Raport de aadiJ a silaaliior finaneare III 31 decembrle 2013 18 Sc METROM SA

SC EVAL EXPERT SRL SC METROM SA

RAPORT DE AUDIT ASUPRA SITUATIILOR FINANCIARE

incheiate la 31122013

SC METROM SA

SC EVAL EXPERT SRL PITE~TI

Societate de audit financiar membra a

CAME REI AUDITORILOR FINANCIARI DIN ROMANIA

Autorizatia nr 8 12001 de evident ii expertiza contabila bull

Membra a CECCAR autorizatia nr 596012008

Membra a Camerei Consultantilor Fiscali bull autorizatie nr 3082008

15 APRILIE 2014

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~ti

Socetate de audit financlar membtil a Camerei Auditorilor Financlltri din Romania autorizBfia Nr 812flO1 de evidenfl fI exper1izli confabill membrli a CECCAR autorizapa Nr 5960 12008 de consultanfa fiscala membra a Camerei Consultantlor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma J dm 26

Illualiilor fillallclare La j la SC METROM SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

SC METROM SA

Raport de audit

Am auditat situatiile financiare ale SC METROM SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilant (cod10) cont de profiti pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situatia activelor imobilizate (cod 40) precum i situatiile fluxurilor de trezorerie i situatia modificarii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative

Situatiile financiare la 31122013 ale SC METROM SA se caracterizeaza prin datele urmatoare

-Total Activ 69605083 lei

-Capitaluri proprii negative 23418124 lei

-Cifra de afaceri neta 14422596 lei

-Rezultatul net (pierdere) 6850469 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

Conducerea este responsabila de intocmirea i prezentarea fidela a situatiilor financiare incheiate la 31122013 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Responsabilitatea auditorulu

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aceste situatii financiare pe baza auditului nostru Am desfasecturat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte etice planificarea si desfasecturarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile cu privire la mlllsura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari-

semnificative

Un audit implica desfasecturarea de proceduri in vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile i prezentarile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnfficativlll a situatiilor financiare cauzatlll fie de frauda fie de eroare in efectuarea acelor evaluari ale riscului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre entitate secti prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de audit care slll fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile secti a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum secti evaluarea prezentarii situatii10r financiare

Sc EVAL EXPERT SRL Piefti

Societate dft audit flnanciar membl8 a Camerei Auditonlor Financiarl din Romania autorizalia Nr 812001 de eWtientl ~ expertizA contabila membrl a CECCAR bullbull autorizala NrS960 12008 de consultants scala membra a Csmerei ConsultantJor

Fiscali autorlzatie or 30812008 Pagma2dm 26

RaptJrl de audll a llualillar jlnanelare la 3 f deeembrie 2013 fa Sc METROM SA

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obinut sunt suficiente illi adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Raport asupra conformitiitii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Adrninistratie ataillat situatillor financiare in raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informaii financiare care sa fie In mod sernnificativ neconcordante cu informaiile prezentate in situatiile financiare alaturate

Raportul administratorilor SC METROM SA pentru exerciiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii illi perforrnantelor firmei illi a pozitiei sale financiare in conformitate cu situatiile financiare ale acestui exerciiu sunt prezentate illi principalele riscuri illi incertitudini cu care se confrunta societatea Raportul Consiliului de Administratie of era de asemenea informatii despre dezvoltarea previzibila a societaii utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare obiectivele illi politicile entitaii in materie de gestiune a riscului financiar illi expunerea entitaii la riscul de piata riscul de credit riscul de lichiditate riscul fluxului de trezorerie illi riscul de faliment

In sinteza pentru anul2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislaia si normele contabile din Romania respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministrului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directiveIe europene cu modificarile ulterioare

bull Administraia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 4206092013 rezultatele acesteia fiind lnregistrate In contabilitate

bull Exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitaii financiare si de gestiune procedurile interne stabilite permiand furnizarea informaiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare funciilor societaii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 6722002 privind auditul public intern si a Normelor genera Ie pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificarile illi completarile ulterioare Auditorul recomanda imbunatarirea procedurilor privind auditul intern si control intern conform reglementarilor legale

bull in ceea ce priveillte controlul intern acesta este organizat corespunzator in baza deciziei 3208072013 existand in organigrama un Compartiment de Control avand incadrata 0 persoana cu studii economice superioare Controlul intern isi desfasoara activitatea in conformitate cu Ordinul nr 4392010 at MECMA si Procedura interna de organizare si functionare a serviciului Corp control nr 203309082010 aprobata de Directorul General al CN ROMARM

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate de audit financiar membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia sutorizatJa Hr 812001 jde evidentA $I expettizli contabila membril a CECCARbullbullautorizafla Nr 5960 12006 de cOrsultanta IIscala membra a Camerei Consultantllor

Fiscall aurorizatie nr 30612008 Pagma 3 din 26

slluoliiOT jlnaneaTe la Is Sc METROM SA

bull SC METROM SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA in data de 31032011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fatli de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 371 respectiv cu 2685163 lei de la 72290246 lei la 31122012 fa 69605083 lei fa 31122013 in principalla active imobilizate respectiv la imobilizari corporale La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 crestere negativa a capitalurilor proprii cu 7561237 lei (4768) de la 15856887 fei fa 31122012 la 23418124 lei fa 31122013 respectiv 0 crestere a capitalurilor proprii pe seama majorarii pierderilor din anii precedenti si inregistrarii unei pierderii contabile nete la sfarsitul exercitiului tinanciar 2013 in suma de 6850469 lei

bull Citra de afaceri neta la 31122013 a fost mai mare tata de cea din anul precedent cu 3751 respectiv cu 3954513 lei pe seama cresterii veniturilor realizate din productia vanduta si a veniturilor din vanzarea marfurilor

bull Tn structura contului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au crescutcu 4911074 lei (4033) de la 12177299 lei la 31122012Ia 17088373 lei la - 31122013 tata de anul precedent cheltuielile aferente au crescut cu 4024374 lei (2023) de la 19890471 lei la 31122012 la 23914845 lei la 31122013 in structura carora ponderea principala 0 detin cheltuielile cu materiile prime si materiale 3723 si alte cheltuieli din exploatare 2695

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent a fost influentat de 0 crestere a cheltuielilor totale cu 3863508 lei inferioara cresterii veniturilor totale cu 4839958 lei fapt care a condus la 0 scadere a pierderii curente cu 976450 lei (1248) fata de anul 2012

bull Datoriile totale ale societatii la 31122013 au insumat 68589267 lei in crestere cu 6351575 lei (1021) fata de inceputul anului pe seama cresterii datoriilor fiscale a contributiilor socia Ie aferente fumizori etc

bull La data de 31122013 urmare pierderii inregistrata la starsitul exercitiului financiar cat si datorita volumului important si crescut al datoriilor financiare si nefinanciare indicatorii shyde eficienta economico-financiari semniticativi ai societatii se prezinta nesatistacatori cu mult sub valorile optime In acelasi timp in anul 2013 elementele riscului financiar de piata de pret de lichiditate au fost resimtite mai mult in activitatea societatii cu influente negative in rezultatele activitatii dar recomandam conducerii executive pentru anul 2014 prin programele de masuri care s-au luat sau urmeaza a se lua sa actioneza mai eficient pentru prevenirea unor astfel de riscuri sau eliminarea acestora din activitatea curenta si crearea de lichiditati necesare desfasurarii activitatii societatii

bull Auditorul recomanda conducerii executive masuri privind

bull Recuperarea pierderilor inregistrate din anii precedenti in suma de 68495153 lei si a pierderii inregistrate la 31122013 de 6850469 lei prin intocmirea unui program analitic pe cauze privind recuperarea acestor pierderi Precizam ca in

SC EVAL EXPERT SRL Pite$Ji

Socelate de audit finaneiaf membnJ a Camerei Auditorilor Financiarl din RomAnia autonzalia Nr 812001 de evident $i _rtiz~ conlbill membnl a CECCAR ulorizatia Nr591lQ 2008 dltgt consultants fiSCala membra a CBmerei Consultantfor

Flscali aulorlzatle nr 30812068 Pagina 4 din 26

Illualiilor fillallclare La j la SC METROM SA

CATRE ADUNAREA GENERALA A ACTIONARILOR

SC METROM SA

Raport de audit

Am auditat situatiile financiare ale SC METROM SA la data de 31 decembrie 2013 compuse din bilant (cod10) cont de profiti pierdere (cod 20) date informative (cod 30) situatia activelor imobilizate (cod 40) precum i situatiile fluxurilor de trezorerie i situatia modificarii capitalurilor proprii pentru exercitiul financiar incheiat la aceasta data si un sumar al politicilor contabile semnificative si alte informatii explicative

Situatiile financiare la 31122013 ale SC METROM SA se caracterizeaza prin datele urmatoare

-Total Activ 69605083 lei

-Capitaluri proprii negative 23418124 lei

-Cifra de afaceri neta 14422596 lei

-Rezultatul net (pierdere) 6850469 lei

Responsabilitatea conducerii pentru situatiile financiare

Conducerea este responsabila de intocmirea i prezentarea fidela a situatiilor financiare incheiate la 31122013 in conformitate cu Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministerului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterioare

Responsabilitatea auditorulu

Responsabilitatea noastra este de a exprima 0 opinie cu privire la aceste situatii financiare pe baza auditului nostru Am desfasecturat auditul in conformitate cu Standardele Internationale de Audit Aceste standarde prevad conformitatea cu cerinte etice planificarea si desfasecturarea auditului in vederea obtinerii asigurarii rezonabile cu privire la mlllsura in care situatiile financiare sunt lipsite de denaturari-

semnificative

Un audit implica desfasecturarea de proceduri in vederea obtinerii de probe de audit cu privire la valorile i prezentarile din situatiile financiare Procedurile selectate depind de rationamentul auditorului inclusiv de evaluarea riscurilor de denaturare semnfficativlll a situatiilor financiare cauzatlll fie de frauda fie de eroare in efectuarea acelor evaluari ale riscului auditorul ia in considerare controlul intern relevant pentru intocmirea de catre entitate secti prezentarea fidela a situatiilor financiare in vederea conceperii de proceduri de audit care slll fie adecvate circumstantelor dar nu cu scopul exprimarii unei opinii cu privire la eficienta controlului intern al entitatii Un audit include de asemenea evaluarea gradului de adecvare a politicilor contabile secti a caracterului rezonabil al estimarilor contabile efectuate de conducere precum secti evaluarea prezentarii situatii10r financiare

Sc EVAL EXPERT SRL Piefti

Societate dft audit flnanciar membl8 a Camerei Auditonlor Financiarl din Romania autorizalia Nr 812001 de eWtientl ~ expertizA contabila membrl a CECCAR bullbull autorizala NrS960 12008 de consultants scala membra a Csmerei ConsultantJor

Fiscali autorlzatie or 30812008 Pagma2dm 26

RaptJrl de audll a llualillar jlnanelare la 3 f deeembrie 2013 fa Sc METROM SA

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obinut sunt suficiente illi adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Raport asupra conformitiitii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Adrninistratie ataillat situatillor financiare in raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informaii financiare care sa fie In mod sernnificativ neconcordante cu informaiile prezentate in situatiile financiare alaturate

Raportul administratorilor SC METROM SA pentru exerciiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii illi perforrnantelor firmei illi a pozitiei sale financiare in conformitate cu situatiile financiare ale acestui exerciiu sunt prezentate illi principalele riscuri illi incertitudini cu care se confrunta societatea Raportul Consiliului de Administratie of era de asemenea informatii despre dezvoltarea previzibila a societaii utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare obiectivele illi politicile entitaii in materie de gestiune a riscului financiar illi expunerea entitaii la riscul de piata riscul de credit riscul de lichiditate riscul fluxului de trezorerie illi riscul de faliment

In sinteza pentru anul2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislaia si normele contabile din Romania respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministrului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directiveIe europene cu modificarile ulterioare

bull Administraia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 4206092013 rezultatele acesteia fiind lnregistrate In contabilitate

bull Exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitaii financiare si de gestiune procedurile interne stabilite permiand furnizarea informaiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare funciilor societaii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 6722002 privind auditul public intern si a Normelor genera Ie pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificarile illi completarile ulterioare Auditorul recomanda imbunatarirea procedurilor privind auditul intern si control intern conform reglementarilor legale

bull in ceea ce priveillte controlul intern acesta este organizat corespunzator in baza deciziei 3208072013 existand in organigrama un Compartiment de Control avand incadrata 0 persoana cu studii economice superioare Controlul intern isi desfasoara activitatea in conformitate cu Ordinul nr 4392010 at MECMA si Procedura interna de organizare si functionare a serviciului Corp control nr 203309082010 aprobata de Directorul General al CN ROMARM

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate de audit financiar membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia sutorizatJa Hr 812001 jde evidentA $I expettizli contabila membril a CECCARbullbullautorizafla Nr 5960 12006 de cOrsultanta IIscala membra a Camerei Consultantllor

Fiscall aurorizatie nr 30612008 Pagma 3 din 26

slluoliiOT jlnaneaTe la Is Sc METROM SA

bull SC METROM SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA in data de 31032011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fatli de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 371 respectiv cu 2685163 lei de la 72290246 lei la 31122012 fa 69605083 lei fa 31122013 in principalla active imobilizate respectiv la imobilizari corporale La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 crestere negativa a capitalurilor proprii cu 7561237 lei (4768) de la 15856887 fei fa 31122012 la 23418124 lei fa 31122013 respectiv 0 crestere a capitalurilor proprii pe seama majorarii pierderilor din anii precedenti si inregistrarii unei pierderii contabile nete la sfarsitul exercitiului tinanciar 2013 in suma de 6850469 lei

bull Citra de afaceri neta la 31122013 a fost mai mare tata de cea din anul precedent cu 3751 respectiv cu 3954513 lei pe seama cresterii veniturilor realizate din productia vanduta si a veniturilor din vanzarea marfurilor

bull Tn structura contului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au crescutcu 4911074 lei (4033) de la 12177299 lei la 31122012Ia 17088373 lei la - 31122013 tata de anul precedent cheltuielile aferente au crescut cu 4024374 lei (2023) de la 19890471 lei la 31122012 la 23914845 lei la 31122013 in structura carora ponderea principala 0 detin cheltuielile cu materiile prime si materiale 3723 si alte cheltuieli din exploatare 2695

