfel efectele tranzactiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzactiiJe si evenimentele se produc (si nu pe masura ce trezoreria sau echivalentul sau este lncasat sau pllitit) ~i sunt inregistrate in contabilitate ~i raportate in situatiile tinanciare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit acel~i metode privind inregistrarea in contabilitate


Societate de audit flnanclar membnl a CamfBI AudlIoriorRnanclarl din _a autorlutia NT 82801 ide ellldenfjIi expertlz4 contabl14 membnl a CECCAR au1orlzapa NTS96D 2OIJ8 de consultanlll II_a membra a Cameral

COIIsuitanlilor Rscei au_afie nr 30812008 15126

RaportuI auditorului independent asupta sltuatlilot flJlancate la 31 dec_btle 2013 Ia SC CARFIL SA

AnaanrVII

A Note asupra bilantului

lmobilizari in anul 2013 au avut loc urmatoarele mi~clri In structura activelor

Lei Elemente de active Valoarea bruta

Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 3ldec

0 I 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporaIe 165506 0 0 165506 Imobilizari oorporale 37530404 253362 402482 37381284 Imob corp in curs 99711623 0 14163 99697460 Imobilizari fmanciare 78658 0 0 78658

i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908

Lei Elemente de active Deprecieri (amortizare si provizioane)

Sold 01 ian Ajustarl Red sau rei Sold 31dec 0 5 6 7 8-5+6-7

Imobilizari necorporale 127421 0 0 127421

Imobilizari corporaIe 8994416 47806933 119200 56682149

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570

La 31122013 societatea inregistreaza active imobilizate in suma neta de 80513338 lei PllnlIla 31122013 entitatea a inregistrat intriiri de active imobilizate in sum totala de

253362 lei astfel

Imobilizari corporale 66894 lei din care bull Constructii 0 lei bull Terenuri 0 lei bull instalatii tehnice ~ m~ini 191495 lei bull alte instalatii utilaje si mobilier 61867 lei bull imobilizari in curs 0 lei

- Societatea inregistreazA la 3112 2013 imobilizari in curs si avansuri in suma de 99697460 lei reprezentand

- retea fumizare software 485643 Ie - reparatie foisoare Vladeni 332826 Ie - securizare 4 depozite Vladeni 1625340 Ie - rnodenizare tumatoria de fonta 9850843663 Ie - constructie cladire Obiectiv 3 Harman 18841155 Ie - studiu de fezabilitate - reabilitare sistem hidranti si alimentare cu apa Harman 6100000 Ie - avansuri pentru investitii (sume piatite catre SC PROCONSTRUCT SRL) 87146600 Ie

In urma evaluarii pentru activul Modemizarea turnatoriei de fonta (fum teren aferent) valoarea acestuia a fost stabilita la 51340504 lei respectiv 11447920 euro (curs leuleuro

SC EVAL EXPERT SRL Pitqti

SocI_ de audit Ifnancllll _ II Ca_A_or Finanean din Romania autorlzapa Nr 812001 de -til feKpertzll contabl membnl a CECCAR bullbull autorlzapa NrS9f1O 2008 de COIIsultenta lIscaIa membnl II Camerel

ConsU_or FlscaL autorlzatle nr 301Il2008 16126

Raportsll QudltollltullndependMt _pTa sltuatiiloT finallCiaTe la 31 decembrle 2013 18 SC CARFIL SA

44847 lei la 31122013) Aeeasta reflecta valoareajusta ce se inscrie in eonditiile interne de pe piata specifica Comparand valoarea raportului de evaluare eu val oarea inregistrata in contabilitate s-a impus ajustarea valorii prin constituirea unui provizion in valoare de 4716793263 lei

Majorarea are la baza achizitia unei centrale termice pentru Harman in valoare de 69952 lei achizitia unui sistem camere video supraveghere la sediul social in valoare de 17846 lei achizitia unui autoturism Duster in valoare de 521 0963 lei si a unui autoturism Dacia Lodgy in valoare de 5158758 lei

raquo Imobilizliri necorporale 0 lei raquo Imobilizliri fmandare 0 lei

De asemenea au fost inregistrate iesectiri de active in sum total de 416645 lei localizate la

raquo imobilizliri corporale 416645 lei bull terenuri 237946 lei bull contructii 126399 lei bull instalatii tehnice ~i ~ini 31 721 lei bull alte instalapi utilaje ~i mobilier 6416 lei bull avansuri si imobilizari corporale in curs 14163 lei

raquo Imobilizliri financiare 0 lei raquo Imobilizliri necorporale 0 lei Reducerea are la baza scoaterea din gestiune si casarea

