PT JASA MARGA (PERSERO) Tbkcms.jasamarga.com/id/hubunganinvestor/LaporanPKBL/Laporan_PKBL... · Dana Program Kemitraan bersumber dari : - Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai

d1/February 24, 2015 paraf:

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk

Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL)

Laporan Auditor Independen

Dan Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir

31 Desember 2014 dan 2013

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan

Daftar Isi Halaman

Laporan Auditor Independen Laporan Keuangan

Untuk Tahun-tahun yang Berakhir

31 Desember 2014 dan 2013

Laporan Posisi Keuangan 1 Laporan Aktivitas Program Kemitraan 2 Laporan Arus Kas 3 Catatan Atas Laporan Keuangan 4

Lampiran:

Akumulasi Dana Program Kemitraan Lampiran 1 Akumulasi Penyaluran Dana Program Kemitraan Menurut Wilayah Lampiran 2

Catatan terlampir merupakan bagian yang tidak terpisahkan dari

laporan keuangan secara keseluruhan

d1/February 26, 2015 1 paraf:

PT JASA MARGA (Persero) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN LAPORAN POSISI KEUANGAN Per 31 Desember 2014 dan 2013 (Dalam Rupiah Penuh)

Catatan 2014 2013

Rp Rp

ASET

Aset Lancar

Kas dan Setara Kas 2.b, 4 69.084.872.245 69.663.870.006

Piutang Pinjaman Mitra Binaan - Bersih

(setelah dikurangi penyisihan penurunan nilai piutang sebesar

Rp15.401.758.444 dan Rp14.263.781.612 per 31 Desember 2014 dan 2013) 2.c, 5 43.431.416.053 44.266.576.856

Piutang Jasa Administrasi - Bersih


Rp45.125.849 dan Rp62.860.245 per 31 Desember 2014 dan 2013) 2.c, 6 7.028.429.315 7.316.609.609

Piutang Bermasalah - Bersih


Rp15.045.459.480 dan Rp15.197.961.555 per 31 Desember 2014 dan 2013) 2.c, 7 -- --

JUMLAH ASET 119.544.717.613 121.247.056.471

LIABILITAS DAN ASET NETO

LIABILITAS

Liabilitas Jangka Pendek

Kelebihan Pembayaran Angsuran 2.145.045 984.000

Angsuran Belum Teridentifikasi 8 62.991.962 123.838.729

Utang Jangka Pendek 9 1.703.706.477 --

JUMLAH LIABILITAS 1.768.843.484 124.822.729

ASET NETO 2.d, 10

Aset Neto Tidak Terikat 117.775.874.129 121.122.233.742

Aset Neto Terikat -- --

JUMLAH ASET NETO 117.775.874.129 121.122.233.742

JUMLAH LIABILITAS DAN ASET NETO 119.544.717.613 121.247.056.471




PT JASA MARGA (Persero) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN LAPORAN AKTIVITAS PROGRAM KEMITRAAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013 (Dalam Rupiah Penuh)

Catatan 2014 2013

Rp Rp

PERUBAHAN ASET NETO TIDAK TERIKAT

PENDAPATAN

Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman 2.e, 11 2.616.884.554 3.068.166.366

Pendapatan Bunga 2.e, 12 5.141.422.800 2.827.992.438

Pendapatan Lain-lain 2.e, 13 3.252.527.739 1.783.579.193

Jumlah 11.010.835.093 7.679.737.997

ALOKASI BUMN PEDULI DAN ASET NETO

TERIKAT TEMPORER YANG BERAKHIR PEMBATASANNYA

ANTT - Berakhir Waktu -- 3.341.786.556

Jumlah -- 3.341.786.556

JUMLAH PENDAPATAN 11.010.835.093 11.021.524.553

PENYALURAN, BEBAN DAN PENGELUARAN

Dana Pembinaan Kemitraan 14 783.384.437 1.031.784.062

Penyaluran - Bina Lingkungan 15 9.852.008.437 14.706.106.711

Beban Pembinaan 16 376.163.700 487.654.300

Beban Administrasi dan Umum 16 1.244.503.411 1.764.908.236

Beban Sewa 16 827.479.670 655.278.211

Beban Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pinjaman 17 967.740.361 1.096.076.058

Beban dan Pengeluaran Lainnya 18 305.914.690 3.146.834.678

JUMLAH BEBAN 14.357.194.706 22.888.642.256

PENURUNAN ASET NETO TIDAK TERIKAT (3.346.359.613) (11.867.117.703)

PERUBAHAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER

ANTT - Penyisihan BUMN Peduli -- --

ANTT - Terbebaskan -- (3.341.786.556)

PENURUNAN ASET NETO TERIKAT TEMPORER -- (3.341.786.556)

PENURUNAN ASET NETO (3.346.359.613) (15.208.904.259)

ASET NETO PADA AWAL TAHUN 121.122.233.742 136.331.138.001

ASET NETO PADA AKHIR TAHUN 117.775.874.129 121.122.233.742




PT JASA MARGA (Persero) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN LAPORAN ARUS KAS Untuk Tahun-tahun yang Berakhir pada 31 Desember 2014 dan 2013 (Dalam Rupiah Penuh)

Catatan 2014 2013

Rp Rp

AKTIVITAS OPERASI

Pengembalian Pinjaman Mitra Binaan 13.021.247.898 24.721.954.334

Pengembalian Pinjaman Bermasalah 164.599.568 119.439.068

Penerimaan (Pengembalian) Pembayaran Angsuran (3.418.955) 186.334

Angsuran Belum Teridentifikasi 124.090.013 122.406.841

Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman 2.585.366.354 3.030.710.765

Pendapatan Bunga Deposito/Jasa Giro 12 5.141.422.800 2.827.992.438

Pendapatan Lain-lain 13 3.304.985.579 1.783.579.193

Penyaluran Pinjaman Kemitraan 19.a (13.485.000.000) --

Dana Pembinaan Kemitraan 14 (691.548.000) (1.031.784.062)

Penyaluran Bina Lingkungan 13 (8.292.596.237) (14.706.106.711)

Pembayaran Hutang -- (35.120.000)

Beban Pembinaan 16 (376.163.700) (480.609.300)

Beban Administrasi dan Umum 16 (1.244.503.411) (1.345.655.363)

Pembayaran Beban Sewa 16 (827.479.670) (655.278.211)

Pembayaran Pajak -- (241.744.097)

KAS NETO DIPEROLEH DARI (DIGUNAKAN UNTUK)

AKTIVITAS OPERASI (578.997.761) 14.109.971.229

AKTIVITAS INVESTASI -- --

AKTIVITAS PENDANAAN

Aktiva Bersih Terikat Berakhir Pembatasannya -- 3.341.786.556

KAS NETO DIPEROLEH DARI AKTIVITAS PENDANAAN -- 3.341.786.556

KENAIKAN (PENURUNAN) NETO SETARA KAS (578.997.761) 17.451.757.785

SETARA KAS PADA AWAL TAHUN 69.663.870.006 52.212.112.221

SETARA KAS PADA AKHIR TAHUN 69.084.872.245 69.663.870.006

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 (Dalam Rupiah Penuh)

d1/Februari 26, 2015 4 paraf:

1. Umum

1.a. Latar Belakang Pendirian Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk dibentuk berdasarkan Surat Keputusan Direksi No. 010/KPTS/1997, tanggal 3 Februari 1997. Unit PKBL merupakan pelaksanaan Keputusan Menteri Keuangan Republik Indonesia No. 316/KMK/1994 tentang Pedoman Pembinaan Usaha Kecil dan Koperasi melalui Pemanfaatan Bagian Laba BUMN. Sesuai dengan Undang-Undang Nomor 19 Tahun 2003 tentang Badan Usaha Milik Negara (BUMN), BUMN mempunyai kewajiban melakukan penyisihan dan penggunaan laba perusahaan untuk mendorong kegiatan dan pertumbuhan ekonomi kerakyatan dan menciptakan pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan pemberdayaan masyarakat. Dalam rangka mendorong kegiatan dan pertumbuhan ekonomi kerakyatan serta terciptanya pemerataan pembangunan melalui perluasan lapangan kerja, kesempatan berusaha dan pemberdayaan masyarakat, perlu ditingkatkan partisipasi BUMN untuk memberdayakan dan mengembangkan kondisi ekonomi, kondisi sosial masyarakat dan lingkungan sekitarnya, melalui Program Kemitraan BUMN dengan Program Bina Lingkungan. Sasaran dari kegiatan Unit PKBL yaitu usaha kecil, dalam hal ini perorangan atau badan usaha dan koperasi yang mempunyai penjualan (omset) per tahun setinggi-tingginya Rp 1.000.000.000,- atau memiliki aktiva setinggi-tingginya Rp 200.000.000,- diluar tanah dan bangunan.

