RADIO – TELEVIZIJA FEDERACIJE BOSNE I HERCEGOVINE

IZVJEŠTAJ O RADU I POSLOVANJU ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2010. GODINE

Sarajevo, mart 2011. godine Odsjek plana i analizeSektor ekonomsko – finansijskih poslova

UVOD

Radio – televizija Federacije Bosne i Hercegovine (RTVFBiH) u 2010. godini potpuno je realizovala zacrtane ciljeve, i to iz dvije najbitnije oblasti: Programskih obaveza koje se stavljaju pred RTVFBiH kao članicu Javnog radio-televizijskog sistema Stabilnosti finansijskog poslovanja

Jedan od osnovnih strateških ciljeva RTVFBiH bio je zadržavanje pozicije najutjecajnijeg medija na području Bosne i Hercegovine te promoviranje svih onih vrijednosti karakterističnih za moderna evropska društva. Ovaj strateški cilj u prošloj godini u potpunosti je ostvaren.

Prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti od ovlaštene agencije u BiH, u prošloj godini RTVFBiH emitovala je najgledaniji televizijski program na cijelom području Bosne i Hercegovine. Tokom cijelog dana u periodu 01.01. – 31.12.2010.god. na području cijele BiH, RTVFBiH ostvarila je najveći udjel u gledanosti u iznosu 14,9 %, a u prime time (vremenski period 17:00 – 23:00 h) kada se TV program najviše gleda, RTVFBiH ostvarila je za gotovo 50% veći udjel gledanosti u odnosu na drugu po gledanosti TV stanicu u BiH.

Prilikom donošenja Plana za 2010. godinu posebna pažnja posvetila se planiranju rashoda, s ciljem smanjenja obaveza nastalih u prethodnim godinama. Osnovni ciljevi bili su:

BALANSIRATI PRIHODE I RASHODE, VRATITI DUGOVANJA IZ RANIJIH GODINA, OBEZBIJEDITI POKRIĆE DIJELA GUBITKA IZ PRETHODNIH GODINA.

Navedeni ciljevi su najvećim dijelom i ostvareni, tako da je u 2010. godini poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine, gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, bilo uspješno, i pored poslovnog okruženja koje se nije ništa značajno promijenilo u odnosu na prethodnu godinu.

Ostvaren je pozitivan finansijski rezultat u iznosu od 54.499 KM (neto – dobit), i to:

1. UKUPAN PRIHOD ostvaren je u iznosu: 33.251.668 KM 2. UKUPAN RASHOD ostvaren je u iznosu 33.095.130 KM čime je ostvarena DOBIT (dobit prije poreza) u iznosu od 156.539 KM Porez na dobit za 2010. godinu (10%) iznosi 15.654 KM.

Prema predatim obrascima AFIP – u, porez na dobit iznosi 102.040 KM. Razlika između navedenog iznosa i iznosa koji se odnosi na dobit za 2010. godinu odnosi se na porez na ime troškova reprezentacije iznad propisanog oporezivog iznosa, poreza na obračun amortizacije na licence (nabavka programa) iznad propisane stope, kao i obračun poreza na kamate koje su se odnosile na neplaćene poreze i doprinose (2002. i 2003. godina).Neto – dobit za 2010. godinu iznosi 54.499 KM i predstavlja razliku između dobiti prije poreza (156.539 KM) i poreza na dobit (102.040 KM).

Značajno je istaknuti da je, pored ostvarenog pozitivnog finansijskog rezultata, RTVFBiH značajno unaprijedila proces poslovanja, poštujući preporuke Ureda za reviziju institucija Federacije Bosne i Hercegovine date u Izvještaju o reviziji finansijskih izvještaja za 2009. godinu.

2

Nepovoljno poslovno okruženje u kojem je poslovala RTVFBiH u 2010. godini, nije uticalo na ostvarivanje zacrtanih poslovnih ciljeva. U kontekstu prethodnog neophodno je napomenuti slijedeće:

Neuspostavljanjem Korporacije Javnog RTV sistema, RTVFBiH je u nezavidnom položaju u odnosu na ostala dva Emitera, i, jedino RTVFBiH, uopće, ne posjeduje imovinu, već je iznajmljuje od BHRT – a u iznosu od cca 5 mil KM godišnje,

I pored činjenice da je u 2010.godini došlo do značajnog smanjenja investicija u oglašavanje na području BiH, RTVFBiH uspjela je ostvariti veći prihod od oglašavanja u iznosu cca 500.000 KM

Nije došlo do povećanja cijene RTV takse, koja je na istom nivou zadnjih 10 (deset) godina, izuzimajući usklađivanja sa službenom stopom inflacije u Bosni i Hercegovini, koja su vršena u 2 (dva) navrata,

RTRS i dalje ne uplaćuje RTVFBiH prikupljena sredstva na ime RTV takse – vlastita naplata, što nije u skladu sa Zakonom, a ni u skladu sa Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse potpisane od strane generalnih direktora sva tri Emitera (RTVFBiH, BHRT i RTRS),

Rad sudova na prinudnoj naplati RTV takse je minoran i dodatan problem predstavlja neusklađenost Zakona o izvršnom postupku (Član 29. stav 2.) sa Zakonom o javnom servisu Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

I pored gore navedenog, posebna uspješnost u poslovanju najbolje se može vidjeti iz podataka Bilansa stanja, prema kojem su obaveze na dan 31.12.2010. godine u odnosu na 31.12.2009. godine, smanjene za 3.986.817 KM ili za 17 indeksnih poena, a da je RTVFBiH i dalje ostala u vrhu gledanosti. Ova razlika svojevrsni je pokazatelj uspješnosti poslovanja u protekloj godini koja daleko premašuje rezultate poslovanja ostalih članica Javnoga servisa, a da ne govorimo o usporedbi s poslovanjem RTVFBiH u razdoblju prije dolaska novoga menadžmenta i usvajanja poslovne politike usmjerene na racionalizaciju poslovanja. Sa stanovišta Bilansa stanja, bitno je napomenuti i značajno smanjenje sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu za 6.069.177 KM ili za 84 indeksna poena, odnosno izvršena je ispravka i otpis značajnog iznosa sumnjivih i spornih potraživanja iz ranijih godina za potraživanja koja nisu naplaćena i neutužena. Neto – dobit za 2010. godinu bila bi i puno veća da nije bilo otpisa sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu. Međutim, kako su potraživanja za RTV taksu nenaplaćena i neutužena, a i s obzirom na to da se po prepuruci Revizije trebaju sukcesivno otpisivati, izvršen je otpis navedenih potraživanja u tekućoj godini. Gledano sa stanovišta Bilansa uspjeha, uspješnost se odnosi na smanjenje ukupnih materijalnih troškova, kako u odnosu na Plan, tako i u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine. Upravo u ovom dijelu poslovanja u prethodnoj godini najegzaktnije se mogu vidjeti ostvarenja dva temeljna cilja poslovne politike, a to su puna racionalizacija poslovanja i savjesno upravljanje prihodima, posebice imajući u vidu da se glavnina prihoda RTV F BiH ostvaruje putem RTV takse koju plaćaju građani.

U okviru navedenog smanjenja materijalnih troškova najznačajnija su smanjenja:

2008.godina 2009. godina 2010. godina - dnevnice i putni troškovi u zemlji 702.800 KM 489.659 KM 243.646 KM - dnevnice i putni troškovi u ino 253.159 KM 56.119 KM 26.228 KM - troškovi nabavke gotovih programa 3.216.134 KM 1.638.381 KM 942.841 KM - troškovi prava prijenosa događaja iz zemlje 479.096 KM 144.328 KM 37.708 KM

3

Također, najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH, iz navedenog pregleda, jesu, između ostalog, i smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja su u odnosu na 2009. godinu smanjena za 42%. Finansijske redukcije se nisu odrazile na gledanost, naprotiv, RTVFBiH je tokom cijele 2010. godine, prema zvaničnim podacima mjerenja ovlaštene agencije, bila u vrhu gledanosti.

Bruto – plaće su smanjene za cca 0,5 mil, odnosno za 495.246 KM, kao i broj uposlenika za 28, a sa istim radnim zadacima.

Detaljnija obrazloženja po pojedinim vidovima potrošnje mogu se vidjeti iz priložene Dokumentacione podloge.

Početkom 2010. godine potpisan je Ugovor sa Sine Qua Non u kojem je preciziran mjesečni iznos plaćanja naknade u iznosu od 10.712 KM.

Popisani ugovor o kratkoročnom kreditu (Overdraft) sa UniCredit bankom na period od jedne godine, istekao je polovinom 2010. godine. Isti nije produžen (nije bilo potrebe) jer se likvidnost RTVFBiH u 2010. godini poboljšala.

Sudski spor između RTVFBiH i BHRT još nije riješen. RTVFBiH je i u 2010. godini nastavila vraćanje ispostavljenih faktura BHRT koje se odnose na 70% Amortizaciju (TV tehnički resursi, Radio – tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologija, PEP), troškova Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – održavanje prostora i troškova za bruto – plaće i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV sistema.Potpisanim Sporazumom o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od strane oba Emitera (BHRT i RTVFBiH), po kojem su se počele priznavati fakture za 30% amortizaciju ispostavljene od strane BHRT – a, ni tokom 2010. godine nije ništa nabavljano, iako je to po navedenom Sporazumu bila obaveza. Jednostrano je BHRT izvršila neke nabavke koje je smatrala da su u skladu sa Sporazumom, bez saglasnosti RTVFBiH. Međutim, nabavka nije priznata od RTVFBiH.

Krajem 2010. godine Ured za reviziju institucija Federacije Bosne i Hercegovine počeo je reviziju tekuće (2010.) godine. Međutim, do momenta sastavljanja ovog Izvještaja nismo dobili Nacrt, kao ni Konačan Izvještaj o obavljenoj reviziji finansijskih izvještaja za 2010. godinu.

Ostvarena neto – dobit u 2010.godini usmjerava se na smanjenje kumuliranog gubitka iz prethodnih godina, tako da ukupan gubitak iznad visine kapitala, prema Bilansu stanja, na dan 31.12.2010. godine iznosi 2.691.633 KM.

Kako su se naprijed navedeni uticaji, kao i uticaji vlastite poslovne politike odražavali na odnose u sticanju i raspoređivanju ukupnog prihoda, može se vidjeti iz analiza koje slijede.

4

I PRIHODI

Ukupni obračunati prihodi za period januar – decembar 2010. godine iznose 33.251.669 KM, što je za 753.876 KM ili 2% manje u odnosu na prethodnu godinu, a u odnosu na planska očekivanja veći su za 989.489 KM ili 3%.

U strukturi ukupnog prihoda vlastiti prihodi učestvuju sa 93,90% ili 31.223.947 KM, a neposredni prihodi sa 6,10% ili 2.027.722 KM.

1. VLASTITI PRIHODI

Ukupni vlastiti prihodi iznose 31.223.947 KM i u odnosu na prethodnu godinu manji su za 676.334 KM ili 2%, a u odnosu na Plan veći su za 736.047 KM ili 2%. U strukturi ukupnog prihoda, prihodi od RTV Takse učestvuju sa 54,50%, prihodi od usluga reklama 33,13%, prihodi od usluga trećim licima sa 1,60%, prihodi od produkcije TV Bingo 3,44%, prihodi od usluga trećim licima – prefakturisanje sa 0,55%, te sponzorstvo sa 0,57% i ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD – u) sa 0,11%.

1.1. Prihodi od RTV Takse iskazani su u iznosu od 18.122.275 KM, što u odnosu na isti period prethodne godine predstavlja pad za 1.003.098 KM ili 5%, a u odnosu na Plan pad od 435.225 KM ili 2%.U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 54,50%.

Prihod od RTV Takse je po preporuci revizije knjigovodstveno evidentiran u visini 100% fakturisane realizacije, dok je nenaplaćeni dio po Odluci UO RTVFBiH (broj 4110-04/60 od 02.07.2010. godine) knjižen na bilansnoj poziciji Ispravka vrijednosti – otpis nenaplativih potraživanja – RTV taksa u iznosu od 3.422.822 KM. Kada se ovaj iznos odbije od fakturisane realizacije dođemo do toga da je ovaj prihod ostvaren u iznosu 14.699.453 KM.

Prihodi od RTV Takse naplaćeni putem Telekoma, s obzirom na to da se uplaćuju na jedinstven račun, raspoređivani su po stopama u skladu sa Zakonom (25% – RTV FBiH, 50% - BHRT, 25% - RTRS).

Prema Izvještaju Sektora za RTV taksu RTVFBiH o planiranoj, fakturisanoj i naplaćenoj RTV taksi za 2010. godinu (broj 4110-05/491 od 28.02.2011. godine), naplaćena RTV taksa na nivou Federacije Bosne i Hercegovine u odnosu na 2009. godinu manja je za 5,46%, a u odnosu na godišnji plan za 2010. godinu ostvarena je sa 90,60 %, odnosno, ispod plana. Razlog pada naplaćene RTV takse je nova usluga Telekom operatera (BH Telekom) – Moja TV, kojom se pretplatnicima ne fakturiše RTV taksa. Evidentiranje ovakvih pretplatnika ide veoma sporo iz razloga što ne dobijamo spisak pretplatnika koji su prešli na uslugu Moja TV. Zatim, planirano povećanje RTV takse koje prati stopu inflacije nije se desilo, kao i konstantni problem nedovoljnog rada sudova.Naplaćena RTV taksa putem BH Telekoma u odnosu na prethodnu godinu manja je za 5,08%, putem HT Mostara za 4,58%, a putem Inkaso službe veća je za 13,58%.Izuzetno loša naplata RTV takse u 2010. godini odnosi se na prinudnu naplatu što je rezultat nerada Općinskih sudova na našim predmetima, kao i Odluka Ustavnog suda kojim se naši Prijedlozi za izvršenje za 2007. i 2008. godinu odbacuju zbog neusaglašenosti Zakona. Za 2010. godinu

5

nije vršeno utuživanje pretplatnika koji ne plaćaju RTV taksu, a i upitno je dalje utuživanje dok se Zakon o izvršnom postupku ne uskladi sa Zakonom o Javnom Servisu Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine. Inkaso služba Sektora RTV takse u 2010. godini povećala je broj inkasanata na 78 (u 2009.godini bilo je 55 angažovanih inkasanata) na naplati priznanica i kontroli pisanih izjava fizičkih i pravnih lica.Povećanje broja inkasanata je dalo za rezultat veću naplatu za 71.311,30 KM u odnosu na 2009.godinu.U 2010. godini Sektor RTV takse posvetio je pažnju na pronalazak novih pretplatnika koji nisu bili evidentirani u bazi pretplatnika. Rezultat je povećanje broja pretplatnika putem inkaso naplate u periodu januar – decembar 2010.godine za 7304 pretplatnika više.

U 2010. godini nije rađeno utuživanje pretplatnika koji nisu uredno plaćali RTV taksu.Razlog je Odluka Ustavnog suda AP-3742/08, koja je konačna i obavezujuća.Odlukom Ustavnog suda potvrđeno je da naša vjerodostojna isprava – izvod iz poslovnih knjiga – analitička kartica nije u skladu sa Zakonom o izvršnom postupku čl.29. stav 2.Ustavni sud iznio je zapažanje da je Zakon o izvršnom postupku, propisujući da se računi ili izvodi iz poslovnih knjiga mogu smatrati vjerodostojnom ispravom samo ukoliko se radi o komunalnim uslugama isporuke vode, toplotne energije i odvoza smeća, suzio krug subjekata koji mogu na osnovu ovih isprava podnijeti prijedlog za izvršenje, odnosno na čiji prijedlog sud može odrediti izvršenje na osnovu navedenih isprava. U ovakvoj situaciji pojedini subjekti stavljeni su u poziciju da prinudnu naplatu svojih potraživanja ne mogu ostvariti putem izvršnog postupka, nego ih moraju prvo dokazati u parničnom postupku.Parnični postupak je dosta skuplji.Troškovi ovakvog načina utuživanja pretplatnika koji ne plaćaju RTV taksu bi bili veoma veliki i mogli bi imati ozbiljne finansijske posljedice za kompletan sistem.Da bi mogli pokrenuti proces utuživanja pretplatnika putem Prijedloga za izvršenje na osnovu vjerodostojne isprave trebalo bi po HITNOM postupku izvršiti dopunu ili izmjenu Zakona o izvršnom postupku.

1.2. Prihodi od usluga reklame za period januar – decembar 2010. godine ostvareni su u ukupnom iznosu od 11.017.327 KM i u odnosu na prethodnu godinu veći su za 494.243 KM ili 5%, a u odnosu na planska očekivanja za 917.327 KM ili 9%. U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 33,13%.

I pored činjenice da je u 2010. godini došlo da stagnacije ulaganja u oglašavanje na tržištu Bosne i Hercegovine, RTVFBiH je uspjela ostvariti bolji rezultat nego prethodne godine. Ovaj rezultat je još značajniji, kada se uzme u obzir činjenica da je u 2010. godini došlo do širenja TV ponude, pojavom novih domaćih TV kanala (TV1) i još većom konkurencijom za gledaoce, zbog dešavanja na tržištu kabl operatera - ulazak Telemacha što je rezultiralo povećanjem broja TV kanala u ponudi kabl operatera – veći broj specijaliziranih TV kanala: sportskih (Sport klub 1,2,3,4,5; Arena 1,2,3,4; Eurosport 1,2); filmskih (HBO, HBO Comedy, Universal, TV 1000), serijskih (Fox, Fox Crime)…

Sa aspekta gledanosti, 2010. godina je bila najuspješnija godina za Federalnu TV u posljednjih 5 godina. Prvi put od 2006. godine, kako je u BiH uvedeno kontinuirano elektronsko mjerenje TV gledanosti u BiH (metod: Peoplemeters), Federalna TV bila je najgledanija TV stanica u BiH tokom cijelog dana sa godišnjim udjelom u gledanosti od 14,9%. U prime time (vremenski period 17.00-23.00h) kada se TV kao medij najviše gleda i koji je najinteresantniji oglašivačima, Federalna TV ostvarila je za gotovo 50% veći udjel u gledanosti u odnosu na prvog konkurenta (Pink BH).

6

S obzirom na to da je zakonom definisano da Federalna TV kao javni servis ima na raspolaganju dnevno 100 minuta manje dozvoljenog reklamnog vremena u odnosu na komercijalne TV stanice, što je godišnje 36.500 minuta, odnosno 2.190 000 sekundi, to predstavlja veliku konkurentnu prednost za komercijalne TV stanice kod oglašivača i agencija sa aspekta pregovaranja oko cijene i broja emitovanja reklamnih poruka. Nivo prihoda koji ostvaruje Federalna TV od oglašavanja u narednim godinama bit će veoma teško zadržati, što zbog sve veće konkurencije između TV stanica sa aspekta gledanosti, to sve više zbog nemogućnosti konkurentnosti Federalne TV u cijeni komunikacije, budući da oglašivači nižu cijenu komunikacije (niži netto CPP) uzimaju kao ključni faktor za odluku o izboru TV stanica za usmjeravanje svojih budžeta. Najbolji primjer iz okruženja je HTV, koji je još prije dvije godine u potpunosti izgubio tržišnu utakmicu od komercijalnih TV stanica (Nova TV i RTL), iako je njegova pozicija na tržištu Hrvatske (manji broj domaćih TV stanica, značajno veći prihodi od RTV takse, više dozvoljenog reklamnog vremena, više TV kanala – HTV 1,2 i 3, jedan javni RTV servis …) bila mnogo bolja od pozicije Federalne TV na tržištu BiH (velika fragmentiranost TV tržiša, mali nivo prihoda od RTV takse, manje dozvoljenog reklamnog vremena, tri javna RTV servisa, manja pokrivenost TV signalom …).

Također, veoma je bitno istaći i činjenicu da je u periodu 01.01.2010. - 31.12.2010. godine naplaćen gotovo cijeli fakturisani iznos tj. cca 95% ukupno fakturisanog iznosa.

1.3. Prihodi od usluga trećim licima za period januar – decembar 2010. godine ostvareni su u iznosu od 531.352 KM što je u odnosu na ostvarenje iz prethodne godine manje za 19 indeksnih poena ili za 123.438 KM, a u odnosu na planska očekivanja više za 181.352 KM KM ili za 52%. U strukturi ukupnog prihoda učestvuju sa 1,60%.

1.4. Prihod od usluga produkcije TV Bingo za period januar – decembar 2010. godine ostvaren je u iznosu od 1.144.419 KM, što je za 12.356 KM ili 1% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na planska predviđanja više za 144.419 KM ili za 14%.

1.5. Prihod od sponzorstva za period januar – decembar 2010. godine ostvaren je u iznosu od 189.309 KM, a odnosi se na emisije kao što su: «Vremenska prognoza», «Bingo show», «Lud, zbunjen, normalan» i sl.

1.6. Prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje za period januar – decembar 2010. godine ostvaren je u u iznosu od 181.222 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – u po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine za usluge Odašiljača i veza (OIV) iz Hrvatske sa kojim RTVFBiH ima potpisan ugovor, za najam vozila od dobavljača E&G kojeg koriste BHRT i RTVFBiH, a RTRS – u na ime prefakturisanih tehničkih usluga po fakturi EBU UER

1.7. Ostali izvori prihoda za period januar – decembar 2010. godine ostvareni su u iznosu od 38.044 KM, a odnose se na prihode od prodaje prava na domaćem i ino tržištu i prihode od usluga televotinga (glasanje u emisijama).

7

2. NEPOSREDNI PRIHODI

Ukupno ostvareni neposredni prihodi za period januar – decembar 2010. godine iznose 2.027.722 KM, što je za 77.542 KM ili 4% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a u odnosu na planska predviđanja više za 253.442 KM ili 14%.