Amortizarea pe curnulat este calculatli conform Legii 1511994 dupa metoda liniaril secti cuprinde exclusiv pe cea inregistratli pe cheltuieli

nwbiliJ rile coroorale si necOrIlorale CLADIRI

Constructii

APARATE

INSTALATIl MlJLTRANSP

Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si

imobilizari coq)Orale in curs

Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i

I i Valoare de inventar

Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533

intrari tn cursu1 anului

lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362

416645 I old Ia 31122013 9 0S61J6 5342854 22516772 465522 99697460 165506 137244250 i Amortiure la 0 1

Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j

intriri tn cursu) anului 229 867 227020 0 3153 0 0 460040 I

lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676

intrtUi in cursul anulul 0 178960 0 0 47167933 0 47346893

Iesiri in curs an 0 0 0 0 0 0 0

old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680

SCEVAL EXPERT SRLPitefti

SocIemm de audit fnanclar membra a Camll8l Audftorlor Financlarl din Romnl autol1zlgtla Nr 812001 ide el1denja fexpertlzll contabta membnl II CECCAR autorlzalla Nr5960 2001 de consultanta fscala membra II cam_

Cons_nll _II autorlzalle nr30IlI200I 17126

lli1port1llllllditoruoo independent asupra siJuatlUor Jinfl1Iciare la 31 decembrie 1013 Ia SC CARFIL SA

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporaJe sl necorporaie la valoarea neta de 80434680 lei

lmobiliziiri1e financiare

I IMOBILIZARI FINANCIARE

Vatoare de mventar Sold la 0101 2013 78658 intrari in cursul anului 0 lesiri in curs an 0 sold Ia 31122013 78658

La 31122013 societatea inregistreaza imobilizari fmanciare in surna de 78658 lei con stand din garantii constituite in favoarea Ministerulni Economiei 8i Comertului pentru materiale scoase din rezerva de mobilizare

2- Stocuri

La 31122013 sltuatia stocurilor ca structura se prezinta astfel Lei

Nr EXPLICATIE Sloe la 31122013 crt

I Materii prime ~i materiale - procent in total tocuri

3898843 6003

2 Obiecte de inventar 124175 - procent in total stocuri 191

3 Produse in curs de executie 2349090 i

4 middot procent in total stocuri

Produse fmite 3617

-2194808 middot procent in total stocuri -3380

5 Produse reziduale 1723 - procent in total stocuri 003

6 Semifabricate 0 - procent in total stocuri 000

7 Materiale la terti bull procent in total stocuri

10999 02

8 Marfuri 0 - procen in total stocuri 000

9 Ambalaje 935024 - procent in total stocuri 1440

10 A vansuri pentru cumparari de marfuri 1369321 - procent in total stocuri 2108

TOTAL 6494366 Y totala 1000

sc EVAL EXPERT SRL Pite5ti

SoeJeIaflI de audit timmeatmembrll a CIIIIIfnI AudIorllor Rnancall din Romllnla a_atla Nr 812001 ide ovldenjll ~contabl~membrll a CECCAR autorlzatta Nr5980 12008 do consultanla tlscala membra a Came

Consultan1Jor Rsca~ automatle nr 301I2OOfI 826

RaportulaudltoTllhlllndepenilent asupra sltuadllorinanclilre la j 1 decembrle 201j la SC CARFIL SA

Ponderea principala in total stocuri 0 detin materiile prime si materialele cu 6003 produse in curs de executie eu 3617 ambalajeeu 1440 etc

Pentru materii s-au constituit ajustari pentru depreciere in suma de 279708 lei Pentru materiale eonsurnabile s-au constituit ajustari pentru depreciere in suma de 4589435 lei Pentru obiectele de inventar s-au constituit ajustari in surna de 695263 lei Pentru produsele fInite s-au constituit ajustari in surna de 88234771ei

Indicatorii de rotatie a stocurilor in cifra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 54 si un numar de zile de stocare de 6762

3SITUATIA CREANTELOR

Situatia ereantelor neincasate la 3112 2013 se prezinta astfe1 Lei

CREANTE SOLD LA 31 decembrie 2013 col 2+31 Termen de liehiditate I

total sub 1 an peste 1 an I 0 1 2 3 I

TOTAL dID care 16439140 16439139 oi Clienti 12616005 1~616005 0 1

Furnizori - debitori interru 22312 22312 o Creante - personal si asigurari sociale 36138 36138 0 Creante cu bUl1(etul statului (IVAI 1243984 1243984 0 Alte ereante eu statui si institutii publiee 78741 78741 0 Deeontari in cadrul grupului 2341398 2341398 0 Debitori diversi 100562 100562 0

Ponderea In total creante 0 reprezmta ehentil cu 7674 urmand ereantele eu bugetul statului (TVA) eu 757 debitorii diversi eu 061 etc

La pozitia Clienti ponderea eea mai mare 0 au fucturile de ineasat de la partenerii externi conform eontractelor de export in derulare Pentru clientii lncerti (atlati in procedura de liehldare judiciara) si pentru debitorii eu care soeietatea se afla in litigiu au fost constituite ajustari pentru deprecierea valorii acestor creante care se ridiea la suma de 244402 lei

Suma de 78741 lei reprezinta subventiile de incasat de la buget conform DUG 952002

Auditorul recomanda conducerli economice si persoanelor responsabile masurl si analiza lunara asupra ajustarilor efeetuate la c1ientii incerti la debitele veehl cat 8i la celelalte ajustari de ereante impreuna eu masuri de recuperare 5i a acestora

