QUA - Vietstockstatic2.vietstock.vn/data/UPCOM/2016/BCTC/VN/QUY 2/FDG...Dciu tu niim giu den ngay dao hl,ln 123 III. Cac khoan phai thu ngdn h~n 130 1. Phai thu kMch hang 131 V.03

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO ? ,.. ,.., ,.,_, ,

BANG CAN DOl KE TOAN Cho nam tai chinh ke't thuc ngay 30 thang 06 nam 2016

Ban v? tinh: VND

TAl sAN Mil Thuy

s6 it A. Tai san ngAn h~n 100 I. Ti~n vii cac khoan tuang duang ti~n 110 1. Ti~n 111 V.01 2. Cac khoan tuang duang ti~n 112

II. Ddu tu tai chinh ngdn h~n 120 1. Chung khoan kinh doanh 121 V.02 2. Dlf phbng giam gia chung khoan kinh doanh 122 3. Dciu tu niim giu den ngay dao hl,ln 123

III. Cac khoan phai thu ngdn h~n 130 1. Phai thu kMch hang 131 V.03 2. Tni truck cho nguai ban ngiin h\lll 132 3. Phai thu nqi b¢ ng:ln hl,ln 133 4. Phai thu theo tien d¢ hqp dong xay dy'ng 134

S6 cu6i nam

61.349.012.618 3.135.803.853 3.135.803.853

40.732.515.702 5.348.131.550 7.184.300.002

5. Phai thu v~ cho vay ngiln hl,ln 135 22.356.680.277 6. Phai thu ng:ln hl,ln kMc 136 V.04 6.569.107.881 7. Dt! phbng khoan phai thu ng:ln h~,in kh6 doi 137 (729.654.728)

S6 dllu nam

86.675.815.323 15.531.206.564

1.031.206.564 14.500.000.000

62.721.155.712 4.699.135.112 7.181.521.002

21.742.397.060 29.827.757.266

(729.654. 728) 8. Tai san thieu eM xilly 139 V.05 3.950.720

----------~------~~------------------------------- ---------------- ------------------IV. Hang t6n kho 140 10.715.562.047 1. Hang ton kho 141 V.07 10.715.562.047 2. Dv phbng giam gia hang ton kho 149

V. Tai san ngdn h{m khac 150 1. Chi phi tra tntac ng:ln hl,ln 151 V.13 2. Thue GTGT duqc khau tnr 152 3. Thue va cac khoan kMc phai thu nha nuac 153 V.17 4. Giao dich mua ban l~,ii Trai phieu Chinh phu 154

6. 765.131.016 100.035.960

6.602.079.212 63.015.844

1.109.411.196 1.109.411.196

7.314.041.851 142.359.960

7.108.666.047 63.015.844

5. Tai san ngiln hl,ln kMc 155 V.14 ------~--~--~----------------------------------- ----~--------- -----~~~~-----B. Tai san dai h~n 200 90.015.216.084 93.869.927.569

I. Cac khoan phai thu dai h{m 210

II. Tai san cf/ djnh 220 1. TSCB hau hinh 221 V.09

-Nguyen gia 222 - Gia tri hao mon lGy ke 223

2. TSCD thue tai chinh 224 V.11

- Nguyen gia 225 - Gia tri hao mon lGy ke 226

3. TSCD vo hinh 227 V.10

- Nguyen gia 228 - Gia tri hao mon lGy ke 229

III. Bat dflng san dau tu 230- V.12 --------~~~---------------------------------------

IV. Tai san dil dang dai h~n 240 1. Chi phi san xuat, kinh doanh da dang dai h~,in 241 V.08

67.176.509.547 55.076.931.94 7

114.042.080.258 (58.965.148.311)

12.099.577.600

13.288.638.005 (1.189.060.405)

7.672.873.636

71.022.575.974 58.779.101.568

116.572.277.985 (57.793 .176.417)

12.243.4 7 4.406

13.288.638.005 (1.045.163.599)

7.672.873.636

2. Chi phi xay dlfng ca banda dang 242 V.08 7.672.873 .636 7.672.873.636 ----~~---~~~----------~------------------------- ---------------- ------------------v. Dau tu tiii chinh dai h{m 250 14.674.160.127 14.674.160.127

1. Bciu tu vao cong ty con 251 V.02 8.975.807.654 8.975 .807.654 2. Bciu tu vao cong ty lien doanh, lien ket 252 V.02 3. Bciu tu g6p v6n vao dan vi kMc 253 V.02 4. Dt! phOng dciu tu tai chinh dai hl,ln (*) 254 V. Taisandaih~n~k_h~a_'c _____________________________ 2_6 __ o 1. Chi phi tni truac dai h~,in 261 V.13 2. Tai san thue thu nh~p hoan l?i 262

14.735.000.000 (9 .036.647.527)

491.672.774 491.672.774

14.735.000.000 (9.036.64 7.527)

500.317.832 500.317.832

4. Tai san dai h~,in kMc 268 V.14 ------------------------------~--------------------------------------- ---------------TONG c(>NG TAl sAN 210 151.364.228.702 180.545.742.892

Thuyit minh bao cao tai chink dinh hem la m9t b¢ phQ,n hh6ng tid tach rai bao cao tai chink

Trang 1/30

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO ? " ,.., ,.., I ,

BANG CAN DOl KE TOAN Cho niim tai chinh ke't thuc ngay 30 thang 06 niim 2016

Dan vj tinh: VND

NGUC>NVON Mii

s6 Thuy S6 dliu nam S6 cu6i nam

--------------------------------------------------- --------------- ------------------A. Nq phai tra 3oo I. N(l ngiin h(Jn 310 1. Phai tni nglfoi ban ngiln h~n 311 V.16 2. Nguoi mua tra ti~n truac ngiln h~n 312 3. Thue va cac khoan phai n<;>p Nha nuac 313 V.17 4. Phai tra nguoi lao di;>ng 314 5. Chi phi phai tra ngiin h~n 315 V.18 6. Phai tra ni;>i b9 ngiin h~n 316 8. Doanh thu chua thijc hi~n ngiln h~n 318 9. Phai tra ngiln h~n khac 319 V.19

10. Vay va nq thue tai chinh ngiln h~n 320 V.15 11. Dl,i phOng phai tra ngiln h~n 321

199.528.703.570 131.733.398.332 111.845.200.854

91.312.217 16.476.673

11.974.837.078

3.679.188.510 4.126.383.000

223.801.465.627 146.434.24 7.175 119.942.186.679

91.312.221 18.252.925

511.707.904 11.155.748.051

2.929.177.500 11.785.861.895

12. Quy khen thuang, phUc lqi 322 V.17 --~~--------~~--~----------------------------- --------------- ------------------

11. N(l dai h(Jn 330 67.795.305.238 77.367.218.452 1. PMi tra nglfoi ban dai h~n 331 2. Nguoi mua tra ti~n truac dai h~n 332 3. Chi phi pha.i tra dai h~n 333 4. Phai tra n9i b9 v~ v6n kinh doanh 334 5. Phai tra n9i b9 dai h~n 335 6. Doanh thu chua thijc hi~n dai h~n 336 V.20 67.150.577.238 67.878.143.231 7. PMi tra dai h~n kMc 337 644.728.000 644.728.000

~8~._v7a~y_v~a~n~q~t=h=u=e~t~a=i=ch=i=n=h~d=a~i=h~~=n _____________________ 3_3 __ 8 V.15 --------------- -------~8.=8=44=·=3=47~·=2~21~ B. V6n chu sCI huu 400 (48.164.474.868) (43.255.722.735) I. Von chu sCI kilu 410 V.25 (48.164.474.868) (43.255.722.735)

----~~-------------------------------------------

1. Vfln dliu tu cua chU sa hau 411 132.000.000.000 132.000.000.000 - C6 phieu ph6 thOng c6 quy~n bigu quyet 411a 132.000.000.000 132.000.000.000 - c6 phieu vu dai 411b

2. Th~ng du v6n c6 pMn 412 4. V6n khac cua chU sa huu 414 ~ 5. C6 phieu quy 415 6. Chenh l~ch danh gia l~i tai san 416 7. Chenh l~ch d gia Mi doai 417 8. Quy dliu tu phat trign 418

10. Quy khac thu9c v6n chU sa huu 420 26.172.336.200

<)

26172336~00 ~ - "1.

11. Lqi nhuc%n sau thue chua phan phfli 421 - Lqi nhuc%n sau thue chua phan phfli luy ke den cufli ky truac · 421a - Lqi nhuc%n chua phan ph6i ky nay 421b

II. Ngu6n kinh phi, quy khac 430

TONG CQNG NGUON VON 440

(206.336.811.068) (201.428.058.935)

(4.908.752.133)

151.364.228.702

THAI THJ THANH THAO

L~p bi~u

NGUYEN VAN HU~

P. Ke to an tntang

(201.428.058.935) ~ (189.623. 729. 721)

(11.804.329.214)

180.545.742.892

TRAN QUOC NAM

T6ng Giam d6c

Trang 2/30

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO

BAo cAo KET QUA HO~T DQNG KINH DOANH Cho nam tai chinh k e t thuc ngay 30 thang 06 nam 2016

Dan vi tlnh: VND

CHi TIEU

1. Doanh thuban hang va cung c8:p djch v~

Trang d6: Daanh thu hang xuc1t lthcfu

2. Cac khoan giam tru

- Chiet kha u thucrng m~i

- Giam gia hang ban

- Hang ban bi tra l~i

3. Doanh thu thu~n

4. Gia v6n hang ban

5. Lqi nhu~n gQp

6. Doanh thu ho~t d9ng tai chinh

7. Chi phi tai chinh

- Trang d6: Chi phi liii vay

8. Chi phi ban hang

9. Chi phi quan ly doanh nghi~p

10. Lqi nhu~n thu~n ho~t dQng kinh doanh

11. Thu nh~p khac

12. Chi phi khac

13. Lqi nhu~n khac

14. T&ng lqi nhu~n ke' toan truoc thue'

15. Thue thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh

16. Thue thu nh~p doanh nghi~p hoan l~i

17. Lqi nhu~n sau thue' TNDN

18. Liii cd ban tren c& phie'u

19. Liii suy giam tren c& phie'u

THAI TH! THANH THAO

L~p bii!u

I I

I

I

I

Mti

s6

01

02

10

11

21

22

23

25

26

30

31

32

40

50

51

52

60

70

71

I I I

I

I

T.M Quy2

Nam nay

1 1 6.852.837.407

4.575.067.605

2 1 4.000.000 I 4.000.000

6.848.837.407

3 6.840.520.715 1

8.316.692 1

4 549.415. 108

5 187.519.074

182.782.203

8 688.575.244

8 2. 739.871.366

I (3.058.233.884)

6 1.103

7 99

1.004 1

(3.058.232.880)

10

11 -

(3.058.232.880)

(232)

NGUYEN VAN HUf,

P . Ke toan tru&ng

Nam truac

9.429.553.889

6.624.894.725 1

9.429.553.889

9.149.299.118 1

280.254.771 I 1.863.995.680

(602.910.134)

(581.391 .532)

837.758.499

3.501.025.878

(1.591.623.792) I (204.073.910)

(206.038.058)

1.964.148 1

(1.589.659.644)

-

-

(1.589.659.644)

(120)

Lily M til dciu nam de'n cu6i quy

Nam nay Nam truac

11.233.091.762 27.883.841.238

7.065.239.935 22.751.034.673

9.210.000

9.210.000

11.223.881.762 27.883.841.238

10.660.867.603 26.624.514.451

563.014.159 1 1.259.326. 787

1.668.060.154

914.111 .092

881.164.988

1.404.698.344

5.973. 730.627

(6.061.465.750)

1.631 .890.450

479.176.833

1.152. 713.617

(4.908.752.133)

(4.908.752.133)

(372)

3.681.584.531

4.914.471.617

4.869.285.876

1. 752.656.459

7. 029.268.155

(8.755.484.913)

283.632.482

1.356.241

282.276.241

(8.473.208.672)

,)

- )

(8.473.208.672) '

(642).