Sumber pendanaan yang digunakan untuk kegiatan Unit PKBL berasal dari: a. Bagian Pemerintah atas laba PT Jasa Marga (Persero) Tbk maksimal sebesar 2% dari laba setelah

pajak. b. Hasil jasa administrasi, bunga deposito dan/atau jasa giro dari Program Kemitraan dan Bina Lingkungan

setelah dikurangi beban operasional. c. Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain, jika ada.

Aktivitas pembinaan kepada mitra binaan meliputi: a. Pendidikan, pelatihan, penelitian, dan pemagangan untuk meningkatkan kemampuan kewirausahaan,

manajemen serta keterampilan teknis produksi, dan b. Pemasaran dan promosi hasil produksi.

Dengan demikian, dipandang perlu meningkatkan partisipasi Badan Usaha Milik Negara (BUMN) untuk memberdayakan dan mengembangkan kondisi ekonomi, kondisi sosial masyarakat dan lingkungan sekitarnya, melalui program kemitraan BUMN dengan usaha kecil dan program bina lingkungan, sebagaimana diatur dalam Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 dimana telah diubah dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 melalui Surat Menteri Negara BUMN Nomor: S-554/MBU/2013 tanggal 9 September 2013, tentang Program Kemitraan Badan Usaha Milik Negara dengan Usaha Kecil dan Program Bina Lingkungan. Berdasarkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-08/MBU/2013, tersebut, PT Jasa Marga (Persero) selaku BUMN Pembina diwajibkan melakukan pembinaan terhadap Usaha Kecil dan Koperasi serta memberdayakan kondisi sosial masyarakat, melalui Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) dengan pemanfaatan dana dari anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya, dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarnya ditetapkan tanpa memperhatikan prosentase tertentu dari laba bersih.

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN CATATAN ATAS LAPORAN KEUANGAN (Lanjutan) Untuk Tahun-tahun yang Berakhir 31 Desember 2014 dan 2013 (Dalam Rupiah Penuh)


1.b. Informasi Umum PKBL

Kegiatan Unit PKBL di lingkungan PT Jasa Marga (Persero) Tbk dilakukan melalui jaringan kantor yang terdiri dari Kantor Pusat dan 9 (sembilan) kantor Cabang dengan pembagian wilayah binaan dan jumlah mitra binaan per 31 Desember 2014 dan 31 Desember 2013 sebagai berikut:

Cabang / Pusat Wilayah Binaan 2014 2013

Kantor Pusat Diluar wilayah operasional kantor Cabang 9.149 9.149

Semarang Jawa Tengah 2.340 2.295

Surabaya-Gempol Jawa Timur 2.264 2.231

Belmera Sumatra Utara 1.530 1.490

Jakarta-Cikampek Bekasi, Cikarang, Karawang, Cikampek, Purwakarta 1.361 1.297

Purbaleunyi Bandung, Sumedang, Ciamis, Tasikmalaya, Garut, Cianjur, Cimahi 1.288 1.244

Palikanci Cirebon, Majalengka, Kuningan, indramayu 1.253 1.205

Cawang-Tomang-Cengkareng Jakarta Selatan, Jakarta Utara, Jakarta Timur dan Jakarta Pusat 1.117 1.077

Jakarta-Tangerang Jakarta Barat, Banten 1.082 1.053

Jagorawi Jakarta Timur, Bogor, Sukabumi. 993 963

Jumlah Mitra Binaan 22.377 22.004

Program Kemitraan

Merupakan program untuk meningkatkan kemampuan usaha kecil agar menjadi tangguh dan mandiri melalui pemanfaatan dana dari bagian laba BUMN untuk disalurkan kepada usaha kecil dengan syarat-syarat berikut:

- Memiliki kekayaan bersih paling banyak Rp 200.000.000 tidak termasuk tanah dan bangunan tempat usaha atau memiliki hasil penjualan tahunan paling banyak Rp 1.000.000.000;

- Milik Warga Negara Indonesia; - Berdiri sendiri, bukan merupakan anak perusahaan atau cabang perusahaan yang dimiliki, dikuasai atau

berafiliasi baik langsung maupun tidak langsung dengan usaha menengah atau usaha besar; - Berbentuk usaha orang perseorangan, badan usaha yang tidak berbadan hukum, atau badan usaha yang

berbadan hukum, termasuk koperasi; - Mempunyai potensi dan prospek usaha untuk dikembangkan; - Telah melakukan kegiatan usaha minimal 1 (satu) tahun; dan

- Belum memenuhi persyaratan perbankan (non bankable).

Dana Program Kemitraan bersumber dari : - Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya,

dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarnya ditetapkan tanpa memperhatikan prosentase tertentu dari laba bersih;

- Saldo dana Program Kemitraan yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2012;

- Jasa administrasi pinjaman/marjin/bagi hasil, bunga deposito dan/atau jasa giro dari dana Program Kemitraan setelah dikurangi beban operasional;

- Pelimpahan dana Program Kemitraan dari BUMN lain, jika ada.

Dana Program Kemitraan diberikan dalam bentuk: - Pinjaman untuk membiayai modal kerja atau pembelian aset untuk meningkatkan produksi dan penjualan; - Pinjaman khusus untuk membiayai kebutuhan dana pelaksanaan kegiatan usaha mitra binaan yang bersifat

pinjaman tambahan dan berjangka pendek dalam rangka memenuhi pesanan dari rekanan mitra binaan; - Beban Pembinaan untuk membiayai pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi, dan hal-hal

lain yang menyangkut peningkatan produktivitas mitra binaan serta pengkajian/penelitian yang berkaitan dengan program kemitraan. Beban pembinaan bersifat hibah dan besarnya maksimal 20% dari dana program kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan. Beban Pembinaan hanya dapat diberikan kepada atau untuk kepentingan Mitra Binaan.



Program Bina Lingkungan

Pada tahun 2013 sesuai dengan Peraturan Menteri Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 ruang lingkup bantuan program BL BUMN untuk bantuan transportasi untuk buruh dihapus sehingga menjadi :

a. Bantuan korban bencana alam; b. Bantuan pendidikan dan/atau pelatihan; c. Bantuan peningkatan kesehatan; d. Bantuan pengembangan prasarana dan sarana umum; e. Bantuan sarana ibadah; f. Bantuan pelestarian alam; dan

g. Bantuan Sosial Kemasyarakatan Dalam Rangka Pengentasan Kemiskinan.

Dana Program BL bersumber dari: - Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai biaya, maksimal 2% dari laba bersih tahun sebelumnya,

dan bagi BUMN yang tidak memperoleh laba, besarannya ditetapkan tanpa memperhatikan prosentase tertentu dari laba bersih;

- Saldo dana Program BL yang berasal dari penyisihan sebagian laba BUMN yang teralokasi sampai dengan akhir tahun 2012.