U okviru neposrednih prihoda, prihodi od donacija u novčanom obliku ostvareni su u iznosu od 411.854 KM i to iznos od 382.001 KM (donacija Federalnog Ministarstva prometa i komunikacija za nabavku digitalne opreme za potrebe I faze digitalizacije studija D RTVFBiH), iznos od 19.853 KM (Odluka broj 01-14-1958-2/10 od 29.03.2010. godine o prihvatanju pokroviteljstva nad cjelodnevnim programom RTVFBiH povodom 6. Aprila) i iznos od 10.000 KM (Ugovor broj 4110-02/387 od 24.05.2010. godine o implementaciji sredstava za sufinansiranje štampanja publikacija, stručnih časopisa i promotivnog materijala, nabavka i otkup publikacija iz oblasti turizma, ugostiteljstva i zaštite okoline u elektronskim, printanim i drugim medijima.Prihodi od refundacije troškova Sektora RTV taksa u iznosu od 711.923 KM na ime ispostavljenih faktura BHRT – u na ime refundacije pripadajućeg dijela troškova (50%) Sektora RTV takse u skladu sa potpisanom Odlukom generalnih direktora sva tri Emitera o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV tase (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine).Prihodi refundacije troškova za proizvodnju programa u iznosu od 239.232 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – u na ime pruženih usluga Odjela Marketinga, Statistike i analize programa, Programske realizacije, Teletext – On line program i dr., a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine. U okviru navedenih prihoda greškom je knjigovodstveno evidentiran iznos od 40.000 KM koji se odnosi na ispostavljenu fakturu BHRT – u na ime pruženih usluga Sektora RTV takse RTVFBiH, pa su i zbog toga ovi prihodi premašili Plan za 26 indeksnih poena.Prihodi od otpisanih obaveza prema dobavljačima iznose 154.960 KM, a odnose se na otpis obaveza prema dobavljačima (Odluka broj 4110-07/50 od 14.01.2011. godine). Navedenom Odlukom u korist prihoda trebao je biti proknjižen ukupni iznos od 171.658,52 KM (5.572,03 KM – dobavljači dobara – PDV obveznici, 15.776,13 KM – dobavljači usluga – PDV obveznici i iznos od 150.310,36 KM – dobavljači dobara i usluga u ino). Međutim, proknjižen je i iznos od 16.698,40 KM (u minusu), odnosno navedeni iznos umanjio je navedenu odluku što nije ispravno, pa bi isto trebalo korigovati u 2011. godini.

Na osnovu svega naprijed navedenog vezanog za ostvarivanje ukupnog prihoda, njihovom realizacijom u odnosu na planska očekivanja, možemo biti zadovoljni.

8

II RASHODI

Ukupni rashodi ostvareni za period januar – decembar 2010. godine iznose 33.095.130 KM, što je za 822.040 KM ili 2% manje od ostvarenja prethodne godine, a za 2.403.750 KM ili 8% više od ostvarenja u odnosu na Plan.Na smanjenje ukupnih rashoda za svega 2%, u odnosu na prethodnu godinu uticali su:

1. Materijalni troškovi padom u visini od 10% ili za 1.503.728 KM,2. Neposredni rashodi rastom u visini od 11% ili za 916.033 KM,3. Amortizacija rastom u visini od 19% ili za 260.901 KM, te4. Bruto – plaće padom u visini od 6% ili za 495.246 KM.

Kao što se može vidjeti najizraženiji pad u odnosu na prethodnu godinu imali su materijalni troškovi od kojih su najznačajniji: troškovi sirovina i materijala, dnevnice za službena putovanja u zemlji i inozemstvu, troškovi nabavke gotovih programa, troškovi prava prijenosa događaja iz zemlje, troškovi prava emitovanja snimljenog programa – licence, zatim, bruto – plate.

Također, najbolji primjer smanjenja ukupnih troškova RTVFBiH su, između ostalog, i smanjena ulaganja u nabavku gotovih programa koja su u odnosu na 2009. godinu smanjena za 42%. I još, a što je veoma bitno istaknuti, da se ove finansijske redukcije nisu odrazile na gledanost, već naprotiv, na nivou cijele 2010. godine, a prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti od ovlaštene agencije u BiH, u prošloj je godini RTVFBiH emitovala najgledaniji televizijski program na cijelom području Bosne i Hercegovine. Tokom cijelog dana u periodu 01.01. – 31.12.2010.god. na području cijele BiH, RTVFBiH je ostvarila najveći udjel u gledanosti u iznosu 14,9 %, a u prime time (vremenski period 17:00 – 23:00 h) kada se TV program najviše gleda, RTVFBiH ostvarila je za gotovo 50% veći udjel gledanosti u odnosu na drugu po gledanosti TV stanicu u BiH.

Neposredni rashodi i amortizacija ostvareni su u većem iznosu u odnosu na prethodnu godinu.

Detaljna obrazloženja svih pojedinih pozicija u okviru materijalnih troškova, neposrednih rashoda kao i razloge njihovog nastanka dati su u Dokumentacionim podlogama, pa ćemo se u ovom dijelu osvrnuti samo na neke specifične troškove.

9

1. Materijalni troškovi za period januar – decembar 2010. godine ostvareni su u iznosu od 14.239.082 KM, što je 1.503.728 KM ili 10% manje od ostvarenja iz prethodne godine, a za 1.589.878 KM ili 10% manje od ostvarenja u odnosu na Plan.

Značajno smanjenje materijalnih troškova u odnosu na prethodnu godinu bio je jedan od ciljeva poslovne politike RTVFBiH.

Smanjenja se odnose na Utrošene sirovine i materijal koji su u prethodnoj godini iznosili 229.471 KM, a ostvarenje za period januar – decembar 2010. godine iznosi 160.339 KM, odnosno manji su za 69.132 KM ili za 30%, zatim,

Dnevnice i putni troškovi u zemlji i inozemstvu u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 545.778 KM, a za period januar – decembar 2010. godine u iznosu od 269.874 KM, odnosno, smanjenje za 275.904 KM ili za 49%,

Sudske takse u prethodnoj godini ostvarene su u iznosu od 714.221 KM, a u periodu januar – decembar 2010. godine u iznosu od 496.369 KM, odnosno smanjenje za 217.852 KM. Smanjenje sudskih taksi u 2010. godini je zbog smanjenog utuživanja RTV pretplatnika zbog neplaćanja RTV takse i to iz ranijeg perioda. U 2010.godini nije rađeno utuživanje pretplatnika koji nisu uredno plaćali RTV taksu.Razlog je Odluka Ustavnog suda AP-3742/08, koja je konačna i obavezujuća. Odlukom Ustavnog suda je potvrđeno da naša vjerodostojna isprava-izvod iz poslovnih knjiga-analitička kartica nije u skladu sa Zakonom o izvršnom postupku čl.29. stav 2.

Troškovi nabavke gotovih programa u prethodnoj godini ostvareni su u iznosu od 1.638.381 KM, a u periodu januar – decembar 2010. godine u iznosu od 942.841 KM, odnosno, smanjenje za 695.540 KM ili za 42%,

2. Neposredni rashodi za period januar – decembar 2010. godine ostvareni su u iznosu od 9.587.602 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu više za 916.033 KM ili za 11%, a u odnosu na Plan prekoračenje za 4.668.182 KM ili za 95%.

Do prekoračenja u odnosu na planska očekivanja došlo je najvećim dijelom zbog otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu u iznosu od 4.869.748,59 KM, a prema prijedlogu Nezavisne revizije što je značajno povećalo rashode tekućeg perioda pa je, samim tim, i značajno uticalo na poslovni rezultat (Odluka broj 4110-09/24 od 25.02.2011. godine). 3. Bruto – plaće za period januar – decembar 2010. godine ostvarene su u iznosu od 7.633.056 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 495.246 KM ili za 6%, a u odnosu na Plan za 531.944 KM ili za 7%. Na smanjenje, kako u odnosu na prethodnu godinu, tako i u odnosu na Plan, uticalo je smanjenje broja radnika.

Prosječno isplaćena neto – plata za period januar – decembar 2010. godine iznosi 980 KM, a u prethodnoj godini iznosila je 970 KM.

4. Troškovi amortizacije za period januar – decembar 2010. godine iznose 1.635.390 KM i u cijelosti su obrađeni u dokumentacionim podlogama.

10

B. LIKVIDNOST

PRILIV I ODLIV NOVČANIH SREDSTAVA NA RAČUNIMA RTVFBiH ZA PERIOD JANUAR – DECEMBAR 2010. GODINEIznos u KM

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI

ZA 2010. GODINU JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AUGUST SEPTEMBAR OKTOBAR NOVEMBAR DECEMBAR UKUPNO

INDEX KOLONA

16 /3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1516 (od 4 do

15) 17 I PRILIV

1 RTV TAKSA 14,402,648 932,990 1,313,721 1,441,554 1,071,020 1,153,860 1,115,878 1,091,627 1,180,671 1,058,209 1,120,199 982,176 1,258,078 13,719,983 95.262 MARKETING 1,800,000 272,781 51,892 183,267 223,226 230,922 235,585 226,681 319,135 540,472 214,036 475,387 584,026 3,557,410 197.63

3MARKETING - AVANSNE UPLATE 6,400,000 658,472 1,017,699 71,278 1,696,791 0 1,211,300 172,331 118,570 1,233,359 585,675 1,059,185 0 7,824,660 122.26

4 SPONZORSTVO 500,000 1,400 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 1,400 0.28

5

PRIHOD OD USLUGA PRODUCIRANJA 2,235,139 158,232 108,102 212,691 120,060 123,597 101,562 52,774 70,191 38,519 143,940 102,492 115,152 1,347,312 60.28

5 OSTALI PRIHOD 1,840,000 1,121 46,040 53,705 18,492 18,954 284,880 11,471 17,346 5,289 12,169 32,570 21,596 523,633 28.466 DONACIJE 4,000 0 0 19,853 0 0 0 0 382,101 0 0 0 405,954

UKUPNO 27,177,787 2,028,996 2,537,454 1,962,495 3,149,442 1,527,333 2,949,205 1,554,884 1,705,913 3,257,949 2,076,019 2,651,810 1,978,852 27,380,352 100.75 II ODLIV

1 BRUTO PLAćE 8,108,334 615,804 701,529 701,677 666,068 646,158 659,255 638,476 634,394 630,410 627,819 625,264 644,649 7,791,503 96.09

2DOPRINOSI IZ 2002 I 2003

1,538,249 98,184 88,015 110,905 77,579 82,189 87,179 94,682 98,178 112,977 82,623 82,574 97,230 1,112,315 72.31

3DOPRINOSI I POREZI IZ 2008

81,914 0 6,824 13,427 13,323 6,824 6,824 6,824 6,824 8,004 25,669 24,488 25,669 144,700 176.65

4 PRIJEVOZ RADNIKA 240,700 1,861 34,358 19,572 18,968 18,871 18,795 18,795 18,698 18,649 18,503 18,406 18,552 224,028 93.07

5 ISHRANA RADNIKA 755,965 51,762 57,891 47,555 103,919 0 52,842 47,933 48,530 36,869 32,361 47,018 170,740 697,420 92.26

6

PUTNE I POSLOVNE AKON. U ZEMLJI I INOSTRANSTVU

758,880 44,249 28,308 20,237 14,830 22,236 13,316 16,962 8,359 21,700 16,265 18,752 24,637 249,851 32.92

7

A. HONORARI i UGOVORI O PR. i POV. POSLOVIMA

2,068,895 65,192 122,496 145,667 144,801 94,393 103,695 96,050 166,476 128,425 160,006 147,212 179,112 1,553,525 75.09

8ISPLATE INKASANTIMA

347,279 20,742 54,237 25,167 19,829 24,113 23,881 22,733 10,000 22,558 23,028 22,507 23,299 292,094 84.11

9

PROVIZIJA ZA NAPLATU RTV TAKSE

600,000 61,129 44,858 49,229 54,128 59,882 20,287 81,188 48,511 49,552 47,175 45,704 47,024 608,667 101.44

10 SUDSKE TAKSE 288,000 25,465 28,825 41,757 35,919 32,357 31,560 34,631 38,057 36,293 37,132 33,053 37,870 412,919 143.37

11BANKARSKE USLUGE

7,851 2,638 2,878 2,990 3,301 2,525 2,713 2,534 2,479 2,893 2,377 3,096 3,052 33,476 426.41

12

PDV , POREZ NA DOBIT i porez za zaštitu od nesreća

2,362,013 146,230 131,338 183,778 30,602 278,188 94,047 261,793 53,486 57,563 300,420 172,164 179,450 1,889,059 79.98

11

Iznos u KM

R.B. ELEMENTI

PLAN LIKVIDNOSTI

ZA 2010. GODINU JANUAR FEBRUAR MART APRIL MAJ JUNI JULI AUGUST SEPTEMBAR OKTOBAR NOVEMBAR DECEMBAR UKUPNO

INDEX KOLONA

16 /3

1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 13 14 1516 (od 4 do

15) 17

13NABAVKA PROGRAMA

3,541,269 274,848 321,432 396,887 306,499 240,883 308,789 342,246 256,600 271,109 236,750 278,268 315,619 3,549,930 100.24

14 ZAKUPNINE 23,898 23,774 28,700 32,218 21,077 29,110 47,175 24,186 33,674 35,652 34,470 37,375 371,309

15MALA AUTORSKA PRAVA

422,544 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 35,212 422,544 100.00

16KREDITI I KAMATE PO KREDITIMA

0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0

17 OSTALI TROŠKOVI 1,028,106 163,250 231,330 242,261 200,740 196,358 228,727 190,825 177,296 175,790 186,938 232,903 280,515 2,506,933 243.84

III SAMO TROŠKOVI

RTV FBIH 22,149,999 1,630,468 1,913,310 2,065,027 1,757,943 1,761,274 1,716,241 1,938,069 1,627,297 1,641,690 1,867,943 1,821,105 2,120,020 21,860,289 98.69

18

PRENOS SREDSTAVA RTV TAKSE - INKASANTI 246,400 117 482 187 490 0 117 993 60 772 41 341 37 084 40 421 0 87 226 47 661 53 803 791 273 321,13

19UPLATE PO FAKTURAMA 5,730,000 191 200 410 426 335 569 303 721 404 046 323 836 289 891 313 025 374 562 358 589 349 936 362 724 4 017 525 70,11

20

UPLATA ZA INVESTICIJE – 2,5% TAKSE OD TELECOM-a 21 287 27 004 33 885 23 654 26 734 26 004 25 224 27 443 24 073 25 657 21 829 29 153 311 947

IV RASHODI U OKVIRU BHRT 5 976 400 329 969 624 920 369 454 445 368 491 552 391 181 352 199 380 889 398 635 471 472 419 426 445 680 5 120 745 85,68

VI SVEUKUPNO ( III

+ IV ) 28 126 399 1 960 433 2 538 225 2 434 475 2 203 304 2 252 818 2 107 413 2 290 258 2 008 175 2 040 313 2 339 402 2 240 517 2 565 684 26 981 016 95,93

12

Ukupan priliv novčanih sredstava u 2010. godini ostvaren je u iznosu od 27.380.352 KM i veći je za 0,75 % u odnosu na planirani iznos. Prosječan mjesečni priliv iznosi 2.281.696 KM.U strukturi ukupnog priliva najveće učešće ima priliv po osnovu RTV takse – pretplata sa 50% od ukupno ostvarenog priliva novčanih sredstava, dok priliv po osnovu marketinga učestvuje sa 41%, a ostali prilivi imaju učešće od 9%.Prihod od usluga produciranja za 2010. godinu iznosi 2.235.139 KM. U navedenom iznosu planiran je priliv po osnovu usluga produciranja – Bingo (1.000.000 KM) i priliv od Procter&Gamble (1.235.139 KM). U 2010. godini ostvaren je priliv po osnovu usluga produciranja – Bingo u iznosu od 1.347.312 KM, što je za 347.312 KM više u odnosu na Plan za 2010. godinu.

U 2010. godini RTVFBiH je za plaćanje svojih obaveza utrošila 21.860.289 KM što čini 81% ukupnog odliva novčanih sredstava.

Za usluge BHRT-a, a koje se odnose na korištenje tehničko-tehnoloških kapaciteta, kancelarijskog prostora, sistema emisione opreme, režijskih troškova i sl. izdvojeno je 4.017.525 KM ili prosječno mjesečno 334.794 KM. Na osnovu potpisanog Sporazuma o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme sa BHRT- om, RTV Federacije BiH ima obavezu da svakodnevno vrši uplatu 2,5% naplaćenog prihoda RTV takse putem Telekom operatera, na račun investicija koji je otvoren u okviru BHRT-a, a uplaćena sredstva će biti utrošena za nabavku nove opreme. Po navedenom Sporazumu ukupno je plaćeno 311.947 KM. Plaćanje po Sporazumu (2,5% od prikupljenih sredstava RTV takse) smatra se uplatom duga po osnovu ispostavljenih faktura BHRT – a na ime 30% amortizacije.

Za isplatu neto – plaća, te plaćanja doprinosa na plate utrošen je najveći dio finansijskih sredstava u iznosu od 7.791.503 KM ili 28% sveukupnog odliva novčanih sredstava. U 2010. godini isplaćene su plate od decembra 2009. godine do novembra 2010. godine tako da se postigao kontinuitet u isplati plaća zaposlenicima i uplata doprinosa i poreza na plate.

Neplaćeni porezi i doprinosi iz 2002 i 2003. godine u 2010. godini plaćeni su u iznosu od 1.112.315 KM, te porezi i doprinosi iz 2008. godine u iznosu od 144.700 KM.

Za isplatu toplog obroka u posmatranom periodu izdvojeno je 697.420 KM što prosječno mjesečno iznosi 58.118 KM i zadnja isplata toplog obroka izvršena je za novembar 2010. godine.Topli obrok u 2010. godini isplaćivan je u iznosu od 7 KM po uposlenom.

Dio koji se odnosi na prijevoz radnika iznosi 224.028 KM, i isplaćeni su za svih 12 mjeseci 2010. godine.

Sa agencijom Sine Qua Non je po osnovu pravosnažnosti sudske presude Općinskog suda u Sarajevu br: Ps - 682 /03 od 06.05.2005. godine zaključen i ugovor, po osnovu kojeg ukupan dug RTV FBIH iznosi: 1.470.004,80 KM. Prema istom uplaćivano je: 24.500 KM mjesečne rate i

13

10.712 KM akontativno. Ukupno uplaćeni iznos za period januar – decembar 2010. godine 422.544 KM, što je u skladu sa potpisanim Ugovorom.

Također, u 2010. godini potpisan je Ugovor o uslovima za dobivanje dozvole za korištenje muzičkih djela putem emitovanja (RTVFBiH I Sine Qua Non), broj 4110-02/246 od 23.04.2010. godine, prema kojem je utvrđena mjesečna naknada za 2010. godinu (član 16.).

Obaveze prema spoljnim saradnicima, po osnovu autorskih honorara i ugovora o privremenim i povremenim poslovima isplaćene su u iznosu od 1.553.525 KM što u odnosu na plan predstavlja ostvarenje od 75,09%. Plaćanja se odnose na obaveze iz prethodnih godina, a i na nastale obaveze u tekućoj (2010.) godini.

Pod stavkom ostali troškovi koji su u 2010. godini plaćeni u iznosu od 2.506.933 KM obuhvaćeni su svi ostali troškovi koji su plaćeni u tekućoj godini, a odnose se na isplate naknada članovima Upravnog odbora, finansiranje poslovanja ITC-a, plaćanje troškova telefona i ostalih PTT usluga, nabavku kancelarijskog materijala, isplate pomoći uposlenicima, nabavku novina i časopisa, tekuće održavanje, finansiranje zakupnina poslovnog prostora i opreme.

14

C. BILANS STANJA

U odnosu na prethodnu godinu možemo da vidimo da je došlo do osjetnog pada vrijednosti aktive i pasive, i to za 3.986.817 KM.

1. AKTIVA

Ukupna aktiva iznosi 19.364.344 KM i u odnosu na isti period prethodne godine njena vrijednost je pala za 3.986.817 KM ili za 17 indeksnih poena.

U okviru stalnih sredstava najznačajniju stavku predstavljaju nematerijalna sredstva koja na dan 31.12.2010. godine iznose 1.407.184 KM, a odnose se na nabavku programa – filmovi serije u iznosu od 1.376.539 KM uz određeni period korištenja (licencni period) koja se knjigovodstveno evidentiraju i amortizuju u skladu sa licencnim periodom, zatim, zasebno nabavljeni program u iznosu od 5.551 KM i avansi za nematerijalna sredstva 25.094 KM. U odnosu na prethodnu godinu vrijednost nematerijalnih sredstava je pala za 1.077.565 KM ili za 43%.

Vrijednosti opreme u odnosu na prethodnu godinu porasle su za 415.357 KM ili za 54%, a odnose se na nabavljene predajnike i repetitore kupljene donacijom Vlade FBiH.

Ukupna vrijednost tekućih sredstava u odnosu na prethodnu godinu pala je za 2.923.284 KM. Smanjenje ukupne vrijednosti tekućih sredstava, s jedne strane uzrokovano je padom ukupnih potraživanja i to otpisom dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu, a s druge strane rastom gotovine u banci i blagajni. Najveći dio ovog gotovinskog iznosa u banci i blagajni, ustvari, odnosi se na avansne uplate za oglašavanje, a to su uplate koje su izvršene u posljednjem mjesecu 2010. godine. Novčana sredstava tokom 2011. godine bit će usmjerena na plaćanje obaveza iz ranijeg perioda.Dio od ukupnog iznosa, odnosi se i na sredstva neraspoređena Emiterima i to BHRT – u za decembar 2010. godine, a RTRS – u za period juli 2009. godine – decembar 2010. godine. Navedena sredstva uplaćena su u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBiH. RTRS - u nisu uplaćena sredstva iz razloga jer ni RTRS ne uplaćuje pripadajući dio prikupljenih sredstava od 2007. godine (2007. – 2010. godine).

Naša ukupna potraživanja iznose 10.674.933 KM i u odnosu na prethodnu godinu manja su za 3.309.049 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na otpis i ispravku dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina. U okviru ovih potraživanja najveći iznos od 7.157.862 KM odnosi se na potraživanja od kupaca za RTV taksu.