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent a fost influentat de 0 crestere a cheltuielilor totale cu 3863508 lei inferioara cresterii veniturilor totale cu 4839958 lei fapt care a condus la 0 scadere a pierderii curente cu 976450 lei (1248) fata de anul 2012

bull Datoriile totale ale societatii la 31122013 au insumat 68589267 lei in crestere cu 6351575 lei (1021) fata de inceputul anului pe seama cresterii datoriilor fiscale a contributiilor socia Ie aferente fumizori etc

bull La data de 31122013 urmare pierderii inregistrata la starsitul exercitiului financiar cat si datorita volumului important si crescut al datoriilor financiare si nefinanciare indicatorii shyde eficienta economico-financiari semniticativi ai societatii se prezinta nesatistacatori cu mult sub valorile optime In acelasi timp in anul 2013 elementele riscului financiar de piata de pret de lichiditate au fost resimtite mai mult in activitatea societatii cu influente negative in rezultatele activitatii dar recomandam conducerii executive pentru anul 2014 prin programele de masuri care s-au luat sau urmeaza a se lua sa actioneza mai eficient pentru prevenirea unor astfel de riscuri sau eliminarea acestora din activitatea curenta si crearea de lichiditati necesare desfasurarii activitatii societatii

bull Auditorul recomanda conducerii executive masuri privind

bull Recuperarea pierderilor inregistrate din anii precedenti in suma de 68495153 lei si a pierderii inregistrate la 31122013 de 6850469 lei prin intocmirea unui program analitic pe cauze privind recuperarea acestor pierderi Precizam ca in

SC EVAL EXPERT SRL Pite$Ji

Socelate de audit finaneiaf membnJ a Camerei Auditorilor Financiarl din RomAnia autonzalia Nr 812001 de evident $i _rtiz~ conlbill membnl a CECCAR ulorizatia Nr591lQ 2008 dltgt consultants fiSCala membra a CBmerei Consultantfor

Flscali aulorlzatle nr 30812068 Pagina 4 din 26

RaptJrl de audll a llualillar jlnanelare la 3 f deeembrie 2013 fa Sc METROM SA

Consideram ca probele de audit pe care Ie-am obinut sunt suficiente illi adecvate pentru a furniza 0 baza pentru opinia noastra de audit

Raport asupra conformitiitii raportului administratorilor cu situatiile financiare si alte aspecte

Noi am citit raportul Consiliului de Adrninistratie ataillat situatillor financiare in raportul Consiliului de Administratie noi nu am identificat informaii financiare care sa fie In mod sernnificativ neconcordante cu informaiile prezentate in situatiile financiare alaturate

Raportul administratorilor SC METROM SA pentru exerciiul financiar 2013 cuprinde 0 prezentare fidela a dezvoltarii illi perforrnantelor firmei illi a pozitiei sale financiare in conformitate cu situatiile financiare ale acestui exerciiu sunt prezentate illi principalele riscuri illi incertitudini cu care se confrunta societatea Raportul Consiliului de Administratie of era de asemenea informatii despre dezvoltarea previzibila a societaii utilizarea de catre entitate a instrumentelor financiare obiectivele illi politicile entitaii in materie de gestiune a riscului financiar illi expunerea entitaii la riscul de piata riscul de credit riscul de lichiditate riscul fluxului de trezorerie illi riscul de faliment

In sinteza pentru anul2013 se prezinta urmatoarele concluzii

bull Societatea respecta legislaia si normele contabile din Romania respectiv Legea contabilitatii nr 821991 republicata cu modificarile ulterioare si Ordinul Ministrului Finantelor Publice 30552009 pentru aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directiveIe europene cu modificarile ulterioare

bull Administraia a realizat inventarierea generala a patrimoniului potrivit deciziei nr 4206092013 rezultatele acesteia fiind lnregistrate In contabilitate

bull Exista 0 organizare corespunzatoare a contabilitaii financiare si de gestiune procedurile interne stabilite permiand furnizarea informaiilor necesare pentru asigurarea unui management de calitate prin decizii corespunzatoare funciilor societaii

bull Entitatea are organizat auditul intern in baza Legii nr 6722002 privind auditul public intern si a Normelor genera Ie pentru exercitarea auditului public intern aprobate prin OMFP nr 382003 cu modificarile illi completarile ulterioare Auditorul recomanda imbunatarirea procedurilor privind auditul intern si control intern conform reglementarilor legale

bull in ceea ce priveillte controlul intern acesta este organizat corespunzator in baza deciziei 3208072013 existand in organigrama un Compartiment de Control avand incadrata 0 persoana cu studii economice superioare Controlul intern isi desfasoara activitatea in conformitate cu Ordinul nr 4392010 at MECMA si Procedura interna de organizare si functionare a serviciului Corp control nr 203309082010 aprobata de Directorul General al CN ROMARM

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate de audit financiar membra a Camerei Auditorilor Finaneari din Romlnia sutorizatJa Hr 812001 jde evidentA $I expettizli contabila membril a CECCARbullbullautorizafla Nr 5960 12006 de cOrsultanta IIscala membra a Camerei Consultantllor

Fiscall aurorizatie nr 30612008 Pagma 3 din 26

slluoliiOT jlnaneaTe la Is Sc METROM SA

bull SC METROM SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA in data de 31032011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fatli de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 371 respectiv cu 2685163 lei de la 72290246 lei la 31122012 fa 69605083 lei fa 31122013 in principalla active imobilizate respectiv la imobilizari corporale La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 crestere negativa a capitalurilor proprii cu 7561237 lei (4768) de la 15856887 fei fa 31122012 la 23418124 lei fa 31122013 respectiv 0 crestere a capitalurilor proprii pe seama majorarii pierderilor din anii precedenti si inregistrarii unei pierderii contabile nete la sfarsitul exercitiului tinanciar 2013 in suma de 6850469 lei

bull Citra de afaceri neta la 31122013 a fost mai mare tata de cea din anul precedent cu 3751 respectiv cu 3954513 lei pe seama cresterii veniturilor realizate din productia vanduta si a veniturilor din vanzarea marfurilor

bull Tn structura contului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au crescutcu 4911074 lei (4033) de la 12177299 lei la 31122012Ia 17088373 lei la - 31122013 tata de anul precedent cheltuielile aferente au crescut cu 4024374 lei (2023) de la 19890471 lei la 31122012 la 23914845 lei la 31122013 in structura carora ponderea principala 0 detin cheltuielile cu materiile prime si materiale 3723 si alte cheltuieli din exploatare 2695

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent a fost influentat de 0 crestere a cheltuielilor totale cu 3863508 lei inferioara cresterii veniturilor totale cu 4839958 lei fapt care a condus la 0 scadere a pierderii curente cu 976450 lei (1248) fata de anul 2012

bull Datoriile totale ale societatii la 31122013 au insumat 68589267 lei in crestere cu 6351575 lei (1021) fata de inceputul anului pe seama cresterii datoriilor fiscale a contributiilor socia Ie aferente fumizori etc

bull La data de 31122013 urmare pierderii inregistrata la starsitul exercitiului financiar cat si datorita volumului important si crescut al datoriilor financiare si nefinanciare indicatorii shyde eficienta economico-financiari semniticativi ai societatii se prezinta nesatistacatori cu mult sub valorile optime In acelasi timp in anul 2013 elementele riscului financiar de piata de pret de lichiditate au fost resimtite mai mult in activitatea societatii cu influente negative in rezultatele activitatii dar recomandam conducerii executive pentru anul 2014 prin programele de masuri care s-au luat sau urmeaza a se lua sa actioneza mai eficient pentru prevenirea unor astfel de riscuri sau eliminarea acestora din activitatea curenta si crearea de lichiditati necesare desfasurarii activitatii societatii

bull Auditorul recomanda conducerii executive masuri privind

bull Recuperarea pierderilor inregistrate din anii precedenti in suma de 68495153 lei si a pierderii inregistrate la 31122013 de 6850469 lei prin intocmirea unui program analitic pe cauze privind recuperarea acestor pierderi Precizam ca in

SC EVAL EXPERT SRL Pite$Ji

Socelate de audit finaneiaf membnJ a Camerei Auditorilor Financiarl din RomAnia autonzalia Nr 812001 de evident $i _rtiz~ conlbill membnl a CECCAR ulorizatia Nr591lQ 2008 dltgt consultants fiSCala membra a CBmerei Consultantfor

Flscali aulorlzatle nr 30812068 Pagina 4 din 26

slluoliiOT jlnaneaTe la Is Sc METROM SA

bull SC METROM SA are politici contabile care au fost aprobate de catre CA in data de 31032011

bull Conducerea societatii a furnizat toate explicatiile si informatiile cerute

bull Fatli de inceputul anului activul de bilant a cunoscut 0 scadere cu 371 respectiv cu 2685163 lei de la 72290246 lei la 31122012 fa 69605083 lei fa 31122013 in principalla active imobilizate respectiv la imobilizari corporale La postul de bilant pasiv se evidentiaza 0 crestere negativa a capitalurilor proprii cu 7561237 lei (4768) de la 15856887 fei fa 31122012 la 23418124 lei fa 31122013 respectiv 0 crestere a capitalurilor proprii pe seama majorarii pierderilor din anii precedenti si inregistrarii unei pierderii contabile nete la sfarsitul exercitiului tinanciar 2013 in suma de 6850469 lei

bull Citra de afaceri neta la 31122013 a fost mai mare tata de cea din anul precedent cu 3751 respectiv cu 3954513 lei pe seama cresterii veniturilor realizate din productia vanduta si a veniturilor din vanzarea marfurilor

bull Tn structura contului de profit ~i pierdere la 31122013 veniturile de exploatare au crescutcu 4911074 lei (4033) de la 12177299 lei la 31122012Ia 17088373 lei la - 31122013 tata de anul precedent cheltuielile aferente au crescut cu 4024374 lei (2023) de la 19890471 lei la 31122012 la 23914845 lei la 31122013 in structura carora ponderea principala 0 detin cheltuielile cu materiile prime si materiale 3723 si alte cheltuieli din exploatare 2695

bull Contul de profit si pierderi fata de anul precedent a fost influentat de 0 crestere a cheltuielilor totale cu 3863508 lei inferioara cresterii veniturilor totale cu 4839958 lei fapt care a condus la 0 scadere a pierderii curente cu 976450 lei (1248) fata de anul 2012

bull Datoriile totale ale societatii la 31122013 au insumat 68589267 lei in crestere cu 6351575 lei (1021) fata de inceputul anului pe seama cresterii datoriilor fiscale a contributiilor socia Ie aferente fumizori etc

bull La data de 31122013 urmare pierderii inregistrata la starsitul exercitiului financiar cat si datorita volumului important si crescut al datoriilor financiare si nefinanciare indicatorii shyde eficienta economico-financiari semniticativi ai societatii se prezinta nesatistacatori cu mult sub valorile optime In acelasi timp in anul 2013 elementele riscului financiar de piata de pret de lichiditate au fost resimtite mai mult in activitatea societatii cu influente negative in rezultatele activitatii dar recomandam conducerii executive pentru anul 2014 prin programele de masuri care s-au luat sau urmeaza a se lua sa actioneza mai eficient pentru prevenirea unor astfel de riscuri sau eliminarea acestora din activitatea curenta si crearea de lichiditati necesare desfasurarii activitatii societatii

bull Auditorul recomanda conducerii executive masuri privind

bull Recuperarea pierderilor inregistrate din anii precedenti in suma de 68495153 lei si a pierderii inregistrate la 31122013 de 6850469 lei prin intocmirea unui program analitic pe cauze privind recuperarea acestor pierderi Precizam ca in

SC EVAL EXPERT SRL Pite$Ji

Socelate de audit finaneiaf membnJ a Camerei Auditorilor Financiarl din RomAnia autonzalia Nr 812001 de evident $i _rtiz~ conlbill membnl a CECCAR ulorizatia Nr591lQ 2008 dltgt consultants fiSCala membra a CBmerei Consultantfor

Flscali aulorlzatle nr 30812068 Pagina 4 din 26

RapOTI de audit a silUaliiloT inunciaTe la 31 decembTie 2013 la SC METROM SA

cadrul societatii se intocmeste in fiecare an un program analitic cu responsabilitati stabilite pe salariati si persoane responsabile

bull De precizat ca volumul mare al pierderilor reportate din anii precedenti cat si cele inregistrate in contabilitate la 31122013 a condus implicit la inregistrarea capitalurilor proprii negative in suma de 23418124 lei Desi societatea pe parcursul anului 2013 a luat mai multe tipuri de masuri atat pentru recuperarea pierderilor cat si pentru cresterea volumului de productie reducerea arieratelor crearea de surse financiare etc totusi nu s-a reusit sa se recupereze pierderile inregistrate si sa se reduca datoriile fiscale in principal din cauza nerealizarii prod uctiei respectiv a lipsei comenzilor

Opinia auditorului

in opinia noastra situatiile financiare prezinta fidel din toate punctele de vedere semnificative pozitia financiara a SC METROM SA la data de 31 decembrie 2013 performanta financiara secti fluxurile de trezorerie aferente exercitiului incheiat la acea data in conformitate cu OMFP3055J2009 privind aprobarea Reglementarilor contabile conforme cu directivele europene cu modificarile ulterloare

Ufilizare raport

Acest raport in forma scurta este intocmit exclusiv in vederea depunerii situatiilor financiare ale societatii aferente perioadei incheiate la 31 decembrie 2013 la Ministerul Finantelor Publice si alte organe abilitate

SC EVAL EXPERT SRL

Director

Pitesti strDumbravei nr10

intocmit lonela MARICA

~~

SC EVAL EXPERT SRLPje~tj

Societate de audit financiar membra a Camerel Auditorllor Financiari din Romania Butorizalia Nr 812001 de eVidenfA ~I expertJzlI confabiii mbra a CE CCAR aUorialia Nr 5980 1200II de consulfanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscalif autorlzatie nr 30812008 Pagina 5 dm 26

Rapon de audit a aualiilor inunciare la 31 decembrie 2013 la Sc METROM SA

Confinut rapott

Raportul de audit al situatiilor financiare ale SC METROM SA la data de 31 decembrie 2013 contine urmatoarele anexe

1shy Silant incheiat la 31 decembrie 2013

11shy Contul de profrt ~i pierdere la 31 decembrie 2013

111shy Situatia modificari capitalurilor proprii la 31 decembrie 2013

IV- Situatia fluxurilor de disponibilitati bane~ti la 31 decembrie 2013

V- Indicatori de analiza

VI- Reguli ~i metode contabile

VII - Informatii complementare

Anexa nr I BILANT CONTABIL LA 31122013

Lei Nr EXPLICATIE

~ 31122012 31122013 20131 2013-2012

2012

i I TOTAL ACTIV 72290246 69605083 9629 -2685163 1 ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL din care 61605047 59071795 9589 -2533252