4CAPITALURILE PROPRQ

Capitalurile proprii ~i modifiearea acestora sunt prezentate in Anexa III

5sITUATIA DATORIILOR

La 31122013 soeietatea prezintA un volum total de datorii in suma de 167707417 lei in erestere fata de ineeputul anului eu 7131261 lei (444)

Situatia datoriilor in lei se prezinta astfel

Sc EVAL EXPERT 8RL PiIet

Socl_ de aUdIt flnanclar m8lllbni a Cameffi AudItotIoI Flnanclar din Romnla aula Nr 1If2(J(1 de ltMdenii II expet1ia contaWId membnl a CECCAR autotfzafa Nr960 tl00B de consultanlll fiscala membta ca_

Consulanlllor Fscalt _zalle nr 301ll2OOll 19126

Raponul audiwrului independent lSupra siulJliilor jinancillre la 31 decembrle 20JJ Ia SC CARFIL SA

DATORII SOLD LA 31 decembrie 2013 (col 2+31 Termen de exigibilltate

i Total col 2+3+4 sub 1 an 1-5 ani peste 5 ani

0 1 2 3 4 TOTAL din care 167707417 167638554 68863 0 Credite bancare pe termen lune 68863 0 68863 Fumizori 3509007 3509007 Clienti creditori 14876896 14876896 Datorii catre bueetul de stat 44253780 44253780 Datorie catre bugetullocal 1287238 1287238 Datorie catre Ministerul Finantelor Publice 100443030 100443030 Creditori diversi 2914150 2914150 Alte datorii legate de personal 354453 354453

Ponderea principala in total datorii 0 detin datoriile fata de Ministerul Finantelor PubJice cu 5989 datorii catre bugetul de stat cu 2639 etc

In cadrul pozitiei Credite bancare pe termen lung au fost cuprinse trei contracte de leasing financiar pentru un autoturism Dacia Duster - 3211605 lei si un autoturism Dacia Lodgy - 3674685 lei

La pozitia Clienti creditori sunt cuprinse facturile de avans aferente contractelor de export in derulare pe care societatea Ie are cu diversi parteneri externi Astfel in momentul de fata desi produseIe finite sunt facturate si incasate in avans ele nu au fost ridicate de catre client acest lucru urmand a se produce la inceputul anului 2014

La pozitia Creditori diversi este cuprins creditul extern rambursat de catre Ministerul Finatelor pentru realizarea investitiei Modemizarea Tumatoriei de Fonta

Creditul pentru investitii a fost garantat de stat cu scrisorile de garantie nr 683 si 684 1 2000 In baza acestora prin Ministerul Finantelor Publice in calitate de girant statui roman a efectuat plata ratelor plus dobanda aferenta datoria catre stat ridicandu-se la flllele anului la suma de 2422479794 lei La aceasta suma au fost calculate majorari si penalitati de intarziere care se cifreaza la valoarea de 76218233 lei

De asemenea la aceeasi pozitie se remarca datoria catre antreprenorul general SC Proconstruct SRL Brasov care se cifreaza la suma de 168602053 lei suma reactualizata in urma protocolului - conventie incheiat in data de 10032010 intre SC Carfil Sa si SC Proconstruct SRL in urma caruia i s-a restituit creditorului suma de 216015792 lei (garantia de buna executie retinuta de 166638368 lei dobanda aferenta acestei garantii de 29951888 lei si 0 parte din debitul principal aferent unor facturi neachitate 19425536 lei conform sentintei din dosarului nr 43356212006) Conform protocolului amintit suma rarnasa de achitat va fi stinsa prin darea in plata a unui obiectiv individual determinat liber de sarcini pe baza unui raport de evaluare sau prin negociere directa dupa obtinerea aprobarilor de catre societate in CA si AGA

Tot la aceasta pozitie este inregistrat si debitul catre AVAS Bucuresti reprezentand creanta preluata in urma aplicarii prevederilor OUG 9512003 care viza incasarea si virarea la Fondul National Unic de Asigurari Sociale de Sanatatea sumei de 120387113 lei

Toate datoriile catre creditorii bugetari cuprind si majorarile de intarziere aferente calculate pana la data de 31122013 si inregistrate in evidenta contabila Suma lor total a se ridicala valoareade 108510203 lei

Nu au fost constituite provizioane pentru obligatiile societatii


SocIetale de JUdi flnanelar membrI a camellll Audltot1lor Rnancat1 din RomInia aut_Ifa Nr B 12001 ide ellidenfgt expertlzii tabIII mfllnbtt a CECCAR a_lia Nr598J 1200II de con$ultanta cala membra a Camerei

Consultantlor F$C8Ii autot1zatle nr3ll8I2ooS 20126

Raportul audltorulul independent asupra siluatiilor jinanciare la 31 decembrie 2013 la SC CARFIL SA

Avand in vedere volumul mare de datorii la 31122013 al majorarii de intarziere si penalitatilor aferente auditorul recomanda Conducerii societatii sa intocrneasca un program de rnasuri de redresare a societatii rnult rnai analitic cu termene si responsabilitati precise