15

Bitno je ovdje istaknuti i činjenicu da je i ove godine, pozitivan finansijski rezultat uticao na smanjenje kumuliranog gubitka, tako da gubitak iznad visine kapitala (na dan 31.12.2010. godine) iznosi ukupno 2.691.633 KM.

2. PASIVA

U okviru pasive poseban akcenat u ovoj analizi dati ćemo na naše obaveze koje su u odnosu na 2009. godinu manje za 3.986.817 KM.

Ukupne, neizmirene obaveze RTVFBiH na dan 30.12.2010. godine iznose 19.364.344 KM, što je za 3.986.817 KM manje od obaveza iskazanih u prethodnoj godini.

Došlo je do smanjenja dugoročnih obaveza za 16.212 KM, a kratkoročne obaveze za 3.970.605 KM. U okviru kratkoročnih obaveza najveći dio obaveza odnosi se na dobavljače u iznosu od 6.769.816 KM. (Pregled po iznosu obaveza prema dobavljačima je sastavni dio Izvještaja) i u odnosu na prethodnu godinu manje su za 23 indeksna poena ili za 1.996.279 KM.Iznos od 5.741.068 KM odnosi se na obaveze prema dobavljačima u zemlji i iznos od 1.028.748 KM odnosi se na obaveze prema dobavljačima u ino.Od ukupnog iznosa obaveza prema dobavljačima u zemlji i inostranstvu (6.769.816 KM), iznos od 4.036.441 KM odnosi se na obaveze prema BHRT – u.

Smanjenje obaveza odnosi se i na obaveze za poreze (autorske honorare, ugovore o djelu i sl) koje su u odnosu na dan 31.12.2009. godine manje za 36.217 KM i doprinosi na plate za 1.444.494 KM.

Međutim, značajna povećanja u odnosu na prethodnu godinu odnose se na obaveze za sudske takse (povećanje za 115.354 KM), kratkoročna razgraničenja za 755.246 KM (rezervisana sredstva za 2007., 2008., 2009. i 2010. godinu – sporne fakture BHRT – a koje se odnose na amortizaciju i Sektor Upravljanja imovinom i investicijama).

Obaveze za RTV taksu iznose 377.607 KM, a odnose se na prikupljena sredstva od RTV takse (inkasanati i pravne osobe) za period juli 2009. godine – decembar 2010. godine koja nisu raspoređena Emiterima. Navedena sredstva uplaćena su u januaru 2010. godine i to BHRT i RTVFBiH. RTRS – u nisu uplaćena sredstva iz razloga jer ni RTRS ne uplaćuje RTVFBiH pripadajući dio prikupljenih sredstava od 2007. – 2010. godine.

Obaveze za neto – plaće iznose 319.323 KM, a odnose se na plaću za decembar 2010. godine, koje se, u principu, isplaćuju u narednom mjesecu.Obaveze za topli obrok iznose 52.704 KM, a odnose na decembar 2010. godine.

16

Detaljnija analiza po vrijednostima i njihovo kretanje po pojedinim bilansnim pozicijama, data je u prilogu.

D. ZAKLJUČCI

Poslovna politika RTVFBiH tokom 2010. godine bila je usmjerena na smanjenje ukupnih rashoda i smanjenje obaveza iz ranijih godina, te je tako gledano, ukupno poslovanje Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine u 2010. godini bilo uspješno. Posebna uspješnost u poslovanju u 2010. godini odnosi se na značajno smanjenje obaveza u odnosu na prethodnu godinu koje će detaljnije biti razrađene u okviru Dokumentacionih podloga uz Bilans stanja, kao i smanjenja ukupnih materijalnih troškova (u okviru Dokumentacionih podloga uz Bilans uspjeha), pogotovo, troškova nabavke gotovih programa koji su u odnosu na prethodnu godinu ostvareni u manjem iznosu za 42%.

Navedene finansijske redukcije se nisu odrazile na gledanost, već naprotiv, na nivou cijele 2010. godine, a prema zvaničnim podacima mjerenja TV gledanosti od ovlaštene agencije u BiH, u prošloj godini RTVFBiH emitovala je najgledaniji televizijski program na cijelom području Bosne i Hercegovine. Tokom cijelog dana u periodu 01.01. – 31.12.2010.god. na području cijele BiH, RTVFBiH ostvarila je najveći udjel u gledanosti u iznosu 14,9 %, a u prime time (vremenski period 17:00 – 23:00 h) kada se TV program najviše gleda, RTVFBiH je ostvarila za gotovo 50% veći udjel gledanosti u odnosu na drugu po gledanosti TV stanicu u BiH.

Ostvaren je pozitivan finansijski rezultat (dobit) u 2010. godini u iznosu od 156.539 KM (dobit prije poreza), odnosno 54.499 KM (neto – dobit). Dobit u navedenom iznosu uticala je na smanjenje kumuliranog gubitka na iznos od 2.691.633 KM.

Uspješnost u poslovanju se ogleda prije svega u realizaciji njenog glavnog zadatka – proizvodnji, nabavci i emitovanju programa koji je uspješno obavljen. O tome govore i podaci da je RTVFBiH još najgledanija TV kuća, a što je bitan podsticaj za marketinške agencije i oglašivače da svoja ulaganja i dalje usmjeravaju u našu Kuću.

Što se tiče prihoda od RTV takse kao i naplate istih, došlo je do pada u odnosu na prethodnu godinu. Potrebna je podrška Sektoru za RTV taksu kao i bolja komunikacija sa druga dva Emitera kako bi se uspostavio trend rasta. U dijelovima gdje je stepen naplate RTV takse vrlo nizak, treba shvatiti da to nije samo problem Emitera kojem je u nadležnost data obaveza brige oko fakturisanja i naplate RTV takse, nego i svih emitera koji po tom osnovu imaju, po Zakonu, pravo učešća u njihovoj raspodjeli. Imajući u vidu navedeno, potreban i vrlo bitan je zajednički nastup.

Iz tih razloga je neophodno, što češće, nametati ove teme, posebno Odboru sistema, jer su dosadašnja iskustva pokazala da su zajednički nastupi uvijek donosili određene efekte u povećanju naplate RTV takse.

17

Popisani ugovor o kratkoročnom kreditu (Overdraft) sa UniCredit bankom na period od jedne godine, istekao je polovinom 2010. godine. Nije produžen (nije bilo potrebe) jer se likvidnost RTVFBiH u 2010. godini poboljšala.

Sa BHRT – om nije postigut dogovor o proizvodnji programa za BHT1, još se samo proizvodi emisija Dobro jutro koja se zajednički realizira.Početkom 2010. godine potpisan je Ugovor sa Sine Qua Non u kojem je preciziran mjesečni iznos plaćanja naknade u iznosu od 10.712 KM.

Još jednom napominjemo, da je jedan od osnovnih preduslova poslovanja, pravovremena informacija menadžmentu i Upravnom odboru o realizaciji planskih opredjeljenja, kako bi se u slučaju odstupanja od njih, pravovremeno moglo intervenisati.

18

I PRIHODI

Ukupno ostvaren prihod RTVFBiH za period januar - decembar 2010. godine iznosi 33.251.669 KM, što je u odnosu na prethodnu godinu manje za 753.876 KM ili za 2 indeksna poena, a u odnosu na planirani prihod više za 989.489 KM ili za 3 indeksna poena.

U strukturi ukupno ostvarenog prihoda, vlastiti prihodi učestvuju sa 93,90 %, a neposredni prihodi sa 6,10 %.

A. VLASTITI PRIHODI

Vlastiti prihodi ostvareni su u iznosu od 31.223.947 KM i predstavljaju 102% planiranih prihoda za 2010. godinu, odnosno, u odnosu na planirane prihode veći su za 2 indeksna poena ili za 736.047 KM.

Prihodi od RTV Takse ostvareni su u iznosu od 18.122.275 KM i predstavljaju smanjenje za 2% u odnosu na planirane prihode od RTV takse, a u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 54,50%.

Prihodi od usluga reklame ostvareni su u iznosu od 11.017.327 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 33,13%. U odnosu na Plan za 2010. godinu ostvareni su više za 9 indeksnih poena ili za 917.327 KM.

Razlika od 6,27% odnosi se na ostale vlastite prihode u kojima su najznačajniji prihodi od usluga produkcije Bingo, prihodi od usluga trećim licima i ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD – u...).

19

1. Prihod od RTV takse za period januar – decembar 2010. godine iznosi 18.122.275 KM i predstavlja fakturisanu RTV Taksu.

Red.br. NAČIN NAPLATE FAKTURISANO

Ispravka vrijednosti RTV

takse

Fer vrijednosti potraživanja od

RTV takse

% fer vrijednosti

potraživanja od RTV takse

Struktura fer vrijednosti

potraživanja od RTV takse

1 2 3 4 5 (3-4) 6 (5/3) 71 BH TELECOM 8.633.493,30 863.349,33 7.770.143,97 90 522 HT MOSTAR 2.121.430,19 1.378.929,62 742.500,57 35 5

3 TELECOM RS (fizička i pravna lica) 5.492.200,88 823.830,13 4.668.370,75 85 314 MOBIS RS (fizička lica) 532.806,12 79.920,91 452.885,21 85 3

5 UKUPNO TELEKOMI (1+2+3+4) 16.779.930,49 3.146.029,99 13.633.900,50 81 926 INKASO I SAMOSTALNE UPLATE 513.799,75 255.899,91 257.899,84 50 17 PRAVNA LICA 104.597,51 20.892,51 83.705,00 80 0

8 UKUPNO VLASTITA NAPLATA (6+7) 618.397,26 276.792,42 341.604,84 55 29 UKUPNO (5+8) 17.398.327,75 3.422.822,41 13.975.505,34 80 95

10

Iznos od 723.946,86 KM proknjižen na osnovu dokumentacije RTRS – a - inkaso služba i prinudna naplata za period I-XII/10 723.946,86   723.946,86   5

11 UKUPNO (9+10) 18.122.274,61 3.422.822,41 14.699.452,20 81 100

NAPOMENA: Tabelarni pregled sačinjen je na osnovu knjigovodstvenih analitičkih kartica za period januar – decembar 2010. godine.

Kolona 4 (Ispravka vrijednosti RTV takse) predstavlja ispravku vrijednosti RTV takse po Odluci broj 4110-04/60 od 02.07.2010. godine po Telekomima i to: BH TELEKOM (10%), HT MOSTAR (65%), INKASO I SAMOSTALNE UPLATE (50%), PRAVNA LICA (20%), TELEKOM RS I Mobis (15%).

Prema Izvještaju o prilivu sredstava u 2010. godini naplaćeno je 13.719.983 KM, što dovoljno govori o stepenu naplate RTV takse.

20

Naplaćena RTV taksa putem BH Telekoma u odnosu na prethodnu godinu manja je za 5,08%, putem HT Mostara za 4,58%, a putem Inkaso službe veća je za 13,58%.Izuzetno loša naplata RTV takse u 2010. godini odnosi se na prinudnu naplatu što je rezultat nerada Općinskih sudova na našim predmetima, kao i Odluka Ustavnog suda kojim se naši Prijedlozi za izvršenje za 2007. i 2008. godinu odbacuju zbog neusaglašenosti Zakona. Za 2010. godinu nije vršeno utuživanje pretplatnika koji ne plaćaju RTV taksu, a i upitno je dalje utuživanje dok se Zakon o izvršnom postupku ne uskladi sa Zakonom o Javnom Servisu Radio – televizije Federacije Bosne i Hercegovine. Inkaso služba Sektora RTV takse u 2010. godini povećala je broj inkasanata na 78 (u 2009.godini bilo je 55 angažovanih inkasanata) na naplati priznanica i kontroli pisanih izjava fizičkih i pravnih lica.Povećanje broja inkasanata dalo je za rezultat veću naplatu za 71.311,30 KM u odnosu na 2009.godinu.U 2010. godini Sektor RTV takse posvetio je pažnju na pronalazak novih pretplatnika koji nisu bili evidentirani u bazi pretplatnika. Rezultat je povećanje broja pretplatnika putem inkaso naplate u periodu januar – decembar 2010.godine za 7304 pretplatnika više.

U 2010. godini nije rađeno utuživanje pretplatnika koji nisu uredno plaćali RTV taksu.Razlog je Odluka Ustavnog suda AP-3742/08, koja je konačna i obavezujuća.Odlukom Ustavnog suda je potvrđeno da naša vjerodostojna isprava – izvod iz poslovnih knjiga – analitička kartica nije u skladu sa Zakonom o izvršnom postupku čl.29. stav 2.Ustavni sud iznio je zapažanje da je Zakon o izvršnom postupku, propisujući da se računi ili izvodi iz poslovnih knjiga mogu smatrati vjerodostojnom ispravom samo ukoliko se radi o komunalnim uslugama isporuke vode, toplotne energije i odvoza smeća, suzio krug subjekata koji mogu na osnovu ovih isprava podnijeti prijedlog za izvršenje, odnosno na čiji prijedlog sud može odrediti izvršenje na osnovu navedenih isprava. U ovakvoj situaciji pojedini subjekti stavljeni su u poziciju da prinudnu naplatu svojih potraživanja ne mogu ostvariti putem izvršnog postupka, nego ih moraju prvo dokazati u parničnom postupku.Parnični postupak dosta je skuplji.Troškovi ovakvog načina utuživanja pretplatnika koji ne plaćaju RTV taksu bi bili veoma veliki i mogli bi imati ozbiljne finansijske posljedice za kompletan sistem.Da bi mogli pokrenuti proces utuživanja pretplatnika putem Prijedloga za izvršenje na osnovu vjerodostojne isprave trebalo bi po HITNOM postupku izvršiti dopunu ili izmjenu Zakona o izvršnom postupku.

21

Grafik 1 (kolona 3 i 5)

22

0.00

2,000,000.00

4,000,000.00

6,000,000.00

8,000,000.00

10,000,000.00Iznos u KM

Način naplate

GRAFIČKI PRIKAZ FAKTURISANE I FER VRIJEDNOSTI POTRAŽIVANJA OD RTV TAKSE za period JANUAR - DECEMBAR 2010. godine

FAKTURISANO 8,633,493.30 2,121,430.19 5,492,200.88 532,806.12 513,799.75 104,597.51FER VRIJ EDNOST POTRAŽIVANJ A OD RTV TAKSE 7,770,143.97 742,500.57 4,668,370.75 452,885.21 257,899.84 83,705.00

BH TELEKOM HT MOSTARTELEKOM

SRPSKE (fizička i pravna lica)

MOBIS RS (fizička lica)

INKASO I SAMOSTALNE

UPLATEPRAVNA LICA

2. Prihodi od usluga reklame ostvareni su u iznosu od 11.017.327 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 33,13%. U odnosu na Plan za 2010. godinu ostvareni su više za 9 indeksnih poena ili za 917.327 KM, a u odnosu na prethodnu godinu više za 494.243 KM ili za 5%.

23

Od ukupno ostvarenog prihoda:- 33,53 % prihoda ostvareno je ugovaranjem sa direktnim oglašivačima, a- 66,47 % prihoda ostvareno je ugovaranjem sa marketing agencijama.

Top 10 oglašivača na RTV FBiH za 2010. godinuRANG OGLAŠIVAČ UGOVOR

1 LUTRIJA BiH DIREKTNO2 BH TELEKOM DIREKTNO3 PROCTER & GAMBLE DIREKTNO4 AGROKOR AGENCIJA5 PODRAVKA AGENCIJA6 M TEL AGENCIJA7 BEIERSDORF AG HAMBURG AGENCIJA8 COCA COLA AGENCIJA9 DK TRADE AGENCIJA10 HENKEL SCHWARZKOPF AGENCIJA

I pored činjenice da je u 2010. godini došlo da stagnacije ulaganja u oglašavanje na tržištu Bosne i Hercegovine, RTVFBiH uspjela je ostvariti bolji rezultat nego prethodne godine. Ovaj rezultat je još značajniji, kada se uzme u obzir činjenica da je u 2010. godini došlo do širenja TV ponude, pojavom novih domaćih TV kanala (TV1) i još većom konkurencijom za gledaoce, zbog dešavanja na tržištu kabl operatera - ulazak Telemacha što je rezultiralo povećanjem broja TV kanala u ponudi kabl operatera – veći broj specijaliziranih TV kanala: sportskih (Sport klub 1,2,3,4,5; Arena 1,2,3,4; Eurosport 1,2); filmskih (HBO, HBO Comedy, Universal, TV 1000), serijskih (Fox, Fox Crime)…

Sa aspekta gledanosti, 2010. godina je bila najuspješnija godina za Federalnu TV u posljednjih 5 godina. Prvi put od 2006. godine, kako je u BiH uvedeno kontinuirano elektronsko mjerenje TV gledanosti u BiH (metod: Peoplemeters), Federalna TV bila je najgledanija TV stanica u BiH tokom cijelog dana sa godišnjim udjelom u gledanosti od 14,9%. U prime time (vremenski period 17.00-23.00h) kada se TV kao medij najviše gleda i koji je najinteresantniji oglašivačima, Federalna TV je ostvarila za gotovo 50% veći udjel u gledanosti u odnosu na prvog konkurenta (Pink BH).

S obzirom na to da je zakonom definisano da Federalna TV kao javni servis ima na raspolaganju dnevno 100 minuta manje dozvoljenog reklamnog vremena u odnosu na komercijalne TV stanice, što je godišnje 36.500 minuta, odnosno 2.190 000 sekundi, to predstavlja veliku konkurentnu prednost za komercijalne TV stanice kod oglašivača i agencija sa aspekta pregovaranja oko cijene i broja emitovanja reklamnih poruka. Nivo prihoda koji ostvaruje Federalna TV od oglašavanja će u narednim godinama biti veoma teško zadržati, što zbog sve veće konkurencije između TV stanica sa aspekta gledanosti, to sve više zbog nemogućnosti konkurentnosti Federalne TV u cijeni komunikacije, budući da oglašivači nižu cijenu komunikacije (niži netto CPP) uzimaju kao ključni faktor za odluku o izboru TV stanica za usmjeravanje svojih budžeta. Najbolji primjer iz okruženja je HTV, koji je još prije dvije godine u potpunosti izgubio tržišnu utakmicu od komercijalnih TV stanica (Nova TV i RTL), iako je njegova pozicija na tržištu Hrvatske (manji broj domaćih TV stanica, značajno veći prihodi od RTV takse, više dozvoljenog reklamnog vremena,

24

više TV kanala – HTV 1,2 i 3, jedan javni RTV servis …) bila mnogo bolja od pozicije Federalne TV na tržištu BiH (velika fragmentiranost TV tržiša, mali nivo prihoda od RTV takse, manje dozvoljenog reklamnog vremena, tri javna RTV servisa, manja pokrivenost TV signalom …).

Tabela - Top 20 TV programa emitovanih na Federalnoj TV u 2010. godini

1. SERIJA: LUD, ZBUNJEN, NORMALAN2. VREMENSKA PROGNOZA3. DNEVNIK 2 – SPORT4. DNEVNIK 25. 60 MINUTA6. SERIJA: NASA MALA KLINIKA7. SERIJA: DOLINA SUNCA8. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: MILAN - MANCHESTER UNITED ( I POLUVRIJEME )9. FUDBAL: SP 2010: HOLANDIJA - SPANIJA (II POLUVRIJEME) (I PRODUZETAK)10. TV BINGO SHOW11. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: INTER - BARCELONA (II POLUVRIJEME)12. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: LION - BAYERN MUNCHEN (II POLUVRIJEME)13. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: AC MILAN - REAL MADRID CF (II POLUVRIJEME)14. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: STUTTGART - BARCELONA ( II POLUVRIJEME)15. FUDBAL: SP 2010: URUGVAJ – GANA (II POLUVRIJEME) (PENALI)16. FUDBAL: SP 2010: SPANIJA - PORTUGAL (II POLUVRIJEME)17. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: BARCELONA - ARSENAL (I POLUVRIJEME)18. FUDBAL: LIGA SAMPIONA: CHELSEA - INTER (II POLUVRIJEME)19. FILM: IDI MI, DODJI MI20. 60 MINUTA – SPECIJAL

Izvor podataka: MARECO INDEX BOSNIA, BH Member of Gallup International & Associate of TNS, Agencija za istraživanje javnog mnjenja, tržišta i medijaMetod istraživanja: PeopleMeter - kontinuirano elektronsko mjerenje gledanosti TV-stanica; Period mjerenja: 01.01. -31.12.2010. godine; Value: Maximum %

U nastavku Izvještaja nalaze se podaci o gledanosti TV stanica u BiH za 2010 godinu.

Gledanost TV stanica u BiH tokom cijelog dana u 2010. godini

25

Period mjerenja TV gledanosti: 1. januar – 31. decembar 2010.

   

Time Slots: 24h     Uzorak: Svi 4+ u BiH    

       TV STANICA SHARE %  FEDERALNA TV 14,9

  PINK BH 14,4

  HAYAT TV 7,8

  OBN 6,4

  BHT 1 6,2

  RTRS 6

  ATV 4,4

  BN TV 4,2

26

Izvor podataka: MARECO INDEX BOSNIA, BH Member of Gallup International & Associate of TNS, Agencija za istraživanje javnog mnjenja, tržišta i medijaMetod istraživanja: PeopleMeter - kontinuirano elektronsko mjerenje gledanosti TV-stanica; Period mjerenja: 01.01. -31.12.2010. godine

27

Gledanost TV stanica u BiH u prime time (17.00-23.00h) u 2010. godini

Period mjerenja:1. januar – 31. decembar 2010.

   

Time Slots: "17:00 - 23:00"    Uzorak: Svi 4+ u BiH

 

17:00 - 23:00

TV STANICA SHARE %   FEDERALNA TV 18,7  PINK BH 12,9  HAYAT TV 8,1  BHT 1 6,8  RTRS 6,3  OBN 6  ATV 5  BN TV 4,1

28

Izvor podataka: MARECO INDEX BOSNIA, BH Member of Gallup International & Associate of TNS, Agencija za istraživanje javnog mnjenja, tržišta i medijaMetod istraživanja: PeopleMeter - kontinuirano elektronsko mjerenje gledanosti TV-stanica; Period mjerenja: 01.01. -31.12.2010. godine

29

3. Prihodi od usluga trećim licima iznose 531.352 KM, i u odnosu na Plan veći su za 52%, a u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 1,60%. U odnosu na prethodnu godinu manji su za 123.438 KM ili 19%.