-2935i Imobilizari necorporale 98338 95403 9702 r----1---~_=__-~--~----_+middotmiddot~middotmiddot--~c~ _ ~-CC+------=-l i ImobiliZllri corporale 59854634 57363359 9584 -2491275 j--f----clmobiliziirifinanciare 1652075middot-~1~6~1~3033 - ~97]4 ~~-3-9042

2 ACTIVE CIRCUlAHTE-TOTAL din care i 10684216 10429217 9761 -254999

l I Stoeyri 7560617 5557387 7350 -2003230

r=T--~n~cccccmiddotCifin-~nc-ia-re-pe-middot~te-IT11---n-scu-rt---I--17=6-=6-8O9-6J-~middotmiddot4--=089631 2314+-2322j~

r---middot-f--~--C~---s-7$jcomiddotntuiid bincl 1356703 782199~57651-574564 3 CHELTUIELIIN AVANS i 983 i 104071 1058708 103088

4 DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR() 62237692 68589267 11021 6351575 PERIOADA DE pANA LA UN AN-TOTAL -IMPRUMUTURI 51 DATORII 0 ASIMILATE OE PANA LA 1AN I -FURNIZORI 51 CLiENTI CREDITORI -4300-5C9A6-T-~-4-9c5-1--189--+--1-15--13c-i-~---656~593

L I--i-+-- ALTE DATORII NEFINANCIARE OE 57937096 -63-638O=78J-middotmiddot~109~84 5700982

PANALA 1 AN --5-+A~CTIilE CIRCULANTE NETE RESPECTIV~1552493 -58055979L 11262 t--650-34~86--i

DATORII CURENTE NETE ----==+~ ---~--==-t------- ~_~~__~~ 6

7

TOTAL ACTIVE MINUS OATORICCURENTE -10052554 1015816 1011 -9036738

OATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN

IMPRUMUTURI 01 DATORII

o 0 i 0

A51MlLATE MAl MAJ~LOEJAN_~_~J__ _____ _ --_~~~~__ --_ ___Jshy__ ~_--

Sc EVAL EXPERT SRL Pitelt

SoCielate de audit financar membnl a Camerel Audtorllor Financiarl din RomIna autorzalia Nr 1112001 de evdenil iii expertiZll contabilS membnl a CECCAR aulorizaia Nr5960 2008 de consullanta fscala membra a Camerel Consultantlor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagma6dm26

Rapon de audit a aualiilor inunciare la 31 decembrie 2013 la Sc METROM SA

Confinut rapott

Raportul de audit al situatiilor financiare ale SC METROM SA la data de 31 decembrie 2013 contine urmatoarele anexe

1shy Silant incheiat la 31 decembrie 2013

11shy Contul de profrt ~i pierdere la 31 decembrie 2013

111shy Situatia modificari capitalurilor proprii la 31 decembrie 2013

IV- Situatia fluxurilor de disponibilitati bane~ti la 31 decembrie 2013

V- Indicatori de analiza

VI- Reguli ~i metode contabile

VII - Informatii complementare

Anexa nr I BILANT CONTABIL LA 31122013

Lei Nr EXPLICATIE

~ 31122012 31122013 20131 2013-2012

2012

i I TOTAL ACTIV 72290246 69605083 9629 -2685163 1 ACTIVE IMOBILIZATE- TOTAL din care 61605047 59071795 9589 -2533252

-2935i Imobilizari necorporale 98338 95403 9702 r----1---~_=__-~--~----_+middotmiddot~middotmiddot--~c~ _ ~-CC+------=-l i ImobiliZllri corporale 59854634 57363359 9584 -2491275 j--f----clmobiliziirifinanciare 1652075middot-~1~6~1~3033 - ~97]4 ~~-3-9042

2 ACTIVE CIRCUlAHTE-TOTAL din care i 10684216 10429217 9761 -254999

l I Stoeyri 7560617 5557387 7350 -2003230

r=T--~n~cccccmiddotCifin-~nc-ia-re-pe-middot~te-IT11---n-scu-rt---I--17=6-=6-8O9-6J-~middotmiddot4--=089631 2314+-2322j~

r---middot-f--~--C~---s-7$jcomiddotntuiid bincl 1356703 782199~57651-574564 3 CHELTUIELIIN AVANS i 983 i 104071 1058708 103088

4 DATORII CE TREBUIE PLATITE INTR() 62237692 68589267 11021 6351575 PERIOADA DE pANA LA UN AN-TOTAL -IMPRUMUTURI 51 DATORII 0 ASIMILATE OE PANA LA 1AN I -FURNIZORI 51 CLiENTI CREDITORI -4300-5C9A6-T-~-4-9c5-1--189--+--1-15--13c-i-~---656~593

L I--i-+-- ALTE DATORII NEFINANCIARE OE 57937096 -63-638O=78J-middotmiddot~109~84 5700982

PANALA 1 AN --5-+A~CTIilE CIRCULANTE NETE RESPECTIV~1552493 -58055979L 11262 t--650-34~86--i

DATORII CURENTE NETE ----==+~ ---~--==-t------- ~_~~__~~ 6

7

TOTAL ACTIVE MINUS OATORICCURENTE -10052554 1015816 1011 -9036738

OATORII CE TREBUIE PLATITE INTR-O PERIOADA MAl MARE DE UN AN

IMPRUMUTURI 01 DATORII

o 0 i 0

A51MlLATE MAl MAJ~LOEJAN_~_~J__ _____ _ --_~~~~__ --_ ___Jshy__ ~_--

Sc EVAL EXPERT SRL Pitelt

SoCielate de audit financar membnl a Camerel Audtorllor Financiarl din RomIna autorzalia Nr 1112001 de evdenil iii expertiZll contabilS membnl a CECCAR aulorizaia Nr5960 2008 de consullanta fscala membra a Camerel Consultantlor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagma6dm26

Raport de audit a sltuatiilor inaneiare ill 3J decembrie 7013 I Sc METROM SA

FURNIZORI SI CLiENTI CREDITORI I AlTE DATORII NEFINANCIARE MAl 0 0 0

MARl DE 1AN

8 PROVIZIOANE PENTRU RISCURI $1 i i i

0 CHELTUIELI

9 VENITURIIN AVANS 25909441 24433940 9431 -1475501 Subventii pentru investitii 25909441 24433940 9431 -1475501

Veruturi inregistrate in avans

bullbullbull____M ______

i 0

10 CAPITAL SOCIAlmiddotTOTAl din ca 6136635 7132903 11623 996268 Nevarsat bull Virsat 6136635 7132903 11623 9915268

11 PRIME DE CAPITAL I 0

12 i REZERVE din reevaluare 25081775 24575826 9798 -505949

13 REZERVE 19712819 bull 20218769 10257 505950

14 REZUlTATUl REPORTAT

i Sold Cred~or

Sold deb~or 58961197 68495153 11617 9533956

15 REZUL TATUL EXERCITIULUT FINANCIAR

Sold creditor

Sold debitor 7826919 6850469 8752 -976450 shy

16 REPARTIZAREA PROFITULUI

17 CAPITALURI PROPRImiddot TOTAL middot15856887 middot23418124 14768 middot7561237

18 Datorii total 52237692 68589267 11021 6351575

II TOTAL PASty 72290246 69605083 9629 -2685163

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit tinanciar membTI a Camerei AuditoriJor Finanear din Romlnia iJutorizalia Nr 812001 cie evidenta Ji expertlz contablUl membra a CECCAR autorizatl NrS9J() 12OQ8 tk1 consultanta ftscal membra Camerel Consultantilor

Fiscall autorizalie r 30812008 Pagina J din 26

RafWrt de audit a sluaJiilor flllanciare la 31 decemhrle 2013 la Sc METROM SA

Anexa nr II

CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31122013 Lei

Nr

I crt

SOC EVAL EXPERT SRL Pitcrli

Societate de auclit financJar membr~ a Camerei Auditorilor Financiarl din Romlnia autorizatJa Nr 812001 de evidenr4 ~ expertizl contablll membrll B CECCARbullbullautorizaia Nr59tO 12008 de consultanta IIscala membra B Camerei Consultantlor

F5C8li autot1zatie nr 3082008 Paglna 8 din 6

Raport de audit a situatiiJor finaneiare la J I decembrie 201J la Sc METROM SA

Anexa nrlll

SITUATIA MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU LA DATA DE 31 122013

Lei

Nr crt

Element al capitalului propriu Sold la Cresteri Reduceri01012013 Sold la i

31122013 I 1 Capital subscrls nevarsat 0

-7132903 i2 Capital subscrls varsat 6136635 996268

r--- Prime de capital O3 ---- 4 Rezerve din reevaluare 25081775 505949 24575826

5 Rezerve legale 16557803 i i 16557803

6 Alte rezerve 2135747 2135747

Rezerva repr surplus reaiizat 1019269 505949 1525218

7 din rezerve din reevaluare

8 Rezultat reportat -58961197 9533954 -68495151

9 Rezultatul exercitiului -7826919 7826919 6850469 -6850469

10 Repartlzarea profltulul 0 shy

Total(1+2+3+4+5+6+7+8+9shy middot15856887 9329136 16890372 middot23418124 10)

La data de 31122013 capitalurile proprii ale societatii au crescut negativ fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 7561237 lei respectiv de la 15856887 lei la 23418124 lei

Cresterea negativa a capitalului propriu s-a datorat a) capitalului social s-a majorat in anul 2013 cu 99626750 lei ajungand la

nivel de 713290250 lei echivalentul a 2853161 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei proveniti din sume incasate de la bugetul de stat pentru investitii in anul 2011

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 scadere usoara de la 25081775 lei la 24575826 lei respectiv cu 505949 lei suma de reprezentand reevaluarea grupei I laquoConstructii raquoaferenta imobilizarilor corpora Ie la data de 31122013 suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 68495151 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente si corectarea erorilor din contabilitate

d) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 6850469 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socelate de audit neiar membnla Camerlll Auditorlor Flnanciarl din Romlnla autorlzatla Nr 812001 de evldeni ~i expertlzl conlllbllil membril a CEC CAR bullautorlzaps NrS960 2006 de consultanla fiSC8la membra a Camerel Consultantllor

Flscall autorlzatJe nr 30812008 Pagina 9 din 26

Raport de audit a situatiior jinanciare la 31 decembrie 2013 la Sc METROM SA

AnexanrlV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANEsectTI PENTRU ANUL 2013

Metoda indirecta

FLUXUL DE NUMERAR 31122012 31122013i

middot (+) Rezultatul net al exercltiului -6850469middot7826919

(+) Amortizsi provizincluse In costun Inreg In 2740953 2506115Icursul per

I 203297 2003230middot H Variatia stacuriior

(-) Varlatla creantelor 850457 -2322735

(+) Vanatia fumlzorllor si cllentllor credltori 1397660 650593

FLUX DIN ACTIVlTATEA DE EXPLOATARE (A) -2634552 -4013266 I

I () Vanatia aetivaior Imobilizate 1375912 27137

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIl (B) 1375912 27137 I middot i

middot167498(+) Vanetia imprumuturi sl datoril asimilate 0

(+) Vanatia altar datoril 4817045 5700982

(+) Vanatia capijalulul social 996268 0

FLUX DIN ACTIVITATEA FINAN ClARA (C) 4649547 6697250

-3182537(+) Vanatia altar elemente de pasiv -4168713

-103088() Vanatia altar elemente de acliv middot234

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (0) -4168947 -3285625

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D) -574504middot778040

Disp la Incapu perloada 2134743 1356703

Disp Ie sfarsit perioada 1356703 782199

Din tabloul fluxurilor de trezorerie stabilit la 31122013 rezulta 0 diminuare a acestora fata de inceputul anului cu 574504 lei (4235)

Sc EVAL EXPERT SBL Pite$ti

SocletBtamp de eudit nanciar membtiJ a CamtJfei Auditorilor Finaneiarl din RomlJnia autorizapa Nr 812001 ide evldentll Ii expertizl contabil membnl a CECCAR autorizaIa Nr 5960 12008 de consultanta cala memmJ a Cam Consutanlilor

Flscali autoriz8tie nr 30812008 Pagma 10 din 26

RafWrt de audit a sluaJiilor flllanciare la 31 decemhrle 2013 la Sc METROM SA

Anexa nr II

CONTUL DE PROFIT 51 PIERDERE LA 31122013 Lei

Nr

I crt

SOC EVAL EXPERT SRL Pitcrli

Societate de auclit financJar membr~ a Camerei Auditorilor Financiarl din Romlnia autorizatJa Nr 812001 de evidenr4 ~ expertizl contablll membrll B CECCARbullbullautorizaia Nr59tO 12008 de consultanta IIscala membra B Camerei Consultantlor

F5C8li autot1zatie nr 3082008 Paglna 8 din 6

Raport de audit a situatiiJor finaneiare la J I decembrie 201J la Sc METROM SA

Anexa nrlll

SITUATIA MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU LA DATA DE 31 122013

Lei

Nr crt

Element al capitalului propriu Sold la Cresteri Reduceri01012013 Sold la i

31122013 I 1 Capital subscrls nevarsat 0

-7132903 i2 Capital subscrls varsat 6136635 996268

r--- Prime de capital O3 ---- 4 Rezerve din reevaluare 25081775 505949 24575826

5 Rezerve legale 16557803 i i 16557803

6 Alte rezerve 2135747 2135747

Rezerva repr surplus reaiizat 1019269 505949 1525218

7 din rezerve din reevaluare

8 Rezultat reportat -58961197 9533954 -68495151

9 Rezultatul exercitiului -7826919 7826919 6850469 -6850469

10 Repartlzarea profltulul 0 shy

Total(1+2+3+4+5+6+7+8+9shy middot15856887 9329136 16890372 middot23418124 10)

La data de 31122013 capitalurile proprii ale societatii au crescut negativ fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 7561237 lei respectiv de la 15856887 lei la 23418124 lei

Cresterea negativa a capitalului propriu s-a datorat a) capitalului social s-a majorat in anul 2013 cu 99626750 lei ajungand la

nivel de 713290250 lei echivalentul a 2853161 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei proveniti din sume incasate de la bugetul de stat pentru investitii in anul 2011