THAN QUOC NAM

T6ng Giam d6c

:

Trang 3 / 30

N

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO

BAo cAo Lu'u CHDYEN TIEN T~ Cho nam tai chinh ke't thuc ngay 30 thang 06 nam 2016

Dan v? tinh: VND

Ltiu chuy~n ti~n tit ho~t dQng kinh doanh

Lqi nhu~n tru6'c thu e'

Dieu chinh cho cac khoan

· KMu hao TSCB vii BBSBT

Cac khoiin dl/ phong

Ma

s6

01

02

03 · Laillo chenh l~ch ty gia Mi doai do dilnh gia cite khoiln muc tt~ c6 gi\c ngo: 04

· Laillo do tU ho~;tt di)ng dftu tu 05

· Chi phi lai vay 06

· Cite khoiln di€u chinh khac 07

L{li nhuQ.n Ur hvat ilpng kinh doanh trm7c thay ddi v6n lrtu dqng. 08

(Tang)/giiim cac khoiin phiii thu 09 (Tang)/giam hang t6n kho 10

· Tang/ (giam) cac khoan phai tra (khcrng k~ lai vay phai tra, thu€ TNDN pl 11

· Tang/ giam chi phi trii tru&c 12 · Tang/ giiim chung khoiln kinh doanh 13

- Ti~n lai vay da trii 14

- Thu€ thu nMp doanh nghi~p da nop 15

Ti~n thu khac tU ho~;tt di)ng kinh doanh 16

Ti~n chi khac tU ho~;tt dqng kinh doanh 17

L\iu chuy~n ti~n thulin tu ho~t dQng kinh doanh 20

L\iu chuy~n ti~n tu ho~t dQng dliu hi

- Ti~n chi M mua sAm, xay dl,fng TSCD va cite titi san diti h~ khitc 21

- Ti~n thu tU thanh ly, nhuqng ban TSCD va tai san dai h~;tn khac 22

· Ti~n chi cho vay, mua cac cong C\J ng ctia dan vi khitc 23

. Ti~n thu h6i cho vay, ban l~;ti cac cong Cl,l nq cua dan vi khac 24

· Ti~n chi dftu tu g6p v6n vao dan vi khac 25

· Ti~n thu h6i dftu tu g6p v6n vao dan vi khac 26

- Ti~n thu lai cho vay, c5 tltc va lqi nhu~n dugc chia 27

L\iu chuy~n ti~n thulin tu ho~t dQng dliu tu 30

L\iu chuy~n ti~n tu ho~t dQng tid chinh

· Ti~n thu tU phat hanh c6 phie'u, nh?n v6n g6p ctia chti so hfru 31

· Ti~n trii l<~i v6n g6p cho cite chti s& hfru, mua l~;ti c6 phie'u ctia DN di! phitt : 32

• Ti€n thu tir di vay 33

· Ti~n tra nq g6c vay 34 · Ti~n tra nq gi\c thue tai chinh 35 · C6 tl!c, lqi nhu~n da tra cho chu sa huu 36

L\iu chuy~n ti~n thulin tit ho~t dQng tai chinh 40

L\iu chuy~n ti~n thulin trong ky 50

Ti~n va tucrng ducrng ti~n dft u ky 60

Anh huang cua thay d5i ty gia Mi doai 61

6th-2016

( 4.908. 752.133)

3.682. 756.690

867.560 (2.769.769.362)

881.164.988

(3.113. 732.257)

26.444.164.732 (9.606.150.851)

(9 .799.992.486)

50.969.058

3.975.258.196

10.909.091

122.970.428

133.879.519

(16.503.826.116)

(16.503.826.116)

(12.394.688.401)

15.531.206.564

(714.310)

Ti~n t6n cuO'i ky 70 3.135.803.853

Thuyi t minh brio cao tai chinh dinh hem la m9t b9 ph¢n kh6ng th€ tach rai brio cao tai chinh

THAI THT THANH THAO

L~p bi~u P. Ke' toan tru&ng

6th-2015

(8.4 73.208.672)

4.145.624.928 (21.594.490)

(36 . 723.27 4)

(3 . 759.304.912)

4.869.285.876

(3.275.920.544)

12.728.803.885 (8.815.827 .546)

5.532.957.499

8.425.491

(1.727.913 .187)

2.083.169.596

6.533.695.194

504.700.000

5.824.104

510.524.104

13.389.916.667

(25.543.463.495)

(12.153.546.828)

(5.109.327.530)

5.685.790.939

693.442

577.156.851

T6ng Giam d6c

Trang 4/30

-·-•<.;

"' T' ~~

\ I

XI /,

v' ;::;;

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

Cho niim tai chinh kit tlulc ngay 30 titling 06 niim 2016

(Don vi tinh bfing VND, ngogi tru truimg h(lp c6 ghi chu bling a6ng tidn khac

I. D~c di~m ho~t dc}ng cua doanh nghi~p 1. Hinh thuc sa hrru v6n.

Cong ty C6 ph~n Docimexco du9·c chuy~n d6i tu Cong ty Thuo·ng nghi~p Xufrt nMp kh~u T6ng hgp D6ng Thap theo Quy~t djnh s6 04/QD-UBND-TL ngay 12 thang 01 nam 2007 cua Uy ban Nhan dan tinh D6ng Thap ve vi~c "Chuy~n Cong ty Thuong nghi~p Xufrt nMp khAu T6ng hgp D6ng Thap thanh cong ty c6 ph~n". Ten giao djch qu6c t~ DONG THAP TRADING CORPORATION, vi~t t~t Ia DOCIMEXCO.

Cong ty ho~t dong theo Gifry chung nMn dang kY kinh doanh Cong ty c6 ph~n s6 1400103227 dang kY l~n d~u ngay 06 thang 07 nam 2007 va thay d6i l~n th(r tam ngay 24 thang 08 nam 2015 do Sa K~ ho~ch va D~u tu tinh D6ng Thap cfrp.

Tn,1 sa chinh cua Cong ty t~i: 89 Nguy~n Hu~, phuang 1, TP Cao Uinh, tinh D6ng Thap.

V6n dieu I~ ctia Cong ty Ia 132.000.000.000 d6ng; tucmg duong 13.200.000 c6 ph~n, m~nh gia mot c6 ph~n Ia 10.000 d6ng.

C6 phi~u cua Cong ty dugc niem y~t t~i Sa Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh ("HOSE") theo Quy~t dinh s6 23/2011/QD-SGDHCM ngay 22 thang 2 nam 2011 cua HOSE v6i rna chung khoan Ia FDG. Cong ty bi huy niem y~t tren san giao dich chung khoan tu ngay 15/05/2014 theo Thong bao s6 445/TB-SGDHCM ngay 15/04/2014

ctia Sa Giao dich Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh.

2. LTnh V\fC kinh doanh.

San xufrt, kinh doanh thuung m~i, xufrt nMp khAu phan b6n, Iuong th\fc, nang lam thuy Mi san . . .

3. Nganh nghe kinh doanh.

Ho~t dong chinh ctia Cong ty Ia:

- Bach h6a vai sgi , di~n may, xe d~p, xe may, v~t li~u xay d\fng, chfrt ct6t, nang san th\fC ph~m. Iuong th\fC, xufrt kh~u Iuong thi!C, nong san, thi!C ph~m. ch~ bi~n dong l~nh dugc Nha nu6c cho phep;

Nh~p khAu v~t tu nguyen li~u phvc V\] san xufrt nang nghi~p. ch~ bi~n hang xufrt khAu va mot s6 hang tieu dung thi~t y~u dugc Nha nu6c cho phep;

- Kinh doanh rugu, bia, nu6c giai khat;

- Nh~p khAu hang nang, lam hai san phvc vv san xufrt ch~ bi~n d~ tieu thv trong nu6c va xufrt khAu;

- Kinh doanh m(tt hang g6 tron va g6 xe d~ tieu th\] trong nu6c va xufrt khAu;

- Kinh doanh hang thuy san. Nuoi ca (nu6c m(tn, nu6c ngQt, nu6c lg);

- San xufrt va kinh doanh thuc an gia sue;

- Ch~ bi~n . bao quan thuy san va cac san phAm tu thuy san;

- Khai thac cat, da, dfrt Xay d\fng cong trinh, h~ng mvc cong trinh. San lfrp m(tt b~ng . Kinh doanh bfrt dong san v6i quyen sa hfru ho(tc di thue. D~u tu xay d\fng va kinh doanh h~ t~ng ky thu~t khu cong nghi~p ;

- D~u tu xay d\fng kinh doanh khai thac va quan ly chg;

- Mua ban, xufrt nh~p khAu phan b6n cac lo~i. Kinh doanh thu6c thU y; thu6c thu y thuy san;

- Buon ban, ban le thuc an va nguyen li~u lam thuc an cho gia sue, gia dm va thtiy san;

- Mua ban, xufrt nh~p khAu h6a chfrt (tru h6a chit su dvng trong nong nghi~p) ; san xufrt cac san phAm tu plastic; in

bao bi cac lo~i ;

- Tai ch~ ph~ li~u kim lo~i ; mua ban ph~ li~u , ph~ kim lo~i , phi kim lo~i. Mua ban phoi thep, phoi s~t;

- Mua ban, sua chfra 6 to, rna tO, xe may.

4. Chu ky san xufrt, kinh doanh thong thu<mg: du6i 1 nam

5. D(tc di~m ho~t dong cua doanh nghi~p trong nam tai chinh c6 anh hu6·ng d~n Bao cao tai chinh.

Trang 5/30


Cho nam tai chinh kit tltuc ngay 30 thong 06 nam 2016

(Don vj tinh bJng VND, ngor;ti tru trufrng h9'p c6 ghi chu bJng a6ng tiin khac

6. C~u true doanh nghi~p - Danh sach cac cong ty con;

Cong ty co cac cong ty con sau:

Ten cong ty Cong ty TNHH MTV Djch v1,1 Phat tri~n Nong nghi~p D6ng Thap

Dia chi 252 Nguy€n Hu~, TP Cao Uinh, tinh D6ng Thap

- Danh sach cac do·n vi trl}'C thUQC khong co hr each pbap nhan h~ch toan phy thUQC.

Ten dO'n vi - Nha may ch~ bi~n luang th~c Docifood 1 (Food

1)

- Nha may ch~ bi~n luang th~c Docifood 2 (Food 2)



Dia chi Xa Tan Quy Tay, TP Sa Dec,

D6ng Thap

Xa Binh Thanh, huy~n L~p Vo, tinh D6ng Thap

44 Qu6c 19 80, ~p Th<;mh Phu, xa Tan Binh, Chau Thanh, D6ng

Thap

A.p RQc Mu6ng, xa Tan Cong Chf, huy~n Tan H6ng, D6ng Thap

HD kinh doanh San xu~t phan vi sinh,

ban phan NPK

HD kinh doanh Kinh doanh cac m~t

hang g~o

Xay d~ng, cho thue KCN

Kinh doanh cac m~t hang g~o

Kinh doanh cac m~t hang g~o

-;:::: \ t.\ /

7. Tuyen b6 v€ kha nang so sanh thong tin tren Bao cao tfti chfnh (c6 so sanh duqc hay khong, n~u khong so sanh duqc CC phai neu ro ly do nhu vi chuy~n d6i hinh thuc sa huu, chia tach, sap nMp, neu d9 dai v€ kY so sanh ... ) cc

II:Ky k~ toan, dO'n vi ti~n t~ sfr dyng trong k~ toan

1. Ky k~ toan nam cua cong b~t d~u tt! ngay 01/01 k~t thuc vao ngay 31112 hang nam

2. Don vi ti€n t~ sli d1,1ng trong ghi chep k~ toan Ia d6ng Vi~t Nam (VND).

III. Chudn ml!c va Ch~ dQ k~ toan ap dyng

1. Ch~ d<) k~ toan ap d1,1ng

Cong ty ap d1,1ng Ch~ d<) K~ toan doanh nghi~p ban hanh theo Thong tu s6 200/2014/TT-BTC ngay 22/12/2014 cua B9 Tai Chfnh, c6 hi~u l~c thi hanh k~ tu ngay 0110112015 .

2. Tuyen b6 v€ vi~c tuan thu Chu~n m~c k~ toan va Cq~ d<) k~ toan

Cong ty da ap d1,1ng cac Chu~n m~c k~ toan Vi~t Nam va cac van ban hu·6ng dfrn Chu~n m~c do Nha nu6c da ban hanh. Cac bao cao tai chfnh duqc l~p va trinh bay theo dung m<;>i quy djnh cua tung chu~n m~c, thong tu huang dfrn th~c hi~n chu~n mt,rc va Ch~ d<) k~ toan hi~n hanh dang ap d~mg. IV. Cac chinh sach k~ toan ap dyng (trong tnrO'ng hQ'p doanh nghi~p ho~t dQng lien tyc)

1. Nguyen t~c chuy~n d6i Bao cao tai chfnh l~p bAng ngo~i t~ sang D6ng Vi~t Nam (Truong hqp d6ng ti€n ghi s6 k~ toan khac v6i D6ng Vi~t Nam); Anh huang (n~u c6) do vi~c chuy~n d6i Bao cao tai chfnh tt! d6ng ngo~i t~ sang D6ng

Vi~tNam.

2. Cac lo~i tY gia h6i doai ap d1,1ng trong k~ toan.

Ghi nh~n theo ti gia th~c t~ t~i thai di~m phat sinh, ti gia ap d1,1ng VND/USD

3. Nguyen t~c xac dinh lai su~t th~c t~ (lai su~t hi~u l~c) dung d~ chi~t kh~u dong ti€n.

Trang 6/30

·oc


Clw niim tfli chinh kit thuc ngay 30 tilting 06 niim 2016

(Don vt tinh b&ng VNIJ, ngoc;li trir truerng hf!p c6 ghi chtl b&ng aJng ti~n khac

4. Nguyen t~c ghi nMn cac khoim ti~n va cac khoan tuong duong ti~n.

Ti~n va cac khoan tuong duo·ng ti~n bao g6m ti~n m~t t~i quy, ti~n gui ngan hang, cac khoan d~u tu ng~n h~n c6 tho·i gian dao h~n kh6ng qua 03 thing, c6 tinh thanh khoan cao, c6 kha nang chuyen d6i dS dfmg thanh cac lugng ti~n xac djnh va kh6ng c6 nhi~u rui ro trong chuyen d6i thanh ti~n . 5. Nguyen t~c kS toan cac khoan d~u tu tai chinh a) Chung khoan kinh doanh;

Cac lo~i chung khoan theo quy djnh cua phap lu~t n~m gifr nh~m mt,JC dich kinh doanh (ke ca chung khoan c6 thai gian dao h~n tren 12 thang mua vao, ban ra de kiSm lo·i).

Chung khoan kinh doanh bao g6m:

- c6 phi€u, trai phi€u niem y€t tren thi trucmg chung khoan;

- Cac lo~i chung khoan va c6ng Cl,l tai chinh khac.

Chung khoan kinh doanh phai dugc ghi s6 kS toan theo gia g6c, bao g6m: Gia mua c<)ng (+) cac chi phi mua (nSu c6) nhu chi phi m6i gi6'i, giao djch, cung dp thong tin, thuS, I~ phi va phi ngan hang. Gia g6c cua chung khoan kinh doanh dugc xac djnh theo gia tri hgp ly cua cac khoan thanh toan t~i thai diem giao djch phat sinh. Thai diem ghi nh~n cac khoan chung khoan kinh doanh Ia thai diem nha d~u tu c6 quy~n sa huu, c1,1 the nhu sau:

-Chung khoan niem ySt dugc ghi nh~n t~i thai diem kh6'p l~nh (T+O);

- Ch(mg khoan chua niem ySt dugc ghi nMn t~i thai diem chinh thuc c6 quy~n sa hfru theo quy djnh cua phap lu~t.