Pregled prihoda od usluga trećim licima dat je u slijedećoj tabeli: OPIS Iznos u KMGRAD SARAJEVO – pokroviteljstvo Novogodišnjeg programa 3.300EKONOMSKI FAKULTET (presnimavanje priloga u emisiji Pošteno) 100PRIRODNO – MATEMATIČKI FAKULTET (presnimavanje priloga u emisiji Pošteno) 100MAXI PRESS (iznajmljivanje scenografije) 300VEČERNJI LIST 2.985SANI (FTV i Music Forum – Koncert Halida Bešlića) 1.250CROATIA STUDIO (otkup prava na snimanje i emitovanje koncerta Crvena Jabuka) 2.000EUROPEAN UNION 133.332BBI (knjižno zaduženje po fa iz 2008. godine) 475BRČKO DISTRIKT (troškovi direktno emitovanog programa) 5.500TUŽILAŠTVO (presnimavanje priloga iz 60 min) 100TROPIK (usluge sinhronizacije, otkup prava na premijerno i reprizno emitovanje „Angelina Balerina“, „Little princes“, „Mimo i Čarli“ i dr.) 30.900

KANTONALNI SUD NOVI TRAVNIK (presnimavanje priloga iz Federacije danas) 40RAIFFEISEN BANK (produkcija serijala „Finansijske novosti“) 200.004D&H (presnimavanje priloga) 40BORAM MARKETING 4.048ADVOKAT VASVIJA VIDOVIĆ (presnimavanje priloga iz Dnevnika) 40JP ŽELJEZNICE (presnimavanje priloga iz Federacije danas) 40ADVOKAT RAGIB HADŽIĆ 40PRVI BH MUZIČKI OSKAR 5.000MERHAMET (presnimavanje priloga) 40MARLETTI (promocija štampe za Barimba) 400BRČKO DISTRIKT (reportaža „Pozorišni susreti u Brčkom 2010“) 12.700UG OTAHARIN (presnimavanje priloga) 40OPĆINA ZENICA (presnimavanje priloga) 40

30

GRAD SARAJEVO (direktni TV prijenos dočeka Nove godine) 5.038 BH TELEKOM (emisija DOBRI LJUDI) 123.500

UKUPNO 531.352

Ugovorom između RTV FBiH i RAIFFEISEN BANK dd Sarajevo broj 4110-01/116 od 15.05.2008. godine regulisani su međusobni odnosi, prava i obaveze u vezi sa zajedničkim učešćem u produkciji serijala TV emisije pod nazivom „Finansijske novosti“. Ukupna ugovorena vrijednost TV serijala za period od 15.05.2008. godine do 15.05.2011. godine iznosi 600.012 KM.

4. Prihod od usluga produkcije – BINGO iznosi 1.144.419 KM i predstavlja 4,5% prihoda od prodatih Bingo listića, prema ugovoru sa Lutrijom BiH (član7., Ugovor broj 4110-02/451 od 03.08.2010. godine). Ovi prihodi , u odnosu Plan za 2010. godinu ostvareni su više za 14% ili za 144.419 KM, a u strukturi prihoda čine 3,44%, i značajni su sa stanovišta likvidnosti.

5. Sponzorstvo – prihodi od sponzorstva iznose 189.309 KM i predstavljaju 63% od planiranih prihoda od sponzorstva za 2010. godinu,

odnosno, ostvareni su manje za 37% ili za 110.691 KM. U strukturi prihoda učestvuju sa 0,57%.

U tabeli je dat pregled sponzorisanih emisija i to:OPIS Iznos u KM

FABRIKA doo - sponzorisanje emisije Jutarnjeg programa, Vremenska prognoza, Otvoreni program, Fokus) 8.400

UJEDINJENI MEDIJI 71.563LUTRIJA BiH – za «TV Bingo Show» 8.850MEDIA GROUP – (MTEL – Lud, zbunjen, normalan) 100.496

UKUPNO 189.309

6. Prihod od usluga trećih lica – prefakturisanje iznosi 181.222 KM i odnosi se na prefakturisane usluge (ispostavljene fakture) trećih lica sa kojima RTVFBiH ima potpisan ugovor o saradnji, a pružena usluga se odnosi na druga dva Emitera.

S obzirom na to da ovi prihodi u strukturi učestvuju sa 0,55 %, oni nemaju efekta na stvarni prihod, jer se fakture BHRT- u ispostavljaju po cijenama dobavljača tj. nije ostvarena razlika u cijeni.

Pregled prefakturisanih usluga:OPIS Iznos u KM

BHRT – prefakturisanje usluga na ime zakupa poslovnog prostora i usluga emitovanja putem TV odašiljača od firme OIV Odašiljači i veze doo Zagreb, Automerc i E&G (najam vozila) 116.706

RTRS – prefakturisani troškovi za tehničke usluge, a po fa EBU (Liga šampiona) i Miss svijeta 64.516UKUPNO 181.222

31

Ugovorom između RTVFBiH i OIV Odašiljači i veze d.o.o Zagreb broj 4110-03/148 od 11.03.2009. godine i Anexom broj 4110- 03/255 od 30.04.2009. godine regulisani su međusobna prava i obaveze u vezi sa pružanjem usluga OIV-a.

Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine između RTVFBiH i BHRT-a, troškovi emisione lokacije Biokovo B.13, dogovoreno je da RTV FBiH mjesečno plaća 4.850 KM od iznosa fakture OIV – a, a razlika se fakturiše BHRT- u.

7. Ostali izvori prihoda (televoting, prodaja TV prava i izdanja na DVD-u) iznosi 38.044 KM.

Ovi prihodi predviđeni su Planom u iznosu od 70.000 KM, ostvareno je manje za 46% u odnosu na Plan, a odnose se na: - prihodi od prodaje prava na domaćem tržištu u iznosu od 16.802 KM, - prihod od usluga televotinga (glasanje u emisijama) u iznosu od 21.242 KM.

B. NEPOSREDNI PRIHODI

32

Ukupna vrijednost neposrednih prihoda iznosi 2.027.722 KM i u strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 6,10%, a u odnosu na Plan veći su za 14%.

1. Prihodi od kamata iz platnog prometa iznose 2.680 KM. To je kamata na sredstva koje RTVFBiH ima na žiro – računima kod banaka.

2. Prihodi od donacija u novčanom obliku iznose 411.854 KM i ostvareni su za 1% više ili za 5.954 KM u odnosu na Plan, a u strukturi prihoda učestvuju sa 1,24%.

OPIS Iznos u KM

Federalno Ministrarstvo prometa i komunikacija (sufinansiranje nabavke digitalne opreme za potrebe I faze digitalizacije studija D RTVFBiH)

382.001

Grad Sarajevo (pokroviteljstvo nad cjelodnevnim programom RTVFBiH povodom 6. Aprila)

19.853

Federalno Ministarstvo za turizam (sufinansiranje štampanja publikacija, stručnih časopisa i promotivnog materijala, nabavka i otkup publikacija iz oblasti turizma, ugostiteljstva i zaštite okoline u elektronskim, printanim i drugim medijima)

10.000

UKUPNO 411.854

3. Prihodi od tekućih donacija u stalnoj imovini iznose 17.724 KM, a odnose se na donaciju rezervnih dijelova IMP TEN – TELEKOM d.o.o. Ljubljana, po Ugovoru o nabavci 24 TV repetitora i predajnika sa antenskim sistemom, član 11. (naš broj 4110-02/458 od 13.08.2010. godine).

4. Prihodi od tekućih subvencija, dotacija, poticaja iznose 4.100 KM, a odnose se na donaciju Federalnog Ministarstva finansija (Rješenje broj 08-14-191/09H od 24.12.2009. godine) - izdvajanje sredstava iz budžeta Federalnog Minstarstva poljoprivrede, vodoprivrede i šumarstva za Afirmaciju poljoprivredne proizvodnje na radiju Federacije „Domaće je najbolje“ (iznos od 4.000 KM) i Himzo Mihaljević – stranački kandidat (iznos od 100 KM).

5. Prihodi od donacija – amortizacioni dio ostvareni su u iznosu 21.626 KM, a predstavlja obračunatu amortizaciju na doniranu opremu.

6. Prihodi od refundacije troškova sistema iznose 200.372 KM, a odnose se na ispostavljene fakture BHRT-u na ime zajedničke proizvodnje (BHRT i RTVFBiH) emisije „DOBRO JUTRO“. Troškove pripreme za realizaciju emisija i troškove produkcije svake pojedine emisije dijele Emiteri u omjeru 50:50.

7. Prihod od refundacije troškova RTV taksa iznosi 711.923 KM i odnosi se na ispostavljene fakture BHRT-u po Odluci o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine). Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50% u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.

33

U strukturi ukupnih prihoda učestvuju sa 2,14%.

8. Prihodi od refundacije troškova za proizvodnju programa iznose 239.232 KM i odnose se na pružene usluge na ime refundacije troškova Programske realizacije, Statistike i analize programa, On line programa, Odjela Marketinga, a u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine. Navedeni iznos ostvarenja veći je u odnosu na Plan za 26 indeksnih poena jer je greškom knjigovodstveno evidentirana ispostavljena faktura BHRT – u i KO – zaduženje na ime refundacije troškova Sektora RTV taksa u ukupnom iznosu od 55.144 KM.

Uslov za funkcionisanje Cjenovnika međusobnih usluga i Protokola o procedurama, rokovima naručivanja, fakturisanja i plaćanja usluga JS BiH/BHRT i RTVFBiH jeste da RTVFBiH proizvodi 25% mjesečnog obima programa BHT1, osim informativnog i sportskog programa, što približno treba da iznosi 25% prosječnog mjesečnog budžeta za komisione programe BHT1. Međutim, BHRT, a kako se iz ostvarenja može vidjeti , ne naručuje programa u iznosu od 25%.

Iz pregleda koji slijedi može se vidjeti koliko se po osnovu navedenih usluga fakturisalo u 2010. godini i to:

OPIS Iznos u KMBHRT - Marketing – 30% ukupno ostvarenih troškova faturiše se BHRT – u po Cjenovniku međusobnih usluga od juna 2006. godine. Od maja mjeseca tekuće godine BHRT – e je preuzeo dio poslova koji je Odjel Marketinga RTVFBiH obavljao, tako da Odjel Marketinga RTV FBiH pruža usluge BHRT – u jednog propagandiste/ekonomiste za marekting i prodaju, dva realizatora i jednog urednika

57.186

BHRT – Programska realizacija 35.896BHRT – Statistika i analiza programa – obrada i analiza emitovanog programa 10.415BHRT – Teletext – On line program – mjesečni iznos za fakturisanje je 6.682,98 KM (iznos za fakturisanje uvećan je za 0,3% na ime troškova prijevoza radnika, str. 9 Cjenovnika međusobnih usluga od juna 2006. godine „Ukoliko dođe do izmjene troškova prijevoza na posao ...“

80.196

BHRT – refundacija troškova Sektora RTV takse – greškom knjigovodstveno evidentirana 55.144RTRS – prefakturisanje troškova prijenosa Miss svijeta - greškom knjigovodstveno evidentirana 395

UKUPNO 239.232

9. Pozitivne kursne razlike iznose 25.995 KM. Ovaj prihod nastao je padom kursa dolara jer su fakture za kupljene TV programe knjižene po kursu koji je važio sa njihovim dospijećem, a na dan plaćanja kurs dolara je bio manji tako da su ostvarene pozitivne kursne razlike.

34

10. Prihodi od otpisanih obaveza prema dobavljačima iznose 154.960 KM, a odnose se na otpis obaveza prema dobavljačima (Odluka broj 4110-07/50 od 14.01.2011. godine). Navedenom Odlukom u korist prihoda trebao je biti proknjižen ukupni iznos od 171.658,52 KM (5.572,03 KM – dobavljači dobara – PDV obveznici, 15.776,13 KM – dobavljači usluga – PDV obveznici i iznos od 150.310,36 KM – dobavljači dobara i usluga u ino).

Međutim, proknjižen je i iznos od 16.698,40 KM (u minusu), odnosno navedeni iznos umanjio je navedenu odluku što nije ispravno, pa bi isto trebalo korigovati u 2011. godini.

11. Prihodi od penala, kazni, nagrada iznose 143.255 KM, a odnose se na:- prihodi od naplaćenih kazni po ugovoru u iznosu od 1.808 KM,

- prihodi od odustatnina (vansudska nagodba broj 4110-02/194 od 02.04.2010. godine sa Zehrudinom Isakovićem) u iznosu od 10.398 KM, - prihodi naplaćenih sudskih troškova RTV taksa 100.620 KM i - prihodi od vraćenih garancija – kapara 30.429 KM.

II RASHODI

35

Ukupni rashodi RTVFBiH za period januar – decembar 2010. godine iznose 33.095.130 KM i predstavljaju 108% planiranih troškova za 2010. godinu, tj. veći su za 2.403.750 KM od planiranih troškova. U strukturi ukupnih rashoda, neposredni rashodi su najvećim dijelom uticali na prekoračenje, kako u odnosu na plan, tako i u odnosu na ostvarenje. U odnosu na Plan 2010. godine na porast neposrednih rashoda uticao je otpis nenaplativih potraživanja i ulaganja, odnosno ispravka i otpis dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina u ukupnom iznosu od 4.869.748,59 KM, a prema prijedlogu Nezavisne revizije, što je značajno povećalo rashode tekućeg perioda, pa je samim tim i značajno uticalo na poslovni rezultat (Odluka broj 4110-09/24 od 25.02.2011. godine).

U odnosu na isti period prethodne godine manji su za 822.040 KM ili za 2 indeksna poena.

U strukturi ukupnih rashoda najveće učešće imaju materijalni troškovi sa 14.239.082 KM ili 43,02%, zatim slijede neposredni rashodi sa 9.587.602 KM ili 28,97%, bruto – plate sa 7.633.056 KM ili 23,06%, i amortizacija sa 1.635.390 KM ili 4,94%.

Pregled rashoda:Red.br.

Vrsta rashoda Ostvarenje 2009. godine

Plan za 2010.

godinu

Ostvarenje 2010. godine

Index 5/3

Index 5/4

Struktura kol. 3

Struktura kol. 4

Struktura kol. 5

1 2 3 4 5 6 7 8 9 101 Materijalni troškovi 15.742.810 15.828.960 14.239.082 90 90 46,42 51,57 43,022 Bruto – plaće 8.128.302 8.165.000 7.633.056 94 93 23,97 26,60 23,063 Amortizacija 1.374.489 1.778.000 1.635.390 119 92 4,05 5,79 4,94

4

Neposredni rashodi:

- rashodi iz ranijih godina

- gubici od umanjenja vrijednosti materijalne i nematerijalne imovine

- otpis nenaplativih potraživanja i ulaganja

- ostalo

8.671.569

386.404

1.852.744

6.332.535

99.886

4.919.420

162.000

850.000

3.586.900

320.520

9.587.602

121.512

802.937

8.292.827

370.326

111 195 25,57 16,03 28,97

UKUPNI RASHODI 33.917.170 30.691.380 33.095.130 98 108 100 100 100

I MATERIJALNI TROŠKOVI

36

Materijalni troškovi ostvareni su u iznosu od 14.239.082 KM i u odnosu na planirana sredstva za 2010. godinu predstavljaju 90%, tj. manji su za 1.589.878 KM. U odnosu na prethodnu godinu manji su, također, za 10% ili 1.503.728 KM. Razlog ovako značajnog smanjenja, kako u odnosu na isti period prethodne godine, tako i u odnosu na planirana sredstva smanjena su ulaganja u nabavku gotovog programa, troškovi dnevnica i putnih troškova u zemlji i inostranstvu i dr., a da je Federalna televizija i u 2010. godini bila najgledanija, što pokazuje i share gledanosti (str. 24. i 26. Izvještaja).

Materijalni troškovi u strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 43,02%.

1. Utrošene sirovine i materijal iznose 160.339KM, a u strukturi ukupnih troškova čine 0,48%. U odnosu na Plan za 2010. godinu ovi troškovi su realizovani sa 75%, a u odnosu na prethodnu godinu sa 70%, odnosno manji su za 69.132 KM.

Pregled utrošenih sirovina i materijala: Iznos u KM

OPIS 2009. godina 2010. godinaMaterijal za tekuće održavanje opreme 7.926 188Strujna i tonska kablaža 557 511Materijal za održavanje objekta 8.144Materijal za održavanje automobila 107 96Ulja i maziva 39Materijal za higijensko održavanje 985 558Troškovi šminke 521 1.064Utrošeni pomoćni materijal 61Kancelarijski materijal 97.176 84.125Sijalice 1.461 1.239Materijal za izradu kulisa i dekora 44.239 27.228Rekviziti 938 553Audio kasete, CD 629 1.063Video kasete, DVD 61.571 40.401Ostali materijal 5.000 3.313Materijal za održavanje stalnih sredstava 117

UKUPNO 229.471 160.339 2. Potrošena energija iznosi 1.068.185 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu manji su za 153.515 KM ili 13%.

37

Pregled utrošene energije:

OPIS Iznos u KMUtrošena električna energija Elektro privreda BiH 373.131Električna energija (prefakturisanje BHRT)- usluge prijenosa i emitovanja programa po osnovupripadajućeg dijela el. energije u skladu sa Cjenovnikom od juna 2006. godine

359.769

Utrošeni plin (40% utrošenog plina u RTV Domu) 281.485Utrošeno dizel gorivo 53.386Utrošeni motorni benzin 414

UKUPNO 1.068.185

3. Utrošeni rezervni dijelovi iznose 14.055 KM, a odnose se na održavanje radijske, TV tehničke, muzičke, emisione opreme kao i drugih rezervnih dijelova. Preko magacina istrebovano je dijelova u vrijednosti od 13.837 KM, a rezervnih dijelovi za održavanje vozila u iznosu od 218 KM.

4. Otpis sitnog inventara (sitan inventar, auto gume, scenski materijal) iznosi 7.961 KM. Od tog iznosa otpisano je sitnog inventara u iznosu od 1.049 KM, auto-guma u iznosu od 384 KM i scenskog materijala u iznosu od 6.528 KM.

Sitan inventar i auto gume se pri izlasku iz magacina tj. prilikom trebovanja otpisuju u vrijednosti od 50% , a druga polovina nakon godinu dana, dok se scenski materijal prilikom nabavke i ulaska u magacin otpisuje u vrijednosti od 50%, i izdaje na revers – tj. ne otpisuje se nakon godinu dana već zbog dotrajalosti.

5. Naknada za ishranu u toku rada iznosi 640.471 KM. U odnosu na prethodnu godinu ovi troškovi veći su za 1% ili za 7.365 KM.

Naknada na ishranu u toku rada tokom 2010. godine obračunavana je i isplaćivana u iznosu od 7 KM dnevno po uposlenom.

6. Naknada troškova na ime prijevoza na rad i sa rada iznosi 226.405 KM. Naknada po uposleniku je u visini vrijednosti pretplatničke karte javnog gradskog prijevoza, prigradskog i međugradskog, a u skladu sa Pravilnikom o plaćama i naknadama plaća zaposlenika RTVFBiH.

7. Prijevozne usluge iznose 82.470 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u ovoj godini manje su za 23.350 KM ili 22%, a u odnosu na prethodnu godinu veće su za 8% ili za 6.312 KM.

Specifikacija i pregled ostvarenih troškova dat je u slijedećoj tabeli :

38

OPIS Iznos u KM

Prijevozne usluge u cestovnom prometu 60Prijevozne usluge u zračnom prometu 7.414Usluge rent a car 2.141Usluge taxi vozila – usluge Žutog taksija 72.675Ostale prijevozne usluge 180UKUPNO 82.470

8. Usluge održavanja i zaštite (servisne usluge) iznose 49.849 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku u 2010. godini manje su za 15.301 KM ili 23%, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini veće su za 8.847 KM ili 22%.

Ove usluge odnose se na održavanje opreme (štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera, pisaćih mašina) objekata, automobila i, tekuće održavanje, održavanje softwera, internet aplikacije, WEB stranice.

Pregled ostvarenih troškova:

OPIS Iznos u KMUsluge tekućeg održavanja – odnose se na usluge opravke i servisa štampača, fax aparata, kopir aparata, računara, printera i pisaćih mašina – koje je obavila firma Zola Birotehnik, T – Company – postavljanje laminata, ugradnja panela

7.445

Usluge održavanja stalnih sredstava – servisne usluge održavanja, pranje, servis automobila RTVFBiH

7.453

Usluge održavanja auta – pranje, servis i sl. 9.140Usluge održavanja softvera – » Đikić Software» - održavanje internet aplikacije,pružanje korištenje usluge redovnog održavanja WEB stranice RTV FBiH (ON LINE) i izrada WEB sajta WWW Radio 202. ba, JAPET (servisiranje računovodstvenog programa, OCEAN (aplikativni software, nove verzije, održavanje), ARAKIS (usluge održavanja za čitač kartica za radnike)

23.853

Ostale servisne usluge 1.958UKUPNO 49.849

9. Poštanske i telekomunikacijske usluge

39

Troškovi poštanskih i telekomunikacijskih usluga iznose 160.840 KM i u strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,49%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu ovi troškovi manji su za 25% ili za 52.360 KM, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 11% ili 20.571 KM.

Ovi troškovi sastoje se od:OPIS Iznos u KM

Poštanske usluge 20.318Telefonske usluge 112.581Usluge brze pošte - FEDEX 3.948Usluge interneta 6.484GSM usluge 17.442Troškovi ultra kartica 20Ostale poštanske usluge 47

UKUPNO 160.840

10. Usluge provizije naplate RTV takse iznose 539.509 KM, a odnose se na proviziju koju RTVFBiH plaća BH Telekomu, HT Mostar i Telekomu RS – za manipulativne troškove u visini od 4% naplaćene RTV takse (u omjeru RTVFBiH 25%, RTRS 25% i BHRT 50%), prema Ugovoru br. 4110-04/837 od 18.11.2005. godine.