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 scadere usoara de la 25081775 lei la 24575826 lei respectiv cu 505949 lei suma de reprezentand reevaluarea grupei I laquoConstructii raquoaferenta imobilizarilor corpora Ie la data de 31122013 suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 68495151 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente si corectarea erorilor din contabilitate

d) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 6850469 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socelate de audit neiar membnla Camerlll Auditorlor Flnanciarl din Romlnla autorlzatla Nr 812001 de evldeni ~i expertlzl conlllbllil membril a CEC CAR bullautorlzaps NrS960 2006 de consultanla fiSC8la membra a Camerel Consultantllor

Flscall autorlzatJe nr 30812008 Pagina 9 din 26

Raport de audit a situatiior jinanciare la 31 decembrie 2013 la Sc METROM SA

AnexanrlV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANEsectTI PENTRU ANUL 2013

Metoda indirecta

FLUXUL DE NUMERAR 31122012 31122013i

middot (+) Rezultatul net al exercltiului -6850469middot7826919

(+) Amortizsi provizincluse In costun Inreg In 2740953 2506115Icursul per

I 203297 2003230middot H Variatia stacuriior

(-) Varlatla creantelor 850457 -2322735

(+) Vanatia fumlzorllor si cllentllor credltori 1397660 650593

FLUX DIN ACTIVlTATEA DE EXPLOATARE (A) -2634552 -4013266 I

I () Vanatia aetivaior Imobilizate 1375912 27137

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIl (B) 1375912 27137 I middot i

middot167498(+) Vanetia imprumuturi sl datoril asimilate 0

(+) Vanatia altar datoril 4817045 5700982

(+) Vanatia capijalulul social 996268 0

FLUX DIN ACTIVITATEA FINAN ClARA (C) 4649547 6697250

-3182537(+) Vanatia altar elemente de pasiv -4168713

-103088() Vanatia altar elemente de acliv middot234

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (0) -4168947 -3285625

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D) -574504middot778040

Disp la Incapu perloada 2134743 1356703

Disp Ie sfarsit perioada 1356703 782199

Din tabloul fluxurilor de trezorerie stabilit la 31122013 rezulta 0 diminuare a acestora fata de inceputul anului cu 574504 lei (4235)

Sc EVAL EXPERT SBL Pite$ti

SocletBtamp de eudit nanciar membtiJ a CamtJfei Auditorilor Finaneiarl din RomlJnia autorizapa Nr 812001 ide evldentll Ii expertizl contabil membnl a CECCAR autorizaIa Nr 5960 12008 de consultanta cala memmJ a Cam Consutanlilor

Flscali autoriz8tie nr 30812008 Pagma 10 din 26

Raport de audit a situatiiJor finaneiare la J I decembrie 201J la Sc METROM SA

Anexa nrlll

SITUATIA MODIFICARILOR CAPIT ALULUI PROPRIU LA DATA DE 31 122013

Lei

Nr crt

Element al capitalului propriu Sold la Cresteri Reduceri01012013 Sold la i

31122013 I 1 Capital subscrls nevarsat 0

-7132903 i2 Capital subscrls varsat 6136635 996268

r--- Prime de capital O3 ---- 4 Rezerve din reevaluare 25081775 505949 24575826

5 Rezerve legale 16557803 i i 16557803

6 Alte rezerve 2135747 2135747

Rezerva repr surplus reaiizat 1019269 505949 1525218

7 din rezerve din reevaluare

8 Rezultat reportat -58961197 9533954 -68495151

9 Rezultatul exercitiului -7826919 7826919 6850469 -6850469

10 Repartlzarea profltulul 0 shy

Total(1+2+3+4+5+6+7+8+9shy middot15856887 9329136 16890372 middot23418124 10)

La data de 31122013 capitalurile proprii ale societatii au crescut negativ fata de anul 2012 cu 0 suma absoluta de 7561237 lei respectiv de la 15856887 lei la 23418124 lei

Cresterea negativa a capitalului propriu s-a datorat a) capitalului social s-a majorat in anul 2013 cu 99626750 lei ajungand la

nivel de 713290250 lei echivalentul a 2853161 actiuni cu 0 valoare nominala de 25 lei proveniti din sume incasate de la bugetul de stat pentru investitii in anul 2011

b) rezervele din reevaluare au inregistrat 0 scadere usoara de la 25081775 lei la 24575826 lei respectiv cu 505949 lei suma de reprezentand reevaluarea grupei I laquoConstructii raquoaferenta imobilizarilor corpora Ie la data de 31122013 suma care a fost transferata in contul 1065 laquoRezerve reprezentand surplusul realizat din rezerve din reevaluare raquo

c) rezultatul reportat prezinta un sold debitor in valoare de 68495151 lei reprezentand pierderea contabila neacoperita din exercitiile precedente si corectarea erorilor din contabilitate

d) inregistrarea la data de 31122013 a unui rezultat economic negativ respectiv 0 pierdere contabila in suma de 6850469 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pitqti

Socelate de audit neiar membnla Camerlll Auditorlor Flnanciarl din Romlnla autorlzatla Nr 812001 de evldeni ~i expertlzl conlllbllil membril a CEC CAR bullautorlzaps NrS960 2006 de consultanla fiSC8la membra a Camerel Consultantllor

Flscall autorlzatJe nr 30812008 Pagina 9 din 26

Raport de audit a situatiior jinanciare la 31 decembrie 2013 la Sc METROM SA

AnexanrlV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANEsectTI PENTRU ANUL 2013

Metoda indirecta

FLUXUL DE NUMERAR 31122012 31122013i

middot (+) Rezultatul net al exercltiului -6850469middot7826919

(+) Amortizsi provizincluse In costun Inreg In 2740953 2506115Icursul per

I 203297 2003230middot H Variatia stacuriior

(-) Varlatla creantelor 850457 -2322735

(+) Vanatia fumlzorllor si cllentllor credltori 1397660 650593

FLUX DIN ACTIVlTATEA DE EXPLOATARE (A) -2634552 -4013266 I

I () Vanatia aetivaior Imobilizate 1375912 27137

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIl (B) 1375912 27137 I middot i

middot167498(+) Vanetia imprumuturi sl datoril asimilate 0

(+) Vanatia altar datoril 4817045 5700982

(+) Vanatia capijalulul social 996268 0

FLUX DIN ACTIVITATEA FINAN ClARA (C) 4649547 6697250

-3182537(+) Vanatia altar elemente de pasiv -4168713

-103088() Vanatia altar elemente de acliv middot234

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (0) -4168947 -3285625

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D) -574504middot778040

Disp la Incapu perloada 2134743 1356703

Disp Ie sfarsit perioada 1356703 782199

Din tabloul fluxurilor de trezorerie stabilit la 31122013 rezulta 0 diminuare a acestora fata de inceputul anului cu 574504 lei (4235)

Sc EVAL EXPERT SBL Pite$ti

SocletBtamp de eudit nanciar membtiJ a CamtJfei Auditorilor Finaneiarl din RomlJnia autorizapa Nr 812001 ide evldentll Ii expertizl contabil membnl a CECCAR autorizaIa Nr 5960 12008 de consultanta cala memmJ a Cam Consutanlilor

Flscali autoriz8tie nr 30812008 Pagma 10 din 26

Raport de audit a situatiior jinanciare la 31 decembrie 2013 la Sc METROM SA

AnexanrlV

SITUATIA FLUXURILOR DE DISPONIBILITATI BANEsectTI PENTRU ANUL 2013

Metoda indirecta

FLUXUL DE NUMERAR 31122012 31122013i

middot (+) Rezultatul net al exercltiului -6850469middot7826919

(+) Amortizsi provizincluse In costun Inreg In 2740953 2506115Icursul per

I 203297 2003230middot H Variatia stacuriior

(-) Varlatla creantelor 850457 -2322735

(+) Vanatia fumlzorllor si cllentllor credltori 1397660 650593

FLUX DIN ACTIVlTATEA DE EXPLOATARE (A) -2634552 -4013266 I

I () Vanatia aetivaior Imobilizate 1375912 27137

FLUX DIN ACTIVITATEA DE INVESTITIl (B) 1375912 27137 I middot i

middot167498(+) Vanetia imprumuturi sl datoril asimilate 0

(+) Vanatia altar datoril 4817045 5700982

(+) Vanatia capijalulul social 996268 0

FLUX DIN ACTIVITATEA FINAN ClARA (C) 4649547 6697250

-3182537(+) Vanatia altar elemente de pasiv -4168713

-103088() Vanatia altar elemente de acliv middot234

FLUX DIN ALTE ACTIVITATI (0) -4168947 -3285625

FLUX DE NUMERAR TOTAL (A+B+C+D) -574504middot778040

Disp la Incapu perloada 2134743 1356703

Disp Ie sfarsit perioada 1356703 782199

Din tabloul fluxurilor de trezorerie stabilit la 31122013 rezulta 0 diminuare a acestora fata de inceputul anului cu 574504 lei (4235)

Sc EVAL EXPERT SBL Pite$ti

SocletBtamp de eudit nanciar membtiJ a CamtJfei Auditorilor Finaneiarl din RomlJnia autorizapa Nr 812001 ide evldentll Ii expertizl contabil membnl a CECCAR autorizaIa Nr 5960 12008 de consultanta cala memmJ a Cam Consutanlilor

Flscali autoriz8tie nr 30812008 Pagma 10 din 26

Raport de audit a situatiilor jlllallcillre la 31 decemorie 2013 III Sc METROM SA

Anexa V

- Indicatori de analiza shy- lei-

Nr Explicatle 31122012 31122013

crt

1 I~obilizan ~ Total 61605047 59071795

2 I Cp~lpr2lriu _ Total -15856887 -23418124

3 Aile imprumuluri si datorii asimilate

3 Fond rulment net -77461934 a2489919

4 Stocuri 7560617 5557387

5 CreaOle 1766896 4089631

6 Cheltuieli in avens 983 104071

1 Obltoatii nefinanciare 62237692 68589267

~a Venit in avans 25909441 24433940

9 ProviziOane it nscuri si cheltuieli 0 0

10 Nevola de fond de rulment -78818637 a3272118

11 Trezorerie 1356703 i 782199

12 Casa 5i banci 1356703 782199

13 Capitaluri Imprumutate 62237692 i 68589267

dIn care

Sanci 1356703 782199

-+ Alte $urse curente 60880989 67807068

-1 Total capital Investlt -15856887 -23418124

din care

~l- Act~ imobU~te -_ 61605047 59071795

~ _NFR -78818637 -83272118

-+ Trezorerie 1356703 782199

15 TREZORERIE NETA FR-NFR 1356703 782199

201312012 I

9589k

147~

10649 bull

7350

23146

1058706

11021 bull 9431

bull

10565 I

5765 bull

5765

11021 i

bull 5765

11138 I

14768

9589

10565

5765

5765

In concluzie se aprecieaza ca la data de 31122013 trezoreria neta a inregistrat 0

scadere cu 4235 respectiv 574504 lei fata de inceputul anului determinata in principal de cresterea nevoii de fond de rulment ca urmare a cresterii capitalurilor imprumutate

De asemenea precizam ca din cauza pierderilor contabile inregistrate pe mai multi ani in urma cat si a volumului mare al obligaliilor nefinanciare atal fondul de rulment net si nevoia de fond de rulment au inregistrat valori negative

SOc EVAL EXPERT SRL PiJefti

Societate de audit flnanciar membnl a Camerei Auditorilor Finanesri din Romania autorizafla Hr 812001 de evidentA Ji experllzil contabilsect membril II CECCAR ButoriZatia Nr59aD 12008 de eonsultant8 fiscala membra a Camerel Consultantlor

Fiscali autorizatie ftr 3082008 Pagmu II din 26

Raporl de audit a siluamlor finanelare la 31 decemhrie 2013 la Sc METROM SA

Anexa nrVI

1 Informalii generale

SC METROM SA este persoana juridica romana avand forma juridica de societate comerciala pe actiuni ~i I~i desfa~oara activitatea In conformitate cu legile romane ~i cu statutul sociebltii fiind filiala a CN ROMARM SA Societatea Comerciala MET ROM SA functioneaza In conformitate cu prevederile HG 9792000 modificata ~i completata prin HG 95212001 HG 54712003 ~i HG 2302004 este inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr J0833412002 avand codul de identificare fiscala R014531223

In conformitate cu statutul societatii obiectul de activitate al acesteia II constituie fabricarea de elemente ~i subansamble pentru munitia de infanterie ~i artilerie

Societatea deine un capital social de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative a 25 leilactiune actiuni ce aparlin CN ROMARM SA reprezentand 8281 ~i Ministerul Economiei cu 1719

Datele de identificare ale entitatii bull Sediul Bra~ov strada Carpatilor nr 60 bull inregistrare la Registrul Comertului Bra~ov J083342002 bull Cod Unic de Inregistrare RO 14531223 bull Obiectul principal de activitate al SC METROM SA este reprezentat de cod CAEN

- 2540 - Fabricarea armamentului i munitiei

2 Bazele prezentiJrii Situatiile financiare (anexele 111111 IV) sunt prezentate in lei moneda national

Societatea i~i are organizata contabilitatea in concordanta cu principiiIe ~i practicile contabile cerute de legislatia in vigoare in Romania

Conform OMFP nr30552009 cu modificarile ulterioare societatea a aplicat Reglementarile contabile conforme cu directivele europene

3 Politici contabile semnificative

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si detinute pe 0 perioada mai mare de un an Ele se evalueaza la costul de achizitie sau la costul de productie

31 IMOBILIzARI

311 Imobilizirile corporale sunt evidentiate la valoarea de intrare (cost achizitie cost productie la valoarea de aport stabilita in urma evaluarii la valoarea justa)

Pentru imobilizarile de natura constructiilor si terenurilor ultima reevaluare a fost efectuata in anul 2012 Imobilizarile corporale apartinand societatii sunt amortizate folosind metoda liniara pe parcursul duratelor de viata ale acestora Mijloacele fixe intrate sunt inregistrate la costul istoric Costurile intretinerii reparatiilor si inlocuirii articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masura aparitiei lor

SC EVAL EXPERT SRL Piteili

Soclate de audit IInncar membrtla Cm_ Audltotllor Flnanciarl din Romilnla aulotlzatla Nr 812001 de evldentil $1 expettiu contabil8 membnJ a CEC CAR autorlzatia NrS960 12008 de consultants fiscala membra a Camerei Consultantilor