6 DISPONIBILITATIBANESTI

Disponibilitatile unitiitii la 31122013 cornparativ cu 31122012 totalizeazli 247474 lei fatA de 340036 lei inregistrfuldu-se 0 scadere cu 92562 lei (2722)

Disponibilitatile in valuta existente in cont la 31122013 au fost evaluate la cursul de schirnb comunicat de BNR

7AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

Societatea are constituite provizioane si ajustari pentru depreciere din anii precedenti in urmatoarea structura Nr crt

DENUMlREA PROVIZ SOLD LA 1012013

eresteri Reduceri SOLD LA 311122013

I PROVIZIOANE PENTRU R1SCURI SI CHELTUIELI-Iolal din care

85029 0 85029 0

a Provizion pt garantii acordate clientilor 0 0 0 0

b Alte provizioane 85029 0 85029 0 2 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy

lotal din care 507559 47346893 66602 47787850

a Ajustari ptdeprecierea creantelor clienti 218942 0 0 218942

b Ajustari ptdeprecierea creantelor debitori diversi

92062 0 66602 25460

c Aiustari ptdeprecierea mat prime 2797 0 0 2797 d Ajustari ptdeprecierea materialelor 45894 0 0 45894 e Ajustari ptdeprecierea produse fmite 88235 0 0 88235

f Ajustari ptdeprecierea mat de nat ob de inv

6953 0 0 6953

g Ajustari ptdeprecierea marfurilor 0 0 0 0 h Ajustari pt deprec imob corporale 52676 178960 0 231636 i Ajustari pt deprec imob corp in curs de exe 0 47167933 0 47167933

TOTAL 592588 47346893 151631 47787850

La 31122013 entitatea nu mai are constituite piovizioane pentru riscuri ~i cheltuieli dar are constituite ajustari pentru depreciere

In urma evaluarii pentru activuI Modernizarea turnatoriei de fonta (fara teren aferent) valoarea acestuia a fost stabilita la 51340504 lei respectiv 11447920 euro (curs leuleuro 44847 lei la 31122013) Aceasta reflecta valoarea justa ce se inscrie in conditiile interne de pe piata specifica Cornparand valoarea raportului de evaluare cu valoarea inregistrata in contabilitate s-a impus ajustarea valorii prin constituirea unui provizion in valoare de 4716793263 lei

Auditorul recomanda conducerii executive si persoanelor responsabile analizarea fiecarei pozitii din cadrul ajustarilor constituite in special a ajustarilor pentru deprecierea

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Sociefate de audit financiar membnl a Camere Audltorllor Rnancarl din Romania autorizajia Hr 812001 de evldeniI experjzi confabila membnl a CECCAR autorlzala Hr5980 12008 de consultanta fiscaa membra a Camere

Consultantlor Fiscall autorlzate nr 30812008 21126

Raportul auditorulul Independent asupra sUuatlllDrfinilneare lD 31 deeembrie 2013 la SC CARFIL SA

imobilizarilor corporale in curs de executie si luarea de masuri in continuare pentru urmarirea si analizarea anuala a situatiei acestora

BNOTE ASUPRA CONTULUI DEPROFIT SIPIERDERE 8 VENITURILECHELTUIELILE SIREZULTATELE PEA C11VITATE

Prin compararea nivelului secti dinarnicii elementelor din structura veniturilor se constatA crcstere cifrci de afaceri cu circa 5384

Structura veniturilor secti a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prczentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu rcspectarea principiilor independentei exercitiului secti necompensArii

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor secti a rezultatului financiar inregistrat in anul 2013 se prczintA dupa cum urmeaza

Lei Nr EXPLICATIE Reallzari in lIerioada de rallOrtare I 20131 I crt 31122012 311212013 I 2012 1 CIFRA DE AFACERI 25191937 38754497 15384

2 VENITURIDINEXPWATAREshy 20393418 36319708 17810 I I TOTAL 1+3+4+5

6 CHELTUIELI PENTRU EXPWATARE 29286029 82072347 28024

2013shy2012 13562560 15921 l

52786318 I 7 REZULTAT DIN EXPLOATAUt -8892611 -45752639 -36860028 8 VENITURI FINANCIARE 2430458 4412459 1982001 9 CHEL TUIELI FINANCIARE 1999791 4612 422 23065 2612631 10 REZULTAT FINANCIAR ~ pjerdere 430667 -199963 -630630 I

ill VENITURI EXTRAORDINARE I 12 CHELTillELI EXTRAORDINARE bull 13 REZULTAT EXTRAORDINAR I

17908291 I14 VENITURI TOTALE 22L823876 40 732167 17846 15 CHELTillELI TOTALE 31285820 _86 684769 27707 55398949 16 REZULTAT BRUT -8461944 -45952602 -37490658 17 IMPOZIT PE PROFIT 2756 I I

18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408

Prin compararea nivelului secti dinarnicii elementelor din structura veuiturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 13562560 lei la 31122013 (5384) fata de aceeasecti perioada a anului trecut