Ovi troškovi , u odnosu na prethodnu godinu, manji su za 4% ili za 23.253 KM, a u odnosu na planska predviđanja za 30.491 KM ili za 5%. Ovo smanjenje troškova provizije RTV takse je zbog manje naplate RTV takse (provizija se plaća u visini od 4% naplaćene RTV takse kao i u prethodnoj godini).

11. Zakupnine i najamnine iznose 329.271 KM. Ovi troškovi u strukturi ukupnih troškova čine 0,99%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 10.809 ili za 3%, a u odnosu na planska predviđanja za 6.679 KM ili 2%.

Pregled zakupa:OPIS Iznos u KM

Zakup nekretnina - OIV Odašiljači i veze d.o.o. Zagreb – emitovanje putem odašiljačaBiokovo (od ukupno fakturisanog iznosa FTV BiH plaća 4.850 KM mjesečno, a preostali dio se fakturiše BHRT); Zakup zemljišta u Brčkom za instaliranje antenskog stuba i predajnikasa Jusufović Suadom; BH TELECOM zakup kontejnera, antenskih stubova, zemljišta

255.491

Zakupnine poslovnog prostora - Građanska Demokratska Stranka BiH Zavidovići – zakup poslovnog prostora – za službu RTV Takse; Kvadar Brčko – zakup poslovnog prostora za ITC Brčko; Općina Goražde - zakup poslovnog prostora za dopisništvo iz Goražda; BH TELECOM – zakup prostora Vozuća, Mahoje Bun i Tršće; JU BKC, Sajam ZEPS 2010 (upis u katalog sajma, svijetleći reklamni stup), zakup sale ZOI 84 i dr.

33.989

40

Zakup opreme (operativni najam) 16.151Zakup transportnih sredstava (operativni najam) – najam vozila od E&G Mostar (od iznosa ispostavljenog na fakturi, 50% se prefakturiše BHRT – u na ime korištenja vozila)

12.883

Ostale zakupnine (operativni najam) - Bellissima – usluge iznajmljivanja odjeće za voditeljice; Calypso – garderoba za voditelje TV Bingo Show; Grateks – iznajmljivanje garderobe; Imperi – najam garderobe¸za Dobro jutro; Sam shop – najam garderobe; Pavone – najam odjevnih predmeta; Sarajevotekstil – najam odjevnih predmeta i dr.

10.757

UKUPNO 329.271

12. Zakup BHRT – amortizacioni dio iznosi 229.780 KM, a odnosi se na ispostavljene fakture BHRT – a na ime 30% amortizacije, a po potpisanom Sporazumu o izdvajanju sredstava za nabavku i održavanje opreme od oba Emitera (BHRT i RTVFBiH), i to u visini od 2,5% ukupno naplaćenog mjesečnog prihoda od RTV takse. Sredstva se uplaćuju na poseban račun otvoren kod BHRT namijenjen za sredstva za investicije i to od 01.06.2009. godine, a smatraju se uplatom duga po osnovu faktura za 30% amortizaciju ispostavljenih od BHRT. Na ovaj način RTVFBiH počela je priznavanje ispostavljenih faktura za 30% amortizaciju. Po navedenom Sporazumu, ni tokom 2010. godine nije ništa nabavljano, iako je to po Sporazumu bila obaveza. Jednostrano je BHRT izvršila neke nabavke koje je smatrala da su u skladu sa Sporazumom, bez saglasnosti RTVFBiH. Međutim, nabavka nije priznata od RTVFBiH. Iznos od 229.780 KM sastoji se od 11 ispostavljenih faktura BHRT – a, za 11 mjeseci. Faktura za XII/10 evidentirana je greškom na konto troškova RTV produkcije.

13. Usluge reklame, sponzorstva i troškovi sajmova iznose 64.638 KM. U strukturi ukupnih troškova učestvuju sa 0,20%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini veći su za 9% ili za 5.431 KM.Ovi troškovi predstavljaju reklame programa RTVFBiH u pisanim medijima (Oslobođenje, Max Music Company, Slobodna Bosna, Dani, Gracija, Dnevne novine, Start, Bolji Posao, Buybook, Business Magazin i dr.).

14. Autorski honorari – bruto za godinu iznose 817.879 KM i u strukturi troškova učestvuju sa 2,47%. U odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu manji su za 61.271 KM ili 7%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 6% ili za 48.509 KM.

15. Troškovi po osnovu ugovora o djelu i ugovora o privremenim i povremenim poslovima – inkasanti GPO i ostali iznose 289.921 KM i predstavljaju 0,88% ukupnih rashoda i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 15.879 KM ili 5%. Za potrebe Sektora RTV Takse angažovani su inkasanti i kontrolori u Sarajevu, Tuzli, Zavidovićima, Bihaću, Mostaru, Visokom i Zenici.

16. Računovodstvene i revizijske usluge iznose 8.252 KM. Iznos od 8.074 KM odnosi se na troškove revizorske kuće «Revsar» doo Sarajevo po Ugovoru o reviziji naplate RTV takse u 2008. godini za članice sistema javnog informiranja u BiH, broj 4110-03/854 od 21.12.2009. godine i iznos od 178 KM (naknada za ovjeru obrazaca – AFIP, troškovi za taksene markice i mjenice i sl.).

41

17. Advokatske i bilježničke usluge iznose 68.168 KM i predstavljaju troškove usluga advokata za potrebe Sektora pravnih i općih poslova RTVFBiH.

18. RAK – naknada za dozvolu emitovanja iznose 131.233 KM, a odnose se na:- godišnja naknada za dozvolu emitovanja za period 26.04.2010. – 31.12.2010. godine po pravilu 48/2009, naknade za dozvole u radiokomunikacijama u BiH (za FTV) u iznosu od 27.808 KM,- godišnja naknada za dozvolu emitovanja za period 26.04.2010. – 31.12.2010. godine po pravilu 48/2009, naknade za dozvole u radiokomunikacijama u BiH (za Radio FBiH) u iznosu od 14.041 KM,- državni doprinos po Odluci za korištenje radiofrekventnog spektra za period 26.04.2010. – 31.12.2010. godine (za FTV) u iznosu od 59.589 KM i- državni doprinos po Odluci za korištenje radiofrekventnog spektra za period 26.04.2010. – 31.12.2010. godine (za Radio FBiH) u iznosu od 29.795 KM.

19. Pretplata na obrazovne časopise, stručna literatura iznose 48.009 KM i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku veća je za 1.149 KM ili za 2%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manja je za 6.826 KM ili za 12%.

20. Mala autorska prava iznose 128.554 KM. Iznos je proknjižen na osnovu potpisanog Ugovora o uslovima za dobivanje dozvole za korištenje muzičkih djela putem emitovanja, broj 4110-02/246 od 23.04.2010. godine, član 16. 21. Špediterske usluge iznose 1.440 KM, a odnose se na troškove međunarodnog prijevoza robe tj. na ime usluga uvoza kaseta sa programima (filmovi i serije) koje je obavila firma Tranšped.

22. Usluge istraživanja tržišta iznose 55.410 KM, a odnose se na ispostavljene fakture od firme MIB – Mareco Index Bosnia na ime istraživanja slušanosti i gledanosti Radija i Televizije Federacije Bosne i Hercegovine.

23. Usluge studentskog servisa iznose 126.251 KM i u odnosu na planska predviđanja manje su za 11% ili za 15.289 KM, a u odnosu na prethodnu godinu veće su za 18.591 KM ili za 17%. Ove usluge se koriste kao pomoćna radna snaga u projektima tj. TV emisijama.

24. Dnevnice i putni troškovi

OPIS Ostvarenje 2009.

Plan za 2010.

Ostvarenje 2010. Index Index Struktura Struktura Struktura

42

godine godinu godine 4/2 4/3 kol. 2 kol.3 kol.41 2 3 4 5 6 7 8 9

Dnevnice i putni troškovi u zemlji 489.659 496.390 243.646 50 49 89 84 90Dnevnice i putni troškovi -inozemstvo 56.119 93.820 26.228 47 28 11 16 10

UKUPNO 545.778 590.210 269.874 49 45 100 100 100

24.1. Dnevnice i putni troškovi u zemlji iznose 243.646 KM i u strukturi ukupnih troškova čine 0,73%, i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 252.744 KM ili 51%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 50% ili za 246.013 KM. Jedan od razloga smanjenja ovih troškova su mjere racionalizacije troškova i smanjenje broja službenih putovanja.

Isplaćene dnevnice i putni troškovi vezani su za realizaciju programskih projekata i prema internoj odluci isplaćuju se u visini od 40 KM. 24.2. Dnevnice i putni troškovi u inozemstvu ostvareni su u iznosu od 26.228 KM i u strukturi ukupnih troškova čine 0,08%. U odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini manje su za 29.891 KM ili za 53%, a u odnosu na planiranu linearnu

dinamiku za 2010. godinu za 67.592 KM ili za 72%. Dnevnice u inozemstvu isplaćuju se u skladu sa Odlukom Vlade FBiH ("Službene novine FBiH" br. 50/07) u iznosu od 90 do 160 KM.

25. Naknade vanjskim članovima uprave iznose 130.963 KM, a odnose se na naknade članovima Upravnog Odbora RTVFBiH za rad u UORTVFBiH (Odluka broj 4110-03/518 od 26.08.2009. godine) i za rad u Upravnom odboru Sistema (Odluka broj 4110-02/144 od 04.03.2010. godine). Iznos se sastoji od neto – naknada, doprinosa za zdravstveno, doprinosa za PIO i poreza na dohodak.

Članovi Upravnog Odbora RTV FBiH na koje se odnose naknade Igor Soldo – predsjednik, Kadrija Hodžić – član, Goran Samardžić – član, Radenko Udovičić – član

26. Doprinosi, članarine i druga davanja iznose 43.607 KM i u odnosu na planska predviđanja manji su za 8.523 KM ili za 16%, a u odnosu na ostvarenu linearnu dinamiku u prethodnoj godini za 13.761 KM ili za 24%. Razlog manjeg ostvarenja, kako u odnosu na Plan, tako i u odnosu na prethodnu godinu, jeste manja stopa članarina na ime naknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma koje se obračunavaju na ukupan prihod.

Pregled troškova: OPIS Iznos u KM

Naknada za korištenje općekorisnih funkcija šuma – plaća se po stopi 0,07% na ukupno ostvaren prihod

23.276

Vodoprivredne naknade 1.880Članarine Turističkim zajednicima BiH – plaćaju se po stopi 0,045% na ukupno ostvaren prihod

14.963

Članarine strukovnim udruženjima i asocijacijama :-IAA International Advertisihg Association – za udruženje oglašivača u BiH

3.488

43

UKUPNO 43.607

27. Porezi koji ne zavise od finansijskog rezultata i takse iznose 121.249 KM i čine ih slijedeći troškovi:

OPIS Iznos u KMPosebni porezi za zaštitu od nesreća – plaćaju se po stopi 0,5% na neto iznos ugovora o privremenim i povremenim poslovima

28.259

Porez na istaknutu firmu - Upravi prihoda se godišnje uplaćuje taksa na istaknutu firmu

150

Porez na vozila i ostalu imovinu i prihode od imovine –plaća se pri registraciji vozila (ITC Tuzla – registracija Golfa i Juga)

150

Naknada za puteve, za tehnički pregled vozila – kao i u prethodnoj stavci za registraciju

150

Posebna vodna naknada na plaće i ostala primanja 30.356Administrativne i sudske takse 20.577Porez po odbitku 41.589

Ostale posebne naknade/porezi 18UKUPNO 121.249

28. Takse za utuženu RTV taksu – sudske takse iznose 496.369 KM i predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse. Iznos od 340.844 KM odnosi se na sudse takse do 01.12.2005. godine, a iznos od 155.525 KM na sudske takse od 01.12.2005. godine. godine.Potpisanom Odlukom o načinu raspodjele troškova naplatnih službi RTV takse (broj 4110-03/796 od 21.11.2009. godine), navedeni troškovi ne odnose se na RTRS. Prema navedenoj Odluci BHRT učestvuje sa 50% u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH i 50% u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, odnosno RTVFBiH ne učestvuje u troškovima Službe za RTV taksu RTRS – a, kao ni RTRS u troškovima Sektora za RTV taksu RTVFBiH.

29. Troškovi osiguranja iznose 15.446 KM i predstavljaju slijedeće troškove :

OPIS Iznos u KMPremije osiguranja vozila 5.833Premije osiguranja radnika od ozljeda na radu po Ugovoru broj 4110-02/568 od 29.09.2010. godine (Ugovor na godinu dana, od 29.09.2010. – 29.09.2011. godine)

9.613

UKUPNO 15.446

Sva osiguranja su kod osiguravajuće kuće Bosna Sunce Osiguranje – BSO.

44

30. Bankarske usluge iznose 32.887 KM i manje su kako u odnosu na prethodnu godinu, tako i u odnosu na Plan. Ove usluge čine: troškovi platnog prometa u iznosu od 20.051 KM, troškovi provizije EUR u iznosu od 8.303 KM, troškovi bankarskih garancija u iznosu od 4.186 KM i troškovi akreditiva u iznosu od 347 KM.

31. Troškovi reprezentacije iznose 63.238 KM, i u odnosu na planiranu linearnu dinamiku manji su za 5.562 KM ili 8%, a u odnosu na ostvarenu dinamiku u prethodnoj godini veći su za 22.159 KM ili 54%.

Od 01.01.2008. godine prema Pravilniku o porezu na dobit u poreznom bilansu priznaje se 30% od iznosa utrošenog za reprezentaciju.

32. Troškovi nabavke gotovih programa iznose 942.841 KM i predstavljaju 2,84% ukupnih rashoda.

U odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu, ovi troškovi su manji za 39% ili za 601.399 KM, a u odnosu na ostvarenu dinamiku u prethodnoj godini manji su za 695.540 KM ili za 42%. Navedeno smanjenje bilo je jedan od zacrtanih ciljeva poslovne politike RTVFBiH, ali nije uticalo na gledanost Federalne televizije u 2009. godini.

Ovi troškovi predstavljaju nabavku programa od Nezavisnih producentskih agencija, za koje RTVFBiH ima sva TV prava, te se za većinu od njih planira repriziranje, a za neke postoji i interes za prodaju.

Pregled agencija – programa i troškova:

OPIS Iznos u KMEKRAN – licencna prava na film „Moj brat Aleksa“ (Ugovor broj 4110-03/873 od 30.12.2009. godine) 2.153FIST – Lud, zbunjen, normalan (Ugovor broj 4110-03/663 od 31.12.2009. godine) 509.139ROYAL FILMEK (Ugovor broj 4110-03/727 od 02.11.2009. godine) 161.490BORAM – produkcija vremenske prognoze (Ugovor broj 4110-03/252 od 01.04.2009. godine i 4110-02/275 od 06.05.2010. godine) 78.120

TROPIK Zenica – pravo na emitovanje filmova (Ugovor broj 4110-03/845 od 17.12.2009. godine i 4110-02/656 od 15.11.2010. godine) 33.021

DOKUMENT – Neke druge priče (Ugovor broj 4110-01/488 od 17.07.2008. godine) 43.468XY FILMS – Antipropaganda (Ugovor broj 4110-02/158 od 15.03.2010. godine) 1.087MEDIA GROUP 60.874MEDIA CENTAR - preknjiženje 72BLITZ – razlika knjižena sa razgraničenja 100ART SARAJEVO – sa razgraničenja 2.098

45

PETNAESTA UMJETNOST – sa razgraničenja 790CENTURI – sa razgraničenja 1.436B 92 – emitovanje serijala Insajder 1.579ALTERNATE PLAN PRODUCTIONS 877IDEA PLUS – TV prava ENTITET (Ugovor 4110-02/169) 13.149ASSOCIATED PRESS 10.284JP FILMSKI CENTAR 7.048TROPIK (Dopis broj 4110-16/973 od 28.12.2010. godine) – filmovi: Pakao, Prolazi zima, Napad na policajca i dr. (licencni period do godinu dana, Ugovor broj 4110-02/471 od 20.08.2010. godine) 8.137

DEPO SA – otkup prava Jadran film (Ugovor broj 4110-03/774) – sa razgraničenja 7.919

UKUPNO 942.841

33. Troškovi prava prenosa događaja iz zemlje iznose 37.708 KM i predstavljaju 0,11% ukupnih rashoda. U odnosu na Plan, ovi troškovi manji su za 25 indeksnih poena ili za 12.292 KM.

U tabeli je dat pregled troškova:

34. Troškovi prava prenosa događaja iz inozemstva iznose 543.243 KM i predstavljaju 1,63% ukupnih rashoda. U odnosu na Plan ovi troškovi su manji za 9 indeksnih poena ili za 54.757 KM, a odnose se na:

OPIS Iznos u KM

EBU UER – (UEFA – Liga šampiona, Rukomet – Liga šampiona) 140.381RTL – Live stand up 5.588SBB – distribucija TTV (Ugovor 4110-01/506, 4110-02/459) 95.644

OPIS Iznos u KMMISS BiH – TV prava za Miss FBiH i Miss BiH, po Ugovoru broj 4110-03/292, 4110-03/350, 4110-02/434, 4110-02/435 35.970

MEDIA PLUS – elekronsko – grafička obrada potpisa u toku TV prijenosa izvlačenja igre na sreću „Bingo“ 1.738

UKUPNO 37.708

46

EESTI – stand up live (Estonija – BiH) 765LIVE IMAGES (suđenje Radovanu Karadžiću) 123.503IHA London – stand up za 60 minuta 2.338FOX Live - stand up za 60 minuta i Pošteno 3.634SNTV 6.843EHF – licenca za Ligu prvaka – Fudbal (Ugovor 4110-03/732) 39.727UEFA – Liga šampiona 2010/2011 106.270DIGITAL RIGHTS GROUP – Miss World 2010 6.817AZ – PRODUCTION – marketing usluge za koncert Zdravka Čolića (Ugovor broj 4110-02/381) 3.950

ASSOCIATED PRESS 6.345HRT – javljanje iz Zagreba za 60 minuta 1.438

UKUPNO 543.243 35. Troškovi prava emitovanja snimljenog programa – licence iznose 23.612 KM i čine 0,07% ukupnih rashoda. U odnosu na

planska predviđanja manji su za 71.788 KM ili 75%.

Pregled troškova:

OPIS Iznos u KMNEDERLANDSE PUBLIEKE OMROEP – The Last Yugoslavian Football team 1.701DEPO – otkup prava na emitovanje filmova (Ugovor broj 4110-03/774) 11.878OPĆINA ZENICA – ekskluzivno pravo emitovanja manifestacije „Zeničko proljeće“ 2.410NARODNO POZORIŠTE ZENICA – ustupanje prava (Ugovor broj 4110-02/562) 1.000MELODIJE MOSTARA 2010 – TV prava za manifestaciju (Ugovor broj 4110-03/223) 5.580MEDIA CENTAR – koordinacija UMI – a 2010 (Ugovor broj 4110-03/4-1 i Anex 4110-03/331) 1.043

UKUPNO 23.612

47

36. Troškovi kooprodukcije filmova iznose 16.301 KM, a odnose se na HEFT PRODUCTION na ime kooprodukcije filma GOLA KOŽA.

37. Troškovi RTV produkcije BHRT – a iznose 3.601.692 KM i u odnosu na planska očekivanja veći su za 7% ili za 245.302 KM. U strukturi ukupnih rashoda čine 10,83%. Na navedenim troškovima greškom je knjižena i ispostavljena faktura BHRT –a na ime 30% amortizacije u iznosu 21.060,60 KM. U ove troškove nije uključena amortizacija, a fakture su ispostavljane u skladu sa Cjenovnikom međusobnih usluga od juna 2006. godine, a čine ih slijedeći troškovi:

OPIS Iznos u KMUsluge TV tehničkih resursa 2.168.463Usluge Radio tehničkih resursa - za Federalni radio 355.984Usluge Radio tehničkih resursa – za Federalnu TV 6.702Usluge IT Tehnologija - troškovi interneta i održavanje računara 260.871Usluge ITC-a 224.730Usluge Muzičke produkcije 128.039Usluge Muzičke produkcije za emisiju Dobri ljudi 3.915Usluge Audio video pisanog arhivskog centra 197.739Sektor upravljanja imovinom i investicijama – vozni park 234.188Ispostavljena faktura na ime 30% amortizacije (greška u evidentiranju) 21.061

UKUPNO 3.601.692

38. Troškovi PEP-a iznose 766.607 KM što je manje za 5 indeksnih poena u odnosu na planiranu linearnu dinamiku, a u odnosu na prethodnu godinu veći su za 1 indeksni poen. U ove troškove nije uključena amortizacija, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KMPEP na FM predajniku za Radio 202 6.843PEP na TV mreži predajnika i repetitora za TV BiH 626.153PEP na TV mreži predajnika i repetitora za Radio FBiH 112.913Troškovi direktnih prijenosa za potrebe RTVFBiH 20.698

UKUPNO 766.607

48

39. Troškovi ekonomsko – finansijskih, općih i pravnih poslova iznose 264.253 KM, a odnose se na usluge koje pruža BHRT – e za usluge službe protokola, sigurnosti, zaštite na radu i Odjela za međunarodne poslove u mjesečnom iznosu od 18.678,72 KM i Sektora za ekonomsko finansijske poslove (referenti stalnih sredstava i magacioner) u mjesečnom iznosu od 3.342,40 KM.

OPIS Iznos u KMTroškovi Sektora općih i pravnih poslova 224.144Troškovi Sektora za ekonomsko - finansijske poslove 40.109

UKUPNO 264.253

40. Troškovi usluga novinskih agencija iznose 67.473 KM i ostvareni su manje za 11% ili za 7.927 KM u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu, a u odnosu na ostvarenu lineranu dinamiku u prethodnoj godini manji za 31% ili za 29.747 KM.