Cu6i nien d9 kS toan, nSu gia tri thi twang cua chung khoan kinh doanh bi giam xu6ng thfrp hon gia g6c, kS toan du9·c l~p dt,r phong giam gia.

b) Cac khoan d~u tu n~m gifr dSn ngay dao h~n;

Cac khoan ti~n gfri ngan hang c6 kY h~n (bao g6m ca cac lo~i tin phiSu, ky phiSu), trai phiSu, c6 phiSu uu dai ben phat hanh b~t bu9c phai mua l~i t~i m<)t tho·i diem nhfrt djnh trong tuo·ng lai va cac khoan cho vay n~m gifr dSn ngay dao h~n v6'i mvc dich thu lai hang kY va cac khoan d~u tu n~m gifr dSn ngay dao h~n khac.

Cac khoan d~u tu n~m giu dSn ngay dao h~n dugc din cu vao kY h~n con l~i (duai 12 thang hay tu 12 thang tra len ke tu thai diem bao cao) de trlnh bay Ia tai san ng~n h~n ho~c dai h~n .

D6i v6'i cac khoan d~u tu n~m gifr dSn ngay dao h~n, nSu chua dugc l~p dt,r phong phai thu kh6 doi theo quy djnh cua phap lu~t, kS toan phai danh gia kha nang thu h6i. Truang hgp c6 b~ng chung ch~c ch~n cho thfry m<)t ph~n ho~c toan bQ khoan d~u tu c6 the kh6ng thu h6i dugc, kS toan ghi nMn s6 t6n thfrt vao chi phi tai chinh trong Jcy.

T~i thai diem l~p Bao cao tai chinh, kS toan phai danh gia l~i tfrt ca cac khoan d~u tu dugc phan lo~i Ia cac khoan mt,~c ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ theo t:Y gia giao djch tht,rc t€ cu6i Jcy:

-Ty gia ap dvng d6i v6'i cac khoan ti~n gfri b~ng ngo~i t~ Ia cy gia mua cua ngan hang nai C6ng ty rna tai khoan ti~n gu·i;

-Ty gia ap dt,~ng d6i v6'i cac khoan d~u tu n~m giu dSn ngay dao h~n khac Ia cy gia mua cua ngan hang nai Cong ty

thuang xuyen c6 giao djch

c) Cac khoan cho vay;

ct) D~u tu vao cong ty con; cong ty lien ctoanh, lien kSt; Trang 7130

--. .-

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO CAO TAI CHiNH

Clw niim titi chinh kit thtlc ngity 30 tluing 06 niim 2016

(Don vj tinh b&ng VND, ngoc;li tn'r tru(mg hQ'p c6 ghi chtl b&ng a6ng tiin khric

Cac khoan d~u ttr vao cac cong ty con rna trong d6 Cong ty n~m quy~n ki~rn soat dtrqc trinh bay theo phtrong phap gia g6c. Cac khoan phan ph6i lqi nhu?n rna cong ty rn~ nh?n duvc tu s6 lqi nhu?n IUy ke cua cac cong ty con sau ngay cong ty rn~ n~rn quy~n ki~rn soat dtrQ"C ghi vao ket qua ho~t d<)ng kinh doanh trong narn cua cong ty rn~ . Cac khoan phiin ph6i khac dtrQ"C xern nhtr ph~n thu h6i cua cac khoan d~u tU va dtrQ"C trlr vao gia trj d~u tlf.

Cac khoan d~u ttr vao cac cong ty lien ket rna trong d6 Cong ty c6 anh htr6ng dang k~ dtrqc trinh bay theo phtrong phap gia g6c. Cac khoan phan ph6i lqi nhu?n tu s6 Io·i nhu?n thu~n IUy ke cua cac cong ty lien ket sau ngay d~u tu duqc phan b6 vao ket qua ho~t d<)ng kinh doanh trong narn cua Cong ty. Cac khoan phan ph6i khac duqc xern nhu ph~n thu h6i cac khofm d~U tu va dtrQ"C trlr VaO gia trj d~u tlf. Cac khoan d~u tu tai chinh t~i thai di~rn bao cao, neu:

- Ky phieu, tin phieu kho b~c, ti~n gui ngan hang c6 thai h~n tim h6i ho~c dao h~n khong qua 3 thang k~ tu ngay rnua khoan dh tu d6 duqc coi Ia "tuong duong ti~n";

- C6 thai h~n thu h6i v6n du6i 1 narn ho~c trong 1 chu k)r kinh doanh duqc phan lo~i 1a tai san ng~n h~n ; - C6 thai h~n thu h6i v6n tren 1 narn ho~c han 1 chu k)r kinh doanh duqc phan lo~i Ia tai san dai h~n .

Dv phong giarn gia d~u tu duqc l?p vao thai di~rn cu6i k)r Ia s6 chenh l~ch giiia gia g6c cua cac khoan d~u tu duqc h~ch toan tren s6 ke toan 16n hon gia tri thi tmang ho~c gia tri hqp ly cua chung t~i thai di~rn l?p dv phong.

D6i v6i cac khoan d~u tu chung khoan: neu chung khoan da dtrQ"C niern yet thi gia tri thi tmong dtrQ'C tinh theo gia giao djch binh quan t~i ngay trich l?p dv phong tren S6 Giao djch Chung khoan Ha N<)i (HNX) ho~c gia dong cua t~i ngay trich l?p dv phong tren S6 Giao djch Chung khoan Thanh ph6 H6 Chi Minh (HOSE); neu chung khoan chua duqc niern yet tren thi tmong chtrng khoan thi gia tri thi truang duqc xac djnh theo gia giao djch binh quan tren thi truang giao dich cua cac cong ty d~i chung chua niern y€t (UPCorn) t~i ngay l?p d\1 phong ho~c gia trung binh tren ca sa gia giao dich duqc cung dp t6i thi~u b6i ba cong ty chu·ng khoan t~i thai di~rn l?p dv phong. Tmang hqp khong th~ xac djnh dtrQ'C gia thi truang cua chung khoan thi Cong ty khong trich l?p dv phong giarn gia chtrng khoan. D6i v6i chung khoan niern yet bi huy giao djch, ngirng giao djch k~ tir ngay giao djch thu sau tr6 di thi gia tri thi tmong Ia gia tri s6 sach t~i ngay I?p bang can d6i ke toan g~n nhfrt.

D6i v6i cac khoan dh ttr dai h~n vao t6 chuc kinh te: rnuc trich l?p dt,r phOng duo·c xac djnh dt,ra vao bao cao tai chfnh t~i tho·i di~rn trfch l?p dt,r phong cua t6 chuc kinh t€.

d) f)~u tlf vao cong Cl,l v6n cua don vj khac;

e) Cac phuong phap k€ toan d6i v6i cac giao djch khac lien quan den d~u tu tai chfnh.

6. Nguyen t~c ke toan no- phai thu

Cac khoan phai thu duqc trinh bay tren Bao cao tai chfnh theo gia tri ghi s6 cac khoan phai thu khach hang va phai thu khac sau khi tru di cac khoan dt,r phong duo·c l?p cho cac khoan no- phai thu kh6 doi.

Dv phong nq phai thu kh6 doi duqc trich l?p cho tt:rng khoan phai thu kh6 doi can cu· theo quy dinh t~i Thong tu s6 228/2009/TT-BTC do B9 Tai chinh ban hanh ngay 07112/2009.

7. Nguyen t~c ghi nh?n hang t6n kho: Hang t6n kho cua doanh nghi~p Ia nhfrng tai san duo·c rnua vao d~ san xufrt ho~c d~ ban trong k)r san xufrt, kinh doanh binh thuong, g6rn:

- Hang rnua dang di tren duo·ng;

- Nguyen li~u , v?t li~u ; Cong cv, dvng cv;

- San phArn da dang;

Trang 8/30


Clw nam tai chinh kit thuc ngay 30 tluing 06 nam 2016

(Dcm vj tinh biing VND, ngot;~i trit truirng hQ'p c6 ghi chu biing a6ng tidn khac

- Thanh phAm, hang hoa; hang gui ban; - Hang hoa dtrQ'C luu gifr t~i kho bao thu€ cua doanh nghi~p .

D6i v6i san phAm do· dang, n€u thai gian san xu~t, Juan chuy~n vuQ't qua m()t chu ky kinh doanh thong thucmg thi khong dugc trlnh bay Ia hang t6n kho tren Bang dn d6i k€ toan rna trlnh bay Ia tai san dai h~n .

D6i v6i v~t tu, thi€t bj, ph1,1 tung thay th€ c6 thcJi gian d!J trfr tren 12 thang ho(lc han m()t chu kY san xu~t, kinh doanh thong thucmg thi khong dugc trinh bay Ia hang t6n kho tren Bang dn d6i k€ toan rna trinh bay la tai san dai h~n .

- Nguyen t~c ghi nh~n hang t6n kho;

Hang t6n kho dugc tinh theo gia g6c. Tnrcmg hgp gia tri thuAn c6 th~ th!Jc hi~n dugc th~p han gia g6c thl hang t6n kho dugc tfnh theo gia tri thuAn c6 th~ th!Jc hi~n dugc. Gia g6c hang t6n kho bao g6m chi phi mua, chi phi ch€ bi€n va cac chi phi lien quan tr!Jc ti€p khac phat sinh d~ c6 dugc hang t6n kho 6 dia di~m va tr~ng thai hi~n t~i. - Phuang phap tinh gia tri hang t6n kho; Gia tri hang t6n kho dtrQ'C xac djnh theo phuong phap blnh quan gia quy~n - Phuang phap h~ch toan hang t6n kho; Hang t6n kho duQ·c h~ch toan theo phuang phap ke khai thuong xuyen. - Phuang phap l~p d!J phong giam gia hang t6n kho.

Vi~c ghi giam gia g6c hang t6n kho cho b&ng gia tri thu~n c6 th~ thiJC hi~n dtrQ'C dtrQ'C thiJC hi~n b&ng each l~p d!J phong giam gia hang t6n kho. s6 d!J phbng giam gia hang t6n kho dugc l~p la s6 chenh l~ch gii:i'~ gia g6c cua hang t6n kho 16n han gia tri thuAn c6 th~ th!Jc hi~n dugc cua chung.

T~t ca cac khoan chenh l~ch gil1'a khoan d!J phong giam gia hang t6n kho phi'li l~p 6 cu6i kY k€ toan nay 16n han khoan d\I phong giam gia hang t6n kho da l~p 6 cu6i kY k€ toan tnr6c, cac khoan hao ht,~t, m~t mat cua hang t6n kho, sau khi da tru ( -) phAn b6i thuang do trach nhi~m ca nMn gay ra, va chi phi san xu~t chung khong phan b6, dugc ghi nh~n la chi phi san xu~t, kinh doanh trong k)'. Truong hgp khoan diJ phong giam gia hang t6n kho dugc l~p 6 cu6i kY k€ toan nay nh6 han khoan d!J phong giam gia hang t6n kho da l~p a cu6i kY k€ toan tru6c, thl s6 chenh l~ch nh6 han phai dugc hoan nh?p ghi giam chi phi san xu~t, kinh doanh. 8. Nguyen t~c ghi nh~n va cac kh~u hao TSCD, TSCD thue tai chinh, b~t d()ng san dau tu:

Tai san c6 dinh ht1'u hlnh, tai san c6 djnh YO hlnh dtrQ'C ghi nh~n theo gia g6c. Trong qua trlnh Str dt,~ng, tai san c6 djnh hfru hlnh, tai san c6 dinh YO hinh dugc ghi nh?n theo nguyen gia, hao mon luy k€ va gia tri con l~i.

Kh~u hao dugc trich theo phuung phap duong th~ng. Thai gian kh~u hao dugc u6c tinh nhu sau: Nha cua, v~t ki€n true 05 - 20 nam

May m6c, thi€t bi 05- 10 nam

Phuang ti~n v~n tai 05-08 nam

Thi€t bi van phong 03- 10 nam

Tai san c6 djnh khac 03- 05 nam

PhAn m~m may tinh 03- 05 nam

D6i v6i quy~n su dt,~ng d~t khong c6 thai h~n thl khong trfch kh~u hao, d6i v6i quy~n su dt,~ng d~t c6 thai h<;tn thi trich kh~u hao theo thai h~n thue d~t. 9. Nguyen t~c k€ toan cac hgp d6ng hQ·p tac kinh doanh.

10. Nguyen t~c k€ toan thu€ TNDN hoan l~i.

11 . Nguyen t~c k€ toan chi phi tra tru6c.

Trang 9/30


Clw niim tai clzinh kit thtic ngay 30 tluing 06 niim 2016

(Dcrn vi tinh bimg VND, ngot;~i tru trurmg hr;p c6 ghi chtl b&ng aJng ti~n khitc

Cic chi phi tra tnr6c chi lien quan d~n chi phi san xu~t kinh doanh cua m<)t nam tai chinh ho~c m<)t chu k)t kinh doanh dU'Q'C ghi nh~n Ia chi phi tra tnr6·c ng~n h(;ln va dU'Q'C tfnh vao chi phi san xu~t kinh doanh trong nam tai chfnh.

Cac chi phi da phat sinh trong nam tai chinh nhung lien quan d~n k~t qua ho(;lt d<)ng san xu~t kinh doanh cua nhi~u nien d<) k~ toan du·Q·c h(;lch toan vao chi phi tra tnr6c dai h(;ln dS phan b6 dfin vao k~t qua ho(;lt d<)ng kinh doanh trong cac nien d<) k~ toan sau.

Vi~c tinh va phan b6 chi phi tra tm6c dai h(;ln vao chi phi san xu~t kinh doanh tt'rng kY h(;lch toan dU'Q'C can Ctr vao tinh ch~t, muc d<) tt'rng lo(;li chi phi dS chQn phuong phap va tieu thuc phan b6 hQ·p ly. Chi phi tni tru6c duQ'c phan b6 dfin vao chi phi san xu~t kinh doanh theo phuong phap duang th~ng .

12. Nguyen t~c k~ toan nQ' phai tra.

Cac khoan nQ' phai tra duQ'c theo doi chi ti~t theo k)t h(;ln phai tra, d6i tuQ'ng phai tra, lo(;li nguyen t~ phai tra va cac y€u t6 khac theo nhu cfiu quan ly cua cong ty.