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inrcgistrate la 31122013 se prczintA dupii cum urmeaza

in structura contuIui de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 7846 respectiv 17908291 lei de la 22823876 lei la 311220121a 40732167 lei la 3 ll 22013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat o cresterc de 17707 respectiv 55398949 lei de la 31285820 lei la 31122012 la 86684769 lei la 31122013

din activitatea de exploatarc societatea a rcalizat un volum de venituri in sumii de 36319708 lei ~i cheltuieli de exploatarc de 82072347 lei rezultiind 0 pierderc din exploatare de 45752639 lei

din activitatea financiarl societatea a realizlV un volum de venituri de 4412459 lei ~i chc1tuieli financiare de 4612422 lei rezultiind 0 pierdere de 199963 lei

SC EVAL EXPERT SRLPiteti

SocIetate de audit tlnanciar membrd a CBmereI Audltorllor Rnancarl din RomInIa _zapa Hr 812001 de evldenfol I expertJri tabII membrd a cSCCAR auIorIzapa Hr1S980 f2()(8 d9 consulfanta flscala _ a Canr9J1II

Consultanlliar FilCSlI autotlzalfa nr 30812006 21116

----- --

Raportul audJtorulul independent asupra siJJtatiiIorfinanelare la 31lkcembrie 1013 la SC CARFIL SA

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere brutli de 45952602 lei la care s-a caleulat impozit in suma de 2750 lei pierderea netli fiind de 45955352 lei mai mare fata de aceeasi perioada a anului precedent cu 37493408 lei (44308)

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Indicatorul Exercitiul Exercitiul curent 1precedent i

31IUnOll 3111212013 I Cifra de maced neta 25191937 38754497 15384

-~~--~- -24347892 Alte venituri -1798519 50~74 17811)shyTOTAL VENlTlJRI DIN EXPL()ATARE 20393418 36319708

11529302 --24f453Cbeu mat pr si mat 4n5OS2 _-=shy - --~ --_-4 Alto cbelt din aira(energie + opa) 1269284 1789035 14095I ---------------_-5 Ch privind marfurile 630298 40188 i 638 I6 Ch co personalul 6133366 7618010 i 11403 7 Amortizari si proviziolUJe 505578 41806933 945590

--j-S Ajustarea valorii activeior circulante 8400 -57431

9 Ajustan privindpro--VTi~-~-~-----~--~ --~~-~----~-- ----shy0 0

i

IOAlte ch exploatare 15364051 I 13286310 8648i

TOTAL CHELTUIELI DIN ExPLOATARE 28024i9286Oll___ 82012347-PROFIT DIN EXPLOATARE 51450-8892611 i -45752639

Verutunle ~l cheltmeltle au fos coree detenrunate eu respectarea pnnClplllor independentei exereipului ~i necompensllrii

in urma analizei rezultatelor societatii la 3 Ll220l3 veniturile totale au insumat 40732167 lei iar eheltuielile totale aferente 86684769 lei rezult1lnd 0 pierdere brutli de 45952602 lei

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect detenninate cu respectarea prineipiilor independentei exercipului ~i neeompensllrii

9INDlCATQRJ ECQNQMICO-FINANCIARlSEMNlflCATIVI

Nr ExplicBpe Moo lt81enl 1--__~_311l=212IT0IJ____~ ValoliI ~crt~__-ft=~~~~~~~~~-+________________~L-______~re=a1~~~m_~______~I~~~d~m I

I INDICA TORI DE UCHIDITATE I --=J 1 Licbiditate genraJa Actrie circohn 22 792 700 014 1 - 2

l 6 Viteza de rotltic a creditelor (fumizori)

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti ------------~

Socelate de audit finanea mombrlf a Camere AuditDrilor Rmurclari din RonNInia autorlzala Nr 812001 ide evIdenJjl Ii experllzl COIItabIIl membril CECCAR _ala Nr59M) 12008 de consultanta flsClaquola momb a camerel

Consullantllor Fiscal autodfIe nr 30812008 23126

Raportul auditorului independent IlSUprQ stuatiJor rumnciare la 31 decembrle 2013 Ia SC CARFIL SA

lIndicatori de lichiditate UIndicatorullichlditaii generale = 014 Valoarea recomandata acceptabila este cuprirum intre valoarea de I ~i 3 IIi oferl

garantia acoperirii datoriilor cumulate din activele curente

12Indicatoruilichiditatii imediate 010 Acest indicator este numit IIi test acid IIi arata posibilitatea societatii de a-Iii acoperi

datoriile curente din creantele IIi disponibilitatile care sunt active UsectOI realizabile care nu mal necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatoriloI de gestiune s-a desprirts conc1uzia ca viteza de rotatie a

stocuriloI este satisfllcatoare numlirul zileloI de stocare este de 54 zile respectiv 018 luni fumizorii sunt platiti la un numar de 3714 zile mal mic decat are loc incasarea creanteloI clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7532 zile Viteza de rotatie a activelor imobilizate = Cifra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0 anumita cantitate de active imobilizate