Za RTVFBiH usluge su obavile slijedeće agencije: Fena, Hina, Ona sa, Beta Press, Associated Press, Sense.

NAZIV AGENCIJE Iznos u KMFENA 14.400HINA 26.071ONASA 10.424BETTA PRESS 12.818ASSOCIATED PRESS 572SENSE TRIBUNAL (pretplata za pisani i audio servis SENSE) 3.188

UKUPNO 67.473

41. Ostali prefakturisani troškovi BHRT – a iznose 444.419 KM, i predstavljaju troškove po fakturama ispostavljenim od BHRT – a, jer sa dobavljačima BHRT ima potpisane ugovore, a usluge su obavljene za RTVFBiH.

Specifikacija ovih troškova data je u slijedećoj tabeli: OPIS Iznos u KM

Prijenos svjetskog nogometnog prvenstva 2010 190.5381/3 troškova informacionog sistema po Rn Logosofta 2.7511/3 troškova informacionog sistema po Rn BH Telekoma 6.256Troškovi kućne telefonske centrale u RTV domu 14.347Troškovi zajedničkog DESK – a (Opresa – novine) 333Troškovi zajedničkog DESK – a (BH Telecom – troškovi telefona) 148Refundacija mjesečnih troškova Tima za uspostavu Korporacije javnih radio televizijskih servisa BiH 30.00050% troškova realizacije prijenosa Božićne liturgije 4.110

49

50% troškova realizacije prijenosa Božićne mise 4.94850% troškova godišnje karte za prijevoz vanjskog kurira 383UCL WEEKLY Magazine 10.71750% troškova realizacije programa u izbornoj noći 9.891Investiranje u preseljenje ITC Mostar 46.51050% troškova zakupa prostora Apro Mostar 44.303Troškovi za instaliranje i pretplatu na kablovsku TV 89IT CENTRI – fiksni telefoni 17.00925% troškova realizacije prijenosa Ceremonije 15. godišnjice genocida u Srebrenici 13.26950% troškova realizacije prijenosa bajram- namaza 6.076Prefakturisanje poreza po odbitku 39.906Troškovi direktnih prijenosa (greškom evidentirano, trebalo biti evidentirano na troškove PEP – a) 2.835

UKUPNO 444.419

42. Rezervisanja po štetnim ugovorima BHRT –a – amortizacioni dio iznose 755.246 KM. Ispostavljene fakture BHRT – a odnose se na Amortizaciju 70% (TV tehnički resursi, radio resursi, IT tehnologija, Upravljanje imovinom i investicijama, PEP), Sektora Upravljanja imovinom i investicijama – zakup – održavanje i korištenje prostora i fakture troškova za bruto – plate i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema.

Iznos od 755.246 KM knjižen je kao rezervisanje troškova za period januar - decembar 2010. godine, što iznosi 90% od ukupnog iznosa fakturisanih troškova po ispostavljenim fakturama BHRT-a na ime: amortizacije 70% (TV tehnički resursi, radio tehnički resursi, Upravljanje imovinom i investicijama, IT tehnologije i PEP) u iznosu od 585.298 KM, troškovi Sektora za Upravljanje imovinom i investicijama – korištenje i održavanje prostora u iznosu od 151.870 KM i troškovi za bruto – plaće i dodatke uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema u iznosu od 18.078 KM. Navedene fakture se mjesečno vraćaju BHRT – u uz Dopis, jer su predmet sudskog spora.

50

NEPOSREDNI RASHODI

Neposredni rashodi za 2010. godinu iznose 9.587.602 KM i čine 28,97% ukupnih rashoda, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu veći su za 4.668.182 KM ili za 95 %. U odnosu na prethodnu godinu veći su za 916.033 KM ili za 11%. Do povećanja ovih rashoda u odnosu na Plan, najvećim dijelom došlo je zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina u ukupnom iznosu od 4.869.748,59 KM, a prema prijedlogu Nezavisne revizije što je značajno povećalo rashode tekućeg perioda, pa je samim tim i značajno uticalo na poslovni rezultat (Odluka broj 4110-09/24 od 25.02.2011. godine).

1. Rashodi od zateznih kamata iznose 296.999 KM i odnose se na zatezne kamate i to:- rashodi od zateznih kamata u iznosu od 31.481 KM (neplaćene fakture EBU UER –a – iznos od 1.983 KM, kamate na ime neplaćenih autorskih honorara u iznosu od 10.364 KM, Rn BH Pošta – troškovi kamata i troškovi parničnog postupka u iznosu od 19.012 KM i kamata na PDV – kamata na razliku uplaćenog PDV – a u iznosu od 122 KM,- rashodi od kamata porezna FBiH u iznosu od 265.518 KM (plaćanje po Sporazumu sa PU FBiH na ime sudskih troškova i kamata zbog neplaćanja poreza i doprinosa za 2002. i 2003. godinu.

2. Negativne kursne razlike iznose 66.786 KM i nastale su zbog rasta kursa USA dolara, od prijema fakture do plaćanja.

3. Gubici od umanjenja vrijednosti nematerijalne imovine iznose 795.732 KM i predstavljaju TV prava kojima je istekao licencni period. Ovi rashodi u neposrednim rashodima učestvuju sa 2,40%, a u odnosu na planiranu linearnu dinamiku za 2010. godinu manji su za 6% ili za 54.268 KM. U odnosu na prethodnu godinu manji su za 1.002.219 KM ili za 56%.

Umanjenje je vršeno po slijedećim odlukama i iznosima: - 229.051,28 KM (Odluka broj 4110-16/677 od 01.10.2010. godine),

- 106.425,36 KM (Odluka broj 4110-04/72 od 02.09.2010. godine), - 271.151,78 KM (Odluka broj 4110-16/763 od 01.11.2010. godine) i - 176.652,49 KM (Odluka broj 4110-12/87 od 01.02.2011. godine).

Na ime gubitaka od umanjenja vrijednosti proknjižen je i iznos od 12.451,47 KM (Dopis broj 4110-16/249 od 05.04.2010. godine) na ime dobavljača BLITZ (istekao licencni period) za igrane filmove.

51

4. Gubici od umanjenja vrijednosti materijalne imovine (nekretnina, postrojenja) iznose 7.205 KM, a odnose se na Odluku o rezultatima popisa stalnih sredstava na dan 31.12.2010. godine (broj 4110-07/49 od 14.01.2011. godine).

5.Otpis nenaplativih potraživanja i ulaganja iznosi 8.292.827 KM i u odnosu na prethodnu godinu veći je za 31 indeksni poen ili za 1.960.292 KM, a u odnosu na Plan veći je za 131 indeksni poen ili za 4.705.927 KM. Razlog ovako enormnog povećanja jeste, najvećim dijelom, zbog ispravke i otpisa dijela sumnjivih i spornih potraživanja za RTV taksu iz ranijih godina u ukupnom iznosu od 4.869.748,59 KM, a prema prijedlogu Nezavisne revizije što je značajno povećalo rashode tekućeg perioda pa je, samim tim, i značajno uticalo na poslovni rezultat (Odluka broj 4110-09/24 od 25.02.2011. godine).

Također, na ovom kontu evidentirana je i otpisana tj. nenaplaćena RTV taksa (Odluka broj 4110-04/60 od 02.07.2010. godine) u iznosu od 3.422.822,41 KM. Prema navedenoj Odluci vrši se ispravka potraživanja po Telekom operaterima (BH Telecom 10%, HT Mostar 65%, Inkaso 50%, Pravne osobe 20%, Telekom RS 15% i Mobis 15%).

6. Naknadno utvrđeni rashodi iz prošlih godina iznose 112.946 KM. Iznos od 22.605 KM odnosi se na fa iz prethodnih godina (Worker,

Ocean, Tranzit, Ebu Uer, Media Centar i dr.) pristigle u 2010. godini, iznos od 75.813 KM odnosi se na putne i poslovne akontacije iz ranijih godina koje su pravdane u periodu januar – decembar 2010. godine, zatim, na naknade UORTVFBiH za rad u UO sistema za period VIII – XII/09 i fa ispostavljene od BHRT – a na ime usluga radio – tehničkih resursa iz 2009. godine, iznos od 9.389 KM na naknadno utvrđene obaveze za poreze i doprinose i iznos od 5.139 KM na ispravku materijalno neznačajnih grešaka iz prethodnih godina.

52

BRUTO - PLAĆE

Za period januar – decembar 2010. godine bruto - plaće su iznosile 7.633.056 KM i u strukturi ukupnih rashoda učestvuju sa 23,06%. U odnosu na posmatrani period prethodne godine manje su za 7 indeksnih poena ili za 495.246 KM.

U strukturi bruto - plaća na neto - plaće odnosi se iznos od 4.440.424 KM i manji je u odnosu na 2009. godinu za 7 indeksna poena ili za 297.019 KM, dok su porezi i doprinosi ostvareni u iznosu od 3.192.632 KM i manji su u odnosu na 2009. godinu za 6 indeksnih poena ili za 198.227 KM.

Ovdje je bitno istaknuti da je od 01.01.2009. godine stupio na snagu Zakon o porezu na dohodak što dodatno povećava poreze na plaće, a time i rashode i obaveze RTVFBiH prema državi.

U datoj tabeli sačinjen je pregled bruto – plaća kako slijedi:

REDNI BROJ OPIS OSTVARENJE

2009. GODINEOSTVARENJE 2010. GODINE INDEX STRUKTURA u

% (kolona 3)STRUKTURA u % (kolona 4)

1 2 3 4 5 (4/3) 6 71 NETO - PLAĆE 4.737.443 4.440.424 93 58,28 58,172 POREZI I DOPRINOSI 3.390.859 3.192.632 94 41,72 41,83

3 (1+2) BRUTO - PLATE 8.128.302 7.633.056 93 100,00 100,00

4 Broj radnika na bazi ukalkulisanih sati rada 407 383    

5 Prosječna mjesečna neto plaća RTVFBiH 970 980    

53

Broj uposlenika na bazi ukalkulisanih sati rada manji su za 24 uposlena ili za 6,5% u odnosu na prethodnu godinu. Prosječna mjesečna neto - plata po zaposlenom u RTVFBiH za 383 uposlenika na bazi ukalkulisanih sati rada iznosi 980 KM, a u 2009. godini prosječna neto - plata iznosila je 970 KM.

Pregled isplaćenih neto - plaća, ukalkulisanih sati rada, broja uposlenika, te prosječne neto - plaće u RTVFBiH po mjesecima za period januar - decembar 2010. godine dat je u tabeli koji slijedi:

MJESEC (2010. GODINA) NETO - PLATE

BROJ UKALKULISANIH

SATI RADA

MJESEČNI FOND SATI

BROJ RADNIKA

PROSJEČNA NETO PLATA LANČANI INDEX

1 2 3 4 5 6 (2/5) 7JANUAR 393.913 67.131 168 394 1.000 100FEBRUAR 382.572 62.880 160 394 971 97MART 387.403 72.364 184 390 993 101APRIL 376.169 67.576 176 385 977 97MAJ 383.529 65.733 168 383 1.001 102JUNI 371.407 67.032 176 383 970 97JULI 369.402 66.976 176 382 967 99AVGUST 366.986 66.400 176 380 966 99SEPTEMBAR 365.421 65.928 176 376 972 100OKTOBAR 363.894 62.672 168 375 970 100NOVEMBAR 374.861 67.040 176 377 994 103DECEMBAR 370.721 69.488 184 379 978 99BOLOVANJE PREKO 42 DANA - 65.854UKUPNO 4.440.424 801.220 2.088 383 980,00

Iz prethodne tabele uočljivo je da je u mjesecima u kojima su bili dani državnog praznika povećani iznosi neto-plaća, upravo zbog prava uposlenika prema Općem kolektivnom ugovoru na povećanje plaća za rad na državni praznik koji je po zakonu neradni, za 50% na osnovnu platu. Bolovanje preko 42 dana je iznos neto plaća koji se refundira 80% od Fonda zdravstvenog osiguranja, a iznos od 65.854 KM predstavlja ukupan iznos bolovanja preko 42 dana za 2010. godinu.

54

AMORTIZACIJA

Ukupna amortizacija obračunata je u iznosu od 1.635.390 KM što je u odnosu na ostvarenje u prethodnoj godini više za 260.901 KM ili za 19%, a u odnosu na planska očekivanja manja je za 142.610 KM ili za 8%. U strukturi ukupnih rashoda, amortizacija učestvuje sa 4,94%.

Obračunata amortizacija sastoji se iz :

OPIS Iznos u KMAmortizacija zasebno nabavljenog software – a 798Amortizacija materijalnih sredstava 244.086Amortizacija nematerijalnih sredstava (nabavka programa – filmovi, serije) prema Pravilniku o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima evidentira se i amortizuje proporcionalno vijeku trajanja licencnog perioda

1.372.430

Amortizacija od ulaganja za sticanje materijalnih prava 18.076UKUPNO 1.635.390

55

Grafik 2

56

0

2,000,000

4,000,000

6,000,000

8,000,000

10,000,000

12,000,000

14,000,000

16,000,000Iznos u KM

Ukupni rashodi

UPOREDNI PREGLED OSTVARENJA RASHODA U 2009. GODINI, PLANA ZA 2010. GODINU I OSTVARENJA U 2010. GODINI

Izvršenje 2009. godina 15,742,810 8,128,302 1,374,489 8,671,569

Plan 2010 15,828,960 8,165,000 1,778,000 4,919,420

Izvršenje 2010. godina 14,239,082 7,633,056 1,635,390 9,587,602

Materijalni troškovi Bruto - plate Amortizacija Neposredni rashodi

BILANS STANJA

57

I. AKTIVA

Predstavlja pregled stanja imovine, odnosno sredstava u RTVFBiH na dan 31.12.2010. godine.Vrijednost aktive na dan 31.12.2010. godine iznosi 19.364.344 KM, a sastoji se od:

a) Stalna sredstva u iznosu od 2.826.636 KM,b) Tekuća sredstva u iznosu od 13.846.075 KM ic) Gubitak iznad visine kapitala od 2.691.633 KM.

A. STALNA SREDSTVA

Vrijednost stalnih sredstava iznosi 2.826.636 KM, i u strukturi aktive čine 14,58 %.

Stalna sredstva sastoje se od:

Nematerijalna sredstva – stalna stredstva u obliku prava 1.327.863 KM (6.86%) (licencna TV prava i nabavljeni software) Avansi za nematerijalna sredstva 25.094 KM (0,13%) Unaprijed plaćeni troškovi zakupa 54.227 KM (0,28%) Materijalna sredstva – stalna sredstva u obliku stvari 1.178.058 KM (6.07%) Nekretnine, postrojenja i oprema u pripremi 82.246 KM (0,42%) Neiskorišteni porezni krediti 159.148 KM (0,82%)

1. Stalna nematerijalna sredstva

a) Zasebno nabavljeni program i ostala nematerijalna sredstva

nabavna vrijednost otpisana vrijednost - amortizacija sadašnja vrijednost3.547.194 2.219.331 1.327.863

Data tabela ilustruje nematerijalna stalna sredstva (licencna TV prava i nabavljeni software) i kretanja njihovih vrijednosti. Iznos 1.327.863 KM sastoji se od sadašnje vrijednosti TV prava u iznosu od 1.322.312 KM i vrijednosti nabavljenog software (Japet) u iznosu od 5.551 KM. Vrijednost TV prava kojima je istekao licencni period knjiži se na neposredne rashode tj. kao ostali vanredni rashodi.

58

U periodu januar – decembar 2010. godine aktivirano je licencnih TV prava u vrijednosti od 1.164.567 KM, a odnose se na sljedeće:

DOBAVLJAČ NAZIV I VRSTA PROGRAMA VRIJEDNOST U KMTROPIK Tomica i prijatelji 10.567TROPIK Ugrožene vrste, Ubojiti pedijator I dr. 5.657TROPIK 18 igranih filmova 15.303MEDIA GROUP C.S.I. Miami 39.730MEDIA GROUP Serije i igrani filmovi 215.626NET Leteći medvjedići 5.685NEZAVISNA TELEVIZIJA BANJA LUKA Slatka tajna 65.100NEZAVISNA TELEVIZIJA BANJA LUKA Domaći EX YU filmovi 66.558THE WALT DISNEY Fil iz budućnosti, i dr. 45.349BLITZ Spy bound, Fanfan la tulipe, Utopia i dr. 168.263OBALA ART CENTAR 4 meseca, 3 sedmice i 12 dana. 4.211SOCIETE PARISIENNE Četiri, Hotel, Dar, Rijeka Suzhou i dr. 12.712RING MULTIMEDIA Dolina sunca 168.330ASSOCIATED PRESS Priče o životnom stilu 5.862EAGLE ROCK Monty Python almost The Truth 8.211 4 FILM Što sa sobom preko dana 8.408TROPIK Čovjek s 4 noge, Jaguarov skok i dr.. 15.303IDEA PLUS 7 stranih dugometražnih dokumentarnih filmova 6.459AARDMAN ANIMATIONS Šoni i njegovo stado 8.332TROPIK 4 crtane serije 33.579KOŠUTNJAK FILM Ranjeni orao 45.165ROYAL FILMEK DOO 16 igranih filmova 50.850MEDIA GROUP C.S.I. Miami 8 15.594TROPIK 21 igrani film 17.074TROPIK 5 crtanih serija 15.864NEZAVISNA TELEVIZIJA BANJA LUKA Dona Barbara 41.295JP FILMSKI CENTAR 20 Igranih i dokumentarnih filmova 24.038NEZAVISNA TELEVIZIJA BANJA LUKA 1 serija i 12 filmova 22.169TROPIK 2 dugometražna crtana filma 1.169MEDIA AKVIZICIJA Villa Marija 22.104

UKUPNO 1.164.567

Na nematerijalna stalna sredstva do 30.09.2008. godine obračunavala se amortizacija po stopi od 20%. Od 01.10.2008. godine, primjenjuje se novi sistem obračuna amortizacije nematerijalnih stalnih sredstava po novim stopama u zavisnosti od dužine trajanja licencnog perioda, a u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju, knjigovodstvu, računovodstvenim politikama i finansijskim izvještajima RTVFBiH koji je usvojen na Sjednici Upravnog odbora RTV FBiH dana, 27.03.2008. godine.

59

Nove stope obračunavaju se po sljedećem sistemu obračuna:

- tv prava čiji je licencni period dvije godine (dva emitovanja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 50% u prvoj godini (prvom emitovanju) ostalih 50% u drugoj godini (drugo emitovanje),

- tv prava čiji je licencni period tri godine (tri emitovanja), otpisivanje (na teret troška) iznosi 33,33% u prvoj godini (prvom emitovanju), u drugoj godini 33,33% (drugo emitovanje) i 33,33% u trećoj godini (treće emitovanje) i

- tv prava čiji je licencni period preko tri godine otpisivanje se vrši srazmjerno korisnom vijeku trajanja nematerijalnih stalnih sredstava (TV prava).

b) Avansi za nematerijalna sredstva iznose 25.094 KM i odnose se na plaćene avanse za filmska TV prava koprodukcija.

c) Unaprijed plaćeni troškovi zakupa iznose 54.227 KM i odnose se na unaprijed plaćenu zakupninu za repetitor ITC Posušje.

2. Materijalna sredstva

Sadašnja vrijednost materijalnih sredstava – opreme na dan 31.12.2010. godine iznosi 1.178.058 KM i u strukturi aktive čine 6,08 %.

Materijalna sredstva čini oprema čija nabavna vrijednost na dan 31.12.2010. godine iznosi 3.254.503 KM, dok otpisana vrijednost (amortizovana vrijednost) istih iznosi 2.076.445 KM. Stepen otpisanosti materijalnih sredstava prikazan je u narednoj tabeli i ona izgleda ovako: Oprema (stepen otpisanosti materijalnih sredstava)

OPIS Nabavna vrijednost Otpisana vrijednost amortizacija Sadašnja vrijednost % otpisanosti

Mašine i postrojenja 16.403 9.503 6.900 57,93%

Uređaji i instalacije 2.153.842 1.231.650 922.192 57,18%Poslovni, pogonski i kancelarijski materijal 962.221 784.096 178.125 81,48%

Umjetničke slike 4.200 0 4.200 0,00%

Transportna sredstva 117.837 51.196 66.641 43,44%60

UKUPNO 3.254.503 2.076.445 1.178.058 63,80%

Iskorištenost osnovnih sredstava je 63,80 %. U odnosu na prošlu godinu nivo iskorištenosti osnovnih sredstava smanjen je za 10,24%. Razlog smanjenja iskorištenosti osnovnih sredstava je nabavka i instaliranje repetitora za koje su donirana sredstva od Vlade BiH. U strukturi osnovnih sredstava najveću nabavnu vrijednost zabilježili su uređaji i instalacije (2.153.842 KM), a što, upoređujući sa periodom 31.12. 2009. godine, predstavlja povećanje od 330.821 KM ili pak za 18,15 %.

Za period januar – decembar 2010. godine nabavljeno je opreme u vrijednosti od 96.276,57 KM, a odnosi se na slijedeće:

OPIS Broj kom Iznos u KMKamera SONY EX3 1 14.890,71Štampač 2 2.069,07Kancelarijska stolica GENERATION 14 3.758,62Kancelarijska stolica STILLO 2 382,52Server za program DMT AIR BOX PRO 1 17.701,34Radni stol 1 1.625,41Fax aparat 5 2.054,44Digitalni kopir aparat CANON 2318L 1 1.160,52Ruter SSG-5-SB 1 1.220,47Računar CORE 2 DUO , Računar MMCC CT, Računar 7 5.759,75Fotelja kožna MENAGER A 8 1.869,12Fotelja kožna MENAGER A/WOOD 3 916,09UPS 700 VA TYP 5 4.857,55ENS6801+D N- ENCODER 2 6.040,16Kancelarijska stolica 5 673,38Predajnik TYP OTVP 22 249.053,55Repetitor UHF TV 1 7.143,97Predajnik UHF TV 10KW TYP OTV-4/10AVB-S 1 160.123,45DVD PLAYER BIRA 2 141,27Vješalica samostojeća 3 251,03Mobitel NOKIA 5 981,47Putničko vozilo CITROEN 1 39.790,00Audio snimač H2 ZOOM 5 1.950,63Muzička linija 1 215,98Monitor 1 265,15

61

Plakar 1 325,08Pokretni ormarić 1 325,09Sto za sastanke 1 744,49

UKUPNO 526.290,31 3. Neiskorišteni porezni krediti iznose 159.147,88 KM i odnose se na obaveze za odloženo plaćanje: porez na platu, porez na autorske, GPO, PIO/MIO, kantonalne naknade i kamate koje su knjižene po Sporazumu br.10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine.