Khi l~p Bao cao tai chinh, k€ toan can Clr kY h(;ln con i(;li cua cac khoim phai tra d€ phan lo(;li Ia dai h(;ln ho~c ng~n h(;ln. Thai h(;ln thanh toan con l(;li tt1 12 thang tra xu6ng k€ tt1 ngay l~p bao cao tai chinh duQ'c phan lo(;li Ia ng~n h(;ln. Tren 12 thang k€ tt'r ngay l~p bao cao tai chinh dUQ'C phan lo(;li Ia dai h(;ln. 13. Nguyen t~c ghi nMn vay va nQ' phai tra thue tai chinh. Cong ty thvc hi~n theo doi tung d6i tugng cho vay, cho nQ', tung kh€ u6c vay nQ' va tu·ng lo(;li tai san vay nQ'. Tmo·ng hQ'p vay, nQ' b~ng ngo(;li t~, k€ toan phai theo doi chi ti€t nguyen t~ va thvc hi~n theo nguyen t~c : - Cac khoan vay, nQ' b~ng ngo(;li t~ phai quy d6i radon vi ti~n t~ k€ toan theo tY gia giao djch thvc t€ t<;li tho·i di€m phat sinh; - Khi tra nQ', vay b~ng ngo(;li t~, ben NQ' tai khoan 341 duQ·c quy d6i theo tY gia ghi s6 k€ toan thvc t€ dich danh cho tt'rng d6i tuQ'ng; - Khi l~p Bao cao tai chinh, s6 du cac khoan vay, nQ' thue tai chinh b~ng ngo(;li t~ phai duQ·c danh gia l(;li theo tY gia giao djch thvc t€ t<;li thai di€m l~p Bao cao tai chfnh. - Cac khoan chenh l~ch tY gia phat sinh tt1 vi~c thanh toan va danh gia i(;li cu6i k)t khoan vay, nQ' thue tai chfnh b~ng ngo(;li t~ duQ'c h(;lch toan vao doanh thu ho~c chi phi ho(;lt d<)ng tai chfnh. 14. Nguyen t~c ghi nh~n va v6n h6a cac khoan chi phi di vay.

Cac chi phi di vay lien quan trvc ti€p d~n khoan vay (ngoai lai vay phai tra), nhu chi phi thim djnh, ki€m toan, l~p h6 so vay v6n ... duQ'c h<;lch toan vao chi phi tai chinh. Tnrang hQ'p cac chi phi nay phat sinh tt1 khoan vay rieng cho mvc dich dfiu tu, xay dtJng ho~c san XU~t tai san da dang thi dUQ'C v6n h6a.

Vi~c xac dinh chi phi lai vay duQ'c v6n h6a phai tufin thu Chuin mlJC k€ toan "Chi phi di vay". 15. Nguyen t~c ghi nMn chi phi phai tra.

Vi~c h(;lch toan cac khoan chi phi phai tra vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong k)t duQ'c thtJc hi~n theo nguyen t~c phU hQp gifra doanh thu va chi phi phat sinh trong k)t. Cac khoan phai tra chua phat sinh do chua nh~n hang h6a, djch Vl,l nhung dU'Q'C tfnh tm6c VaO chi phi san xufrt, kinh doanh k)t nay a€ dam bao khi phat Sinh thtJC t€ khong gay d<)t bi€n cho chi phi san xu~t, kinh doanh GU'Q'C phan anh Ia dl,l' phOng phai tra.

Cac khoan chi phi phai tra phai duvc quy€t toan v6i s6 chi phi thl,l'c t€ phat sinh. s6 chenh l~ch gifra s6 trfch tru6c va chi phi thl,l'c t€ phai duQ'c hoan nMp. 16. Nguyen t~c va phuong phap ghi nh~n cac khoan d\1' phong phai tra. D\1' phong phai tra chi duQ'c ghi nh~n khi thoa man cac di~u ki~n sau: - Doanh nghi~p c6 nghTa vv nQ' hi~n t<;li (nghTa vv phap ly ho~c nghTa vvlien d6i) do k€t qua tu· m<)t SlJ ki~n da xay ra; - Sl,l' giam sut v~ nhfrng IQ'i ich kinh t€ c6 th€ xay ra d~n d€n vi~c yeu cfiu phai thanh toan nghTa Vl,l nQ'; va - Dua ra duQ'c m<)t u6c tinh dang tin c~y v~ gia trj cua nghTa vv nQ' d6.

Gia tri duvc ghi nh~n cua m<)t khoan dlf phong phai tra Ia gia tri duQ'c u6c tinh hQp ly nh~t v~ khoan ti~n se phai chi d~ thanh toan nghTa vv nQ· hi~n t<;li t<;li ngay k€t thuc k)t k€ toan nam ho~c t<;li ngay k€t thuc k)t k€ toan gifra nien d<) .

17. Nguyen t~c ghi nh~n doanh thu chua thl,l'c hi~n .

Trang 10 / 30

0

0


Cho nam tai chinh kit thuc ngay 30 tluing 06 nam 2016

(Don vi tinh bimg VND, ngoc:;li tric trurmg h(!p c6 ghi chu b/ing aJng tidn khac

Doanh thu chua tht,rc hi~n Ia cac khofm ti€n nh~n tru6'c v€ vi~c cho thue d~t nhi€u nam theo cac ho·p dflng cho thue i?i d~t t?i Khu cong nghi~p Song H~u kY gifra Cong ty va cac don vi thue d~t trong Khu cong nghi~p Song H~u. 18. Nguyen tic ghi nMn tnii phi€u chuy€n d6i.

19. Nguyen tic ghi nh~n v6n chu sa hfru:

-Nguyen tic ghi nh~n v6n g6p cua chu sa hu·u, th?ng du v6n c6 phfrn, quy€n chon trai phi€u chuy€n d6i, v6n khac cua chu sa hfru.

V6n dfru tu cua chu sa hu·u bao gflm:

- v6n g6p ban dfru, g6p b6 sung cua cac chu sa hfru;

- Cac khoan duo·c b6 sung tt1 cac guy thu()c v6n chu sa hfru, Jo·i nhu~n sau thu€ cua ho?t d()ng kinh doanh;

- C~u phfrn v6n cua trai phi€u chuy€n d6i (quy€n chon chuy€n d6i trai phi€u thimh c6 phi€u);

- Th?ng du v6n c6 phfrn phan anh khoan chenh l~ch gifra m~nh gia va gia phat himh c6 phi€u (k€ ca cac truong hgp tai phat himh c6 phi€u guy) va c6 th€ Ia th?ng du duong (n6u gia phat hanh cao hon m~nh gia) ho~c th?ng du am (n€u gia phat hanh th~p han m~nh gia).

v6n khac cua chu sa hfru dugc ghi theo gia tri con i?i gifra gia tri hgp ly cua cac tai san rna doanh nghi~p dugc cac t6 ch(rc, Ca nhan khac t~ng, bi6u sau khi trlr (-) cac khofm thu€ phai n()p (n€u CO) lien quan d6n cac tai san dtrQ'C t~ng, bi€u nay; va khoan b6 sung tir k6t qua ho?t d()ng kinh doanh.

-Nguyen tic ghi nMn chenh l~ch danh gia i?i tai san.

Chenh l~ch danh gia l?i tai san dugc phan anh vao tai khofm nay trong cac tmbng hgp sau:

- Khi c6 quy6t djnh cua Nha nu6'c v€ danh gia i?i tai san;

- Khi thl,l'c hi~n c6 phfrn h6a doanh nghi~p Nha nu6'c;

- Cac truong hgp khac theo guy djnh cua phap lu~t

-Nguyen tic ghi nh~n chenh l~ch tY gia. Khi phat sinh cac giao djch b~ng ngo?i t~, cy gia giao djch thl,l'c t€ t?i thai di€m giao djch phat sinh dugc sfr dt,mg d€ guy d6i ra dflng ti~n ghi s6 k€ toan d6i v6'i:

- Cac tai khoan phan anh doanh thu, thu nh~p khac. Rieng truong hgp ban hang hoa, cung c~p djch v1,1 ho~c thu nh~p c6 lien quan d6n doanh thu nh~n tru6'c ho?c giao dich nh~n tnr6'c ti€n cua nguai mua thi doanh thu, thu nh~p tuong frng v6'i s6 ti€n nh~n tru6'c dtrQ'C ap dt,mg t)' gia giao djch thl,l'C t€ t?i thai di€m nh~n trtr6'C cua ngtrai mua (khong ap dt,mg theo tY gia giao djch thl,l'c t€ t?i tho·i di€m ghi nMn doanh thu, thu nMp).

Cac tc'ti khoan phan anh chi phi san xu~t, kinh doanh, chi phi khac. Rieng tmang hgp phan b6 khoan chi phi tra tru6·c vao chi phi san xu~t, kinh doanh trong kY thi chi phi dugc ghi nh~n theo cy gia giao djch thl,l'c t€ t?i thai di€m tra tnr6'c (kh6ng ap dt,mg theo cy gia giao djch thl,l'c t€ t?i thai di€m ghi nMn chi phi).

- Cac tai khoan phan anh tai san. Rieng trubng ho·p tai san dugc mua c6 lien quan d€n giao djch tra tru6'c cho nguai ban thi gia trj tai San tuong (rng v6'i s6 ti€n tra tm6'c dtrQ'C ap dt,mg cy gia giao djch thl,l'C t€ t?i thai di€m tra tnr6·c cho nguai ban (khong ap dt,mg theo t)' gia giao djch thl,l'C t€ t?i thai di€m ghi nh~n tai san).

- Tai khoan lo?i v6n chu sa hfru; -Ben Ng cac TK phai thu; Ben Ng cac TK v6n b~g ti€n; Ben Ng cac TK phai tra khi phat sinh giao djch tra tru6'c ti€n cho nguai ban.

- Ben C6 cac TK phai tra; Ben C6 cac TK phai thu khi phat sinh giao djch nh~n tru6'c ti€n cua nguai mua;

Khi phat sinh cac giao djch b~ng ngo?i t~, tY gia ghi s6 thl,l'c t€ dfch danh duvc sfr dt,mg d€ quy d6i ra dflng ti€n ghi s6 k€ toan d6i v6'i cac lo?i tai khoan sau:

Trang 11/30

··-i(

lG

.JH

.n T

CONG TY CO PIIAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO CAO TAl CHiNH

Clw nlim tai chinh kit thuc ngiiy 30 tluing 06 nc'im 2016

(Don vi tinh biing VND, ngoqi trir truang hQ'p c6 ghi chu biing a6ng ti~n khdc

-Ben C6 cac TK phai thu (ngo~i tru giao djch nh~n tru6c ti~n cua nguoi mua); Ben Nq TK phai thu khi t~t toan khoan ti~n nh~n tm6c cua nguoi mua do da chuy~n giao san phAm, hl'mg h6a, TSCE>, cung dp djch V\J , kh6i luQTig duQ'c nghi~m thu; Ben C6 cac TK khoan Icy cuQ'c, kY quy, chi phi tra tnr6c;

-Ben NQ' cac TK phai tni (ngo~i tru giao djch tni tru6c ti~n cho nguoi ban); Ben C6 TK phai tra khi tfrt toan khoan ti~n ung tru6c cho nguoi ban do da nMn dUQ'C san phAm, hang h6a, TSCE>, djch Vl,l , nghi~m thu kh6i luQTig.

-Truong ho·p trong kY phat sinh nhi~u khoan phai thu ho~c phcii tra b~ng ngo~i t~ v6i cung m9t d6i tuong thi cy gia ghi s6 thtJc t€ dich danh cho tung d6i tuong duQ'c xac djnh tren ca s6' binh qwln gia quy~n di d9ng cua cac giao dich v6i d6i tuong d6.

Khi thtJC hi~n thanh toan b~ng ngo~i t~ , tY gia ghi s6 blnh quan gia quy~n di d9ng dUQ'C Slf dl,lng d~ quy d6i ra d6ng ti~n ghi s6 k€ toan 6' ben C6 cac TK ti~n.

Nguyen tile xac djnh cac khoan ffi\JC ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~: La cac tai san dUQ'C thu h6i b~ng ngo~i t~ ho~c cac khoan nQ' phai tra b~ng ngo~i t~. Cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ c6 th~ bao g6m:

- Ti~n m~t, cac khoan tuang duang ti~n , ti~n gfri c6 kY h~n b~ng ngo~i t~;

- Cac khoan nq phai thu, nQ' phai tra c6 g6c ngo~i t~, ngo~i tru:

Cac khoan tra tnr6c cho nguoi ban va cac khoan chi phi tra tru6c b~ng ngo~i t~ . Truong hqp t~i thai di~m l~p bao cao c6 b~ng chtrng chile chiln v~ vi~c nguoi ban khong th~ cung dp hang hoa, djch vv va doanh nghi~p se phai nh~n I~i cac khoan tra tru6c b~ng ngo~i t~ thi cac khoan nay duo·c coi la cac khoan mi,IC ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~.

Cac khoan nguoi mua tra ti~n tru6c va cac khoan doanh thu nMn tru6c b~ng ngo~i t~. Tmong hqp t~i thai di~m l~p bao cao c6 b~ng chung chile chiln v~ vi~c doanh nghi~p khong th~ cung dp hang hoa, djch vv vase phai tra l~i cac khoan nh~n tru6c b~ng ngo~i t~ cho nguoi mua thi cac khoan nay duQ'c coi Ia cac khoan mvc ti~n t~ c6 g6c ngo~i t~ .

- Cac khoan di vay, cho vay du6i moi hinh thuc duQ'c quy~n thu h6i ho~c c6 nghia vv hoan tra b~ng ngo~i t~ .

Cac khoan d~t coc, Icy cuQ'c, Icy quy duQ'c quy~n nh~n I~i b~ng ngo~i t~; Cac khoan nh?n ky cuQ'c, kY quy phai hoan tra

b~ng ngo~i t~ . -Nguyen tile ghi nh?n IQ'i nhu~n chua phan ph6i.