10 RlSCURl FINANCIARE Prezentam riscurile la care poate fi 5upusa societatea

Riscul de piaa Economia romaneasca se afia in COntinua schimbare existlind nesigurantll cu privire la

dezvoltarea economicl in viitorul apropiat Conducerea nu poate prevedea schimbarile ce vor avea loc in Romania 5i efectele acestora asupra situatiei fmanciare asupra rezultatelor din exploatare si asupra fluxuriloI de trezorerie ale societatii

Riscul valutar Riscul valutar reprezinta riscul ca valoarea unui instrument financiar sa fluctueze ca

urmare a variatiei cursurilor de schimb valutar Fluctuatiile cursului de schimb sunt greu de anticipat iar 0 eventuala apreciere sau

depreciere nu va afecta in mod semnificativ venituri1e Iii cheltuieliel societatii

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DEAFACERI lei

INDICATORUL 31122012 31122013 201312012 l CIFRA DE AFACERI NETA 25t91937 38754497 15384

La 31122013 cifra de afaceri neta a insumat 38754497 lei mal mare fata de cea de la sfarsitul anului precedent cu 13562560 lei (5384)

Cifra de afaceri a anului 2013 provine din desfllsecturarea urmltoarelor activitati

Sc EVAL EXPERT sRL Pitefti

Soclotal8 de audit tlnancar membnl a Climeret Audllm1lor Flnaneatl din Ramlma autotfzatia Hr 812001 de -101 II expertlzl e_11I membrll Ii CECCAR autorlZB1B Hr11910 12008 de COIIS~ tlseaa membra a Camerel

ConsulfanlJlor Flscali autorlzatte lIT 30laquo12008 24126

Raportulauditonllui independent asupra situattiWr jnanciare la 31 decemlirie 2013 Ia SC CARFIL SA

Lei Explicape 3111212013 i

CIFRA DE AFACERI - total din care 38754497 1000 Venituri din prestari servicii -reporatii 70 I 37818817 976 Venituri din vanzari semifabricate 702 0 Venituri din vanzari produse reziduale 703 66428 02 Venituri din Lucrari executate 704 101531 03 Venituri din redevente chirii 706 350650 09 Venituri din activitati diverse 708 347058 09 Total venituri prod vanduta 38684483 998 Venituri vanzari marfuri 707 70014 02

12 VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PEPROFIT

La 31122013 societatea inregistreaza 0 pierdere in suma de 45955352 lei In cursul anului societatea a calculat impozit pc profit in surna de 2750 lei conform reglementarilor legale in vigoare

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13Struetura $ evolutia numarului de salariali

Nt mediu la 31122012 Nt mediu la 31122013

266 270

UStruetuN aetionariatuluj la 31122013

Societatea detine un capital social de 82954375 lei imprit in 3318175 actiuni nominative a 25 leilactiune actiuni ce sunt impartite astfel

Actionar Nomar aelioni Valoare actioni Proeent i

Ministerul Economiei 1169239 292309750 3524 CNRomarm 2148936 5372340 6476 I TOTAL 3318175 82954375 10000 I

15CQNDUCEREA SOCIETATII

Conducerea societAtii conform statutului a fost asigurata de bull Adunarea generala a agionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in

vigoare si actul constitutiv al SC CARFIL SA decide asupra actvitAtii societltii si asigura politica economicll si comercialli

bull Consiliul de Administratie RODICA MANOLACHE -Presedinte DAN TACHE -Membru

Sc EVAL EXPERT SRLPitefti

Socetate de audit financiar membr4 cam_ AudltorlorRnanclsri din RamInIa autorizatllt Nr B 12D01 de evldentil Ii 8ltPIrliz conlSblll membr4 a CECCAR bullbull autorlRtfa Nr591(12OO8 de colfSuI_ fila membra It camerei

Consullanttlor FllloaI autorlJlatle nr 30812008 25J16

Raportul audiloTUlullndependent tlSupra ltuatillor flnanclare hi 31 decembrk 2013 bull III SC CARFIL SA

LAURENTIU POP A -Membru bull Incepand cu 28042005 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind

supravegheata din punct de vedere econornico-fmanciar de un administrator specialshyconfonn Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile si completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este fonnata din Director General - VEL TAN AUREL Director Economic- LILIANA BOLBA

16JNTOCMlREA SITUATIILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABlLA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii confonn Legii 3111990 republicatii a Legii 821991 republicatlt OMFPnrJ05512009 ~i alte reglementiiri in vigoare

Evidenta contabil1i reflectii cronologic ~i sistematic inregistr1irile pe baza documentelor justificativeExistii concordant1 intre contabilitatea sintetic1i ~i cea analitic1i

Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu evidenta analitic1iSituatiile fmanciare au fost intocrnite prin transpunerea corect1l a soldurilor din balanta sintetic1i intocmitii la 31122013