B. TEKUĆA SREDSTVA

Tekuća sredstva RTVFBiH na dan 31.12.2010. godine iznose 13.846.075 KM i u strukturi aktive čine 71,50 %. Ukupna vrijednost tekućih sredstava u odnosu na dan 31.12.2009. godine smanjena je za 17 indeksnih poena ili za 2.923.284 KM. Smanjenje ukupne vrijednosti tekućih sredstava, uzrokovano je, najvećim dijelom, isknjižavanjem sumnjivih i spornih potraživanja od kupaca RTV takse.

Tekuća sredstva sastoje se od slijedećih sredstava:

zaliha 198.510 KM (1,02%) gotovina 2.972.632 KM (15,35%) potraživanja 10.674.933 KM (55,12 %)

a. Zalihe

Vrijednost zaliha u RTVFBiH na dan 31.12.2010. godine iznosi 198.510 KM, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KMMaterijal i sirovine u skladištu 68.028Rezervni dijelovi u skladištu 39.633Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume 552Scenski materijal, garderoba i rekviziti 83.493Sitan inventar, HTZ oprema i auto gume u upotrebi 6.804

UKUPNO 198.510

Vrijednost zaliha u iznosu od 198.510 KM uglavnom obuvata zalihe koje RTVFBIH koristi kao osnovni, režijski ili pomoćni materijal, sitan inventar, scenski materijal i drugo. Troškovi koji prouzrokuju zalihe svedeni su na najniži mogući nivo, tako da ne ugrožavaju poslovanje preduzeća.

62

2. Gotovina u banci i blagajni

Na dan 31.12.2010. godine novčana sredstva RTVFBiH u bankama i blagajni iznose 2.972.632 KM i čine ih:

OPIS Iznos u KMIzvod RTV pretplata - UNICREDIT banka 1.516.387,37Izvod Marketing – UNICREDIT banka 80.120,36Izvod Donatorski – UNICREDIT banka 719.844,25Izvod HERCEGOVAČKA banka 20.853,79Izvodi transakcionih računa od IT centara 2.537,72Izdvojena sredstva BHRT- investicije 33.817,12Glavna blagajna 747,75Blagajna IT centara 1.949,18Devizni račun u bankama u zemlji 589.788,11USD – Devizni račun UNICREDIT banka 3.537,48Devizni račun CHF 1.039,76Glavna devizna blagajna 2.008,92

UKUPNO 2.972.631,81

Kako se iz tabelarnog pregleda može vidjeti, iznos na računu RTV takse iznosi 1.516.387 KM. Veći dio navedenog iznosa odnosi se na neraspoređena sredstva Emiterima po osnovu prikupljene RTV takse – inkasanti i pravna lica i to: RTRS – u za period juli 2009- decembar 2010. godine i BHRT – u za decembar 2010. godine.

3. Potraživanja

Ukupna potraživanja RTVFBiH na dan 31.12.2010. godine iznose 10.674.933 KM i u odnosu na dan 31.12.2009. godine smanjena su za 24 indeksna poena ili za 3.309.049 KM. Navedeno smanjenje se najvećim dijelom odnosi na sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca RTV takse. U okviru ovih potraživanja najveći iznos od 7.157.862 KM odnosi se na potraživanja od kupaca RTV takse, iznos od 1.156.177 KM koji se odnosi na sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca RTV takse i iznos od 1.154.943 KM koji se odnosi na redovna potraživanja od kupaca u zemlji.

Iznos ukupnih potraživanja od 10.674.933 KM čine slijedeća potraživanja:

3a) Potraživanja od kupaca u zemlji za pružene usluge na dan 31.12.2010. godine iznose 1.151.015 KM, a čine ih:

KUPAC IZNOS U KM

63

Auto media group doo 8.127,93Ba Brand doo 844,15Baba film doo 550,19Bellissima doo 198,90BH pošta doo Sarajevo - Centar pošta Sarajevo 21.060,00BH Telecom Sarajevo 350.088,42BOMimpex doo 3.400,00Bony doo 2.160,40Brajlović doo 1.300,00BSO Bosna Sunce osiguranje Filijala Sarajevo 26.343,37Calypso 795,60CM-Cosmetic market 53.401,95Croatia Airlines predst, Sarajevo 4.814,00Derby Bet Shop 9.650,00Dnevni list doo Mostar podružnica Sarajevo 614,25Đikić doo 409,50Elektroprivreda HZ HB 58,50Erby doo / Jukan eko hrana 2.351,70Euromedia 38.826,81Fabrika doo 6.552,00Federalno ministarstvo finansija 4.753,13F.I.S.T Društvo za film i propagandu 1.416,73Formula doo 7.800,00Franck doo Sarajevo 1.068,80Gracija doo 23,40Grad Sarajevo – Gradska uprava 5.894,00Heft production 58.500,00HQ SFOR 75.495,04IMAGE Frizerski salon 1.076,40Imperi doo 128,70International Techologies Sarajevo 553,25Intersport doo 650,00Jedinstvena organizacija mladih 4.781,85JP EP Zavisno društvo Rudnik uglja Gračanica 292,50JU Sarajevo Art 3.299,02Lutrija BiH 99.715,32Marketing agencija “Kreator“ 3.744,00

64

Master doo Mostar 7.452,90Maxi Press doo 5.152,00Media Group doo 62.993,43Mercator BH doo 6.255,52Millenium 21.450,00Ministarstvo Odbrane 3.744,00Općina Zenica 46,80Rhea Express doo 5.892,41R.M.K. Z.E.P.S Zenica 7.692,75RTRS Radio - Televizija Republike Srpske 11.901,52Sarajevotekstil 163,80Studio Moderna doo 7.986,83Šahinpašić doo 3.630,51Ujedinjeni mediji - Media united 205.141,41Urban ETNO - Sarajevo 419,90Vlada F BiH 351,00UKUPNA POTRAŽIVANJA OD KUPACA U ZEMLJI 1.151.014,59

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca za pružene usluge u zemlji (konto 2112) na dan 31.12.2010.godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 575.449Od 30 do 60 dana 219.426Od 60 do 90 dana 45.855Od 90 do 120 dana 14.924Od 120 do 180 dana 59.421Od 180 do 360 dana 163.761Preko 360 dana 72.179

U K U P N O 1.151.015

3b) Ostala potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2010. godine iznose 3.929 KM, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KMAIR Bosna – BH Airlines doo 2.968,54

65

Derby – Bet Shop 747,00Pro Media SPO 213,00

UKUPNO 3.928,54

Starosna struktura (ročnost) potraživanja (konto 2118) na dan 31.12.2010.godine odnosi se na potraživanja preko 360 dana.

3c) Potraživanja od kupaca u inozemstvu za pružene usluge na dan 31.12.2010. godine iznose 140.145 KM, a odnose se na:

KUPAC Iznos u KMAlkaloid AD Skoplje 30.131,49B94 AZ-PR Production 3.630,00Mediji Akvizicija 4.205,03Procter&Gamble P6G Asia Pte Ltd 102.178,66

UKUPNO 140.145,18

Starosna struktura (ročnost) potraživanja od kupaca u inostranstvu za pružene usluge (konto 2122) na dan 31.12.2010. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 132.310Od 120 do 180 dana 7.835

U K U P N O 140.145

3d) Potraživanja za fakturisane, a neizvršene isporuke na dan 31.12.2010. godine iznose 182.888 KM a odnose se na:

DOBAVLJAČ Iznos u KM3DD Entertainment London 13.053,80MGM International 169.834,01

UKUPNO 182.887,81

Ova potraživanja odnose se na potpisane Ugovore u 2007 i 2008 godini (filmovi, serije). Potraživanja se odnose na licence nabavljene od dobavljača MGM INTERNATIONAL TELEVISION DISTRIBUTION INC u vrijednosti od 169.834 KM i licence nabavljene od dobavljača 3DD ENTERTAINMENT u iznosu od 13.054 KM, licencni period je istekao, filmovi nisu pristigli jer nisu plaćeni.U toku su pregovori sa dobavljačima za raskid potpisanih Ugovora, tako da će vrijednost fakturisanih, a neizvršenih isporuka biti smanjena kao i obaveze po istim.

66

Neaktiviranje (neevidentiranje) programa u skladu sa ugovorenim licencnim periodom odražava se na način da se troškovi pravilno ne evidentiraju, odnosno ugovoreni iznos se ne amortizuje sa ugovorenim licencnim periodom pri čemu na kraju isteka licencnog perioda preostali dio sadašnje vrijednosti treba otpisati, što nije u skladu sa Pravilnikom o računovodstvenom evidentiranju (član 50.)

3e) Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2010. godine iznose 7.157.862 KM, a sastoje se od slijedećih potraživanja:

KUPAC Iznos u KMBH Telekom 4.042.286HT Mostar 570.636Inkasanti 738.829Pravna lica 159.312RTRS 1.843.889Telekomunikacije RS -197.090

UKUPNO 7.157.862

Potraživanja od kupaca RTV takse na dan 31.12.2010. godine u odnosu na dan 31.12.2009. godine su povećana za 66 indeksna poena ili za 2.854.222 KM. Potraživanja za RTV taksu iznose 19.415.367 KM, a ispravka vrijednosti ovih potraživanja iznosi 12.257.505 KM. U 2010. godini donesena je nova Odluka (broj 4110-04/60 od 02.07.2010. godine) o načinu evidentiranja RTV takse uz procente ispravke fakturisane realizacije po Telekomima (BH Telecom 10%, HT Mostar 65%, Inkaso 50%, Pravne osobe 20% i Telekom RS i Mobis RS 15%).

Potraživanja od kupaca RTV takse u ukupnim potraživanjima učestvuju sa 67,05 %, a u aktivi sa 36,96 %. Iz potraživanja za RTV taksu za period januar – decembar 2010. godine oduzet je iznos ispravke vrijednosti RTV takse koji je knjižen u Bilansu uspjeha na neposrednim rashodima.

3f) Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca u zemlji na dan 31.12.2010. godine iznose 22.056 KM i odnose se na utužene kupce, prema tabeli kako slijedi:

KUPAC Iznos u KMDallas doo 3.462HI-FI doo Sarajevo Mobil Medija 234IT Computers Gračanica 184Max Styule doo 5.796N.I.G.D. Nezavisne novine 3.667NIK Denameda za Start 8.141Općina Ilidža 184SUR Panorama 388

UKUPNO 22.056

67

3g) Utužena potraživanja od kupaca

Ova potraživanja na dan 31.12.2010. godine iznose 343.075,07 KM i odnose se na utužena potraživanja od kupaca, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KMFederalno ministarstvo finansija 123.516,00Futura Media 10.000,00Fudbalski klub Sarajevo 1.782,00Brajlović d.o.o 8.721,04Whitefilde Computers 5.500,00Funkcija Dizajn 1.290,20NIP Croatia 14.003,00Šoping Centar Bulevar 5.500,00Art Soft 21.142,00Koko Džada 605,00Intermedij 278,85Cept Tuzla 20.107,65Uran doo 24.478,31Mex Media 27.115,00NK Kamešnica 2.442,00Orah Ljubuški 272,98Planjax Dom kulture 8.065,68Omega Production 4.296,83Intertel BIH doo 1.989,00Salus hotel Stela 2.924,99Općina Vareš 1.530,00Pilkom doo 27.613,42WAP doo Mostar 5.000,00Bemust 7.452,90Hrvatski glazbeni festival Općinsko vijeće Neum 16.700,00Opel Bosna Auto Wag 748,22

UKUPNO 343.075,07

3h) Sumnjiva i sporna potraživanja od kupaca RTV takse iznose 1.156.177 KM, i odnose se na RTV pretplatnike i kupce, prema tabeli kako slijedi:

OPIS Iznos u KM

68

TELEKOMUNIKACIJE RS 1.156.177 UKUPNO 1.156.177

3i) Potraživanja za refundacije, naknada plaća i drugih prava na dan 31.12.2010. godine iznose 31.554 KM. U taj iznos su uključena neto – naknade bolovanja. Od Fonda zdrastvenog osiguranja se refundira 80% neto naknade bolovanja od prosječne plaće Federacije Bosne i Hercegovine, a koja je manja od prosječne plaće RTVFBiH.

Potraživanja za refundaciju naknada plaća i drugih prava odnose se na potraživanja od Zavoda za zdravstveno osiguranje, a sastoje se od:

RED. BR. POTRAŽIVANJA ZA REFUNDACIJU NAKNADA PLAĆA I DRUGIH PRAVA IZNOS U KM

1 2 3

1 RAZLIKA PO UPLATAMA ZA JANUAR, FEBRUAR I APRIL 211

2 OKTOBAR 2010. GODINA 12.367

3 NOVEMBAR 2010. GODINA 8.100

4 DECEMBAR 2010. GODINA 10.876

  U K U P N O 31.554

3j) Potraživanja za putne i poslovne akontacije

Iznos ovih potraživanja na dan 31.12.2010. godine iznosi 3.550 KM, a odnosi se na neopravdane date putne i poslovne akontacije, prema slijedećoj tabeli:

OPIS Iznos u KM Potraživanja za akontacije po službenom putu u zemlji - radnici 2.260Potraživanja za akontacije po službenom putu u zemlji – saradnici 290 Uposlenici akontacija gotovinska plaćanja 1.000

UKUPNO 3.550 3k) Ostala potraživanja od zaposlenih na dan 31.12.2010. godine iznose 695 KM, a odnose se na participaciju radnika u korištenju usluga mobilnih telefona u iznosu od 575 KM, a koji će biti odbijen od plaća radnika u tekućoj godini i potraživanja od zaposlenih za više isplaćene plaće i naknade (porez na plaću) u iznosu od 120 KM, a koji će takođe biti odbijen i naplaćen od radnika u tekućoj godini.

69

3l) Sumnjiva i sporna potraživanja od zaposlenih na dan 31.12.2010. godine iznose 1.567 KM, a odnose se na putne i poslovne akontacije koje će biti odbijene od plaća radnika u narednoj 2011. godini.

3lj) Potraživanja za predujmove (avanse) za naručene usluge na dan 31.12.2010. godine iznose 1.382 KM i odnose se na avansne račune i to:

RED. BR. DOBAVLJAČ IZNOS U KM NAPOMENA

1 2 5 6

1 BHRT 356 Avans po osnovu isplaćenih putnih akontacija uposlenicima BHRT

2 MMCC 250 Avans za nabavku bubnja (DRUM DR-2000). Greška pri knjiženju, račun je stigao 12.03.2010. godine. Avans nije storniran.

2 CS COMPUTER SYSTEMS DOO 776 Avans za sigurnosni sistem za računar. Greška pri knjiženju, račun je stigao dana 24.05.2010. godine. Avans nije storniran.

  U K U P N O 1.382  

3m) Aktivna vremenska razgraničenja na dan 31.12.2010. godine iznose 470.124 KM. Iznos od 233.065 KM predstavlja kratkoročna razgraničenja po osnovu TV licencnih prava, dok iznos od 237.059 KM predstavlja kratkoročna razgraničenja (kamata na porez na dodatna primanja, kamata na porez na autorske honorare, kamata na dodatni doprinos na PIO, kamata na ostale kantonalne naknade, kamata na porez na plaću i troškovi postupka prinudne naplate po Sporazumu).

3n) Potraživanja za PDV na dan 31.12.2010. godine iznose 8.915 KM, a odnose se na potraživanja za ulazni PDV na koji nije još stečeno pravo odbitka.

4. Gubitak iznad visine kapitala

Radio – televizija Federacije Bosne i Hercegovine ne posjeduje kapital na teret koga bi se mogao knjižiti ukupni gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2010. godine u iznosu od 2.691.633 KM. Poslovni rezultati RTVFBiH po godinama iznose:

- za 2002. godinu gubitak iznosi 3.567.153 KM - za 2003. godinu gubitak iznosi 402.703 KM - za 2004. godinu dobit iznosi 11.705 KM - za 2005. godinu gubitak iznosi 766.059 KM - za 2006. godinu dobit iznosi 454.555 KM - za 2007. godinu dobit iznosi 62.220 KM - za 2008. godinu dobit iznosi 1.065.611 KM - za 2009. godine dobit iznosi 50.723 KM

70

- za 2010. godine dobit iznosi 54.499 KM

Gubitak u bilansu stanja iskazan u aktivi kao gubitak iznad visine kapitala na dan 31.12.2010. godine iznosi 2.691.633 KM i smanjen je u odnosu na prethodnu godinu za 54.499 KM (dobit za 2010. godinu), a u pasivi iznos od 353.537 KM predstavlja gubitak do visine kapitala.

II PASIVA

1. KAPITAL

71

Osnivački kapital RTVFBiH iznosi 100.000 KM, a iznos od 253.537 KM predstavlja razliku između prenesene aktive i pasive JP RTVBiH u RTVFBiH po završnom računu 30.11.2001. godine, a koja je povećala knjigovodstvenu vrijednost kapitala RTVFBiH. Knjigovodstvena vrijednost kapitala na dan 31.12.2010. godine iznosi 0,00 KM zbog pokrivanja gubitka koji je nastao u 2002-oj, 2003-oj i 2005-oj godini.

2. OBAVEZE

Obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2010. godine iznose 19.364.344 KM i u odnosu na obaveze na dan 31.12.2009. godine smanjene su za 17 indeksnih poena ili za 3.986.917 KM. Sastoje se iz slijedećih obaveza:

a) Dugoročne obaveze u iznosu od 710.729 KM,b) Kratkoročne finansijske obaveze u iznosu od 509.996 KM ic) Tekuće obaveze u iznosu od 18.143.619 KM.

a) DUGOROČNE OBAVEZE

Iznos od 710.729 KM predstavlja dugoročne obaveze RTVFBiH koje su u odnosu na dan 31.12.2009. godine manje za 16.212 KM ili za 2 indeksna poena, odnosno predstavljaju 3,67% ukupnih obaveza.

Dugoročne obaveze sastoje se od slijedećih obaveza:

OPIS Iznos u KMDugoročne finansijske obaveze (kredit za opremu HRT – a) 651.034Unaprijed naplaćeni i odgođeni prihodi 59.695

UKUPNO 710.729

1. Kredit za opremu HRT-a – OIV – a

Po ugovoru br. 863/01 (naš broj 4110-13/1249) od 30.10.2001. godine, RTVFBiH je od HRT-a kupila odašiljačku opremu instaliranu na objektima na području Federacije BiH. Vrijednost opreme po ugovoru je 651.033,53 KM, kolika je i obaveza RTVFBiH prema HRT-u. Po ugovoru RTVFBiH plaćat će HRT-u naknadu u roku od 15 godina, i to, prvenstveno, putem kompenzacije svojih potraživanja prema HRT-u. Obračun međusobnih potraživanja vrši se šestomjesečno, a do sada ništa nije realizovano zbog BHRT-a. U toku su pregovori za reprogramiranje ovih obaveza. Prema poslatoj konfirmaciji obaveza prema HRT – u, HRT je odgodio uz Dopis da odustaje od navedenih potraživanja i da su onapredmet potraživanja OIV – a doo Zagreb.

2. Unaprijed naplaćeni i odloženi prihodi

72

Sadašnja vrijednost doniranih sredstava na dan 31.12.2010. godine iznosi 59.695 KM i predstavlja neamortizovani dio doniranih stalnih sredstava.

b) KRATKOROČNE FINANSIJSKE OBAVEZE

Iznos od 509.996 KM odnosi se na kratkoročne finansijske obaveze na dan 31.12.2010. godine koje su, u odnosu na dan 31.12.2009. godine, manje za 21 indeksni poen ili za 135.121 KM.

Iznos od 509.996 KM čini:- Iznos od 377.607 KM odnosi se na neraspoređena sredstva Emiterima prikupljena po osnovu RTV takse – redovna i prinudna naplata. BHRT

– u su na dan 31.12.2010. godine ostala neuplaćena sredstva za decembar 2010. godine, a RTRS – u za period juli 2009. decembar 2010. godine jer ni RTRS ne uplaćuje sredstva RTVFBiH.