LQ'i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i Ia s6 IQ'i nhu~n tu cac ho~t d9ng cua doanh nghi~p sau khi tru (-) cac khoan di~u chinh do ap d1,1ng h6i t6 thay d6i chinh sach k€ toan va di~u chinh h6i t6 sai s6t trong y€u cua cac nam tru6c. LQ'i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i c6 th~ duQ'c chia cho cac nha dAu tu d1,1·a tren cy I~ g6p v6n sau khi duQ'c E>~i h9i d6ng c6 dong thong qua va sau khi da trich l~p cac quy dtJ phong theo E>i~u I~ Cong ty va cac quy djnh cua phap lu~t Vi~t Nam.

Cong ty m~ duQ'c phan ph6i IQ'i nhu~n cho chu s6' hu·u khong vuot qua muc IQ'i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh ho-p nh~t sau khi da Io~i tru anh hu6'ng cua cac khoan lai do ghi nMn tu giao djch mua gia re (b~t IQ'i thuo·ng m~i hay con gQi Ia IQ'i th€ thuo·ng m~i am). Tmo·ng ho·p muc lo·i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh hQ'p nh~t cao han muc IQ'i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh cua rieng cong ty m~ va n€u s6 IQ'i nhu~n quy€t djnh phan ph6i vuot qua s6 Io·i nhu~n sau thu€ chua phan ph6i tren Bao cao tai chinh rieng, cong ty my chi thtJc hi~n vi~c phan ph6i sau khi da di~u chuy~n IQ'i nhu~n tu cac cong ty con v~ cong ty my.

C6 tuc phai tra cho cac c6 dong dUQ'C ghi nh~n Ia khoc'm phai tra trong Bang can d6i k€ toan cua Cong ty sau khi c6 thong bao chia c6 me cua H9i d6ng Quc'm tri Cong ty va thong bao ngay ch6t quy~n nh~n c6 tuc cua Trung tam Luu Icy ch(mg khoan Vi~t Nam.

20 . Nguyen tile va phuang phap ghi nh?n doanh thu :

- Doanh thu ban hang;

Trang 12/30

. ....

< {

>J

]

CONG TY CO PIIAN DOCIMEXCO THlNET MINH BAO CAO TAl CHiNH

Cho niim tai chinh kit thuc ngay 30 tluing 06 niim 2016

(Dcm vj tinh b&ng VND, ngot;~i trir tru:&ng h9'p c6 ghi chu b&ng t!lmg tidn khac

Doanh thu Ia lqi ich kinh tS thu duqc lam tang v6n chu sa hfru cua doanh nghi~p ngo~i trtr phfrn dong g6p them cua cac c6 dong. Doanh thu duqc ghi nh?n t~i thai di~m giao djch phat sinh, khi ch~c ch~n thu du9·c lqi fch kinh tS, du·9·c xac djnh theo gia tri hqp ly cua cac kho<'m duqc quy€n nh?n, khong phan bi~t da thu ti€n hay se thu duqc ti€n. Doanh nghi~p chi ghi nh?n doanh thu ban hang khi d6ng thai thoa man cac di€u ki~n sau:

- Doanh nghi~p da chuy~n giao phfrn l<'rn rui ro va lqi ich g~n li€n v6i quy€n sa hfru san phfim, hang h6a cho nguai mua;

- Doanh nghi~p khong con n~m gifr quy€n quan ly hang h6a nhu nguai so· hfru ho~c quy€n ki~m soat hang h6a;

- Doanh thu duqc xac djnh tlwng d6i ch~c ch~n. Khi hqp a6ng quy dinh nguai mua dUQ'C quy€n tra l~i san phfim, hang hoa, da mua theo nhfrng di€u ki~n Ct,J th~, doanh nghi~p chi dUQ'C ghi nh?n doanh thu khi nhfrng di€u ki~n cv th~ d6 khong con t6n t~i va nguai mua khong dUQ'C quy€n tra l~i san phfim, hang hoa (tru tnrang hqp khach hang c6 quy€n tra l~i hang h6a du6i hlnh thuc d6i l~i d~ !fry hang h6a, dich vv khac); - Doanh nghi~p da ho~c se thu du·qc IQ·i ich kinh tS tu giao dich ban hang; - Xac djnh duqc cac chi phi lien quan dSn giao djch ban hang. - Doanh thu cung cftp djch vv; Doanh nghi~p chi ghi nh?n doanh thu cung cfrp djch vv khi d6ng thai thoa man cac di€u ki~n sau:

- Doanh thu duqc xac dinh tuong d6i ch~c ch~n. Khi hqp d6ng quy djnh nguai mua OUQ'C quy€n tra l~i djch vv da mua theo nhfrng di€u ki~n cv th~, doanh nghi~p chi duqc ghi nh?n doanh thu khi nhfrng di€u ki~n cv th6 d6 khong con t6n t~i va nguai mua khong duqc quy€n tra l~i dich vv da cung cftp; - Doanh nghi~p da ho~c se thu duqc lqi ich kinh t€ tu giao djch cung cftp djch vv d6; - Xac djnh duqc phfrn cong vi~c da hoan thanh vao thai di~m bao cao; - Xac dinh duqc chi phi phat sinh cho giao dich va chi phi d~ hoan thanh giao dich cung cftp dich vv d6.

- Doanh thu ho~t d<)ng tai chinh; Bao g6m doanh thu ti€n lai, ti€n ban quy€n, c6 rue, lqi nhu?n duqc chia va doanh thu ho~t d<)ng tai chinh khac cua doanh nghi~p, g6m:

- Ti€n lai: Lai cho vay, lai ti€n gui Ngan hang, lai ban hang tra ch?m, tra g6p, lai dfru tu trai phiSu, tin phiSu, chiSt khfru thanh toan du9·c hu6·ng do mua hang hoa, dich vv; ...

- c6 rue, lqi nhu?n duqc chia cho giai do~n sau ngay dfru tu; - Thu nh?p v€ ho~t d<)ng dfru tu mua, ban chung khoan ng~n h~n, dai h~n; Lai chuy~n nhuQng v6n khi thanh ly cac khoan v6n gop lien doanh, dfru tu vao cong ty lien kSt, dfru tu vao cong ty con, dfru tu v6n khac;

- Thu nh?p v€ cac ho~t d<)ng dfru tu khac; - Lai cy gia h6i doai, g6m ca lai do ban ngo~i t~ ; - Cac khoan doanh thu ho~t d<)ng tai chinh khac.

- Doanh thu hqp d6ng xay dt,rng.

Phfrn cong vi~c hoan thanh cua Hqp d6ng xay dt,rng lam CO' sa xac dinh doanh thu duqc xac djnh theo phuang phap danh gia phfin cong vi~c da hoan thanh tren w sa co quySt toan kh6i tuqng giua chu dfiu tu va nM thfiu thi cong.

- Thu nh?p khac

Phan anh cac khoan thu nh?p khac ngoai ho~t d<)ng san xufrt, kinh doanh cua doanh nghi~p. g6m: - Thu nh?p tu nhuqng ban, thanh ly TSCD; - Chenh l~ch gifra gia tri hqp ly tai san duqc chia tl.r BCC cao hon chi phi dfru tu xay dt,rng tai san d6ng ki~m soat;

- Chenh l~ch lai do danh gia l~i v~t tu, hang hoa, tai san c6 dinh dua di gop v6n lien doanh, dfru tu vao cong ty lien kSt, dfru tu dai h~n khac; - Thu nh?p tu nghi~p vv ban va thue l~i tai san; - Cac khoan thuS phai nop khi ban hang h6a, cung cftp djch vv nhung sau d6 dUQ'C giam, OU'Q'C hoan (thuS xu~t khfiu duqc hoan, thuS GTGT, TTDB, BVMT phai nop nhung sau d6 duqc giam);

Trang 13/30


Clzo niim tai chinh kit thuc ngay 30 titling 06 niim 2016

(Don vj tinh b&ng VND, ngoq~i tn'r truc'rng hr;p c6 ghi chu b&ng a6ng ti~n khac

- Thu tien OU'Q'C ph~t do khach hfmg vi ph~m hQ'p a6ng; - Thu cac khoan nQ' kh6 doi da xu 1y x6a s6; - Thu cac khoan nQ' phai tra khong xac djnh ali'Q'C chu; - Cac khoan tien thmmg cua khach hfmg lien quan a€n tieu thl,l himg h6a, san phAm, djch Vl,l khong tinh trong doanh thu (n€u c6); 21. Nguyen t~c k€ toan cac khoan giam tru doanh thu Vi~c dieu chinh giam doanh tim duQ'c th1,1·c hi~n nhu sau:

- Khoan chi€t khfru thuO'ng m~i, giam gia himg ban, hang ban bi tra 1~i phat sinh cung kY tieu th1,1 san phfrm, hang h6a djch v1,1 duQ·c dieu chinh giam doanh thu cua kY phat sinh;

- Truerng hQ'P san phftm, hang hoa, djch Vl,l da tieu thl,l tir cac kY tru6'c, a€n kY sau m6'i phat sinh chi€t khfru thuong . m~i, giam gia hang ban ho~c hang ban bi tra l~i thi doanh nghi~p duQ·c ghi giam doanh thu theo nguyen t~c :

+ N€u san phfrm, hang hoa, djch Vl,l da tieu thl,l tu cac kY tnr6'c, a€n kY sau phai giam gia, phai chi€t khfru thli'O'ng m~i, bi tra 1~i nhung phat sinh tru6'c tho·i di~m phat hanh Bao cao tai chinh, k€ toan phai coi day Ia m()t sv ki~n cAn dieu chinh phat sinh sau ngay 1~p Bang can a6i k€ toan va ghi giam doanh thu, tren Bao cao tai chinh cua k)r l~p bao cao (k)r tru6'c ).

+Truong hQ'P san phfrm, hang hoa, djch Vl,l phai giam gia, phai chi€t khfru thuO'ng m~i, bi tra l~i sau thai di~m phat hanh Bao cao tai chinh thi doanh nghi~p ghi giam doanh thu cua kY phat sinh (k)r sau).

22. Nguyen t~c k€ toan gia v6n hang ban. Bao g6m gia v6n cua san phfrm, hang h6a, djch Vl,l, bfrt d()ng san aAu tu; gia thfmh san xufrt ban trong k)r.

Khofm dv phong giam gia hang t6n kho OUQ'C tinh vao gia v6n hang ban tren CO' sa s6 IU'Q'ng hang t6n kho va phAn chenh 1~ch gifra gia tri thuAn c6 th~ thvc hi~n duQ'c nh6 hO'n gia g6c hang t6n kho. Khi xac djnh kh6i 1uQ'ng hang t6n kho bi giam gia dn phai trich 1~p dl,l' phong, thl,fC hi~n tren CO' sa 1o~i trir kh6i IUQ'Tlg hang t6n kho da kY OU'Q'C hqp a6ng tieu th1,1 (c6 gia tri thuAn c6 th~ thv·c hi~n duQ'c khong thfrp hO'n gia tri ghi s6) nhung chua chuy~n giao cho khach hang n€u c6 b~ng chung ch~c ch~n ve vi~c khach hang se khong tu b6 thvc hi~n hQ'p a6ng.

D6i v6'i phfrn gia tri hang t6n kho hao h1,1t, mfrt mat, duQ'c tinh ngay vao gia v6n hang ban (sau khi trir di cac khoan b6i thuerng, n€u c6 ).

D6i v6'i chi phi nguyen v~t li~u trl,fc ti€p tieu hao vuQt muc binh thuong, chi phi nhan cong, chi phi san xufrt chung c6 djnh khong phan b6 vao gia tri san phfrm nh~p kho, OU'Q'C tinh ngay vao gia v6n hang ban (sau khi trir di cac khoan b6i thuerng, n€u c6) k~ ca khi san phfrm, hang h6a chua Oli'Q'C xac djnh Ia tieu th1,1 .

Cac khoan thu€ nh~p khfru, thu€ tieu th1,1 d~c bi~t, thu€ bao v~ moi truerng da tfnh vao gia tri hang mua, n€u khi xufrt ban hang h6a rna cac khoan thu€ d6 OUQ'C hoan l~i thi OU'Q'C ghi giam gia v6n hang ban. 23. Nguyen t~c k€ toan chi phi tai chfnh.

Chi phi ho~t a()ng tai chinh bao g6m cac khoan chi phi ho~c cac khoan 16 lien quan a€n cac ho~t a()ng aAu tu tai chinh, chi phi cho vay va di vay v6n, chi phi g6p v6n lien doanh, lien k€t, 16 chuy~n nhuQ·ng chung khoan ng~n h~n, chi phf giao dich ban chung khoan; Dv· phong giam gia chung khoan kinh doanh, dv phOng t6n thfrt aAu tu vao don vi khac, khoan 16 phat sinh khi ban ngo~i t~, 16 tY gia h6i doai .. . 24. Nguyen t~c k€ toan chi phi ban hang, chi phi quan ly doanh nghi~p.

Chi phi ban hang 1a cac chi phi tht,rc t€ phat sinh trong qua trinh ban san phfrm, hang hoa, cung cfrp djch v~t, bao g6m cac chi phf chao hang, gi6'i thi~u san phfrm, quang cao san phfrm, hoa h6ng ban hang, chi phi bao hanh san phfrm, hang hoa (tru ho~t d(>ng xay I~p) , chi phi bao quan, d6ng g6i, v~n chuy~n, ...

Trang 14/30

6t



(Dr.m vi tinh biing VNIJ, ngogi tnr trur'mg h(Jp c6 ghi chu biing t!lmg tidn khtic

Chi phi-qulin ly doanh nghi~p Ia cac chi phi quan ly chung cua doanh nghi~p g6m cac chi phi v€ Iuong nhan vien b<) ph~n qwin ly doanh nghi~p (ti€n luang, ti€n cong, cac khoan phl,l dp, ... ); bao hi~m xa h<)i, bao hi~m y t~, kinh phi cong doan, bao hi~m th~t nghi~p cua nhiin vien quan ly doanh nghi~p ; chi phi v~t li~u van phong, cong cv lao d<)ng, kh~u hao TSCD dung cho quan ly doanh nghi~p; ti€n thue d~t, thu~ man bai; khoan l~p dl,l' phong phai thu kh6 doi; dich V\1

mua ngoai (di~n , mr6c, di~n tho~;ti, fax, bao hi~m tai san, chay n6 ... ); chi phf biing ti€n khac (ti~p khach, hQi nghi khach hang ... ) .