Flscall autorizatle n3Q82008 Pagma J din 26

Raport de audit u sltuatmoT lnandare fa 31 decembrie 2013 I Sc METROM SA

3121mobilizarile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate de valoare

313lmobilizarile in curs sunt evideniate in contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) ~i la cost de producie (cele procurate in regie proprie) Nu se amortizeaza imobilizarile in curs conform legislatiei in vigoare

314lmobilizarile financiare sunt evidentiate in situatiile financiare la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor acestea se evalueaza ~i inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul ietit bull FIFO

Metoda FIFO presupune ca bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiziie (sau de producie) al primei intari Pe masura epuizarii lotului bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiziie (sau de produqie) al lotului urmator in ordine cronologica

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ ~i valoric prin folosirea inventarului permanent in conditiile folosirii inventarului permanent In contabilitate se inregistreaza toate operaiunile de intrare ~i ie~ire ceea ce permite stabilirea ~i cunoa~terea in orice moment a stocurilor atat cantitativ cat ~i valoric

330ISPONIBILITATI BANE~TI

Operatiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrul contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza licitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLlENTI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv livrarile de marfuri si prod use precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzacie in valuta trebuie inregistrata in~ial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naionala a Romaniei de la data efectuarii operaiunii

Diferenele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ~i datoriilor in valuta la cursuri diferite faa de cele la care au fost inregistrate in~ial pe parcursul lunii sau

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Socletate de audit finanelar membnl a Cametel Audiforior Financiali din Rom~nia auforizalia Nr 812001 Ide evidenlll Ii e~il contabilll membrll a CECCAR autorizaia Nr5980 12008 de consultanta fiscata membra a Came Consultantio

Fiscali autorlzatie nr 3082008 Pagma 13 din 26

Raport de audil a siluutlilor flnanciare la 31 decemJrie 203 Is SC METROM SA

fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferenle de curs valutar

3SFURNIZORI sectI CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzaclie in valuta trebuie lnregistrata initial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ii datoriilor in valuta la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 151994 cu modificarile ulterioare Duratele utile de vialltl utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin shyHG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de funclionare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli cat si ajustari pentru depreciere

38CAPITALURILE PROPRII

Tn capitautile propTii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ii rezultatul exercitiului financiar aia cum sunt ele prezentate in bilantul contabi

39RECUNOAsectTEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profit ii pierdere atunei cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzaqiei sa revina intreprinderii ~i valoarea beneficiilor poate fi calculatE in mod credibi Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc ii transferul riscurilor ii beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera

310MPOZITUL PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza la 31122013 impozit pe profit urmare pierderii inregistrata la sfarsitul exercitiului financiar 2013

311 UTILIZAREA ESTIMARILOR

intocmirea situatiilor financiare in coformitate cu OMFP 30552009 cere conducerii societalii sa faca estimari ii ipoteze care afecteaza valorile raportate ale active lor si

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~ti

Societate de audit nnanclBf membrla Clunerei Auditorilor Financillrl din Romlnia BUtorizatia Nr 812001 de evidenfiJ Ii perljd contabid membrll a CECCAR autorlzaia Nr5161112008 de consultanta Ii_Ill membra cameral Consultantlor

Flscall autorlatl nr 301l12008 Pagirta 14 dm 26

Rapot de audit a situatlio inandae la 31 decembie 2013 I Sc METROM SA

pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate In situaiile financiare anuale se evalueaza In conformitate cu principiile contabile generale prevazute in seciunea PRINCIPlllE CONTABllE GENERAlE conform contabilitBii de angajament

Astfel efectele tranzaCiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzaciile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce trezoreria sau echivalentul sau este Incasat sau platit) secti sunt imegistrate in contabiJitate secti raportate In situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit aceleasecti metode privind inregistrarea in contabilitate

Sc EVAL EXPERT SRL Pi1e~ti

Societate de audit finanear membrll a camerei AucJltorilor Flnanciari din Romllnla autorizala Nr 812001 de evldentll iii experllzll contablll membrll a CECCAR autorizatia NrS960 2008 de consultanta fiscala membra a Camere Consultantllor

Flscal autorIzatle nr 30812008 Pagina j dm 26

Raport de audit a situaliiJor jinanciare la 3J decembrie 2013 I SC METROM SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

Imobilizari in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei

Elemente Valoarea bruta

de active Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 209733 43959 19274 234418

Imobilizari corporale 77550528 1976218 2176336 77350410

Imobilizari financiare 1652075 0 39042 1613033

TOTAL 79412336 2020177 2234652 79197861

Lei

Elemente de active De recieri (amortizare ai provizioane I Sold 01 ian Aiustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7

i Imobilizari necorporale 111395 27620 0 139015

Imobilizari corporale 17695894 3698218 1407061 19987051

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 17807289 3725838 1407061 20126066

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de ~ 2020177 lei astfel

raquo Imobilizari necorporale 43959 lei din care bull Cheltuieli de constituire 19274 lei bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 24685 lei

raquo Imobilizari corporale 1976218 lei din care bull Construqii1037 lei bull instalatii tehnicei ma~ini 1927233 lei bull imobilizari in curs 47948 lei

De asemenea au fost inregistrate ieiri de active in suma totala de 2234652 lei localizate la

raquo Imobilizari necorporale 19274 lei din care bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 19274 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit flnanelar membta a Camerel Audtorlor Flnaneatl din Romsectnia autotlzah Nr 812001 de evidenlllli perliN eontabIsect membta a CECCARbullautotfzala Nr5960 12008 de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscal autotlzatie nr 3082008 Pagina 16 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raporl de audit a siluamlor finanelare la 31 decemhrie 2013 la Sc METROM SA

Anexa nrVI

1 Informalii generale

SC METROM SA este persoana juridica romana avand forma juridica de societate comerciala pe actiuni ~i I~i desfa~oara activitatea In conformitate cu legile romane ~i cu statutul sociebltii fiind filiala a CN ROMARM SA Societatea Comerciala MET ROM SA functioneaza In conformitate cu prevederile HG 9792000 modificata ~i completata prin HG 95212001 HG 54712003 ~i HG 2302004 este inregistrata la Oficiul Registrului Comertului sub nr J0833412002 avand codul de identificare fiscala R014531223

In conformitate cu statutul societatii obiectul de activitate al acesteia II constituie fabricarea de elemente ~i subansamble pentru munitia de infanterie ~i artilerie

Societatea deine un capital social de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative a 25 leilactiune actiuni ce aparlin CN ROMARM SA reprezentand 8281 ~i Ministerul Economiei cu 1719

Datele de identificare ale entitatii bull Sediul Bra~ov strada Carpatilor nr 60 bull inregistrare la Registrul Comertului Bra~ov J083342002 bull Cod Unic de Inregistrare RO 14531223 bull Obiectul principal de activitate al SC METROM SA este reprezentat de cod CAEN

- 2540 - Fabricarea armamentului i munitiei

2 Bazele prezentiJrii Situatiile financiare (anexele 111111 IV) sunt prezentate in lei moneda national

Societatea i~i are organizata contabilitatea in concordanta cu principiiIe ~i practicile contabile cerute de legislatia in vigoare in Romania

Conform OMFP nr30552009 cu modificarile ulterioare societatea a aplicat Reglementarile contabile conforme cu directivele europene

3 Politici contabile semnificative

Activele imobilizate sunt active generatoare de beneficii si detinute pe 0 perioada mai mare de un an Ele se evalueaza la costul de achizitie sau la costul de productie

31 IMOBILIzARI

311 Imobilizirile corporale sunt evidentiate la valoarea de intrare (cost achizitie cost productie la valoarea de aport stabilita in urma evaluarii la valoarea justa)

Pentru imobilizarile de natura constructiilor si terenurilor ultima reevaluare a fost efectuata in anul 2012 Imobilizarile corporale apartinand societatii sunt amortizate folosind metoda liniara pe parcursul duratelor de viata ale acestora Mijloacele fixe intrate sunt inregistrate la costul istoric Costurile intretinerii reparatiilor si inlocuirii articolelor de importanta reduse sunt incluse in cheltuielile de intretinere pe masura aparitiei lor

SC EVAL EXPERT SRL Piteili

Soclate de audit IInncar membrtla Cm_ Audltotllor Flnanciarl din Romilnla aulotlzatla Nr 812001 de evldentil $1 expettiu contabil8 membnJ a CEC CAR autorlzatia NrS960 12008 de consultants fiscala membra a Camerei Consultantilor

Flscall autorizatle n3Q82008 Pagma J din 26

Raport de audit u sltuatmoT lnandare fa 31 decembrie 2013 I Sc METROM SA

3121mobilizarile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate de valoare

313lmobilizarile in curs sunt evideniate in contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) ~i la cost de producie (cele procurate in regie proprie) Nu se amortizeaza imobilizarile in curs conform legislatiei in vigoare

314lmobilizarile financiare sunt evidentiate in situatiile financiare la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor acestea se evalueaza ~i inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul ietit bull FIFO

Metoda FIFO presupune ca bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiziie (sau de producie) al primei intari Pe masura epuizarii lotului bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiziie (sau de produqie) al lotului urmator in ordine cronologica

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ ~i valoric prin folosirea inventarului permanent in conditiile folosirii inventarului permanent In contabilitate se inregistreaza toate operaiunile de intrare ~i ie~ire ceea ce permite stabilirea ~i cunoa~terea in orice moment a stocurilor atat cantitativ cat ~i valoric

330ISPONIBILITATI BANE~TI

Operatiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrul contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza licitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLlENTI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv livrarile de marfuri si prod use precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzacie in valuta trebuie inregistrata in~ial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naionala a Romaniei de la data efectuarii operaiunii

Diferenele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ~i datoriilor in valuta la cursuri diferite faa de cele la care au fost inregistrate in~ial pe parcursul lunii sau

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Socletate de audit finanelar membnl a Cametel Audiforior Financiali din Rom~nia auforizalia Nr 812001 Ide evidenlll Ii e~il contabilll membrll a CECCAR autorizaia Nr5980 12008 de consultanta fiscata membra a Came Consultantio

Fiscali autorlzatie nr 3082008 Pagma 13 din 26

Raport de audil a siluutlilor flnanciare la 31 decemJrie 203 Is SC METROM SA

fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferenle de curs valutar

3SFURNIZORI sectI CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzaclie in valuta trebuie lnregistrata initial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ii datoriilor in valuta la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 151994 cu modificarile ulterioare Duratele utile de vialltl utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin shyHG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de funclionare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli cat si ajustari pentru depreciere

38CAPITALURILE PROPRII

Tn capitautile propTii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ii rezultatul exercitiului financiar aia cum sunt ele prezentate in bilantul contabi

39RECUNOAsectTEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profit ii pierdere atunei cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzaqiei sa revina intreprinderii ~i valoarea beneficiilor poate fi calculatE in mod credibi Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc ii transferul riscurilor ii beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera

310MPOZITUL PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza la 31122013 impozit pe profit urmare pierderii inregistrata la sfarsitul exercitiului financiar 2013

311 UTILIZAREA ESTIMARILOR

intocmirea situatiilor financiare in coformitate cu OMFP 30552009 cere conducerii societalii sa faca estimari ii ipoteze care afecteaza valorile raportate ale active lor si

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~ti

Societate de audit nnanclBf membrla Clunerei Auditorilor Financillrl din Romlnia BUtorizatia Nr 812001 de evidenfiJ Ii perljd contabid membrll a CECCAR autorlzaia Nr5161112008 de consultanta Ii_Ill membra cameral Consultantlor

Flscall autorlatl nr 301l12008 Pagirta 14 dm 26

Rapot de audit a situatlio inandae la 31 decembie 2013 I Sc METROM SA

pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate In situaiile financiare anuale se evalueaza In conformitate cu principiile contabile generale prevazute in seciunea PRINCIPlllE CONTABllE GENERAlE conform contabilitBii de angajament

Astfel efectele tranzaCiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzaciile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce trezoreria sau echivalentul sau este Incasat sau platit) secti sunt imegistrate in contabiJitate secti raportate In situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit aceleasecti metode privind inregistrarea in contabilitate

Sc EVAL EXPERT SRL Pi1e~ti

Societate de audit finanear membrll a camerei AucJltorilor Flnanciari din Romllnla autorizala Nr 812001 de evldentll iii experllzll contablll membrll a CECCAR autorizatia NrS960 2008 de consultanta fiscala membra a Camere Consultantllor

Flscal autorIzatle nr 30812008 Pagina j dm 26

Raport de audit a situaliiJor jinanciare la 3J decembrie 2013 I SC METROM SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

Imobilizari in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei

Elemente Valoarea bruta

de active Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 209733 43959 19274 234418

Imobilizari corporale 77550528 1976218 2176336 77350410

Imobilizari financiare 1652075 0 39042 1613033

TOTAL 79412336 2020177 2234652 79197861

Lei

Elemente de active De recieri (amortizare ai provizioane I Sold 01 ian Aiustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7

i Imobilizari necorporale 111395 27620 0 139015

Imobilizari corporale 17695894 3698218 1407061 19987051

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 17807289 3725838 1407061 20126066

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de ~ 2020177 lei astfel

raquo Imobilizari necorporale 43959 lei din care bull Cheltuieli de constituire 19274 lei bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 24685 lei

raquo Imobilizari corporale 1976218 lei din care bull Construqii1037 lei bull instalatii tehnicei ma~ini 1927233 lei bull imobilizari in curs 47948 lei

De asemenea au fost inregistrate ieiri de active in suma totala de 2234652 lei localizate la

raquo Imobilizari necorporale 19274 lei din care bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 19274 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit flnanelar membta a Camerel Audtorlor Flnaneatl din Romsectnia autotlzah Nr 812001 de evidenlllli perliN eontabIsect membta a CECCARbullautotfzala Nr5960 12008 de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscal autotlzatie nr 3082008 Pagina 16 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raport de audit u sltuatmoT lnandare fa 31 decembrie 2013 I Sc METROM SA

3121mobilizarile necorporale sunt prezentate in bilant la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate de valoare

313lmobilizarile in curs sunt evideniate in contabilitate la costul istoric (cele procurate cu titlul oneros) ~i la cost de producie (cele procurate in regie proprie) Nu se amortizeaza imobilizarile in curs conform legislatiei in vigoare

314lmobilizarile financiare sunt evidentiate in situatiile financiare la valoarea de intrare mai putin ajustarile cumulate pentru pierdere de valoare

32STOCURI

Inregistrarea in contabilitate a intrarii stocurilor se efectueaza la data transferurilor riscurilor si beneficiilor