- Hasil bunga deposito dan/atau jasa giro dana Program BL yang masih tersisa dari dana Program BL tahun sebelumnya, apabila ada.

1.c. Prinsip Dasar 1) Sasaran Pembinaan

Sasaran pembinaan Program Kemitraan yang ingin dicapai adalah meningkatkan kemampuan kewirausahaan dan manajerial serta memberikan bantuan permodalan, peningkatan kemampuan produksi, pemasaran, dan lain-lain sehingga usaha kecil yang dibina dapat menjadi usaha yang tangguh dan mandiri yang pada gilirannya nanti diharapkan dapat berkembang menjadi usaha menengah dan besar.

Sasaran pembinaan Program Bina Lingkungan adalah program pemberdayaan masyarakat berupa bantuan korban bencana alam, pendidikan dan atau pelatihan, peningkatan kesehatan, pengembangan prasarana dan sarana umum, serta sarana ibadah.

2) Mekanisme Penyaluran Dana

a) Pemberian Pinjaman Dana Program Kemitraan Tata cara pemberian pinjaman dana Program Kemitraan :

• Calon mitra binaan memperoleh informasi tentang adanya dana program Kemitraan dari BUMN dalam hal ini PT Jasa Marga (Persero) Tbk.

• Calon mitra binaan menyampaikan proposal rencana penggunaan dana yang mencakup informasi mengenai data mitra binaan, perkembangan kinerja usaha/laporan keuangan, rencana usaha dan kebutuhan dana.

• Unit Progran Kemitraan PT Jasa Marga (Persero) Tbk melakukan evaluasi dan seleksi calon mitra binaan.

• Penyelesaian Administrasi Pinjaman.

• Pemberian pinjaman dituangkan dalam kontrak.

• BUMN Pembina dilarang memberikan pinjaman kepada mitra binaan BUMN Pembina lain.

b) Penyaluran Dana Program Bina Lingkungan

• BUMN Pembina melakukan survey dan identifikasi sesuai dengan kondisi dan kebutuhan di wilayah usaha pembina setempat.



• Pelaksanaan Program Bina Lingkungan dilaksanakan langsung oleh BUMN Pembina yang bersangkutan.

3) Bentuk dan Jenis Penyaluran Dana a) Bentuk Penyaluran Dana Program Kemitraan

• Pinjaman modal kerja atau pembelian aktiva dalam rangka peningkatan produksi dan penjualan dengan jangka waktu 2 sampai dengan 3 tahun.

• Pinjaman khusus dengan jangka waktu 1 tahun untuk memenuhi pesanan rekanan mitra binaan dengan perjanjian pinjaman antara PT Jasa Marga (Persero) Tbk, Mitra Binaan dan Rekanan Mitra Binaan dengan kondisi yang ditetapkan oleh PT Jasa Marga (Persero) Tbk

• Dana program kemitraan yang bisa disalurkan dalam bentuk hibah besarnya maksimal 20% dari dana program kemitraan yang disalurkan pada tahun berjalan, dan antara lain digunakan untuk pendidikan, pelatihan, pemagangan, pemasaran, promosi dan hal-hal lain yang menyangkut peningkatan produktivitas mitra binaan serta research and development.

b) Bentuk Penyaluran Dana Program Bina Lingkungan Dana program bina lingkungan bertujuan memberikan manfaat kepada masyarakat di wilayah usaha BUMN dengan jalan memberdayakan kondisi sosialnya. Bantuan yang diberikan dalam bentuk korban bencana alam, pendidikan dan atau pelatihan, peningkatan kesehatan, pengembangan prasarana dan sarana umum, sarana ibadah dan pelestarian alam dan sosial kemasyarakatan dalam rangka pengentasan kemiskinan.

4) Sistem Administrasi Administrasi kegiatan PKBL diselenggarakan oleh Tim Pembina di Kantor Pusat melalui Unit PKBL yang secara khusus ditugaskan untuk mengelola Program, yang terpisah dari pengelolaan kegiatan PT Jasa Marga (Persero) Tbk sebagai BUMN, antara lain mencakup: (1) Administrasi keuangan, terutama berkaitan dengan pencatatan dan penatausahaan dokumen yang

berkaitan dengan penerimaan maupun penyaluran dana Program. (2) Administrasi pelaporan berupa Laporan Keuangan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan yang

diterbitkan, sekurang-kurangnya memuat Laporan Posisi Keuangan, Laporan Aktivitas dan Laporan Arus Kas, serta Catatan atas Laporan Keuangan; yang didukung dengan Laporan Akumulasi Dana, Laporan Penyaluran Dana, serta Laporan Kualitas Pinjaman.

(3) Administrasi pinjaman, terutama yang berkaitan dengan penatausahaan dokumen proses pemberian pinjaman, perjanjian/kontrak pinjaman, monitoring angsuran pinjaman, dan pembuatan surat teguran kepada mitra binaan yang lalai menyelesaikan kewajibannya.

5) Pelaporan Laporan pelaksanaan pembinaan antara lain Laporan Triwulanan maupun Laporan Tahunan Pelaksanaan Program ditujukan kepada Menteri Negara BUMN, Koordinator BUMN Pembina, Dewan Komisaris, dan Direksi.

Laporan keuangan disusun berdasarkan Surat Edaran BUMN Nomor: SE-02/MBU/Wk/2012 yang bentuk penyajiannya mengacu pada pernyataan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (Revisi 2011) No. 45, “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba” (PSAK 45R) dan Buletin Teknis 6, “Keterterapan SAK ETAP untuk Entitas Koperasi dan Entitas Nirlaba” (Bultek 6), yang seluruhnya ditetapkan oleh Dewan Standar Akuntansi Keuangan Keuangan Ikatan Akuntansi Indonesia

1.d. Susunan Pengelola Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) PT Jasa Marga (Persero) Tbk diselenggarakan oleh Unit PKBL di bawah kewenangan Direktur Keuangan PT Jasa Marga (Persero) Tbk. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor : 149/AA.P-6a/2011 tanggal 8 Desember 2011. Tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan mengangkat Sutirya Wirias Sastra, sebagai Kepala Unit Program Kemitraan dan Bina Lingkungan. Berdasarkan Keputusan Direksi



PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 001/AA.P-6a/2007 tanggal 16 Februari 2007 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan mengangkat Prihandayani, Sebagai Kepala Bagian Administrasi Keuangan dan Pengendalian Program. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 066/AA.P-6a/2010 tanggal 3 Agustus 2010, tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan mengangkat Adi Istiono, Sebagai Kepala Bagian Pembinaan Usaha.

Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 067/AA.P-6a/2013 tanggal 19 Juni 2013 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan memutuskan terhitung mulai 19 Juni 2013 mengangkat Enkky Sasono AW, sebagai General Manager Community Development Program dan Nomor: 010/AA.P-6a/2013 tanggal 31 Januari 2013 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan, memutuskan terhitung mulai 19 Pebruari 2013, mengangkat AT. Adi Istiono dan P.M. Agus Susyanto, sebagai Department Planning & Finance dan Department Community Development Program. Berdasarkan Keputusan Direksi PT Jasa Marga (Persero) Tbk Nomor: 073/AA.P-6a/2014 tanggal 16 Juli 2014 tentang Mutasi dan Penempatan Karyawan memutuskan terhitung mulai 16 Juli 2014 memberhentikan Enkky Sasono AW merangkap sebagai General Manager Community Development Program dan Nomor: 096/AA.P-6a/2014 tanggal 16 Juli 2014 tentang Penugasan Karyawan, memutuskan terhitung mulai 16 Juli 2013, menugaskan AT. Adi Istiono dan P.M. Agus Susyanto, sebagai Pgs. Unit Community Development Program, sehingga susunan Pengurus tanggal 31 Desember 2014 adalah sebagai berikut: Susunan Pengurus tanggal 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

31 Desember 2014 31 Desember 2013

GM Unit Community Development Program

AT. Adi Istiono P.M. Agus Susyanto

Enkky Sasono AW

Senior Manager Planning & Finance AT. Adi Istiono AT. Adi Istiono

Senior Manager Community Development Program

P.M. Agus Susyanto

P.M. Agus Susyanto

2. Ikhtisar Kebijakan Akuntansi

2.a. Penyajian Laporan Keuangan Laporan keuangan pengelolaan dana PKBL disusun sesuai Standar Akuntansi Keuangan Entitas Tanpa Akuntabilitas Publik (SAK ETAP) yang berlaku efektif untuk periode yang dimulai pada atau setelah tanggal 1 Januari 2012 sesuai dengan Surat Edaran BUMN Nomor: SE-02/MBU/Wk/2012 yang bentuk penyajiannya mengacu pada pernyataan Pernyataan Standar Akuntansi Keuangan (Revisi 2011) No. 45, “Pelaporan Keuangan Entitas Nirlaba” (PSAK 45R) dan Buletin Teknis 6, “Keterterapan SAK ETAP untuk Entitas Koperasi dan Entitas Nirlaba” (Bultek 6).

Sebelum 1 Januari 2012, penyajian laporan keuangan PKBL disusun berdasarkan Surat Edaran Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. SE-04/MBU-s/2007 tanggal 17 Juli 2007 tentang “Pedoman Akuntansi Program Kemitraan dan Bina Lingkungan Badan Usaha Milik Negara” (“SE-04/2007”).

Laporan keuangan pengelolaan dana PKBL disusun dalam mata uang rupiah, menggunakan konsep harga

perolehan (historical cost) dan nilai wajar dengan menggunakan (basis akrual). laporan arus kas disusun

dengan menggunakan metode langsung (direct method) dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Laporan Arus Kas disusun dengan menggunakan metode langsung

(direct method) dan dikelompokkan atas dasar aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan.

Laporan pelaksanaan pembinaan dilakukan secara bulanan, triwulanan dan tahunan yang memuat realisasi rencana kerja, jumlah dan jenis mitra binaan, sumber, dan penggunaan dana.



Laporan keuangan Unit PKBL Perusahaan meliputi: (i) Laporan Posisi Keuangan Menyajikan informasi aset, kewajiban, dan aset neto Unit PKBL pada periode tertentu. (ii) Laporan Aktivitas

Menyajikan perubahan jumlah aset neto (Aset Neto Tidak dan Aset Neto Terkait) selama suatu periode yang mencakup organisasi secara keseluruhan. Kenaikan/penurunan Aset Neto Tidak Terikat pada tahun berjalan merupakan selisih antara dana yang diterima dengan penggunaan dana Unit PKBL selama periode berjalan.

(iii) Laporan Arus Kas Menyajikan laporan arus kas selama periode tertentu dan diklasifikasikan menurut aktivitas operasi, investasi, dan pendanaan. Laporan Arus Kas Unit PKBL disusun dengan menggunakan metode langsung (direct method).

(iv) Catatan Atas Laporan Keuangan Setiap pos dalam Laporan Posisi Keuangan, Laporan Aktivitas, dan Laporan Arus Kas harus berkaitan dengan informasi yang terdapat dalam Catatan Laporan Keuangan.

2.b. Kas dan Setara Kas

Dana terdiri dari arus kas, saldo rekening giro di bank, serta deposito berjangka dengan jangka waktu jatuh tempo 3 (tiga) bulan atau kurang serta tidak digunakan sebagai jaminan.

2.c. Piutang Terdiri dari:

a. Piutang Pinjaman Mitra Binaan Penyaluran pinjaman kepada mitra binaan dicatat sebagai piutang sebesar nilai pokok pinjaman yang diberikan dikurangi dengan penerimaan angsuran pokok pinjaman. Jasa administrasi dari pinjaman akan dicatat sebagai penghasilan pada periode diterimanya pendapatan tersebut.

Untuk tujuan evaluasi penurunan nilai secara kolektif, Pinjaman Kemitraan dikelompokkan berdasarkan kesamaan karakteristik risiko kredit seperti mempertimbangkan segementasi nasabah (Mitra Binaan) dan status tunggakan. Karakteristik yang dipilih adalah relevan dengan estimasi arus kas masa datang dari kelompok pinjaman tersebut yang mengindikasikan kemampuan debitur (Mitra Binaan) untuk membayar seluruh pinjaman yang jatuh tempo sesuai persyaratan kontrak dari aset yang dievaluasi. Penilaian penurunan nilai aset keuangan secara kolektif tersebut dengan menggunakan data historis minimal 2 (dua) tahun.

Arus kas masa datang dari kelompok aset keuangan yang penurunan nilainya dievaluasi secara kolektif, diestimasi berdasarkan kerugian historis yang pernah dialami atas aset-aset yang memiliki karakteristik risiko kredit yang serupa dengan karakteristik risiko kredit kelompok tersebut didalam Bank. Kerugian historis yang pernah dialami kemudian disesuaikan berdasarkan data terkini yang dapat diobservasi untuk mencerminkan kondisi saat ini yang tidak berpengaruh pada periode terjadinya kerugian hostoris tersebut dan untuk menghilangkan pengaruh kondisi yang ada pada periode historis namun sudah tidak ada lagi saat ini.

Terhadap kualitas pinjaman kurang lancar, diragukan, dan macet dapat dilakukan usaha-usaha pemulihan pinjaman dengan cara penjadwalan kembali (rescheduling) atau penyesuaian persyaratan (reconditioning) sesuai dengan kriteria yang ditetapkan dalam Peraturan Meneg BUMN.

b. Piutang Bermasalah

Piutang macet yang telah diusahakan pemulihannya (rescheduling atau penjadwalan kembali, dan

reconditioning atau penyesuaian persyaratan) namun tidak terpulihkan, dikelompokan ke dalam aset lain-lain dengan pos Pinjaman Bermasalah.



Alokasi penyisihan Piutang Bermasalah adalah besarnya penyisihan atas piutang pinjaman bermasalah yang mungkin tidak tertagih yang dihitung 100% dari saldo piutang bermasalah. Alokasi penyisihan Piutang Bermasalah diakui pada akhir periode akuntansi.

c. Piutang Jasa Administrasi Piutang lain-lain adalah total piutang jasa administrasi pinjaman dihitung sesuai tarif penyisihan menggunakan rata-rata prosentase pergerakan piutang pinjaman mitra binaan berdasarkan umur tunggakan. Jasa Administrasi pinjaman diakui secara akrual hanya pada piutang dengan status lancar dan kurang lancar. Perhitungan % tarif penyisihan akan berubah sesuai umur tunggakan.

2.d. Aset Neto Aset Neto diklasifikasi menjadi Aset Neto Terikat dan Aset Neto Tidak Terikat. Aset Neto Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasional normal. Aset Neto Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaanya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu.

2.e. Pendapatan Jasa Adminitrasi Pinjaman

Mengungkapkan pendapatan jasa yang dipungut atas pinjamin dana Program Kemitraan yang disalurkan Mitra Binaan, termasuk Pinjaman Khusus.

Pinjaman yang diberikan kepada mitra binaan dibebankan bunga pinjaman atau jasa administrasi berdasarkan kelompok jumlah penyaluran pokok pinjaman sesuai dengan Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007, ditetapkan pertahun sebesar 6% (enam persen) dari limit pinjaman atau ditetapkan lain oleh Menteri.