Sunt conduse la zi RegistruI JumalRegistrul Cartea Mare ~i Registrul Inventar Societatea utilizeazli in evidenta contabil1l un program infonnatic corespunzator Gesti unile de valori materiale sunt organizate funcpe de natura acestora pe categorii ~i

locuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitiip gestionare Potrivit Deciziei nr 4426072013 emis1l de conducerea societlttii s-au constituit

subcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ~i la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anuI2013

17 EVENIMENTE ULTERIOARE Nu avem cuno~nt1l de evenimente ulterioare -datei bilanlului care s1l influenleze

situapile financiare ale anului 2013 In conc1uzie in opinia noastr1i conturile anuale prezinta de 0 manierii fidel1i in toate aspectele

semnificative situafia financiarii a societatll la 31 Decem brie 2013 in eonformitate eu norme1e najionale ~i sunt conforme eu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

Data r~~~~~~r~7t 2014Pilesti

sc EVAL EXPERT SRL Pile

Socletate de lUdit flnancialmembnI Camerel Audltonlor Rnanclarl dill Romnia autoI1zaIIa Nr 812001 ide evidenFI Ii egtcpedIzll contabilli m CECCAR autotfzafa Nr5960 12008 de coIISultalla flscala mbra a CsmereI

Consultanlilor Flscalt autollzade nr 3OBI2008 ]6]6

RaporlUllllIdltolIlui Independent tlSlIpra silUatiitorflnimciare fa 31 decembrle 2013 Is Sc CARFIL SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A AqIONARILOR

Sc CARFIL SA

Raport de audit

1 Am auditat situatiile financiare ale SC CARFIL SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din WIant (cod I 0) cont de profit 9i pierdere (cod 20) bull date informative (cod 30) situatia activelor imobilizate (cod 40) precum ~i situatiile fluxurilor de trezorerie ~i situatia modificWii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data in conformitate cu prevederile legale in vigoare referitoare la inchiderea exercitiului financiar

Situatiile financiare la 31122013 ale SC CARFIL SA se caracterizeazA prin datele urmatoare

-Total Aetiv 103306038 lei

-Capitaluri proprii -137802551 lei

-Cifra de afaceri 38754497Iei

-Rezultatul net -45955352 lei

Responsabilitatea conducerli pentru situatiile jinanciare

Conducerea este responsabila de intocmirea lIi prezentarea fidela situatiilor financiare ineheiate la 31122013 in conformitate cu Legea eontabilitatii nr 821991 republieata eu modificirile ulterioare 5i Ordinul Mini5terului Finantelor Publice 305512009 pentru aprobarea Reglementarilor eontabile eonforme eu directivele europene eu modifieirile ulterioare

Responsabilitatea auditorului

Responsabilitatea noastrli este de a exprima 0 opinie eu privire la aceste situatii finauciare pe baza auditului nostru Am deSIalurat auditul in eonformitate eu Standardele Internationale de Audit Aeeste standarde prevad eonformitatea eu eerinte etice 8i planificarea 5i desIa~urarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile eu privire la masura in care situatiile finaneiare sunt lipsite de denaturari semnificative -

Un audit implieli desfiilurarea de proeeduri in vecIerea obtinerii de probe de audit eu privire la valorile Ii prezentarile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de rationarnentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnifieativli a situatiilor fmanciare eauzatA fie de fraudli fie de eroare In efeetuarea acelor evaluari ale riseului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre entitate ~i prezentarea fidelli a situatiilor fmaneiare in vederea eoneeperii de proceduri de audit care sa fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimirii unei opinii cu privire 1a eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile ~i a caracterului rezonabil al estimllrilor contabile efeetnate de conducere preeum ~i evaluarea prezentarii situatiilor financiare

Considerlim eli probele de audit pe care Ie-am obtinut sunt suficiente Ii adecvate pentru a furniza 0 bazA pentru opinia nmstra de audit


Socorate de audit finanelar membril a Camerel AudlltJrllor Rnaneiarl di RamIa aUlorlzajia Nr 812001 ide widen fI expertJzI conlllbill mamImI a CECCARbullbullaultJrlzajia Nr_I2OO8 de COtIsultanlll flscala membta a camerel