La ie~irea din gestiune a stocurilor acestea se evalueaza ~i inregistreaza in contabilitate prin aplicarea metodei primul intrat - primul ietit bull FIFO

Metoda FIFO presupune ca bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiziie (sau de producie) al primei intari Pe masura epuizarii lotului bunurile ie~ite din gestiune se evalueaza la costul de achiziie (sau de produqie) al lotului urmator in ordine cronologica

Contabilitatea stocurilor se tine cantitativ ~i valoric prin folosirea inventarului permanent in conditiile folosirii inventarului permanent In contabilitate se inregistreaza toate operaiunile de intrare ~i ie~ire ceea ce permite stabilirea ~i cunoa~terea in orice moment a stocurilor atat cantitativ cat ~i valoric

330ISPONIBILITATI BANE~TI

Operatiunile privind incasarile si platile in valuta se inregistreaza in contabilitate la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei la data efectuarii operatiunii

Operatiunile de vanzare-cumparare de valuta inclusiv cele derulate in cadrul contractelor cu decontare la termen se inregistreaza in contabilitate la cursul utilizat de banca comerciala la care se efectueaza licitatia cu valuta fara ca acestea sa genereze in contabilitate difenete de curs valutar

La finele fiecarei luni diferentele de curs valutar rezultate din evaluarea la cursul de schimb valutar comunicar de BNR valabil in ultima zi bancara a lunii in cauza a disponibilitatilor in valuta si a altor valori de trezorerie cum sunt titluri de stat in valuta acreditive si depozite in valuta se inregistreaza in conturile de venituri sau cheltuieli din difenete de curs valutar dupa caz

34CLlENTI ~I CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea clientilor se inregistreaza operatiunile privind vanzarile respectiv livrarile de marfuri si prod use precum si alte operatiuni similare efectuate 0 tranzacie in valuta trebuie inregistrata in~ial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Naionala a Romaniei de la data efectuarii operaiunii

Diferenele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ~i datoriilor in valuta la cursuri diferite faa de cele la care au fost inregistrate in~ial pe parcursul lunii sau

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Socletate de audit finanelar membnl a Cametel Audiforior Financiali din Rom~nia auforizalia Nr 812001 Ide evidenlll Ii e~il contabilll membrll a CECCAR autorizaia Nr5980 12008 de consultanta fiscata membra a Came Consultantio

Fiscali autorlzatie nr 3082008 Pagma 13 din 26

Raport de audil a siluutlilor flnanciare la 31 decemJrie 203 Is SC METROM SA

fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferenle de curs valutar

3SFURNIZORI sectI CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzaclie in valuta trebuie lnregistrata initial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ii datoriilor in valuta la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 151994 cu modificarile ulterioare Duratele utile de vialltl utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin shyHG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de funclionare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli cat si ajustari pentru depreciere

38CAPITALURILE PROPRII

Tn capitautile propTii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ii rezultatul exercitiului financiar aia cum sunt ele prezentate in bilantul contabi

39RECUNOAsectTEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profit ii pierdere atunei cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzaqiei sa revina intreprinderii ~i valoarea beneficiilor poate fi calculatE in mod credibi Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc ii transferul riscurilor ii beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera

310MPOZITUL PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza la 31122013 impozit pe profit urmare pierderii inregistrata la sfarsitul exercitiului financiar 2013

311 UTILIZAREA ESTIMARILOR

intocmirea situatiilor financiare in coformitate cu OMFP 30552009 cere conducerii societalii sa faca estimari ii ipoteze care afecteaza valorile raportate ale active lor si

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~ti

Societate de audit nnanclBf membrla Clunerei Auditorilor Financillrl din Romlnia BUtorizatia Nr 812001 de evidenfiJ Ii perljd contabid membrll a CECCAR autorlzaia Nr5161112008 de consultanta Ii_Ill membra cameral Consultantlor

Flscall autorlatl nr 301l12008 Pagirta 14 dm 26

Rapot de audit a situatlio inandae la 31 decembie 2013 I Sc METROM SA

pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate In situaiile financiare anuale se evalueaza In conformitate cu principiile contabile generale prevazute in seciunea PRINCIPlllE CONTABllE GENERAlE conform contabilitBii de angajament

Astfel efectele tranzaCiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzaciile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce trezoreria sau echivalentul sau este Incasat sau platit) secti sunt imegistrate in contabiJitate secti raportate In situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit aceleasecti metode privind inregistrarea in contabilitate

Sc EVAL EXPERT SRL Pi1e~ti

Societate de audit finanear membrll a camerei AucJltorilor Flnanciari din Romllnla autorizala Nr 812001 de evldentll iii experllzll contablll membrll a CECCAR autorizatia NrS960 2008 de consultanta fiscala membra a Camere Consultantllor

Flscal autorIzatle nr 30812008 Pagina j dm 26

Raport de audit a situaliiJor jinanciare la 3J decembrie 2013 I SC METROM SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

Imobilizari in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei

Elemente Valoarea bruta

de active Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 209733 43959 19274 234418

Imobilizari corporale 77550528 1976218 2176336 77350410

Imobilizari financiare 1652075 0 39042 1613033

TOTAL 79412336 2020177 2234652 79197861

Lei

Elemente de active De recieri (amortizare ai provizioane I Sold 01 ian Aiustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7

i Imobilizari necorporale 111395 27620 0 139015

Imobilizari corporale 17695894 3698218 1407061 19987051

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 17807289 3725838 1407061 20126066

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de ~ 2020177 lei astfel

raquo Imobilizari necorporale 43959 lei din care bull Cheltuieli de constituire 19274 lei bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 24685 lei

raquo Imobilizari corporale 1976218 lei din care bull Construqii1037 lei bull instalatii tehnicei ma~ini 1927233 lei bull imobilizari in curs 47948 lei

De asemenea au fost inregistrate ieiri de active in suma totala de 2234652 lei localizate la

raquo Imobilizari necorporale 19274 lei din care bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 19274 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit flnanelar membta a Camerel Audtorlor Flnaneatl din Romsectnia autotlzah Nr 812001 de evidenlllli perliN eontabIsect membta a CECCARbullautotfzala Nr5960 12008 de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscal autotlzatie nr 3082008 Pagina 16 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raport de audil a siluutlilor flnanciare la 31 decemJrie 203 Is SC METROM SA

fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferenle de curs valutar

3SFURNIZORI sectI CONTURI ASIMILATE

In contabilitatea furnizorilor se inregistreaza operatiunile privind cumpararile respectiv achizitiile de marfuri si produse precum si alte operatiuni similare efectuateO tranzaclie in valuta trebuie lnregistrata initial la cursul de schimb valutar comunicat de Banca Nationala a Romaniei de la data efectuarii operatiunii

Diferentele de curs valutar care apar cu ocazia decontarii creantelor ii datoriilor in valuta la cursuri diferite fata de cele la care au fost inregistrate initial pe parcursul lunii sau fata de cele la care sunt inregistrate in contabilitate trebuie recunoscute in luna in care apar ca venituri sau cheltuieli din diferente de curs valutar

36AMORTIZARE

Amortizarea a fost calculata dupa metoda liniara potrivit Legii 151994 cu modificarile ulterioare Duratele utile de vialltl utilizate pentru calculul amortizarii sunt cele prevazute prin shyHG 21392004 pentru aprobarea Catalogului privind clasificarea si duratele normale de funclionare a mijloacelor fixe

37PROVIZIOANE

Societatea are constituite provizioane pentru riscuri si cheltuieli cat si ajustari pentru depreciere

38CAPITALURILE PROPRII

Tn capitautile propTii sunt incluse aporturile de capital primele de capital rezervele rezultatul reportat ii rezultatul exercitiului financiar aia cum sunt ele prezentate in bilantul contabi

39RECUNOAsectTEREA VENITURILOR

Veniturile sunt recunoscute in contul de profit ii pierdere atunei cand este probabil ca beneficiile economice asociate tranzaqiei sa revina intreprinderii ~i valoarea beneficiilor poate fi calculatE in mod credibi Ele sunt recunoscute cand livrarea a avut loc ii transferul riscurilor ii beneficiilor a fost realizat Veniturile realizate conform obiectului de activitate sunt recunoscute in perioada la care se refera

310MPOZITUL PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza la 31122013 impozit pe profit urmare pierderii inregistrata la sfarsitul exercitiului financiar 2013

311 UTILIZAREA ESTIMARILOR

intocmirea situatiilor financiare in coformitate cu OMFP 30552009 cere conducerii societalii sa faca estimari ii ipoteze care afecteaza valorile raportate ale active lor si

Sc EVAL EXPERT SRL Pile~ti

Societate de audit nnanclBf membrla Clunerei Auditorilor Financillrl din Romlnia BUtorizatia Nr 812001 de evidenfiJ Ii perljd contabid membrll a CECCAR autorlzaia Nr5161112008 de consultanta Ii_Ill membra cameral Consultantlor

Flscall autorlatl nr 301l12008 Pagirta 14 dm 26

Rapot de audit a situatlio inandae la 31 decembie 2013 I Sc METROM SA

pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate In situaiile financiare anuale se evalueaza In conformitate cu principiile contabile generale prevazute in seciunea PRINCIPlllE CONTABllE GENERAlE conform contabilitBii de angajament

Astfel efectele tranzaCiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzaciile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce trezoreria sau echivalentul sau este Incasat sau platit) secti sunt imegistrate in contabiJitate secti raportate In situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit aceleasecti metode privind inregistrarea in contabilitate

Sc EVAL EXPERT SRL Pi1e~ti

Societate de audit finanear membrll a camerei AucJltorilor Flnanciari din Romllnla autorizala Nr 812001 de evldentll iii experllzll contablll membrll a CECCAR autorizatia NrS960 2008 de consultanta fiscala membra a Camere Consultantllor

Flscal autorIzatle nr 30812008 Pagina j dm 26

Raport de audit a situaliiJor jinanciare la 3J decembrie 2013 I SC METROM SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

Imobilizari in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei

Elemente Valoarea bruta

de active Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 209733 43959 19274 234418

Imobilizari corporale 77550528 1976218 2176336 77350410

Imobilizari financiare 1652075 0 39042 1613033

TOTAL 79412336 2020177 2234652 79197861

Lei

Elemente de active De recieri (amortizare ai provizioane I Sold 01 ian Aiustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7

i Imobilizari necorporale 111395 27620 0 139015

Imobilizari corporale 17695894 3698218 1407061 19987051

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 17807289 3725838 1407061 20126066

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de ~ 2020177 lei astfel

raquo Imobilizari necorporale 43959 lei din care bull Cheltuieli de constituire 19274 lei bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 24685 lei

raquo Imobilizari corporale 1976218 lei din care bull Construqii1037 lei bull instalatii tehnicei ma~ini 1927233 lei bull imobilizari in curs 47948 lei

De asemenea au fost inregistrate ieiri de active in suma totala de 2234652 lei localizate la

raquo Imobilizari necorporale 19274 lei din care bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 19274 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit flnanelar membta a Camerel Audtorlor Flnaneatl din Romsectnia autotlzah Nr 812001 de evidenlllli perliN eontabIsect membta a CECCARbullautotfzala Nr5960 12008 de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscal autotlzatie nr 3082008 Pagina 16 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Rapot de audit a situatlio inandae la 31 decembie 2013 I Sc METROM SA

pasivelor prezentarea activelor si datoriilor contigentate la data Intocmirii situatiilor financiare si cheltuielilor raportate pentru perioada respectiva

Ordinul MFP 30552009 cere ca elementele prezentate In situaiile financiare anuale se evalueaza In conformitate cu principiile contabile generale prevazute in seciunea PRINCIPlllE CONTABllE GENERAlE conform contabilitBii de angajament

Astfel efectele tranzaCiilor si altor evenimente sunt recunoscute atunci cand tranzaciile si evenimentele se produc (si nu pe masura ce trezoreria sau echivalentul sau este Incasat sau platit) secti sunt imegistrate in contabiJitate secti raportate In situatiile financiare ale perioadelor aferente

312PERMANENTA METODELOR

In timpul anului societatea a folosit aceleasecti metode privind inregistrarea in contabilitate

Sc EVAL EXPERT SRL Pi1e~ti

Societate de audit finanear membrll a camerei AucJltorilor Flnanciari din Romllnla autorizala Nr 812001 de evldentll iii experllzll contablll membrll a CECCAR autorizatia NrS960 2008 de consultanta fiscala membra a Camere Consultantllor

Flscal autorIzatle nr 30812008 Pagina j dm 26

Raport de audit a situaliiJor jinanciare la 3J decembrie 2013 I SC METROM SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

Imobilizari in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei

Elemente Valoarea bruta

de active Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 209733 43959 19274 234418

Imobilizari corporale 77550528 1976218 2176336 77350410

Imobilizari financiare 1652075 0 39042 1613033

TOTAL 79412336 2020177 2234652 79197861

Lei

Elemente de active De recieri (amortizare ai provizioane I Sold 01 ian Aiustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7

i Imobilizari necorporale 111395 27620 0 139015

Imobilizari corporale 17695894 3698218 1407061 19987051

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 17807289 3725838 1407061 20126066

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de ~ 2020177 lei astfel

raquo Imobilizari necorporale 43959 lei din care bull Cheltuieli de constituire 19274 lei bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 24685 lei

raquo Imobilizari corporale 1976218 lei din care bull Construqii1037 lei bull instalatii tehnicei ma~ini 1927233 lei bull imobilizari in curs 47948 lei

De asemenea au fost inregistrate ieiri de active in suma totala de 2234652 lei localizate la

raquo Imobilizari necorporale 19274 lei din care bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 19274 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit flnanelar membta a Camerel Audtorlor Flnaneatl din Romsectnia autotlzah Nr 812001 de evidenlllli perliN eontabIsect membta a CECCARbullautotfzala Nr5960 12008 de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscal autotlzatie nr 3082008 Pagina 16 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raport de audit a situaliiJor jinanciare la 3J decembrie 2013 I SC METROM SA

Anexa nr VII

A Note asupra bilantului

Imobilizari in anul2013 au avut loe urmatoarele mi~cari in structura activelor

Lei

Elemente Valoarea bruta

de active Sold 01 ian Cresteri Reduceri Sold 31dec

0 1 2 3 4=1+2-3

Imobilizari necorporale 209733 43959 19274 234418

Imobilizari corporale 77550528 1976218 2176336 77350410

Imobilizari financiare 1652075 0 39042 1613033

TOTAL 79412336 2020177 2234652 79197861

Lei

Elemente de active De recieri (amortizare ai provizioane I Sold 01 ian Aiustari Red sau rei Sold 31dec