25. Nguyen t~c va phuang phap ghi nMn chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh, chi phi thu~ thu nMp doanh nghi~p hoan l~;ti.

Chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Ia s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n<)p tinh tren thu nh~p chiu thu~ trong nam va thu~ su~t thu~ tim nh~p doanh nghi~p hi~n hanh.

Hang quy, din c(r vao to khai thu~ thu nMp doanh nghi~p d~ ghi nMn s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p t~;tm phai n<)p vao chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh. Cu6i nam tai chinh, can c(r vao to khai quy~t toan thu~, n~u s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p t~;tm phai n<)p trong nam nh6 han s6 phai n<)p cho nam d6, k~ toan ghi nh~n s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p phai n<)p them vao chi phf thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh. Truong h<;>-p s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p t~;tm phai n<)p trong nam Ian han s6 phai n<)p cua nam d6, k~ toan phai ghi giam chi phi thu~ thu nh~p doanh nghi~p hi~n hanh Ia s6 chenh l~ch gifra s6 thu~ thu nh~p doanh nghi~p t~;tm phai n<)p trong nam Ian han s6 phai n<)p.

Trang 15/30

J l

I --


Cho niim tai chinh kit thuc ngay 30 tltdng 06 nlim 2016

(Don vi tinh bling VNfJ, ngogi trit truirng h(Jp c6 ghi chu bling a6ng tidn khac

VI. ThOng tin bB sung cho cac khoan m\)c trinh bay trong Bang can d6i k~ toan

1. TiJn

- Ti~n m~t

- Ti~n giri ngan hang khong ky h?n

- Cac khoan tuong duang ti~n

- Ti~n dang chuy~n

C9ng:

30/06/2016

1.582.095.348

1.553 . 708.505

3.135.803.853

01/01/2016

257.987.033

773.219.531

14.500.000.000

15.531.206.564

30/06/2016 01/01/2016

2. Cdc klwiin d&u tu tai cltinlt

Gia g6c Gia tri hqp

ly DtJ phOng

a) Chung khoan kinh doanh

b) DAu tu n~m gifr d~n ngay dao h?n

c) DAu tu g6p v6n vao don vi khac (chi ti~t tung khoan

23.710.807.654 (9.036.647.527) dAu tu theo cy I~ v6n n~m gifr va tY I~ quy~n bi~u quy~t)

- DAu tu vao cong ty con

8.975.807.654 (8.975.807.654)

- DAu tu vao cong ty lien doanh, lien k~t·

' - DAu tu vao dan vi

14.735 .000.000 (60.839.873) khac;

3. Phiii tlzu ciia khdch hang

a) Phiii thu ctia khach bang ng~n hl;ln

-Chi tilt cdc klwiin pltiii thu cua kluich lulng clliim tir 10% triJ' len tren tJng ph iii thu khdclt hang

+ AVIMA CONSTRUCAO CI VILE INDUSTRIA, LDA

+ LE PHUOC VlNH NGUYEN

+ Cty c6 phdn Thiry scm Hung Htju

+ Cty NGM Internationnal B. V.

Gia g6c Gia tri h9p

ly DtJ phOng

23.710.807.654 (9.036.647.527)

8.975.807.654 (8.975.807.654)

-

14.735.000.000 (60.839.873)

30/06/2016 01/01/2016

5.348.131.550 4.669.135.112

4.949.628.447 4.699.135.112

683.689.000

3. 727.729.222 3. 727.729.222

538.2 I0. 225 97I.405.890

Trang 16/30

CONG TY CO PIIAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

Clw niim tai chinll kit thuc ngcly 30 tluing 06 niim 2016

(Don vj tinh bling VND, ngot;~i tn'r truong hrrp c6 ghi chit b&ng a6ng tidn khac

- Ctic khoiin phiii tlzu khtich hang khtic

b) Phai thu cua khach h<'mg d<'ti Iwn (tt.mng tt,r ng~n h;;m)

c) Phai thu cua khach hl'mg Ia cac ben lien quan (chi ti€t tung ct6i tm;mg)

4. Phiii thu klltic 30/06/2016

Gia tri Dt,r phong

a) Ng~n hl,ln 6.569.107.881 (709.654. 728)

- Phai thu v~ c6 phAn hoa; -

- Phai thu v~ c6 tuc va lqi nhu~n duqc chia -

- Phai thu nguoi lao d()ng 1.050.361.454

- Ky cuqc, ky quy 64.535.625

- Cho muqn

- Cac khoan chi hQ -- Phai thu khac 5.454.210.802 (709.654.728)

7. Hang tJn kho: 30/06/2016

Gia tri Dt,r phong

- Hang dang di tren duong;

-Nguyen l i~u , v~t li~u ; 5.253 .826.333

- Cong cv, dvng cv; 221.038 .056

- Chi phi san xuAt kinh doanh da dang; -- Thanh phfrm; 205 .535.185

-Hang h6a; 5.035.162.473

-Hang gui ban; -Ci}ng: 10.715.562.047

8. Tai san du dang dai ll(ln 30/06/2016

Gia tri Dt,r phong

a) Chi phi san xuat, kinh doanh da dang dai

h?n -b) Xay dt,rng co banda dang (Chi ti€t cho cac cong trinh chi€m tu 10% tren t6ng gia

tri XDCB)

- Mua s~m; 7.672.873.636

-XDCB;

-Sua chfi'a.

Ci}ng 7.672.873.636

398.503.103

0110112016

Gia tri Dt,r phong

29.827.757.266 (709.654.728)

1.051 .058. 168

64.535.625

28.712.163.473 (709.654. 728)

0110112016

Gia tri Dt,r phong tr I"'! "' * 490.555.428 \~ .

89.562.968 ('-1,

(I

II

') 62.758 .381 /

466.534.419

1.109.411.196

0110112016

Gia tri Dt,r phong

7.672.873.636

7.672.873.636

Trang 17/30


Clw nam tai chinh kit thuc ngay 30 tilting 06 nam 2016

(Don vj tinh biing VND, ngoc;zi tnl· trw:'mg h()'p c6 ghi chu bilng aJng tidn khac

9. Tang, giam tai si'm ca tlinh him hinh: (Xem phf:ll!lC kem theo trang: 29 )

10. Tang, giam tai san ca t/inh vo hinh:

Khoan ml}c Quy~n sir dl}ng d~t

Nguyen gia

s6 dtr d:lu nam 12.818.447.005 - Mua trong nam - Tl;l.o ra tu n<)i b<) - Tang do hQ'p nhAt -Tang khac -Thanh Jy, nhtrQng - Giam khac s6 dtr cu6i nam 12.818.447.005

Gia trj hao moo

s6 dtr d:lu nam 614.001.752

- KhAu hao trong 131.571.804 -Tang khac - Thanh Jy, nhuqng - Giam khac s6 dtr cu6i nam 745.573.556

Gia trj con l~i

T~i ngay diu nam 12.204.445.253

T~i ngay cu6i nam 12.072.873.449 ' 11. Tang, giam tai san co tlinh thue tai chinh:

12. Tang, giam bdt t/{Jng san t/Ju tlf:

13. Chi phi tra trlf6'c

a) Ng~n h<;tn (chi tiet theo tung khoan mvc) - Chi phi cong Cl,l dvng Cl,l cho phan b6 -Chi phi bao bi Juan chuy~n cho phan b6 - Chi phi bao hi~m cho phan b6

- Chi phi thue kho - Chi phi sua chua cho phan b6 - Chi phi thfim djnh Uti san - Chi phi tra tru&c khac

C()ng ng~n h~n:

b) Dai h<;tn - Chi phi cong Cl,l dvng Cl,l cho phan b6 -Chi phi bao bi Juan chuy~n chO phan b6

- Chi phi bao hi~m cho phan b6

- Chi phi sua chua cho phan b6

- Chi phi tra tru6'c dai h<;tn khac

C()ng dai h~n

TSCD vo hinh khac

470.191.000

470.191.000

431.161.847 12.325.002

443.486.849

39.029.153 26.704.151

30/06/2016

37.145.932

33.709.657

29.180.371

100.035.960

136.755.519

319.715.288 35.201.971

491.672.778

C()ng

13.288.638.005

------

13.288.638.005 -

1.045.163.599 143 .896.806

---

1.189.060.405

-12.243.474.406 12.099.577.600

01/01/2016

42.890.265

32.691.161

23 .978.504

42.800.030

142.359.960

78.494.417

354.393.468 67.429.947

500.317.832

Trang 18/30

c l(

CONG TY CO PIIAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO CAO TAl CHINH

Cho niim tai chinh kit tlt uc ngay 30 tilting 06 niim 2016

(Dcm vi tinh biing VNEJ, ngoc;~i tn'r truirng ht;Yp c6 ghi chu biing t16ng tidn khac

14. Tai san khtic

DO'n vi tinh: nghin dAng

30/06/2016 Tang ghim trong ky 0110112016

15. Vay va n(J' thue tai chinh s6 c6 kha s6 c6 kha

Gia tri nang tni nQ' Tang Giam Gia tri nang tra nQ'

a) Vay ng~n h~n 4.126.383 4.126.383 7.659.479 11.785.862 11.785.862 -

Ngan hang TMCP Cong Thuung VN-CN D6ng Thap

6.659.578 6.659.578 6.659.578 - -

Ngan hang TMCP Ngo~i Thuoog VN-CN D6ng Thap

4.126.383 4.126.383 999.901 5.126.284 5.126.284

Ngan hang TMCP Buu di~n Lien Vi~t-CN D6ng Thap

- -b) Vay dai h~n ( ky h~n 5 nam) - - - 8.844.347 8.844.347 8.844.347 .

Ngan hang TMCP Cong Thuong VN-CN D6ng Thap - - 8.844.347 8.844.347 8.844.347

CQng 4.126.383 4.126.383 - 16.503.826 20.630.209 20.630.209

16. Phiii trii nglfifi 30/06/2016 0110112016

btin Gia tri s6 c6 kha nang tra nQ' Gia tri s6 c6 kha nang tra nQ'

a) Ciic khoan phai tra ngtrOi biin ng~n h~n 111.845.200.854 111.845.200.854 119.942.186.679 119.942.186.679

- CN Cong ty c6 ph~n LTTP VTnh Long_ NM TATS Domyfeed 97. 539.241.187 97.539.241.187 105.106.746.187 105.106.746.187

- Phai tra cho cac d6i tu9·ng khac 14.305.959.667 14.305 .959.667 14.835.440.492 14.835.440.492

c) S6 nQ' qua h~n chtra thanh toiin 111.700.352.187 108.164.833.187 119.767.857.187 115.200.991.187

- CN Cong ty c6 ph~n LTTPVTnh Long_ NM TATS Domyfeed

97.539.241.187 97.539.241.187 105.106.746.187 105 .1 06.746.187

- Cac d6i tu9·ng khac 14.161.111.000 14.161.111.000 14.661.111.000 14.661.111.000

Trang 19/30

-J

H

.il

1 -


Clw niim tai cltinh kit thuc ngay 30 thang 06 niim 2016

(Don vj tinh b&ng VND, ngoc;~i trir truirng h9'p c6 ghi chtl b&ng a6ng tidn khac

17. Thui va cac khoim phiii n9p nha

nu:O'c

a) Ph:ii n{)p (chi ti~t theo tirng lol,li thu~)

Thui TNCN

ThuiTNDN

Thui nha adt, tidn thue adt

Thui khizc

C{)ng

b) Phai thu (chi ti~t theo tirng lol,li thu~)

ThuiTNDN

C{)ng

18. Chi phi phiii trii

a) Ng~n h~n

Dh ky Sa phai DQp trong ky

18.252.925 59.317.405

677.617.316

18.252.925 736.934.721

63 .015 .844

63.015.844 -

- Trich tru6c chi phi giao nh~n, b6c x€p, giam djnh

- Trich tru6c chi phi bao himh cong trinh

- Trich tru6c chi phi lai vay

- Chi phi trong thai gian ngung kinh doanh;

- chi phi Trich tru6c t~m tinh gia v6n hang h6a, ti~n thue dfit va co s6 h~ tfing KCN Song H~u

- Cac khofm trich tru6c khac;

b) Dai h~n

- Lai vay

- Cac khoan khac (chi ti€t tung khoan)

C{)ng

Sa da thl}'C DQp trong ky

61.093.657

677.617.316

738.710.973

-

30/06/2016

11.974.83 7. 078

184.795.918

20.000.000

11.176.441.948

536.442.084

57.157.128

11.974.837.078

c uai ky

16.476.673

-

-

-

16.476.673

63.015.844

63.015.844

0110112016

11.155.748.050

287.662.090

20.000.000

10.295.276.960

552.809.000

11.155.748.050

Trang 20/30

I


Clw nlim tai chinh kit thuc ngay 30 thang 06 nlim 2016

(Don vj tinh biing VND, ngoc;Ii tn'r truemg h(lp c6 ghi chit biing a6ng tidn khac

19. Phiii trii khac

a) Ng~n h~n

- Tai sfm thua cho giai quy~t;

- Kinh phi cong doan;

- Bao hi€m xa hQi;

- Bao hi€m y t~;

Nguy~n Tfrn Toan

- Phai tra Cty TNHH MTV Luang Thl/C H6ng Ta.n

- Phai tra Cty c6 ph~n Hoan My

- Phai tra bao Ianh tht,rc hi~n HQ'P d6ng

- Nh~n kY quy, kY CUQ'C ng~n h~n;

- c6 ttrc, lgi nhu~n phai tra;

- Cac khoan phai tra, phai n9p khac.

C()ng

20. Doanh thu clura tlu;rc hi?n

b) Dai h~n (chi ti~t tung khoan mvc nhu ng~n h~n)

- Doanh thu nMn tru6'c;

- Doanh thu tu chuang trinh khach hang truy~n th6ng;

- Cac khoan doanh thu chua thl,l'c h i~n khac.