COItIJUltantJlor Fiscal aUIorlzatie nr 30112008 2 26


































Opinia auditorului




SC EVAL EXPERT SRL





Conlin raport














Lei ~i ~ 20131 2012



38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000



middot Cante 5581037 16194733 29017




10440



PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878


7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0


~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994



bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062


middot II 10719


Sold cmlitor

I middot 54308




II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0






LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






































Opinia auditorului




SC EVAL EXPERT SRL





Conlin raport














Lei ~i ~ 20131 2012



38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000



middot Cante 5581037 16194733 29017




10440



PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878


7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0


~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994



bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062


middot II 10719


Sold cmlitor

I middot 54308




II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0






LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






















Opinia auditorului




SC EVAL EXPERT SRL





Conlin raport














Lei ~i ~ 20131 2012



38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000



middot Cante 5581037 16194733 29017




10440



PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878


7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0


~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994



bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062


middot II 10719


Sold cmlitor

I middot 54308




II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0






LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL







Opinia auditorului




SC EVAL EXPERT SRL





Conlin raport














Lei ~i ~ 20131 2012



38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000



middot Cante 5581037 16194733 29017




10440



PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878


7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0


~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994



bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062


middot II 10719


Sold cmlitor

I middot 54308




II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0






LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






Conlin raport














Lei ~i ~ 20131 2012



38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000



middot Cante 5581037 16194733 29017




10440



PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878


7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0


~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994



bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062


middot II 10719


Sold cmlitor

I middot 54308




II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0






LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL







Lei ~i ~ 20131 2012



38085 38085 10000

middot 6269

middot 78658 78658 10000



middot Cante 5581037 16194733 29017




10440



PAN~~I~AN DE 10061

5 ATORllC ~E 9878


7 ~~~~~IlNTRO 6901 68l163 99187

MAI~~ TE 0 0


~i~TORlI CMAI 6101 68863 99787

8 I~I 81029 0 000

~AVANS9 9994



bull Nevllrsat

bull Vats 10000

11 PRIME ITA 12 Cdin 23762534 9893

13 ~ 11062


middot II 10719


Sold cmlitor

I middot 54308




II TOTAL PASIV 7260

1

0

0

degi middot92562

middot320

u

6162132

907167

1793587 i

6121

i

612

-81029

-45747

-457~

0

0

0

01

25680~ 256801

0

0

0






LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL







LEI Nr

crt


201l

2013middot

2012311212012 311122013







sold creditor 0

sold debitor 6722027 4747971 7063 -1974056








505578 47806933 945590 473()1355


18645 94200 50523 75555





amp122627 6159717 7583 middot1962910




10245 151631 141386








14 VENTnlRJ TOTALE 22823876 40732167 17846 17908291


16 REZULTATBRUT -8461944 -45952602 54305 37490658


18 REZULTATNET -8461944 -45955352 54308 37493488





Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






Anexa nrIII



Soldla 31122013 i





Alte rezerve 151732 0 01 151732





Total -91813936 8205142 -137802551 54193757




9126


Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






Anexa nllV





505q78 47806933





-1079033 -942055



-37317 44083
















Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






Anextl V


11bullbull

crt

1

2

3

3

4

5

6

7

8

9

10

11

III

13

14

16

ExpUcatie

Imobilizari - Total



Fen4 mlment net

Stocuri

Creante

Cheltuicli in avans


Venit in RVans



Trezorerie

Casa 01 benel


din care

Banci

Alte surse curente

Total eapltallntit

dincare


_NFR

Trezorerie


31122012 31122013 20132012

128364354 80513338 6272

-91813936 -137802551 1500900 bull

-220 178 290 middot218316889 9916

8008421 6350 488 7930

5581037 16 194738 29017

320 0 000

160576156 167707417 10444

73446919 73401172 9994

85029 0 OOOAgt i

middot220618 326 -218663363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278

160 576156 167707417 10444

0 0

160576156 167707417 10444

-91813936 -137802661 16009

128364354 80513338 6272

-220518326 -218563363 9911

340036 247474 7278

340036 247474 7278






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






Anexa nrVI

1lnornuqligenerale











31 IMOBILlzARI










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL










32sTOCURI














13126







36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL











36AMORTIZARE


37PROVIZIOANE






















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL


















AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL






AnaanrVII





0 I 2 3 4=1+2-3


i TOTAL 137486191 253362 416645 137322908






TOTAL 9121837 47806933 119200 56809570


253362 lei astfel

















Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL














Constructii

APARATE


Terenuri ALTE

MlJLOACE FIXE

Avansuri si


Imobilizari

necorporu1e

TOTAL i


Sold J 0101 2013 9182535 5183oso 22754718 410071 99711623 165506 137407533


lesiri in ella an

0

126399

191495

31721

0

237946

61867

6416

0

14163

0

0

253362


Sold I OJ01 2013 4771315 3774945 0 395480 0 tl7421 9069161 j


lesiri in curs an 81285 31499 0 6416 0 0 119200-

IIOId Ia 31122013

Ptuvizh~oe I

4919897 3970466 0 392l17 0 117421 9410001

j

Sold I 0101 2013 51769 0 907 0 0 0 52676



old Ia 3111lll13 51769 171196ll 9Il7 0 47 11)7933 0 47399569

vaJoarea rlmasilia

0(0112013 4359451 1 408 135 22753SIl 14591 38085 128285696

311l2l2013 4084 470 1372388 22515865 n305 1085 80434680










2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL











2- Stocuri




3898843 6003




Produse fmite 3617





10999 02
























































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL





















































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL































85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL















85029 0 85029 0



lotal din care 507559 47346893 66602 47787850



92062 0 66602 25460



6953 0 0 6953


TOTAL 592588 47346893 151631 47787850
















2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL














2013shy2012 13562560 15921 l




18 REZULTATNET -8461944 -45955352 -37493408









----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL





----- --










i









































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL

































266 270


























SC EVAL EXPERT SRL













266 270


























SC EVAL EXPERT SRL



















SC EVAL EXPERT SRL





Documents

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATDLOR FINANCIARE