Pendapatan Bunga Mengungkapkan Pendapatan yang berasal dari bunga deposito, jasa giro, bunga tabungan atau bunga simpanan lainnya.

Pendapatan Lainnya Merupakan perkiraan yang menampung pendapatan Unit Program Kemitraan dan Binaan Lingkungan yang tidak dapat dikategorikan pada pos lainnya.

2.f. Pengakuan Aset, Pendapatan, Liabilitas, dan Beban. Aset, liabilitas, pendapatan dan beban diakui pada saat terjadinya walaupun penerimaan atau pengeluaran kas belum dilakukan oleh unit PKBL. Beban segera diakui dalam Laporan Aktivitas jika pengeluaran tidak menghasilkan manfaat ekonomi masa depan atau sepanjang manfaat ekonomi masa depan tidak lagi memenuhi syarat untuk diakui dalam Laporan Posisi Keuangan sebagai Aset.

Dana Pembinaan Kemitraan Merupakan jumlah dana yang dibayarkan dalam rangka pelaksanaan pembinaan kemitraan antara lain bantuan pendidikan, pelatihan, promosi, pengkajian dan pemelitian serta kegiatan lain.

Penyaluran Bina Lingkungan Merupakan penyaluran dana Unit PKBL sebagai bentuk pelaksanaan Program Bina Lingkungan BUMN Pembinaan.

2.g. Aset Bersih Aset Neto diklasifikasikan menjadi Aset Neto Terikat dan Aset Neto Tidak Terikat. Aset Neto Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya dibatasi untuk tujuan tertentu atau tidak dapat digunakan untuk kegiatan operasional normal. Aset Neto Tidak Terikat adalah sumber daya yang penggunaannya tidak dibatasi untuk tujuan tertentu.



3. Penilaian Kinerja

Penilaian kinerja pelaksanaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan sesuai dengan Keputusan Menteri BUMN No. KEP-100/MBU/2002, tanggal 4 Juni 2002 meliputi:

a. Efektivitas Penyaluran Dana

Aspek kinerja ini diukur melalui rasio (dalam persentase) antara jumlah dana yang disalurkan dan jumlah dana yang tersedia. Indikator yang ditetapkan untuk menilai kinerja penyaluran dana tersebut adalah sebagai berikut:

Penyerapan (%) > 90 85 s.d. 90 80 s.d. 85 < 80

Skor 3 2 1 0

b. Tingkat Kolektibilitas Piutang

Aspek kinerja ini diukur melalui rasio (dalam persentase) antara jumlah Nilai Tertimbang (NT) dan jumlah piutang mitra binaan. Indikator yang ditetapkan untuk menilai kinerja penyaluran dana tersebut adalah sebagai berikut: Tingkat Kolektibilitas (%) > 70 40 s.d. 70 10 s.d. 40 < 10

Skor 3 2 1 0

Nilai Tertimbang (NT) diperoleh dari penjumlahan hasil perkalian nilai piutang mitra binaan dengan nilai bobot kolektibilitas masing-masing piutang.

Nilai bobot yang dipergunakan sebagai angka pengali adalah 100% untuk piutang dengan kategori Lancar, 75% untuk kategori Kurang Lancar, 25% untuk kategori Diragukan, dan 0% untuk kategori Macet.

Kolektibilitas piutang mitra binaan sesuai dengan Keputusan Menteri BUMN No. Per-05/MBU/2007, dikategorikan menjadi 4 (empat) kategori sebagai berikut:

(i). Lancar Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan belum melampaui 30 (tiga puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran;

(ii). Kurang Lancar Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 30 (tiga puluh) hari dan belum melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran;

(iii). Diragukan Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 180 (seratus delapan puluh) hari dan belum melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran; dan

(iv). Macet Penerimaan angsuran pinjaman dari mitra binaan telah melampaui 270 (dua ratus tujuh puluh) hari dari tanggal jatuh tempo pembayaran angsuran.

Pinjaman mitra binaan yang dikelompokkan sebagai piutang bermasalah yang timbul karena keadaan

memaksa (force majeure) sehingga tidak perlu dilakukan tindakan penyehatan pinjaman menurut Peraturan Menteri Negara BUMN No. PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007, Bab VIII pasal 29 merupakan pengurang (tidak diperhitungkan) dalam perhitungan kinerja kolektibilitas piutang.



4. Kas dan Setara Kas

2014 2013

Rp Rp

Bank

Program Kemitraan

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 4.302.854.477 12.095.568.711

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 341.030.688 209.183.851

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 191.796.866 134.784.207

PT Pos Indonesia (Persero) 35.219.708 8.027.033

PT Bank Pembangunan Daerah Sumatera Utara 872.000 872.000

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- 18.322.304

4.871.773.739 12.466.758.106

Bina Lingkungan

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Barat dan Banten Tbk 2.484.336.569 1.684.378.651

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 161.563.368 494.656.719

PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 67.198.569 8.316.160

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk -- 9.760.370

2.713.098.506 2.197.111.900

Sub Jumlah 7.584.872.245 14.663.870.006

Deposito

Kemitraaan

PT Bank Pembangunan Daerah Jawa Tengah 11.000.000.000 --


PT Bank Bukopin Tbk 10.000.000.000 10.000.000.000

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 7.500.000.000 6.000.000.000

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 5.000.000.000 --

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk -- 6.000.000.000

43.500.000.000 33.000.000.000

Bina Lingkungan

PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 6.000.000.000 9.500.000.000

PT Bank Mandiri (Persero) Tbk 6.000.000.000 --

PT Bank Tabungan Negara (Persero) Tbk 4.000.000.000 2.000.000.000


Sub Jumlah 18.000.000.000 22.000.000.000

Jumlah Deposito 61.500.000.000 55.000.000.000

Jumlah Bank dan Deposito 69.084.872.245 69.663.870.006



Jumlah saldo bank menurut kantor wilayah binaan Unit PKBL untuk Program Kemitraan adalah sebagai berikut:

2014 2013

Rp Rp

Kantor Pusat 4.000.243.309 11.909.856.096

Jakarta - Tangerang 190.142.269 132.095.017

Purbaleunyi 188.201.266 151.986.503

Cawang - Tomang - Cengkareng 139.150.455 104.987.213

Jakarta - Cikampek 137.970.438 24.216.661

Jagorawi 101.901.261 38.967.619

Belmera 42.486.862 16.969.731

Semarang 33.085.809 31.366.718

Palikanci 21.163.402 42.423.928

Surabaya - Gempol 17.428.668 13.888.620

Jumlah 4.871.773.739 12.466.758.106

Jumlah saldo bank menurut kantor wilayah binaan Unit PKBL untuk Program Bina Lingkungan adalah sebagai berikut :

2014 2013

Rp Rp

Kantor Pusat 2.410.553.437 2.103.015.214Belmera 121.613.880 8.821.540Jagorawi 67.198.569 8.316.160Semarang 37.305.755 9.494.004Cawang - Tomang - Cengkareng 35.449.673 35.321.766Jakarta - Tangerang 23.572.874 14.309.066Purbaleunyi 10.368.817 10.227.578Surabaya - Gempol 2.643.733 2.905.733Palikanci 2.256.513 2.379.587Jakarta - Cikampek 2.135.255 2.321.252

Jumlah 2.713.098.506 2.197.111.900

5. Piutang Pinjaman Mitra Binaan - Bersih

Akun ini merupakan pinjaman modal kerja yang diberikan kepada mitra binaan dengan rincian sebagai berikut:

2014 2013

Rp Rp

Sektor Perdaganan 27.162.863.381 26.582.217.811

Sektor Pertanian 15.506.088.387 15.556.255.887

Sektor Industri 8.499.583.964 8.781.331.788

Sektor Jasa 6.538.291.683 6.492.690.917

Sektor Peternakan 618.603.936 587.703.339

Sektor Perikanan 481.411.030 478.491.053

Sektor Perkebunan 26.332.116 51.667.673

Sub Jumlah 58.833.174.497 58.530.358.468

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (15.401.758.444) (14.263.781.612)

Jumlah 43.431.416.053 44.266.576.856



Kualitas Umur Saldo Persentase Beban

Pinjaman Piutang Piutang Penyisihan 2014 2013 Penyisihan

2014

Lancar < 30 hari 33.997.372.964 0,35% 119.363.203 174.977.765 (55.614.562)

Kurang Lancar 30 - 180 hari 7.341.865.910 1,97% 144.314.949 186.221.930 (41.906.981)

Diragukan 180 - 270 hari 2.458.875.876 4,19% 103.020.545 158.958.622 (55.938.077)

Macet > 270 hari 15.035.059.747 100% 15.035.059.746 13.743.623.295 1.291.436.451

Sub Jumlah 58.833.174.497 15.401.758.444 14.263.781.612 1.137.976.832

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (15.401.758.444)

Jumlah 43.431.416.053

2014

Alokasi Penyisihan

Kualitas Umur Saldo Persentase Beban

Pinjaman Piutang Piutang Penyisihan 2013 2012 Penyisihan2013

Lancar < 30 hari 34.341.971.745 0,51% 174.977.765 397.498.840 (222.521.075)

Kurang Lancar 30 - 180 hari 6.968.528.705 2,67% 186.221.930 85.182.011 101.039.919

Diragukan 180 - 270 hari 3.476.234.722 4,57% 158.958.622 151.302.150 7.656.472

Macet > 270 hari 13.743.623.296 100% 13.743.623.295 12.401.457.037 1.342.166.258

Jumlah 58.530.358.468 14.263.781.612 13.035.440.038 1.228.341.574

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (14.263.781.612)Bermasalah

Jumlah 44.266.576.856

2013

Alokasi Penyisihan

6. Piutang Jasa Administrasi - Bersih

Akun ini merupakan piutang jasa administrasi pinjaman dikurangi alokasi penyisihan piutang jasa administrasi pinjaman dengan rincian sebagai berikut:

2014 2013

Rp Rp

Sektor Perdagangan 3.296.116.869 3.228.408.057

Sektor Pertanian 2.394.675.000 2.739.423.678

Sektor Industri 658.071.896 703.143.765

Sektor Jasa 635.246.397 622.263.645


Sektor Perikanan 41.170.008 39.255.712


Sub Jumlah 7.073.555.164 7.379.469.854

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (45.125.849) (62.860.245)

Jumlah 7.028.429.315 7.316.609.609



7. Piutang Bermasalah

Piutang Bermasalah Akun ini merupakan pinjaman modal kerja yang diberikan kepada mitra binaan yang masuk kedalam piutang bermasalah dengan rincian sebagai berikut:

2014 2013

Rp Rp

Sektor Industri 5.653.244.445 4.872.807.171

Sektor Perdagangan 5.361.345.222 6.099.631.976

Sektor Jasa 2.205.504.699 3.716.169.308

Sektor Perikanan 1.404.953.868 121.722.219


Sektor Pertanian 53.972.852 50.652.852


Sub Jumlah 15.045.459.480 15.197.961.555

Penyisihan Penurunan Nilai Piutang (15.045.459.480) (15.197.961.555)

Jumlah -- --

8. Angsuran Belum Teridentifikasi

Merupakan pembayaran angsuran pinjaman dari mitra binaan yang telah disetor ke Bank Unit Program Kemitraan (PK) namun belum bisa diketahui/teridentifikasi karena tidak mencantumkan nama pengirim/mitra binaan.

2014 2013

Rp Rp

Saldo Awal 123.838.729 64.625.829

Jumlah Angsuran Belum Teridentifikasi Yang Diterima 133.118.013 122.406.841

Saldo Akhir 256.956.742 187.032.670

Angsuran Teridentifikasi :

Angsuran Pokok Teridentifikasi 165.364.042 37.133.941

Jasa Administrasi Teridentifikasi 28.600.738 26.060.000

Jumlah Angsuran Teridentifikasi 193.964.780 63.193.941

Jumlah Angsuran Belum Teridentifikasi 62.991.962 123.838.729

Angsuran belum teridentifikasi menurut kantor wilayah binaan per 31 Desember 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

2014 2013

Rp Rp



Purbaleunyi 10.017.055 58.106.390

Surabaya - Gempol 9.035.275 3.435.275

Palikanci 8.973.400 19.259.000

Semarang 6.491.000 7.487.220

Belmera 5.579.400 3.563.400

Kantor Pusat 57.251 57.251

Jumlah 62.991.962 123.838.729



9. Hutang Jangka Pendek

2014 2013

Rp Rp

CV Tanjung Sarana 343.000.000 --

CV Ronny Jaya 323.000.000 --

CV Sokrasana 283.800.000 --

CV MA Adyakarta 153.000.000 --

CV Bersama 112.365.000 --

Universitas Esa Unggul 91.836.437 --

Koperasi Karyawan Jasa Pakarti 76.613.900 --

CV MA Adyakarya 73.015.800 --

CV Maha Karya Utama 69.905.000 --

CV Sinar Mulya 69.498.000 --

Koperasi Jasa Marga Bakti 5 55.214.500 --

PT Bakti Usaha Menanam Nusantara Hijau Lestari 1 52.457.840 --

1.703.706.477 --

10. Aset Neto

2014 2013

Rp RpAset Neto

Aset Neto Tidak Terikat

Saldo Awal 121.122.233.742 132.989.351.445

Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Tidak Terikat (3.346.359.613) (11.867.117.703)

Saldo Akhir 117.775.874.129 121.122.233.742

Aset Bersih Terikat

Saldo Awal -- 3.341.786.556

Kenaikan (Penurunan) Aset Neto Terikat -- (3.341.786.556)

Saldo Akhir -- --

Jumlah 117.775.874.129 121.122.233.742

11. Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman

2014 2013

Rp Rp

Kantor Pusat 336.000.000 270.442.910


Semarang 291.296.861 374.883.517

Purbaleunyi 266.384.600 320.810.631

Belmera 263.204.097 252.474.391

Surabaya - Gempol 259.451.121 385.417.670

Palikanci 251.476.693 299.814.649

Jagorawi 216.435.118 254.430.750



Jumlah 2.616.884.554 3.068.166.366



12. Pendapatan Bunga

2014 2013

Rp Rp

Program Kemitraan 3.443.573.384 1.244.409.445

Bina Lingkungan 1.697.849.416 1.583.582.993

Jumlah 5.141.422.800 2.827.992.438

Jumlah tersebut dapat dirinci sebagai berikut: 2014 2013

Rp Rp

Program Kemitraan

Kantor Pusat 3.430.642.888 1.226.463.548

Purbaleunyi 2.356.464 3.407.797



Belmera 1.577.261 1.228.610

Palikanci 1.365.949 1.993.989


Jagorawi 1.058.652 880.440

Semarang 851.581 671.368

Surabaya - Gempol 767.916 733.996

Sub Jumlah 3.443.573.384 1.244.409.445

Bina Lingkungan

Kantor Pusat 1.695.788.086 1.577.196.500

Cawang - Tomang - Cengkareng 520.120 668.115

Jakarta - Tangerang 482.191 1.148.469

Jagorawi 400.641 804.209

Belmera 248.262 485.298

Purbaleunyi 176.548 935.827

Semarang 99.784 651.340

Surabaya - Gempol 68.750 1.193.522

Palikanci 37.520 371.989

Jakarta - Cikampek 27.514 127.724

Sub Jumlah 1.697.849.416 1.583.582.993

Jumlah 5.141.422.800 2.827.992.438

13. Pendapatan Lain-lain

2014 2013

Rp Rp

Saldo BUMN Peduli sektor daerah tertinggal dari PT Pertamina (Persero) Tbk 1.847.768.084 --