CA qng:

25. v6n chit su·huu

a) Bang d6i chi~u bi~n d()ng·cua v6n chu sa hfru

30/06/2016

49.115.631

754.000.000

2.714.822.879

161.250.000

3.679.188.510

30/06/2016

67.150.577.238

67 150 577 238

Cac khoan mvc thu()c v6n chU sa hfru

Chenh

v6n g6p cua chu sa hi1'u Quy D~u tu phat l~ch danh

LN chua phan ph6i tri€n gia t~i tai

san

A 1 2 3 4

s& d tr dAu 132.000.000.000 26.172.336.200 (189.623.729.721)

na m trtr&c

-L6 trong (11.804.329.214)

nam tru6'c

- Giam khac so du dau

132.000.000.000 nam nay

26.172.336.200 (201.428.058.935)

-L6 trong ( 4.908.752.133)

nam nay

s& d tr cu&i nam nay

132.000.000.000 26.172.336.200 (206.336.811.068)

01/01/2016

49.203.421

3.901.200

2. 714.822.879

161.220.000

30.000

2.929.177.500

01/01/2016

67.878.143 .231

l'·u)' I• 67 878 143 231 · ~ '

·~ ~·

[( ~

C()ng

5

(31.451.393.521)

(11.804.329.214)

( 43.255.722. 735)

( 48.164.47 4.868)

Trang 21/30



(Don vj tinh biing VND, ngoc;zi tru tru&ng hf)'p c6 ghi chu biing t16ng tidn khac

c) Clic giao dich v~ v6n v6'i d.c chu sO' hfru va phan ph6i c6 tuc, chia lgi nhu?n

- V 6n diu tu cua chu sO' hfru

+ v6n g6p diu narn

+ v6n g6p tang trong narn

30/06/2016

132.000.000.000

+ v6n g6p giarn trong narn + V 6n g6p cu6i narn 132.000.000.000 - c6 nrc, lgi nhu?n da chia

d) c6 phi~u

- s6 lugng c6 phi~u dang kY phat hanh

- s6 ltrQ'llg c6 phi~u da ban ra cong chung + c6 phi~u ph6 thOng + c6 phi~u uu dai (lo~i dtrQ'C phan lo~i Ia v6n chu sO' hfru) - S6 itrQ·ng cfJ phi~u dtrQ"C rnua J~i (cfJ phi~u quy) - s6 ltrQng c6 phi~u dang luu hc'mh + c6 phi~u ph6 thong + c6 phi~u l!U dai (lo~i dtrQ'C phan lo~i Ia v6n chu sO' hfru)

* M~nh gia c6 phi~u dang luu hc'mh :10.000 VND

29. Cac khoan rn1,1c ngoai Bang Can d6i k~ tmin

30/06/2016

13.200.000 13.200.000

13.200.000 13.200.000

01/01/2016

132.000.000.000

132.000.000.000

01/01/2016

13.200.000 13.200.000

13.200.000 13 .200.000

d) N9· kh6 doi da xu ly: Doanh nghi~p phai thuy~t rninh chi ti~t gia tri (theo nguyen t~ va VND) cac khoan nQ' kh6 doi da Xlr Jy trong vong 10 narn k~ tlr ngay Xlr Jy theo tung d6i tUQ'ng, nguyen nhan da XOcl SfJ k~ toan nQ' kh6 doi.

Ngo~i t~ (USD)

1. CONG TY TNHH BASA MEKONG 879.097.358 cc ·01 La cong n9· phai thu con l~i cua Hgp d6ng s6 01/BS/HDMBTP/07 ngay 17110/2007 va Hgp d6ng s6

02/BS/HDMBTP/07 ngay 31110/2007 v~ vi~c xufrt ban ca tra trAng Fillet dong l~nh ( dinh kern cac bien ban d6i chi~u, thOng bao thu ng, va cac ch(rng tu lien quan khac )

Chi nhanh da nhi~u lin lien M thu h6i nQ' b~ng nhi~u hinh thU·c nhu: !fry hang, thu ti~n rn~t...nhung chua thu du9·c h~t.

Khoan cong ng nay Cong ty da trich d\1' phong tu narn 2008 va narn 2011 .

2. TRANSPORT SERVICE LLC

Ngo~i t~ (USD)

69.983,17

VND

1.187.894.327

Thang 0112009 Cong ty c6 xufrt khfru 5.000T g~o cho Cong ty Transport Service LLC- Russia v6'i t6ng gia tri Ia 2.300.000 usd # 39.040.200.000 vnd. Va Cong ty da thu h6i 2.230.016,83 usd # 38.965.950.375 vnd. Con l~i khach hang chua thanh toan Ia 69.983 ,17 usd # 1.187.894.328 vnd.

Khach hang khi~u n~i Ia do hang thi~u trQng luQng 49.75 tfrn va hang kern chfrt luQ"ng 123,3 tfrn. Va d~ nghi yeu ciu each b6i thuo·ng thi~t h~i.

Trang 22/30


Cho niim tai chinh k~t thuc ngay 30 tluing 06 niim 2016

(Don vj tinh btlng VND, ngo(;li trir truirng h9'p c6 ghi chu btlng aimg ti§n khac

Thang 07/2009 Cong ty c6 ph~n Docimexco c6 Thong bao v€ vi~c chuyen quy€n khi€u n~i b6i thuang t6n th~t hang h6a xu~t khAu do tau gay nen ( c6 bien ban lam vi~c 03 ben Docimexco - Bao Vi~t- Transport Service LLC va bien nh?n ban giao h6 sa b6i thucmg t6n thfit g~o XK di Nga ).

D€n thang 4/2010 Cong ty C6 ph~n Docimexco c6 g&i bang a€ nghj yeu du Cong ty Bao Vi~t giai quy€t h6 sa b6i thuang t6n th~t g~o di Nga,

Ngay 21/05/2010 Cong ty Bao Vi~t D6ng Thap c6 cong van s6 116/BVDT.20 10 v€ vi~c phuc dap vi~c giai quy€t b6i thuong t6n th~t g~o XK di Nga v&i n()i dung:"Do tau vftn chuyen cua nu&c ngoai, dan vi moi gi6"i thue tau thi€u trach nhi~m trong vi~c giai quy€t t6n th~t, cho nen vi~c xac nhftn trach nhi~m va m(rc d() b6i thuang t6n th~t cua Bao vi~t c6 the dn thi€t them m()t khoang thai gian nh~t ajnh. Khi nao CO thOng tin Cl,l the va chfnh xac, Chung toi se thOng bao a€n Quy Cong ty duqc ro "

Va a€n 26/10/2011 Cong ty Bao Vi~t D6ng Thap c6 Thong bao s6 410/BVDT v€ vi~c thong bao tu ch6i b6i thuong t6n th~t hang h6a nhftp khAu 2007.

Khoan cong nq nay Cong ty da trfch lftp dtJ phong tu nam 2010 va nam 2012.

Ngo~i t~ (USD)

3. TRUONG VINH AG

VND

42.946.800

Thang 9/2010 Chi nhanh Docifish c6 xu~t ban lo hang (rna lo VN/239NI/249) cho khach hang TRUONG VINH AG theo hqp a6ng 05/DCF-TCAG/10, sau khi nhftn hang khach hang phat hi~n lo hang c6 ch~t luqng bao bi khong d~t nhu thung bi rach, thvng, nhan gay, .. .. Dolo hang nay Ia ca tra xien que, khach hang dn ban gftp nen tv in m6"i thung va thay bao bi cho 484 thung nay v6·i t6ng chi phi Ia 2.202,2 usd, va s6 ti€n nay khach hang da trtr vao ti€n hang.

Khoan cong nq nay Cong ty da trfch lftp dtJ phong tu nam 2012.

-~

Ngo~i t~ (USD)

243.514,48

:G VND

4. VONGOFISH, S.L 4.636.461.992 -~~E

Trong nam 2009 va nam 2010 Chi nhanh Docifish c6 thtJc hi~n xuftt ban m~t hang ca tra Fillets theo liD s6 07NON/09 ngay 02111/2009 valiD s6 01/VN0/10 ngay 25/02/2010, Chi nhanh da nhi€u l~n lien h~ v6"i khach hang qua mail nhung phfa khach hang khong tra Iai.

Thang 4/2011 Chi nhanh Docifish nhftn duQ·c thong bao tu Ban Quan ly pha san Cong ty VONGOFJSH tuyen b6 pha san tv nguy~n theo phan quy~t m Chanh an Toa an Thuang M.;ti s6 4 Madrid.

Thang 5/2011 Chi Nhanh Docifish da go·i dan khai ki~n Cong ty VONGOFISH ( c6ng van s6 162/ VJAC-HCM

ngay 1710512011 ctia Trung Tam Tr9ng Tai Qu6c Ti Vi?t Nam trd lcYi ail tiip nh(m hJ SO" V¥ ki?n C6ng ty VONGOFISH)

D€n nay Chi Nhanh Docifish vftn chua nhftn duqc thong tin gi tu phia Trung Tam Tr9ng Tid Qu6c Ti Vi?t Nam.

Khoan cong nq nay Cong ty da trich lftp dtJ phong tu nam 2011 .

Ngo~i t~ (USD)

5. NEVIFISH BV

VND

63.365.066

Trang 23/30

-I --


Cho nlim tai chinh kit thuc ngay 30 thang 06 nlim 2016

(Don vj tinh biing VND, ngoc;ti tru tru:irng h9'p c6 ghi chit biing a6ng tidn khac

Thang 11/2010 Chi nhanh Docifish c6 xu~t ban 16 hang cho khach hang NEVIFISH theo BB thoa thu~n ngay 9/11/2010 v&i gia tri !a 70.042.5 usd # 1.462.137.188 vnd, Cong ty Nevifisf da thanh toan 67.875 ,2 usd # 1.398.772.122 vnd, con l<;ii chua thanh toan Ia 2.167,3 usd # 63.365.066 vnd. Da nhi~u lfrn CN Docifish lien M thu h6i ng qua mail nhtrng phfa khach hang khong phan h6i .

Khoan cong nQ· nay Cong ty da trich l~p d1,r phong tir nam 2012.

6. DNTN LY THANH HAl

Ngo(;li t~ (USD) VND

580.905.764

La khoan nQ· ti~n v~n chuy~n ca tra bi hao h1,1t phat sinh ttr thang 06 nam 2008, chi nhanh Docifish da nhi~u lfrn gui thtr mai ct~ giai quy~t cac vu&ng mite trong qua trinh v~n chuy~n nhung chu phuang ti~n khong ctsn va hi~n t(;li cta bo tr6n, mftt lien l<;ic ( c6 xac nMn cua CA xa Long Hoa). Khoan cong ng nay cong ty da trfch l~p dlJ phong tir nam 2008 va nam 2011.

VII. ThOng tin bB sung cho cac khoan mvc trinh bay trong Bao cao k~t qua ho~t d(>ng kinh doanh

1. T!Jng doanh thu btin hang V{L cung cOp dich V{l

a) Doanh thu

- Doanh thu ban hang;

- Doanh thu cung dp dich v1,1; - Doanh thu hgp d6ng xay d!Jng; + Doanh thu cua hgp d6ng xay dl,J"ng dugc ghi nh~n trong k)t;

+ T6ng doanh thu luy kS cua hgp d6ng xay d1,mg dtrQ·c ghi nh~n dSn thai di~m l~p Bao cao tai chinh.

C{)ng

b) Doanh thu ct6i v&i cac ben lien quan (chi tiSt rung ct6i tugng).

c) Truong hQp ghi nh~n doanh thu cho thue tai san Ia t6ng s6 ti~n nMn tm&c, doanh nghi~p phai thuySt minh them d~ so sanh SIJ khac bi~t gifra vi~c ghi nh~n doanh thu theo phtrong phap phan b6 dfrn theo thai gian cho thue; Kha nang suy giam IQ·i nhu~n va Iu6ng ti~n trong tuang lai do da ghi nh~n doanh thu d6i v&i toan b(> s6 ti~n nMn tm&c.

2. Cdc khoiin giiim trk doanh thu

Trong d6:

- ChiSt kh~u thu-o-ng m(;li ;

- Giam gia hang ban; -Hang ban bi tra l<;ii .

6th-2016

9.078.555 .717

2.154.536.045

11.233.091.762

6th-2016

9.210.000

Don vj tinh: a6ng

6th-2015

26.464.052.322

1.419.788.916

27.883.841.238

6th-2015

Trang 24/30


C/zo niim tai cltinll kit thuc ngay 30 tluing 06 niim 2016

(D!Yn vi tinh bimg VND, ngo{;li tru: truimg hr;p c6 ghi chit b&ng t!6ng tiin khttc 3. Gia v6n hang ban - Gia v6n cua hang h6a, thanh phfim da ban; - Gia v6n cua djch v1,1 da cung dp;

- Cac khoan chi phf vuQt m(rc blnh thucmg khac duQ·c tfnh tqrc ti~p vao gia v6n;

- Dt! phong giam gia hang t6n kho;

- Cac khoan ghi giam gia v6n hang ban.

4. Doanh thu lzo(lt il9ng tai chfnll

- Lai ti~n gtii, ti~n cho vay

- Lai ban cac khoan d~u tu; - Lai ban ngoc;ti t~; - Lai chenh l~ch tY gia; - Lai ban hang tra ch?m, lai ung v6n

Cc)ng

- Lai chenh l~ch ti gia do danh gia lc;ti s6 du cu6i kY - CfJ t(rc dtrQ'C chia - Doanh thu hoc;tt d()ng tai chfnh khac.

5. Chi phi tai chinlz - Lai ti~n vay; - L6 ban ngoc;ti t~ - L6 do ban Cty c6 ph~n Docifish

- L6 chenh l~ch tY gia;

Cc)ng

- Hoan nh~p, trfch dt! phong giam gia cac khoan d~u tu

- L6 do thu h6i v6n d~u tu Docitrans

- Dt! phong giam gia cac khoan d~u tu

- Chi phf tai chfnh khac;

- Chenh l~ch ti gia do danh gia lc;ti s6 du· cu6i kY Cc)ng

6. Thu nlz{ip klzac -Thanh ly, nhtrQ'ng ban TSCD; -Xu Iy Cong nQ' Phai tra - Thanh ly ph~ li~u , bao ph~ ... - Lai do danh gia lc;ti tai san; - Ti~n phc;tt thu dtrQ'c; - Ti~n thu h6 trQ' lai suit tc;tm trli' 2015 - Thu~ dtrQ'c giam;

- Cac khoan khac.