- Iznos od 131.728 KM odnosi se na neisplaćene obaveze za Autorske ugovore, a po osnovu sudskih nagodbi.- Iznos od 661 KM odnosi se na kupljene mobitele uposlenicima RTV FBiH od BH Telekoma.

c) TEKUĆE OBAVEZE

Tekuće obaveze RTVFBiH na dan 31.12.2010. godine iznose 18.143.619 KM i predstavljaju 93,69% ukupnih obaveza. U odnosu na dan 31.12.2009. godine smanjene su 3.835.486 KM ili za 17 indeksnih poena, a sastoje se od:

OPIS Iznos u KMObaveze prema dobavljačima 6.769.816Obaveze iz komisijskih i konsignacijskih poslova (autorski honorari i ugovori o djelu) 1.062.383Obaveze prema zaposlenima 449.518Obaveze za poreze 401.882Obaveze na doprinose po autorskim ugovorima, inkasantima i ugovorima o djelu 97.511Obaveze na doprinose po platama uposlenika 801.224Obaveze prema državnim institucijama 1.581.720Ostale kratkoročne obaveze 38.629Pasivna vremenska razgraničenja 6.835.267Tekuće obaveze poreza na dobit 24.577Obaveze za PDV 81.092

UKUPNO 18.143.619

1. OBAVEZE PREMA DOBAVLJAČIMA

Obaveze prema dobavljačima u zemlji i inozemstvu iznose 6.769.816 KM, a sastoje se od:a. obaveze prema dobavljačima dobara – PDV obveznici u zemlji u iznosu od 715.413 KMb. obaveze prema dobavljačima usluga – PDV obveznici u zemlji u iznosu od 4.844.574 KM

73

c. obaveze prema dobavljačima usluga koji nisu PDV obveznici u iznosu od 153.172 KMd. obaveze prema dobavljačima – građani u iznosu od 27.909 KMe. obaveze prema dobavljačima dobara u inozemstvu u iznosu od 665.380 KMf. obaveze prema dobavljačima usluga u inozemstvu u iznosu od 363.368 KM

Iznos obaveza prema dobavljačima u zemlji i inozemstvu (6.769.816 KM) u odnosu na dan 31.12.2009. godine smanjen je za 23 indeksna poena ili za 1.996.279 KM. Iznos ukupnih obaveza po nazivima dobavljača u zemlji i inozemstvu za kupljena dobra od 6.769.816 KM čine sljedeće obaveze:

1a) Obaveze prema dobavljačima dobara –PDV obveznici u zemlji na dan 31.12.2010. godine iznose 715.413 KM a čine ih:

RED. BR. NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS U KM1 ADRIA MEDIA DOO 99.000,002 AVC – AUDIO VIDEO CONSULTING 12.861,803 BABA FILM DOO 81.409,884 DALLAS DOO 350,005 ELPI COMMERC DOO 484,026 FIST DRUŠTVO ZA FILM I PROPAGANDU 290.259,587 HKK ŠIROKI PRIMA 3.510,008 JP FILMSKI CENTAR SUTJESKA FILM DOO 6.340,009 KROR DOO 12.000,00

10 MAMA FILM DOO 21.000,0011 MARLETTI DOO 56.058,9712 MEBIUS FILM 16.600,0013 MEDIA CENTAR 6.343,2014 MEDIA GROUP DOO 6.789,5015 PRINTERPAPIR DOO 35.358,5016 PRODEC DOO 32.000,0017 SAVART DOO 807,3018 TOP MEBLO DOO 13.737,9119 TVIN KOMERC 2.662,5720 VALEO DOO 17.840,00

UKUPNO 715.413,23

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara –PDV obveznici) na dan 31.12.2010. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 155.260Od 30 do 60 dana 10.494Od 60 do 90 dana 4.987

74

Od 90 do 120 dana 13.106Od 120 do 180 dana 2.213Od 180 do 360 dana 350Preko 360 dana 529.003

U K U P N O 715.413

1b) Obaveze prema dobavljačima usluga –PDV obveznici u zemlji na dan 31.12.2010. godine iznose 4.844.574 KM, a čine ih:

RED. BR. NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS U KM1 A2B EXPRESS DELIVERY DOO 66,442 ALMY DOO 207,943 AVAZ – ROTO PRESS 1.754,724 BELLISSIMA DOO 198,905 BH POŠTA DOO SARAJEVO 1.732,106 BH POŠTA DOO MOSTAR 36,807 BH POŠTA DOO TUZLA 16,808 BH POŠTA DOO ZENICA 6,309 BH TELECOM TUZLA 877,50

10 BH TELECOM MOSTAR 585,0011 BH TELECOM SARAJEVO 43.377,2712 BH TELECOM SARAJEVO – Direkcija Travnik 1.958,7513 BH TELECOM ZENICA 4.441,6514 BH TELECOM GORAŽDE 117,6015 BIO TOURS – PODRUŽNICA ZA TURIZAM 869,0016 BLACK CAT 3.400,0017 BORAM MARKETING 25.073,5918 CALYPSO 795,6019 CENTAR ZA SAVREMENU UMJETNOST 25.000,0020 CENTROTRANS BUS EUROLINES 29.578,3121 CIVITAS DANI 2.808,8622 CM – COSMETIC MARKET 239,8523 DJIKIC DOO 643,5024 E&G DOO 1.103,7025 ELEKTROPRIVREDA BiH TRAVNIK 46,3026 ELEKTROPRIVREDA BiH BIHAĆ 56,5227 ELEKTROPRIVREDA BiH SARAJEVO 36.107,7428 FEDEX EXPRESS DOO 5.110,5429 FUDBALSKI KLUB SARAJEVO 4.680,0030 GLOBAL INTERNET DOO TRAVNIK 96,7731 HAMPI DOO 342,90

75

32 HERCEGOVINA VINO DOO 2.296,7533 HOTEL GRAND 158,6034 HT MOSTAR HRVATSKE TELEKOMUNIKACIJE DOO 2.158,4035 HYUNDAI AUTO BIH 1.067,7236 IMAGE – FRIZERSKI KOZMETIČKI SALON 1.382,4037 JAPET 140,4038 JP KOMUNALNO BRČKO 69,1239 KJKP SARAJEVO GAS 62.979,2540 KJKP VODOVOD I KANALIZACIJA 2.696,2241 LORIS OPTIČKI STUDIO 35,9442 MARGARETA – SALON CVIJEĆA 60,0043 MASTER DOO MOSTAR 7.068,7544 MAX MUSIC COMPANY 702,1545 MEDIA PLUS 819,0046 MERCATOR BH 23.213,7047 MIB MARKETINŠKO INFORMATIVNI BIRO 3.482,9848 MISS BH TUZLA 19.285,6549 NOGOMETNI KLUB ŠIROKI BRIJEG 21.060,0050 OCEAN DOO 7.602,3751 OMV BIH 3.216,6352 ONLY ONE DOO 2.841,0953 OPĆINSKI SUD ČAPLJINA 24,0054 OPĆINSKI SUD KAKANJ 340,0055 OPĆINSKI SUD ZENICA 1.000,0056 OPĆINSKI SUD ŽIVINICE 190,0057 OPĆINA GORAŽDE 93,6058 OPRESA DD SARAJEVO 29.244,0059 OSLOBOĐENJE DD 4.590,9760 PRAG – DRUŠTVO ZA MEDIJSKU PROMOCIJU 409,5061 PRES SING DOO SARAJEVO 104,4762 PROVIDING DOO SARAJEVO 3.004,5063 RADIOTELEVIZIJA BOSNE I HERCEGOVINE 4.036.440,8864 REUMAL –RRC FOJNICA 13.009,6165 REVICON SARAJEVO 443,7466 REVSAR SARAJEVO 3.000,0067 RTRS - RADIOTELEVIZIJA REPUBLIKE SRPSKE 73.771,5268 SINE QUA NON 260.256,8069 SLAST DOO 10.143,3870 SLUŽBENI LIST BIH 377,5071 STUDENTSKI SERVIS DOO 2.130,0172 SUŠA COMMERC 325,0073 TELEKOMUNIKCIJE RS 19.531,89

76

74 WORKER 21.398,9175 ZAVOD ZA ZDRAVSTVENU ZAŠTITU RADNIKA U SAOBRAĆAJU 3.548,0076 ZOI 84 SARAJEVO 900,0077 ŽUTI TAXI SARAJEVO 6.628,00

UKUPNO 4.844.574,35

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači usluga –PDV obveznici) u zemlji na dan 31.12.2010.godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 746.568Od 30 do 60 dana 357.116Od 60 do 90 dana 182.287Od 90 do 120 dana 31.918Od 120 do 180 dana 11.101Od 180 do 360 dana 16.436Preko 360 dana 3.499.148

U K U P N O 4.844.574

1c) Obaveze prema dobavljačima usluga koji nisu PDV obveznici na dan 31.12.2010. godine iznose 153.172 KM a čine ih:

RED. BR. NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS U KM1 AKSOLAUNDRY S.O.R. 58,072 AUTOMEHANIČAR SZR “DEDIĆ” 208,003 BOSANSKI KULTURNI CENTAR 3.840,004 BOSANSKO NARODNO POZORIŠTE ZENICA 1.000,005 BSO - BOSNA SUNCE OSIGURANJE 3.221,506 FENA – FEDERALNA NOVINSKA AGENCIJA 1.200,007 FONDACIJA ZA KREATIVNI RAZVOJ 37.200,008 GDS SARAJEVO 300,009 JAVNA USTANOVA CENTAR ZA KULTURU TRAVNIK 108,38

10 KAN. ZAVOD ZA PROSTORNO UREĐENJE BIHAĆ 2,5011 KOŠARKAŠKI KLUB BOSNA 3.000,0012 KUD GAJRET NOVI GRAD 10.650,0013 RAK – REGULATORNA AGENCIJA ZA KOMUNIKACIJE 89.383,5514 UZUS 3.000,00

UKUPNO 153.172,00

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači usluga koji nisu PDV obveznici) na dan 31.12.2010. godine je slijedaća:

77

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 9.376Od 30 do 60 dana 3.560Od 120 do 180 dana 3Od 180 do 360 dana 89.383Preko 360 dana 50.850

U K U P N O 153.172

1d) Obaveze prema dobavljačima –građani na dan 31.12.2010. godine iznose 27.909 KM a čine ih:

RED. BR. NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS U KM1 ADVOKAT MIĆUNOVIĆ DRAGAN 2.808,002 ADVOKAT ADINA BUZUROVIĆ 1.800,003 ADVOKAT ARMINA ZUKIĆ-GIČEVIĆ 1.965,634 ADVOKAT GRBIĆ NIKOLIJA 500,005 ADVOKAT NIKICA GRŽIĆ 7.020,006 ADVOKAT RADA VUKOVIĆ-ŠVRAKIĆ 360,007 ADVOKATSKA KANCELARIJA LJUBOVIĆ BAKIR I DŽENANA 922,618 ADVOKATSKO DRUŠTVO MARIĆ&CO 5.148,009 ČABRIĆ MUHAMED 1.925,00

10 DERONJA JAKO 865,0011 DEVLIĆ SAFET 790,0012 JAKŠIĆ GORAN 1.335,0013 NEDIĆ PERICA 775,0014 NOTAR MERDŽANA ŠKALJIĆ 509,5515 TUKULJ SAMIR 1.185,00

UKUPNO 27.908,79

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači-građani) na dan 31.12.2010. godine je slijedaća:

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 11.183Od 30 do 60 dana 2.196Od 60 do 90 dana 2.340Od 90 do 120 dana 5.310Od 120 do 180 dana 2.741Od 180 do 360 dana 3.630Preko 360 dana 509

78

U K U P N O 27.909

1e) Obaveze prema dobavljačima dobara u inozemstvu na dan 31.12.2010. godine iznose 665.380 KM a čine ih:

RED. BR. NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS U KM1 3DD ENTERTAINMENT 12.126,152 ADRIA AMS DOO 7.305,643 BLITZ FILM I VIDEO DISTRIBUCIJA 4.302,834 HRT – HRVATSKA RADIO - TELEVIZIJA 13.338,765 IMP TELECOM DOO 335.957,116 MGM INTERNATIONAL TELEVISION 173.786,157 NDS DENMARK 114.885,448 RTL TELEVIZIJA HRVATSKA 3.677,98

UKUPNO 665.380,05

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači dobara u inozemstvu) na dan 31.12.2010. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KMOd 90 do 120 dana 335.957Od 180 do 360 dana 3.678Preko 360 dana 325.745

U K U P N O 665.380

1f) Obaveze prema dobavljačima usluga u inozemstvu na dan 31.12.2010. godine iznose 363.367 KM, a čine ih:

RED. BR. NAZIV DOBAVLJAČA IZNOS U KM1 AZ-PR PRODUKCION DOO 3.630,002 EBU UER 117.736,013 FOX TELEVIZIJA 938,794 HRVATSKA RADIO TELEVIZIJA 1.323,125 INTERNATIONAL ADVERTISING AASOCIATON 272,826 LIVE IMAGES DOO 4.905,867 OIV ODAŠILJAČI I VEZE 14.064,988 RTL TELEVIZIJA HRVATSKA 1.531,429 SBB DOO SRBIJA 103.855,90

10 SNTV MEDIA HOUSE 3.235,11

79

11 UEFA – UNION DES ASSOCIATIONS EUROPENES DE FOOTBALL 106.005,9912 UNIVERSUM BOX – PROMOTION GmBH 5.867,50

UKUPNO 363.367,50

Starosna struktura (ročnost) navedenih obaveza (dobavljači usluga u inozemstvu) na dan 31.12.2010. godine je slijedeća:

ROČNOST Iznos u KMDo 30 dana 147.632Od 30 do 60 dana 28.119Od 60 do 90 dana 28.116Od 90 do 120 dana 24.804Od 120 do 180 dana 22.621Od 180 do 360 dana 81.878Preko 360 dana 30.197

U K U P N O 363.367

2. OBAVEZE IZ KOMISIJSKIH I KONSIGNACIJSKIH POSLOVA (autorski honorari i ugovori o djelu) iznose 1.062.383 KM, a odnose se na slijedeće:

- obaveze za autorske ugovore od 2009. godine u ukupnom iznosu od 541.036 KM,- obaveze za GPO inkasante u ukupnom iznosu od 39.380 KM,- obaveze po ugovorima o djelu u ukupnom iznosu od 14.734 KM- obaveze za autorske ugovore (2007. i 2008. godina) u ukupnom iznosu od 467.233 KM.

3. OBAVEZE PREMA ZAPOSLENIMA ukupno iznose 449.519 KM, a odnose se na:

- obaveze za neto – plaće (neisplaćena plaća za decembar 2010. godine) u iznosu od 319.323 KM,

- obaveze za topli obrok (nesiplaćen topli obrok za decembar 2010. godine) u ukupnom iznosu od 52.704 KM,- obaveze za ostala materijalna prava zaposlenih (dnevnice uposlenika i naknada za odvojeni život) u iznosu od 1.302 KM - obaveze na ime obustava iz plaća u ukupnom iznosu od 51.398 KM i- obaveze za porez iz plaća 2010. godine (obračunati porez na plaću za decembar 2010. godine) u ukupnom iznosu od 24.792 KM.

4. TEKUĆE OBAVEZE POREZA NA DOBIT iznose 24.577 KM, a odnose se na porez po godišnjem obračunu za 2010. godinu.

80

5. OBAVEZE ZA POREZE iznose 401.882 KM, a odnose se na:

- porez na prihod za autorske ugovore (2003. i 2004. godina) u ukupnom iznosu od 173.053 KM,- porez za autorske honorare ( 2009, 2010) u ukupnom iznosu od 81.286 KM,- porez na ugovore o djelu inkasanti (2003. i 2004. godina) u ukupnom iznosu od 138.672 KM,- porez GPO inkasanti (2010) u ukupnom iznosu od 2.486 KM - porez na ugovore o djelu ostalo (2010) u ukupnom iznosu od 2.429 KM - porez za Upravni odbor (2010) u ukupnom iznosu od 3.595 KM i- porez na dodatna primanja iz radnog odnosa 361 KM.

6. UKUPNE OBAVEZE ZA DOPRINOSE PO AUTORSKIM UGOVORIMA, INKASANTIMA, UGOVORIMA O DJELU I OBAVEZE ZA DOPRINOSE ČLANOVIMA UPRAVNOG ODBORA na dan 31.12.2010. godine iznose 97.511 KM, a odnose se na:

- doprinosi PIO/MIO – autorski ugovori ( 2009 i 2010. godina) u ukupnom iznosu od 51.075 KM,- doprinosi PIO/MIO – inkasanti (2009 i 2010. godina) u ukupnom iznosu od 3.205 KM,- doprinosi PIO/MIO – ugovori o djelu (2009 i 2010. godina) u ukupnom iznosu od 1.321 KM,- doprinosi zdravstveno osiguranje – autorski ugovori (2009 i 2010 godina) u ukupnom iznosu od 34.674 KM,- doprinosi zdravstveno osiguranje – inkasanti ( 2010. godina) u ukupnom iznosu od 2.375 KM,- doprinosi zdravstveno osiguranje – ugovori o djelu (2010. godina) u ukupnom iznosu od 1.098 KM i - obaveze za doprinose (PIO i zdravstvo) članovima Upravnog odbora u ukupnom iznosu od 3.763 KM.

7. UKUPNE OBAVEZE NA DOPRINOSE PO PLAĆAMA UPOSLENIKA na dan 31.12.2010. godine iznose 801.224 KM. U odnosu na dan 31.12.2009. godine manje su za 64 indeksna poena ili za 1.444.494 KM. Navedene obaveze odnose se na:

- obaveze za doprinose do 2006. godine (Obaveze za PIO/MIO po Potpisanom Sporazumu broj 4110-03/439 plaćanje se vrši se u 24 rate) u ukupnom iznosu od 563.409 KM - obaveze za doprinose PIO/MIO po plaćama uposlenika (decembar 2010. godine) u ukupnom iznosu od 131.838 KM,

- obaveze za doprinose za zdravstvo po plaćama uposlenika (decembar 2010. godine) u ukupnom iznosu od 94.489 KM,- obaveze za doprinose za zapošljavanje po plaćama uposlenika (juni – novembar 2008. godine) u ukupnom iznosu od 24 KM i- obaveze za doprinose za zapošljavanje po plaćama uposlenika (decembar 2010. godine) u ukupnom iznosu od 11.464 KM.

8. OSTALE OBAVEZE PREMA DRŽAVNIM INSTITUCIJAMA na dan 31.12.2010. godine iznose 1.581.720 KM, a odnose se na:

81

- obaveze na porez za zaštitu od prirodnih i drugih nesreća iznose 8.674 KM i obračunavaju se po stopi 0,5% na neto – plate, naknade za GPO i naknade članovima Upravnog odbora. U odnosu na prethodnu godinu manje su za 24 indeksna poena ili za 2.788 KM.

- obaveze po osnovu opće vodne naknade na plaće iznose 4.305 KM i obračunavaju se na neto – plaću zaposlenika u radnom odnosu na neodređeno i određeno vrijeme, odnosno bruto – plata umanjena za doprinose i poreze na plaću kao i na ostala primanja (Autorski ugovori, GPO inkasanti, GPO ostali, Upravni odbor). Opću vodnu naknadu uplaćuje poslodavac – isplatilac plaće, u iznosu od 0,5% neto – isplate svih zaposlenika bilo u ranom odnosu ili van radnog odnosa. Opća vodna naknada isplaćuje se na ugovore po istoj stopi kao i na plaće uposlenika. (‘’Službene novine Federacije BiH’’, broj 92/07, str. 9407).

- obaveze za članarine turističke zajednice i obaveze za BH šume iznose 296.672 KM i obračunavaju se po stopi 0,145% na ukupan prihod (Turističkim zajednicama 0,045%, i BH šumama 0,10%). Odnose se na period od 01.01.2006. do 31.12. 2010. godine.

- obaveze za porez po odbitku iznose 195.356 KM, a odnose se na obračunati porez po ino fakturama u skladu sa Zakonom o porezu po odbitku.

- obaveze za sudske takse iznose 1.076.713 KM. Ove obaveze predstavljaju sudske takse za utužene pretplatnike RTV takse.

9. OSTALE KRATKOROČNE OBAVEZE iznose 38.629 KM, a odnose se na naknade članovima Upravnog odbora, naknade članovima Upravnog odbora sistema i sporne uplate banaka.

10. PASIVNA VREMENSKA RAZGRANIČENJA iznose 6.835.267 KM, a odnose se na:

obračunate troškove perioda za koji nije primljena faktura u ukupnom iznosu od 16.620 KM odgođena plaćanja (porez na plaću, porez na autorske ugovore, GPO – inkasante, PIO, kamate po Sporazumu, troškovi postupka) u

iznosu od 737.419 KM. Potpisan je i Sporazum o plaćanju duga u ratama (36 rata) sa Poreznom upravom Federacije Bosne i Hercegovine (10/08-15-5-1161/06/09 I.F. od 06.10.2009. godine) u iznosu od 1.310.418,88 KM, od čega se:

- iznos od 584.949,07 KM odnosi na glavni dug po osnovu poreza na plaću, poreza na dodata primanja, autorske honorare, dodatni doprinos za PIO;

- iznos od 554.619,51 KM odnosi se na kamatu do sporazuma;- iznos od 46.264,19 KM odnosi se na troškove po osnovu pokretanja postupka prinudne naplate;- iznos od 124.586,11 KM odnosi se na kamate po sporazumu.

Iznos od 737.419 KM evidentiran u pasivi Bilansa stanja na dan 31.12.2010. godine predstavlja ostatak obaveze po gore navedenom potpisanom Sporazumu

o odgođena plaćanja (troškovi sudskog postupka i kamate) u iznos od 19.011 KM odnosi se na troškove sudskog postupka i kamate po osnovu sudske presude br. 09 65 Ps 013867 03 Ps od 11.06.2009. godine. Dobavljač BH POŠTA je zbog neizmirenja obaveza u zakonskom

82

roku po računu br. 2474 od 31.12.2002. godine podnio tužbu za izmirenje istih. Dug je plaćan u toku parničkog postupka, a sudski troškovi i zatezne kamate su ostale u obavezi da plati RTVFBiH.

o odgođena plaćanja (PIO) u iznosu od 621.869 KM. Odnosi se na odgođeno plaćanje PIO za 2008. godinu po utvrđenoj dinamici po Sporazumu br. 4110-02/564 od 29.10.2010. godine.

o ostala kratkoročna razgraničenja iznose 4.876.218 KM (rezervisana sredstva za 2007, 2008, 2009 i 2010. godinu – sporne fakture BHRT koje se odnose na amortizaciju, troškove Upravljanja imovinom i investicijama (korištenje i održavanje prostora) i fakture BHRT ispostavljene na ime troškova za bruto – plaće uposlenih u Sekretarijatu UO RTV Sistema). Navedene obaveze su u porastu iz godine u godinu jer se još ništa nije riješilo ni sudskim putem po osnovu kojeg je RTVFBiH angažovala i advokata.

o unaprijed naplaćeni ostali prihod iznosi 564.131 KM i odnosi se na primljene avanse od kupaca, za koje nije pružena marketing usluga.

11. Obaveze za PDV – iznose 81.092 KM i odnose se na obaveze za mjesec decembar 2010. godine, a iznos će biti uplaćen u mjesecu januaru 2011. godine.

83

84

85

86