0 5 6 7 8=5+6-7

i Imobilizari necorporale 111395 27620 0 139015

Imobilizari corporale 17695894 3698218 1407061 19987051

Imobilizari financiare 0 0 0 0

TOTAL 17807289 3725838 1407061 20126066

Pana la 31122013 entitatea a inregistrat intrari de active imobilizate in suma totala de ~ 2020177 lei astfel

raquo Imobilizari necorporale 43959 lei din care bull Cheltuieli de constituire 19274 lei bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 24685 lei

raquo Imobilizari corporale 1976218 lei din care bull Construqii1037 lei bull instalatii tehnicei ma~ini 1927233 lei bull imobilizari in curs 47948 lei

De asemenea au fost inregistrate ieiri de active in suma totala de 2234652 lei localizate la

raquo Imobilizari necorporale 19274 lei din care bull Avansuri si imobilizari necorporale in curs 19274 lei

Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Socetate de audit flnanelar membta a Camerel Audtorlor Flnaneatl din Romsectnia autotlzah Nr 812001 de evidenlllli perliN eontabIsect membta a CECCARbullautotfzala Nr5960 12008 de consultants tlscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscal autotlzatie nr 3082008 Pagina 16 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raporl de audit a sllualiilor jnanciare la J 1 decembrie 1()lJ Is Sc METROM SA

~ imobilizari corporale 2176336 lei bull instalaii tehnice i maini 223686 lei bull construcii 1823675 lei bull alte instalatii utilajei mobilier 107977 lei bull imobilizari in curs 20998 lei

Amortizarea pe cumulat este calculata conform Legii 151994 dupa metoda liniara ~i cuprinde exclusiv pe cea inregistrata pe cheltuieli

Imobilizarile corporae si necorporale

CLADIRI APARATE Terenuri ALTE Imobilizari Imobilizari TOTAL

Constructii INSTALATII MIJLOACE necorporale in curs MIJL

TRANSP FIXE

Valoare de invenlar

Sold la 01012013 16547211 25986254 17116832 4132682 209733 13761542 77160261

I

I

intrari in cursul anului 1037 1927233 43959 47948 2020177 i lesiri in curs an 1823675 223686 107977 19274 20998 2195610

sold 18 31122013 14724580 27689801 17116832 4024705 234418 13794492 77584828

Amortizare la 0

Sold Is 01012013 1730249 12129310 0 3838335 111395 17807289

intrilri in cursu anulu 734635 2844999 118564 27620 3725838 bull

lesiri in curs an 1228427 95049 83585 a 1407061

la 31122013 1236457 14879280 a 3871334 139015 20126066

01012013 14816969 13866944 17116832 296347 98338 13767542 59952972

31122013 13486123 12810541 17116832 153371 95403 13794492 57458762

La 31122013 entitatea detine in patrimoniu active corporale si necorporale la valoarea neta de 57458762 lei

Investitiile in curs sunt vechi si cuprind urmatoarele obiective - Actiunea CT1-0ezvoltarea fabricatiei de tuburi ~i

a liniei de turnare-Iaminare 5569194 lei - Modernizarea Sectiei de Laminate Plate 8196239 lei

(Laminor policilindric) TOTAL 13765433 lei

Imobilizarile financiare

Imobiliziri financiare totale in valoare de 1613033 lei sunt reprezentate de

bull bull titlurile de participare in suma de 1402200 lei detinute de SC METROM la SC OUIMET SA ( 452)

bull middot210833 lei reprezinta garantii depuse in cont vamal pentru import Laminor Policilindric

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Societate de audit tinaneir membra a CamreI Auditorilor Finanelsri din R0m4nla autorlzalla Nr 8 2((1 de evldonla expertJza eontabl14 membril a CECCAR autorizafa Nr5960 I2OG8 de eonsultanta fise membra a Cam_ Consultantllor

Fiscall autorizatle nr 30812008 Pagina 7 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

situl1tiilor jinancil1re La Is SC METROM SA

I IMOBILIZARI

FINANCIARE

Valoare de inventari

I Sold la 01012013 1652075

intrari In cursul anului 0

lesiri in curs an 39042

sold la 31122013 1613033

2- Stocuri La data de 31122013 stocurile societaiii au insumat SSS7387 lei in scadere cu

2003230 lei (2650) faia de inceputul anului Situaiia acestora Tn structura fata de inceputul anului se prezinta astfel

INr IEXPLICATIE Stoe la Stoe la1Dlferente

Icrt 01012013 31122013 122013middot 012013--L~ ~ I

~ ~~ I Materii prime ~i m~eriale consumabile 1154413 1034922 middot119491

i - procent in total stocuri 1527 1862

2 Obiecte de inventar 402502 387777 middot14724

- procent in total stocuri 532 698

3 I Prod use si lucrari in curs de executie 528437 i 1484388 955951 i I i

2671 i - procent in total stocuri 699 bull

4 Produse finite 51 produse afiate la terti 3578617 2064906 middot1513711

i procent in total stocuri i 4733 3716

5 Semifabricate 23985 23985 012

- procent in total stocuri

032 0431i 6 Produse reziduale I 528762 531070 2308

-~ ~---

- procent in total stocuri 699 956

7 Marfuri 132574988 13524 -1312226 --~-

i - procent in total stocuri 1753 024 I B Ambalaje 15715 16812 1097

- procent in total stocuri 021 030

9 Avansuri pentru cumparari de marfuri 2436 152 -243448

- procent in total stocuri 003 i 000 I

TOTAL 7560617 I 5557387 middot2003230

totala 1000 1000 0_

Ponderea principala in total stocuri 0 detin produsele finite ~i prod use afiate la tel1i 3716 produse si lucrari Tn curs de executie 2671 materii prime ~i materiaIe 1862 prod use reziduale 956 etc

Indicatorii de rotatie a stocurilor in citra de afaceri in anul 2013 evidentiaza 0 durata de rotatie a stocurilor de 166 sl un numar de zile de stocare de 21987

sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Societate de audit financiar membnl a Camerei Auditorilor Finaneiari din Romnia autorizafla Nr 812001 ide evidentl ji xperri contabl~ membra a CEiCCAR autorlmpa Hr 596)12008 de consultants nscala mmbra a Camerei Consultantllor

Fiscali autorizatie nr 30812008 Pagina 18 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Rilport de audit II sltutJIiior jinllnciare la 3J decembrie 2013 la SC METROM SA

3SITUATIA CREANTELOR

La 31122013 creantele la valoarea neta au insumat 4340467 lei si are urmatoarea componenta

Lei

--

CREANTE

0

TOTAL din care

bull CLiENTI

Clienti incerti

Fumizori debitori

SOLD LA 31 decembrie 2013 ( 0012+3)

total sub 1 an peste 1 an 1

1 2 3

4340467 4340467 01

3766594 3766~

255259 255259

67795 67795 ~

Oebitori diversi 160589 160589

53045TVA neexioibila 53045

37185SubventH ot restr Nucleu 37185

Ponderea in total creante 0 reprezinta clientii cu 8678 debitori diversi cu 370 furnizori diver~i cu 156 etc

Au fost create ajustari pentru clientii neincasati incerti 9i rau platnici in suma de 25083586 lei

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 215241219 lei astfel

bull CN Romarm = 615989 lei

bull UM Sadu = 214625230 lei

La 31122013 -din totalul clientilor neancasati de 3766594 lei

bull clientul Fil SADU detine 0 pond ere de 5698 (2146252 lei)

bull clientul Monetaria Statu lui 0 pondere de 4006 ( 1508985 lei)

Din totalul clientilor de 4021853 lei clientii incerti sunt in suma de 255259 lei pentru care sunt constituite provizioane in anii precedenti

Pentru confirmarea soldurilor existente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In ce privesc creantele de recuperat recomandam persoanelor responsabile cu sarcini de serviciu sa urmareasca in permanenta incasarea acestora in termen in special a clientilor vechi si neincasati in termen cat si a debitorilor diversi

4CAPITALURILE PROPRII

Capitalurile proprii 9i modificarea acestora sunt prezentate in Anexa III 5SITUATIA DATORIILOR

La 31122013 societatea prezinta un volum total de datorii in suma de 68589267 lei in cre~tere fata de inceputul anului cu 6351575 lei (1021)

Situaia datoriilor in lei se prezinta astfel Sc EVAL EXPERT SRL Pite$ti

Soceiate de audit flnaneiar memlm B Camerei Aucitolilor Finaneiari din Romnia auorizafa NT 812001 de evidenl4 f expertiz conlBbi4 membnl a CE CCAR _atia 1Ir5960 12008 de consuianta flscala membra a Camerei Consulantlior

FiScall Butorizatle nr 30812008 Pagino J9 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raport de audit a situatiUor finandare la 31 decembrie 1013 la Sc METROM SA

lei

DATORII t-- SOLD LA 3~ decembrie coI2+3l J

Total col 2+3+4 sub 1 an peste 1 an i

1 0 1 i 2 3

TOTAL din care 68589267 68589267 0

~NIZORI 3288401 3288401 ---~--

Efecte de platit 1191003shy shy 1191003

FURNIZORI FACTURI DE PRIMIT 371223 371223 t Personal remuneraii datorate

r--~-~ 73838 73838

Personal ajutoare materiale-- shy 1481 1481 Retineri de la salariai datorate tertllor 43421

4342 Contribulia la assoc 3202131 3202131

------~--~~-- ~-Contribulia la fd~maj 249_~ 249863 Alte datorii cu personalul 121128 121 128~

Tnlpozit pe profit 1-----shy

1592629 1592629 ~-

TV A de platil 14610407 1461040~____ i Impozit pe salarii 476238 476238 Alte impozite si taxe ~~I-~-

- 423626 423626

I Fonduri speciale 2666045 2666045 LAlte datorii fata de bug stat 32460315 _ 3246031~ --~-- -~~-

HDecontari cu asociatii 100562 100562 ---~ shy - Dividende de plata 1544741 1544741 -----~---~--

Creditori diveri 6211294 6211294 Ponderea In total datorJI 0 reprezlnta alte datorll fata de bugetul de stat cu 4733 TVA de plata cu 2130 creditori diversi cu 906 furnizori cu 479 etc

Datoriile totale inregistrate la 31122013 sunt in suma de 68589267 lei din care 64958711 lei suntdatorii restante la plata (9470 )

Datoria fata de bugetul consolidat al statului 55681254 lei reprezinta 8118 iar datoria fata de AVAS in suma de 5117976 lei reprezinta 746

Pentru datoria sa AVAS a instituit sechestru pe activele societatii prin procesul_~ verbal nr865411072006 pentru suma de 7886770 lei

Pentru datoriile restante la bugetul consolidat al statului DGFP Bra~ov a instituit sechestru asigurator pe patrimoniul Filialei SC METROM SA pentru suma de 14771281 lei inregistrat la Cartea Funciara cu actul 547712005 asupra imobilelor obiectiv 158154136 ~i teren in suprafata de 454459 mp In prezent pentru intreaga datorie catre bugetul consolidat al statului ANAF Bra~ov s-a inregistrat in arhiva electronica

In totalul datoriilor catre bugetul consolidat al statu lui de 55681254 lei debitul neachitat este in suma de 23287183 lei ( 4182 ) iar restul de 32394071 lei ( 5818 ) reprezinta majorari doMnzi ~i penalitati calculate de DGFP Bra~ov pentru neplata la termen

Referitor la tranzactiile in cadrul grupului la 31122013 totalizau 229079522 lei astfel

bull CN Romarm = 224733084 lei

sc EVAL EXPERT SRL PiteJli

Socletate de audit Ifnaneiar membrila Camerei Auditorllor Flnanelar din Romsectnia autorizatla Hr 812001 de evldenpi ~i expet1lzS contabiM membrila CECCAR auOl1zatla HrS960 2008 de eonsutanta fiscal membra a eamerei ConsuJtan1ilor

Flseall sutorzave nr 30812008 Pagrna 2f) din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raport de audit a situatiilor financiare In JI decembrie lOU la Sc METROM SA

bull UM Sadu = 3375518 lei

bull Tohan = 970920 lei

Penlru confirmarea soldurilor exislente auditorul recomanda obtinerea tuturor extraselor de cont

In cursul anului 2013 filiala a mai acumulal majorari ili penalitati in suma de 3149723 lei

Auditorul recomanda conducerii executive a societalii persoanelor cu responsabilitali luarea de masuri eficiente prin intocmirea de programe concrete cu responsabilitati precise pentru gasirea de comenzi in vederea cresterii activitatii de exploatare sporirea surselor financiare si astfel reducerea obligatiilor de plata fata de bugete si ceilalti creditori

6 DISPONIBILITAp BANESP

Disponibilitatile unititii la 31122013 comparativ cu 31122012 totalizeaza 782199 lei fata de 1356703 lei inregistrandu-se 0 scadere cu 574504 lei (4235)

Disponibilitatile in valuta existente in con la 31122013 au fost evaluate la cursul de schimb comunicat de BNR

7 AJUSTARI PENTRU DEPRECIERE SI PROVIZIOANE PENTRU RISCURI SI CHELTUIELI

La 31122013 entitatea are constituite ajustari pentru depreciere si provizioane conform tabelului

Nr DENUMIREA PROVIZ SOLDLA Gresleri Reducer SOLD LA 1012013

I 31122013icrt

1 AJUSTARI PENTRU DEPRECIEREshy 250836 i 246126 1 ~ 0 total din care

-1----- -a Ajustari ptdeprecierea creantelor client 246126 4710 2508~ i f-----1---shy 250836 TOTAL 246126 4710 I I

--or I i

Auditorul recomanda persoanelor responsabile sa ia masuri in continuare pentru recuperarea clienilor vechi 1i neTncasati la termen

BNOTE ASUPRA CONTULUI DE PROFIT SI PIERDERE

8VENITURILECHELTUlELILE SI REZULTATELE PE ACTIVITATE

Prin compararea nivelului 1ii dinamicii elementelor din structura veniturilor se constata cresterea cifrei de afaceri cu 3751 respectiv 3954513 lei pe seama cresterii productiei vandute si a veniturilor din vanzarea marfurilor

Structura veniturilor 1ii a cheltuielilor pe activitati comparativ cu anul precedent este prezentata in Anexa II la prezentul raport Acestea au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ili necompensarii