Cc)ng

6th-2016 10.124.425.519

536.442.084

10.660.867.603

6th-2016

87.499.029

9.077.000

27.780.781 1.507.366.550

865.395 35.471.399

1.668.060.154

6th-2016

881.164.988 240.000

31.838.544

867.560 914.111.092

6th-2016 1.631.887.851

2.599 1.631.890.450

6th-2015 26.088.072.343

536.442.108

26.624.514.451

6th-2015

182.358.132 11.570.000

102.682.111 3.348.250.926

36.723.274

88

3.681.584.531

6th-2015 4.869.285 .876

66.771.431 .:

* 'l

(21 .594.490) 'f

8.800

4.914.471.617

6th-2015 228.695.854

28.883 .800 26.042.182

10.646 283.632.482

Trang 25/30

CONG TY CO PIIAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO cAo TAl CHINH

Cho niim tili chinh kit tluic ngay 30 tluing 06 niim 2016

(D011 vj tinh b&ng VND, ngoqi tru truirng hQ'p co ghi chit b&ng t!6ng tidn khac

7. Chi phi k/uic

- Gia tri con l<;ti TSCB va chi phi thanh ly, nhuQ·ng ban TSCB;

- Bao ph~ li~u - Chi phi tu nQ· khong th~ thu h6i - Chi phi thi hanh an - Chi phi n()p tiSn thu~ b6 sung - Cac khmin bi ph<;tt; - Cac khoan khac.

CQng

8. Chi phi bdn hang va chi phi quim ly doanh nghi?p

a) Clic khoan chi phi quan ly doanh nghi~p pMt sinh trong ky

- Chi tilt cdc khoiin c!tiim ti£ 10% trif len tren tJng chi phi QLDN;

+ Chi phi tiSn Iuong

+ Chi phi kh~u hao

+ Chi trQ' dp thoi vi~c

+ Chi phi dich vv mua ngoai

- Cdc khoiin chi phi QLDN khdc. + Chi phi kh~u hao + Chi phi phan b6 cong Cl,l, dvng Cl,l

+ Chi phi ti~p khach +Chi phi trQ' dp thoi vi~c + Chi phi chuy~n tiSn, rna LC + Chi phi cong tac + Chi phi BHXH, BHYT, KPCB + Chi phi quang cao, khuy~n m<;ti, ti~p thi ... + Chi phi ctv phong + Chi phi dich vv mua ngoai + Chi phi b~ng tiSn khac

b) Cac khoan chi phi ban bang pMt sinh trong ky

- Chi tilt cdc khoiin cltiim ti£ 10% trif Len tren tong chi phi ban hang;

+ Chi phf v~n chuy~n qu6c t~

+ Chi phi v~n chuy~n n()i dia

+ Chi phi b6c vac len xu6ng

+ Chi phi hoa h6ng moi gi6'i

+ Chi phi khoan lam hang

6th-2016

479.176.833 479.176.833

6th-2016

5.973. 730.627

4. 732.999.999

2.095.353 .514

810.409.288

759.371.833

1.067.865.364 1.240. 730.628

288.936.305 70.218.501

29.309.538 58.735.337

323 .785.493

14.944.636

454.800.818 6th-2016

1.404.698.344

1.066.156.570

895.043 .645

171.112.925

6th-2015

29.124 1.327.117 .

1.356.241

6th-2015

7.029.268.155

5. 014.304.330

3157900620

993 .595 .512

862.808.198 2.014.963.825

514.366.964

153.458.089 570.782.951

15.866.824 42.978.214

419.153 .711 3.000.000

295 .357.072 6th-2015

1. 752.656.459

1.514.627.856

710.830.079

200.294.767

258 .287.361

345.215.649

Trang 26 / 30

~

~ (

(

0(

""' ' -{ ~

CONG TY CO PHAN DOCIMEXCO THUYET MINH BAO cAo TAl CHiNn

Cho nam tai chinh kit thuc ngity 30 tluing 06 nam 2016

(Don vj tinh bi:mg VND, ngoc;:zi tnr tru&ng hr;p c6 ghi chu biing a6ng tiJn khac

+ Chi phi ki€m djch, kht'r trung, giam djnh

- Ctic khoiin chi phi btin !tang klttic.

+Chi phi v?n chuy€n n9i dja

+ Chi phi v?n chuy€n qu6c t~

+ Chi phi bao bi

+ Chi phi khoan lam hang

+ Chi phi ki€m djch, kht'r trung, giam djnh

+ Chi phi uy thac xu~t nh?p khdu

+ Chi phi bao hi€m

+ Chi phi hoa h6ng moi gi6i

+ Chi phi chuy€n ti~n + Chi phi b6c vac len xu6ng

+ Chi phi khac

c) Cac khoan ghi giam chi phi ban hang va chi phi quan ly doanh

9. Chi phi san xu~t, kinh doanh theo y~u t6

- Chi phi nguyen li~u , v?t li~u;

- Chi phi nhan cong;

- Chi phi kh~u hao tai sim c6 djnh;

- Chi phi djch v1,1 mua ngoai ;

- Chi phi khac b~ng ti~n. Cqng

10. Chi phi thui tltu nh{lp doanh nghirp hirn ltanlt

- Chi phi thu~ thu nh?p doanh nghi~p tinh tren thu nh?p chju thu~ nam hi~n hanh

- f)i~u chinh chi phi thu~ thu nh?p doanh nghi~p cua cac nam tnr6·c

- T6ng chi phi thu~ thu nh?p doanh nghi~p hi~n hanh

11. Chi phi thui tltu nh{lp doanh nghirp hoiin l(li

338.541. 774

113 .033.682

43.621.864

88.238.455

1.764.172

88.103.301

3.780.300

6th-2016

6.902.144.000 2.541.663.839 3.682.756.690 2. 752.032.841

1.409.133.292

17.287.730.662

6th-2016

VIII. ThOng tin bB sung cho cac khoan myc trinh My trong Bao cao hru chuy~n ti~n t~

3. s6 ti~n di vay thvc thu trong cy: 6th-2016

- Ti~n thu tu di vay theo kh~ u6c thong thubng;

4. s6 ti~n da tht,rc tra g6c vay trong cy: 6th-2016

- Ti~n tra nQ' g6c vay theo kh~ u6c thong thucmg; (16.503.826.116)

IX. Nhfrng thong tin khac 1. Nhfrng khoan nQ' ti~m tang, khoan cam k~t va nhfrng thong tin tai chinh khac: ..... .. .... .

2 Nh - k' ' h , • h , k l. t th, ~·, k l. t , -. ung SIJ t~n p at sm sau ngay e uc "'J e oan nam: .......... . .. ...... .... ............ .

238.028.603

13.023.918 49.120.000

160.299.455

9.938.300 5.646.930

6th-2015 27.646.404.486

3.773.517.742 4.145.624.928

3.276.888.867 1.101.390.423

39.943.826.446

6th-2015

6th-2015

13 .3 89.916.667

6th-2015

(25.543.463.495)

Trang 27/30

-.0( -) (\ . ?

J F

JA ! - .

-


Cho niim tai chinh kit tlulc ngay 30 thcing 06 niim 2016

(Don vj tinh b&ng VND, ngoc;ti tru tru&ng h(Jp c6 ghi eM b&ng a6ng tidn khiic

3. Thong tin v€ cac ben lien quan (ngoai cac thong tin da dugc thuy~t minh 6 cac ph~n tren).

Trong nam Uti chinh nay, Cong ty phat sinh cac nghi~p vy voi cac b€m lien quan chu ye'u sau:

Ten Cong ty M6i lien k~t Noi dung S6 ti~n Doanh thu djch V\1

Cong ty TNIDI MTV DVPTNN D6ng Cty con

Lai cho vay, di vay 999.283 .217 Thap (Dasco) Ban hang hoa, djch vv

Mua hang hoa

Cong ty c6 ph~n Dfiu tu&Phat tri~n Lai cho vay, di vay 508.083.333

c6 dong 16'n Ban hang hoa, djch vv Nguy~n Kim

Mua hang hoa ~ ' A ? A A ' ~ , A , . , A ' A ? A Cho den ngay l~p bang can do1 ke toan, so dti vO'l cac ben hen quan chu yeu nhti sau:

Ten Cong ty M6i lien k~t Noi dung s6 ti~n

Cong ty TNHH MTV DVPTNN D6ng Phai thu

Cty con Phai thu khac 22.356.680.277 Thap (Dasco)

Phaitra

Phai thu

Cong ty TNIDI MTV LT H6ng Tan Cty con Phai thu khac

Phai tra

Phai tra khac

Cong ty c6 ph~n D~u tu&Phat tri~n Phai thu

c6 dong 16·n Phai thu khac 4.505 .749.994 Nguy~n Kim

Phai tra

Cong ty c6 phfin Nang Nghi~p Tam Phai thu 84.316.622

Cong ty lien k~t Phai thu khac Nang

Phai tra

4. Trinh bay tai san, doanh thu, k~t qua kinh doanh theo bQ ph~n (theo linh Vl,J'C ki nh doanh ho~c khu Vl,J'C dja ly) theo quy dinh cua Chufrn mvc k~ toan s6 28 "Bao cao b<? ph~n"(l): (xem trang s6: 30 )

5. Thong tin so sanh (nhfrng thay dfJi v~ thOng tin trong Bao cao tai chinh cua cac nien d<) k~ toan tru6'c):

6. ThOng tin v~ ho~t d<)ng lien t\)c: .. . .. ............. .. ... .. .... . ... ... .... .. .. . ...... .. .... .. . ... ... ..... .

7. Nhli'ng thong tin khac . ... .. ....... .. ... ... ...... .............. ... ...... ..... ... .. .. ..... .......... .. .... ..... .. .... .. .... ... .... . ..

L(lp ngay 15 thimg 0 7 niim 2 016

NgU'Oi l~p bi~u P.K~ toan tnrO'ng T6ng Giam d6c

THAI TIQ THANH THAO NGUYEN VAN~

Trang 28 / 30

-<

' ·' "' , ,.....-.,\!}.,,,

9. Tiing, giam tai san ca tljnh Jziru hinh:

Khoan mye Nha eti-a, v~t ki~n true May moe, thi~t bi Phu·o·ng ti~n v~n tai,

truy~n dlin

Nguyen gia

sa du· diiu nlim 56.693.476.613 49.505.920.213 9.310.350.994

- Mua trong nam

- D§u tu XDCB hoim thimh

-Tang khac 43.588.888

- Chuy€n sang bfit d(lng san d§u tu

- Thanh ly, nhugng ban 129.769.636 2.364.235 .091

- Giam khac 43.588.888

sa du· euai nlim 56.693.476.613 49.332.561.689 6.989. 704.791

Gia trj hao mon liiy k~

sa du· dfiu nlim 24.553.698.148 27.659.144.747 4.593. 764.562

- Khfiu hao trong nam 866.987.107 2.237.740.979 403.518.562

- Tang khac

- Chuy€n sang bfit d(lng san d§u tu

-Thanh ly, nhugng ban 129.769.636 2.200.925.354

- Giam khac

sa du· euai nlim 25.420.685.255 29.767.116.090 2. 796.357.770

Gia tri con I~i

- T(li ngay lliiu niim 32.139.778.465 21.846.775.466 4. 716.586.432

- T~i ngay euai nlim 31.272.791.358 19.565.445.599 4.193.347.021

- Giti tri con lgi cu6i kjJ cua TSC£J hiiu hinh dung tid thi chdp, cdm c6 tlam bao khoan vay:

- Nguyen giti TSC£J cu6i niim tlii kh&u hao hit nhung win con S£r d~:mg; - Nguyen giti TSC£J cu6i niim chCt thanh ly;

Thi~t bj, dyng ey quan ly

1.027.885.620

36.193.000

991.692.620

951.924.415

30.613 .236

36.193.000

946.344.651

75.961.205

45.347.969

22.092.829.080

14.159.188.899

433.898.000

TSCf> hii·u hinh khae

34.644.545

34.644.545

34.644.545

34.644.545

--

C(lng

116.572.277.985

--

43.588.888

-

2.530.197.727

43.588.888 I

114.042.080.258

-57.793.176.417

3.538.859.884 -----

2.366.887.990

-58.965.148.311

-58.779.101.568

55.076.931 .947

Trang 29/30

Bao cao bo ph~n chfnh yeu - Theo ITnh VI,J'c kinh doanh

Doanh thu thu~n tU> ban hang ra ben ngoai Doanh thu thu~n tU> ban hangchocacbOph~nkhac

Doanh thu tiP ho~t d(>ng

T6ng chi phi mua TSC£>

Tai sim bO ph~n Tai san kh6ng phan bo

T6ng tai san

NQ' phai tra cua cac bO ph~n NQ' phai tra khong pMn bo

T6ng ng phai tra

Mua ban g~o Nuoi, ban ca

VND VND

9.069.345.717 -

9.069.345. 717

151 .364.228.702

151 .364.228.702

132.378.126.332

132.378.126.332

~,-~

Phan bon, thu6c cho thue dAt, kho bao v~ th~,Pc v~t va dich VI) khac

VND VND

- 2.154.536.045

2.154.536.045

67.150.577.238

67.150.577.238

T 6ng c(>ng cac b(> Lo~i triP

T6ng c(>ng t6an ph~n doanh nghi~p VND VND VND

11 .223 .881 .762 11 .223.881 .762

11.223.881.762 11.223.881.762

151 .364.228.702 151 .364.228.702

151.364.228.702 151.364.228.702

199.528.703.570 199.528.703.570

199.528.703.570 199.528.703.570

Trang30/30

Documents

QUA - Vietstockstatic2.vietstock.vn/data/UPCOM/2016/BCTC/VN/QUY 2/FDG...Dciu tu niim giu den ngay dao hl,ln 123 III. Cac khoan phai thu ngdn h~n 130 1. Phai thu kMch hang 131 V.03