Sc EVAL EXPERT SRL Pitefti

Soeetate de audit finanear membra a Camerei Auditorilor Finanearl din RomIna autorlzapa Nr 812001 de evldentfl 1i expert1z1l contabllt membrll a CECCAR autorizat1a Nr5960 12008 de eonsultanta fiscala membra a Camerei Consultantilor

Fiscali autonzatie nr 3082008 PagmD 21 dm 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raporl de audit a slluaIilor financiare la 31 decembrl 20 I3 bull I SC METROM SA

In sinteza situatia veniturilor cheltuielilor i a rezultatului financiar Tnregistrat Tn anul 2013 se prezinta dupa cum urmeaza

Lei Nr Realizari in perioada de

i 2013EXPLICATIE ra-ortare I

311220123112--2013shycrt 2012

CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 I 13751 12177299VENITURI DIN EXPLOATARE ~ 17088373 i 14033

CHELTUIELI PENTRU EXPLOATARE 198904716 23914845~~_12o~~ ~7713172REZUL TAT DIN EXPLOATARE7 -6826472 _~850J

VENITURI FINANCIARE 152846 8t730 5347 J 105727 3966 I

10 I REZUL TA T FINANCIAR bull pierdere ~ CHEL TUIELI FINANCIARE 266593

-~1~r4~ -~=~~9~t~~_2~~11 VENITURI EXTRAORDINARE--~-12 CHEL TUIELI ExTRAORDINARE r-

13 REZUL TAT EXTRAOROINAR shy-~------------

123301451 17170103 13925i 14 VENITURI TOTALE 15~-~HEliiJlEll TOTAlE 20157064 24020572 11917

-685046916 REZULTAT BRUT middot7826919 8752 17 IMPOZIT PE PROFIT L

-782691918 REZULTATNET -6850469 i 8752

In sinteza situatia veniturilor ~i a cheltuielilor inregistrate la 31122013 se prezinta dupa cum urmeaza

in structura contului de profit ~i pierdere s-a inregistrat 0 crestere a veniturilor totale la 31122013 fata de 31122012 cu 3925 respectiv 4839958 lei de la 12330145 lei la 31122012 la 17170103 lei la 31122013 iar cheltuielile totale aferente au inregistrat 0 crestere de 1917 respectiv 3863508 lei de la 20157064 lei la 31122012Ia 24020572 lei la 31122013

din activitatea de exploatare societatea a realizat un volum de venituri in suma de 17088373 lei ~i cheltuieli de exploatare de 23914845 lei rezultand 0 pierdere din exploatare de 6826472 lei

Din activitatea financiara societatea a realizat un volum de venituri de 81730 lei ~i cheltuieli financiare de 105727 lei rezultand 0 pierdere de 23997 lei

Pe total activitate s-a inregistrat 0 pierdere neta de 6850469 lei

ANALIZA REZULTATULUI DIN EXPLOATARE

Lei

I Indlcatorul Exercltiul precedent 31122012i

1 Cilra de afaceri neta 10488083 ------ -------- shy

2 Alte venituri

TOTACVENITURfolN EXPLOATARE

13 Ch cu mat pc SI ma=_~_~__

-

2665777 bull 15781-t--16892161 middot---1----- shy

I 12177299 17088373 i 14033

I-_--shyI 651365~ 8903903 13670

r4 Alte chelt din afara (energie + apa) I 1706599[ 1770848 i 10376L__________~_______~_~____~__ ~__

Exercitiul I curent

i

31122013 I 14422596 I 13751

i- --~-~--

SC EVAL EXPERT SRL PitIti

Societate de audit finaneiar membra a camerei Auditorilor Financiari din RomAnia autorizapa Hr 812001 de evidenfl ~i expeniza comabill membrll a CECCAR autorizapa Nr59IW 12008 de consultantgt fiscala membra a Camerel Consultantilor

Fiscali~ autorizatie nr 30812008 Pagina 22 din 26

i

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Rapon de audit a situatiilor finaneiare la 31 decembrie 1013 I SC METROM SA

5 Ch privind marfurile 165742 1434667 1 77251 I 2849118 10439 i6 Ch cu personalul 2729212

~--I 11229 i7 Amortizari 5i provizioane 2235969 2510825

8 Ajustarea valorii activelor circulante

9 Ajuslari privind proviz 1-=

10Alle ch exploatare 6519298 6445284 9886

12023rrOTAL CHEL TUIELI DIN EXPLOATARE 19890471 23914845

8850~ROFIT DIN EXPLOATARE -7713172 -6826472

Veniturile ~i cheltuielile au fost corect determinate cu respectarea principiilor independentei exercitiului ~i necompensarii

9INDICATORI ECONOMICO-FINANCIARI SEMNIFICATIVI

Nr Explicalie Mod calcul i

crt reallzari _me

t INDICA TORI DE UCHIDITATE ~

015 1 Uchkiltate generala Active cirgylanle 10429217 middot

r-- (Solvabilrtate lnIa) Oatorii curente 68589267

Lichiditate imedlata Active drQYllnte ~ Stocuri 4~71830 middot 007 03i (Solvabilrttea imediate) Datoril curente 68589267 i

i II INDICATORI DE GESTlUNE

1 Vlteza de rotalif a stocurilor Cifra de afa~ri neta 144225~sect 166 valoare-

[jNum zile de toeare

Stoc mediu global 8664292 maximala middot

Sioc modiu global x 365 8664292 ~ 21987 valoare i

Cifra de afaceri neta 14422596 minimala ---shy --~--

3 Viteza de rotatie a debitelor (clienti) Sod mS~iy cli~n~i x ~2 2926721 365 7427 valoare

ii Citta de afaceri neta 14422596 minimala I

Citra de afaceri neta 14422596 024 valoarj-41 Vitez de rotatle ~ activelor imobilizste

~ Active imobilizate 59071195 maximala

5 Viteza de rotatie a activelo totate Cifra Q~ Bfaceri Dmi 14422596 021 valoare

i

i

Active totele 69605083 i maximala

6 Viteza de rotatie a creditelor (furnizori) So~ mediu fymhmri x 365 3219358 ~ 8170 valoare mai ~

Cifra de afaceri neta 144225116 mica 113

i III INDICA TORI DE PROFITABUTATE i

bull 8 Gradol de acoperire a cheituielilor Total veniturj x100 171ZQmiddotlQ3 100 7148 i

co venituri i Total cheltuieli 24020572

i

I 1Indlcaton de Ilchldltate

1 1lndicatorutlichiditafii generate = 015 Valoarea recomandata acceptabila este cuprinsa intre valoarea de 1 ~i 3 ~i of era

garantia acoperirii datoriilor cumUlate din activele curente

Sc EVAL EXPERT SRL Pitl5ti

5ocleate de audit finanear membnl a Camerei Auelitorllor Flnanearl elin Romnla autorizalla Nr 812001 de evident I eJCperliz4 conflfbllil membnl a CECCAR autorlzaps Nr5960 12008 de consultanta fiscal membra a Camerel Consultantllor

Fiscali autorizatle nr 30812008 Pagma 23 dm 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raport de audit II slluatiilor fmancillre la 31 decembrie 1013 la SC METROM SA

12lndicatorut lichiditatii imediate = 007 Acest indicator este numit ili test acid i arata posibilitatea societatii de a-i acoperi

datoriile curente din creantele i disponibilitatile care sunt active uil0r realizabile care nu mai necesita alte cheltuieli suplimentare Acest indicator este mic in aceste conditii societatea va apela la stocuri pentru transformarea acestora in disponibilitati

2 Indicatorii de gestiune Din analiza indicatorilor de gestiune s-a desprins concluzia ca viteza de rotatie a

stocurilor nu este satisfacatoare numarul zilelor de stocare este de 21987 zile respectiv 732 luni furnizorii sunt platiti la un numar de 8170 zile mai mare decat are loc incasarea creantelor clientii se incaseaza intr-un interval de circa 7427 zile Viteza de rotatie a active lor imobilizate = Citra de afaceri I Active imobilizate evalueaza eficacitatea managementului activelor imobilizate prin exprimarea valorii cifrei de afaceri generate de 0

anumita cantitate de active imobilizate

11VOLUMUL SI EVOLUTIA CIFREI DE AFACERI

lei INDICATORUL 31122012 31122013 201312012

1 CIFRA DE AFACERI 10488083 14422596 13751

Cifra de afaceri a anului 2013 in valoare totala de 14422596 lei provine din desfaurarea urmatoarelor activiti1ti

Lei

-1______-=ExIpliccagttc=ie_______--+--=3c1 122013

CIFRA DE AFACERI- total din care 14422596 I 1000_ i Venituri din anzari produse finite 701 m 10835292 i 751

bull Venituri din vanzari semifabricate 702 ~~~~~+-i~--0-0=------1 bull Venituri din vanzari produse reziduale 703 i

i Venituri din Lucrari executate 704 631296 90

Venituri din redevente chirii 706 172668 12 Venituri din activitati diverse 708 70436

--~~~~-

Total venituriJlod---v=-and=-ucta=-____~ ~m -1----11709692=-+_ 812 Venituri vanzari marfuri 707 2712905 188

La data de 31122013 cifra de afaceri neta realizata a fost de 14422596 lei mai mare cu 3954513 lei fata de cea din anul precedent (3751)

12VOLUMUL SI STRUCTURA IMPOZITULUI PE PROFIT

Societatea nu inregistreaza impozit pe profit datorita pierderii inregistrate

Sc EVAL EXPERT sRL Pitqti

Societate tK audit financlar membra a Camerel Auditorilor Flnanelarl din Romlnia autorizala Nr 8121J()1 tK evldenII $1 experllzij contabllil membra a CECCAR au_alia Nr5960 2IJ()8 tK consultanta seala membra a Csmerel Consultantllor

Flscali sutorzelle nr 30812008 Pagillo 24 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

I

Rapot de audit a sitaatiilor jinanciare la 31 decemble 1013 la SC METROM SA

CREFERIRI CU PRIVIRE LA

13STRUCTURA SI EVOLUTIA NUMARULUI DE SALARIATI

Diferente [NC medi Nc mod 31122012 31122013

--709=------+---7=9-shy o

14STRUCTURA ACTIONARIATULUI LA 31122013

Capitalul social al SC METROM SA este in valoare de 713290250 lei impartit in 2853161 actiuni nominative fiecare actiune avand valoarea nominala de 25 lei

Structura actionariatului se prezinta astfel CN ROMARM SA detinand 2362832 actiuni nominale in valoare totala de 5907080 lei cu un procent de 8281 Ministerul Economiei detinand 490329 actiuni insumand 0 valoare totala de 122582250 lei reprezentand un procent de 1719

15CONDUCEREA SOCIETAUI

Conducerea societatii conform statutului

bull Adunarea generala a actionarilor care in conformitate cu legislatia romaneasca in vigoare ~i actul constitutiv al SC METROM SA decide asupra activitatii societatiii asigura politica economica ~i comerciala

bull Consiliul de Administratie o Popescu Marius - presedinte o Tache Dan - membru o Balea Anisoara Elena - membru

bull incepand cu 31052007 societatea se afla in procedura de administrare speciala fiind supravegheata din punct de vedere ecoomico-financiar de un administrator special sub indrumarea dl Turluianu Ion - conform Legii 1372002 privind unele masuri pentru accelerarea privatizarii cu modificarile i completarile ulterioare

bull Conducerea executiva este formata din Director General

o Marinescu Vasile - Director General o MATEI ANDREI - Director Economic

Sc EVAL EXPERT SRL PUesti

Societale de audillinanclar mem~ a Camere Audiorlor Rnanclarl din Romsectnla auorlzata Nr 812001 de evldlmll ~I per1izlJ confabl membrlJ If CECCAR autorlzata Nr5960 12008 de consultanta liscala membra a Camere Consultantilor

FistBli autortzatie nr 30312008 PagmQ 2j dm 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26

Raporl de audit a situollitor lnandare 1031 decembie 2013 la SC MET ROM SA

16 iNTOCMIREA SITUATlILOR FINANCIARE EVIDENTA CONTABILA

Situatiile financiare pe anul 2013 au fost intocmite sub responsabilitatea conducerii conform Legii 311990 republicata a Legii 821991 republicata OMFPm30552009 ili alte reglementari in vigoare

Evidenta contabila reflecta cronologic ili sistematic inregistrarile pe baza documentelor justificative

Exista concordanta intre contabilitatea sintetica ~i cea analitica Se intocmesc lunar balante contabile sintetice se face periodic punerea de acord cu

evidenta analitica Situatiile financiare au fost intocmite prin transpunerea corecta a soldurilor din

balanta sintetica intocmita la 31122013 Sunt conduse la zi Registrul Jurnal Registrul Cartea Mare ~i Registrullnventar Societatea utilizeaza in evidenta contabila un program informatic corespunzator Gestiunile de valori materiale sunt organizate functie de natura acestora pe categorii

~i loeuri de depozitare Pentru elementele de patrimoniu sunt stabilite responsabilitati gestionare Potrivit Deciziei nr 4206092013 emisa de conducerea societatii s-au constituit

sUbcomisii de inventariere pe gestiuni locuri de depozitare ili la nivel de societate pentru inventarierea conturilor contabile pentru anul 2013 In urma efectuarii inventarierii nu au rezultat plus uri si minusuriin schimb au fost inventariate separat materiale si produse finite in stoe cu miscare lenta sau fara miscare pentru care s-au stabilit masuri pentru valorificarea acestora sau repunerea in circuitul economic Rezultatele inventarierii au fost aprobate de Consiliul de Administratie si imegistrate in evidenta contabila la 31122013

17 EVENMENTE ULTERJOARE

Nu avem cunoiltinta de evenimente ulterioare datei bilantului care sa influenteze situatiile financiare ale anului 2013

in conciuzie in opinia noastra conturile anuale prezinta de 0 maniera fidela in toate aspectele semnificative situatia financiara a societalii la 31 Decembrie 2013 in conformitate cu normele nationale ~i sunt conforme cu prevederile legale si statutare

SC EVAL EXPERT SRL

intocmit lonela MARICA

Sc EVAL EXPERT SRL Pite~ti

Societate de audit (inanciar membr a Camerei Auditorilor Financiari dn Romnia auforizalia Hr 812001 cIe evidenta Ji expertizA contabiJA membra a CECCAR autorlzatla Nr596012()08 de consultants tilcaJa membra a Camerel Consultantilor

Flscali Butorizatie nr 3()8I2()o8 Pagma 26 din 26