Saldo Pasar murah dari PT Bank Rakyat Indonesia (Persero) Tbk 1.168.503.681 --

Saldo BUMN Peduli Bencana Alam Wasior dari PT Pelabuhan Indonesia IV (Persero) 213.918.029 --

Saldo Bencana Alam dari PT Bank Negara Indonesia (Persero) Tbk 10.820.076 --

BUMN Peduli Sarana Prasarana Umum & Rumah Layak Huni dari PT Hutama Karya 1.886.869 --

Hadiah Lomba Lari HUT PT Bank Mandiri (Persero) Tbk -- 800.000.000

Saldo Peduli Pendidikan dari PT Perusahaan Gas Negara (Persero) Tbk -- 718.399.733

Pengembalian dana BUMN Peduli Bencana Alam 2012 Tahap III -- 254.897.260

Lain-lain 9.631.000 10.282.200

Jumlah 3.252.527.739 1.783.579.193 0,00



14. Dana Pembinaan Kemitraan

Jumlah dana pembinaan kemitraan yang diberikan kepada mitra binaan dalam bentuk pameran, pelatihan/ manajemen kewirausahaan pada sektor Jasa, Industri dan sektor lainnya adalah sebagai berikut:

2014 2013

Rp Rp

Pelatihan 289.846.437 425.089.062

Promosi dan Pameran 493.538.000 606.695.000

Jumlah 783.384.437 1.031.784.062

15. Penyaluran - Bina Lingkungan

Jumlah penyaluran dana bantuan dalam Program Bina Lingkungan dan wilayah kegiatan penyaluran dana Bina Lingkungan untuk tahun 2014 dan 2013 adalah sebagai berikut:

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Kantor Pusat 638.548.345 737.815.800 49.248.000 953.792.318 296.750.000 57.900.000 258.908.440 2.992.962.903

Surabaya-Gempol 29.736.000 807.732.680 37.958.000 250.304.000 73.015.800 463.658.000 127.564.000 1.789.968.480

Jagorawi -- 36.261.000 37.958.000 336.891.806 116.094.000 516.939.705 -- 1.044.144.511

Palikanci -- 359.248.608 37.958.000 355.464.076 -- 82.780.920 64.764.000 900.215.604

Jakarta-Tangerang 43.858.500 419.478.020 66.638.000 -- 74.800.000 158.365.341 102.866.000 866.005.861

Belmera 99.200.000 -- 118.526.000 305.363.477 -- -- -- 523.089.477

Semarang 32.780.000 95.059.675 37.958.000 136.141.375 37.079.346 64.389.775 78.271.000 481.679.171

Cawang-Tomang-Cengkareng 39.470.000 30.800.000 37.958.000 38.983.120 122.595.000 183.696.260 -- 453.502.380

Purbaleunyi -- 87.254.750 37.958.000 97.820.000 -- 180.488.500 -- 403.521.250

Jakarta-Cikampek 37.775.000 121.550.000 76.116.000 122.977.800 -- 38.500.000 -- 396.918.800

Jumlah 921.367.845 2.695.200.533 538.276.000 2.597.737.972 720.334.146 1.746.718.501 632.373.440 9.852.008.437

2014

Bencana AlamPendidikan

dan Pelatihan

Peningkatan

Kesehatan

Sarana dan

Prasarana

Pelestarian

AlamSarana Ibadah

Sosial

Kemasyarakatand

alam Pengentasan

Kemiskinan

Jumlah

Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp Rp

Kantor Pusat 263.950.000 1.393.803.700 72.208.000 593.809.700 755.115.000 599.245.750 113.782.500 3.791.914.650

Jagorawi -- 1.078.535.565 107.947.500 912.688.998 44.170.000 101.299.300 89.637.000 2.334.278.363

Jakarta-Tangerang 18.030.000 700.676.772 59.083.000 508.872.178 172.520.000 239.059.015 -- 1.698.240.965

Semarang -- 154.662.734 236.198.000 818.629.845 67.920.000 39.149.021 -- 1.316.559.600

Palikanci -- 549.711.153 101.516.000 362.276.200 47.000.000 55.878.347 -- 1.116.381.700

Purbaleunyi 65.775.000 146.555.000 117.866.000 551.491.790 44.170.000 156.093.300 -- 1.081.951.090

Surabaya-Gempol -- 105.707.100 447.961.400 344.539.000 90.170.000 -- -- 988.377.500

Belmera -- 145.650.000 53.383.000 562.644.250 47.670.000 -- 98.406.000 907.753.250

Jakarta-Cikampek 75.060.000 -- 82.183.000 385.694.100 83.170.000 146.217.500 -- 772.324.600

Cawang-Tomang-Cengkareng -- 129.760.489 79.531.812 93.708.571 44.170.000 252.154.121 99.000.000 698.324.993

Jumlah 422.815.000 4.405.062.513 1.357.877.712 5.134.354.632 1.396.075.000 1.589.096.354 400.825.500 14.706.106.711

2013

Sosial

Kemasyarakatand

alam Pengentasan

Kemiskinan

Sarana IbadahPelestarian

Alam

Sarana dan

Prasarana

Peningkatan

Kesehatan

Pendidikan

dan PelatihanBencana Alam Jumlah



Dana BUMN Peduli berasal dari 30% jumlah dana Program Bina Lingkungan yang tersedia, yang penggunannya ditetapkan oleh Menteri. Mulai tahun 2013 Program BUMN Peduli tersebut dihapuskan selanjutnya hanya terdiri dari Program Bina Lingkungan BUMN Pembina menurut Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. PER-20/MBU/2012 tanggal 27 Desember 2012 yang berlaku efektif 1 Januari 2013.

16. Beban Pembinaan, Beban Administrasi dan Umum, dan Beban Sewa

2014 2013

Rp Rp

Program Kemitraan

Beban Administrasi & Umum 1.021.321.259 1.358.366.974

Beban Sewa 827.479.670 655.278.211

Beban Pembinaan 376.163.700 454.196.600

Jumlah 2.224.964.629 2.467.841.785

Program Bina Lingkungan

Beban Administrasi & Umum 223.182.152 406.541.262

Beban Pembinaan -- 33.457.700

Jumlah 223.182.152 439.998.962

Jumlah 2.448.146.781 2.907.840.747

Rincian Beban Operasional Program Kemitraan dan Bina Lingkungan adalah sebagai berikut:

Beban Beban Beban

Pembinaan Umum Sewa

Rp Rp Rp Rp

Kantor Pusat 13.399.200 721.202.879 153.737.918 888.339.997

Jakarta - Tangerang 51.000.000 59.698.045 81.692.968 192.391.013

Palikanci 27.000.000 65.002.456 99.491.860 191.494.316

Cawang - Tomang - Cengkareng 34.300.000 50.248.538 104.035.700 188.584.238

Semarang 46.230.000 53.159.482 87.642.496 187.031.978

Purbaleunyi 54.690.000 56.610.650 73.749.000 185.049.650

Surabaya - Gempol 56.100.000 57.727.770 63.284.511 177.112.281

Jakarta - Cikampek 36.000.000 55.423.040 70.789.400 162.212.440

Jagorawi 30.444.500 60.048.737 48.619.000 139.112.237

Belmera 27.000.000 65.381.814 44.436.817 136.818.631

Jumlah 376.163.700 1.244.503.411 827.479.670 2.448.146.781

2014

Jumlah

Beban Beban Beban

Pembinaan Umum Sewa

Rp Rp Rp Rp

Kantor Pusat 109.300.800 1.132.122.074 112.237.430 1.353.660.304

Purbaleunyi 59.231.000 92.094.751 86.337.000 237.662.751

Surabaya-Gempol 62.700.000 104.691.893 51.186.000 218.577.893

Semarang 53.367.500 87.898.803 48.976.928 190.243.231

Jakarta-Tangerang 50.700.000 67.102.708 55.057.432 172.860.140

Cawang-Tomang-Cengkareng 37.835.000 63.625.779 68.894.181 170.354.960

Jakarta-Cikampek 35.600.000 48.218.509 70.789.550 154.608.059

Jagorawi 27.270.000 66.227.987 48.216.800 141.714.787

Palikanci 24.950.000 45.777.961 68.938.800 139.666.761

Belmera 26.700.000 57.147.771 44.644.090 128.491.861

Jumlah 487.654.300 1.764.908.236 655.278.211 2.907.840.747

2013

Jumlah



17. Beban Penyisihan Penurunan Nilai Piutang Pinjaman

2014 2013

Rp Rp

Alokasi Penyisihan Piutang Pinjaman 1.137.976.832 1.228.341.574

Alokasi Penyisihan Piutang Jasa Administrasi Kategori Lancar (17.734.396) (12.826.448)

Sub Jumlah 1.120.242.436 1.215.515.126

Alokasi Penyisihan Piutang Bermasalah (152.502.075) (119.439.068)

Jumlah 967.740.361 1.096.076.058

Beban penyisihan penurunan nilai piutang pinjaman dihitung sesuai format laporan keuangan PKBL dari Kementerian BUMN.

18. Beban dan Pengeluaran Lainnya

2014 2013

Rp Rp

Beban Penghapusan Piutang Jasa Administrasi 305.914.690 3.107.125.921

Beban Lainnya -- 39.708.757

Jumlah 305.914.690 3.146.834.678

19. Tingkat Efektivitas Penyaluran Dana

Penilaian kinerja pelaksanaan Program Kemitraan meliputi kinerja efektivitas penyaluran dana dan kinerja kolektibilitas piutang sebagai berikut:

a. Tingkat Efektivitas Penyaluran Dana 2014 2013

Rp Rp

Dana yang tersedia

Saldo Dana Awal Tahun 45.466.758.106 19.574.468.390

Pengembalian Angsuran Pokok Pinjaman 13.306.518.524 24.963.986.577

Pendapatan Jasa Administrasi Pinjaman 2.585.366.354 3.030.710.765

Saldo Dana Yang Akhir Tahun 61.358.642.984 47.569.165.732

Dana yang disalurkan adalah sebagai berikut :

Penyaluran Pinjamaan Mitra Binaan (Lampiran 2) 13.485.000.000 --

Dana Pembinaan Kemitraan 691.548.000 1.031.784.062

Jumlah Dana Yang Disalurkan 14.176.548.000 1.031.784.062

Jumlah Dana Yang Disalurkan 14.176.548.000 1.031.784.062

Jumlah Dana Yang Tersedia 61.358.642.984 47.569.165.732

Rasio Penyerapan Dana 23,10% 2,17%

Skor Efektivitas Penyaluran Dana 0 3

X 100%



b. Tingkat Kolektibilitas Pinjaman

Nominal Prosentase N.T.*

Rp % Rp

Kolektibilitas Piutang

Lancar 33.997.372.964 100% 33.997.372.964

Kurang Lancar 7.341.865.910 75% 5.506.399.433

Diragukan 2.458.875.876 25% 614.718.969

Macet 15.035.059.747 0% --

Jumlah Piutang Mitra Binaan 58.833.174.497 40.118.491.366

= 40.118.491.366

58.833.174.497

68,19%

2014

Rata-rata Tertimbang Kolektibilitas Pinjaman

Saldo Pinjaman

Tingkat Kolektibilitas Pinjaman

Nominal Prosentase N.T.*

Rp % Rp

Kolektibilitas Piutang

Lancar 34.341.971.745 100% 34.341.971.745

Kurang Lancar 6.968.528.705 75% 5.226.396.529

Diragukan 3.476.234.722 25% 869.058.681

Macet 13.743.623.296 0% --

Jumlah Piutang Mitra Binaan 58.530.358.468 40.437.426.954

= 40.437.426.954

58.530.358.468

69,09%Tingkat Kolektibilitas Pinjaman

2013

Rata-rata Tertimbang Kolektibilitas Pinjaman

Saldo Pinjaman

* N.T (Nilai Tertimbang) = nominal x nilai bobot kolektibilitas masing-masing kategori piutang.

Berdasarkan Surat Keputusan Menteri Negara BUMN No KEP-100/MBU/2002 tanggal 4 juni 2002, Tingkat Kolektibilitas Pinjaman tahun 2014 adalah 68,18% mendapat skor 2 (dua) sedangkan tahun 2013 sebesar 69,09% mendapat skor 2 (dua).

20. Peraturan Menteri Negara BUMN yang Berlaku untuk Tahun Buku 2014

a. Pada bulan Desember 2012 telah diterbitkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-20/MBU/2012 tanggal 27 Desember 2012 tentang Perubahan atas Peraturan Menteri Negara Nomor: PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007 tentang Program Kemitraan BUMN dengan Usaha Kecil dan Bina Lingkungan. Peraturan PER-20/MBU/2012 ini mulai berlaku untuk tahun buku 2013. Beberapa ketentuan dalam PER-05/MBU/2007 telah diubah, antara lain adalah penghapusan program Bina Lingkungan (BL) BUMN Peduli, yang sebelumnya diatur pada Pasal 11.c. PER-05/MBU/2007.

b. Pada bulan April 2013 telah diterbitkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara No. S-92/D5.MBU/2013 tanggal 3 April 2013 tentang Pengelolaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan (PKBL) sebagai berikut:



- Program Kemitraan (PK)

• Mulai tahun 2013 alokasi laba untuk PK ditiadakan, sedangkan Program Kemitraan yang sudah berjalan agar tetap terus dijalankan, namun sudah tidak ada lagi aktivitas penyaluran pinjaman baru dan hanya dilakukan kegiatan penagihan serta monitoring terhadap mitra binaan.

• Program Kemitraan (PK) yang saat ini sudah berjalan sesuai dengan kebijakan kementerian BUMN akan diserahkan kepada salah satu BUMN yang akan ditentukan untuk menteri BUMN.

- Program Bina Lingkungan (BL)

• Untuk BL akan dibebankan menjadi biaya perusahaan dan jumlahnya akan ditentukan kemudian oleh Rapat Umum Pemegang Saham / Rapat Pembahasan Bersama sesuai dengan kemampuan perusahaan.

c. Pada bulan April 2013 telah diterbitkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: S419/D5.MBU/2013 tanggal 29 April 2013 tentang Pelaksanaan PKBL:

1. Kebijakan PKBL harus memenuhi prinsip – prinsip GCG. 2. Kementerian sedang melakukan kajian pelaksanaan PK agar sesuai dengan tujuan pendirian BUMN. 3. Tahun 2013 tidak dilakukan pengalokasian dana PK dari laba tahun buku 2012 kecuali yang disepakati

melalui surat nomor S-92/D5.MBU/2013. 4. Program BL BUMN dilakukan melalui pembebanan (dibiayakan) dalam RKAP seperti CSR.

d. Pada bulan Mei 2013 telah diterbitkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-05/MBU/2013 tanggal 1 Mei 2013 tentang Koreksi terhadap sebagian dari peratusan sebelumnya PER-05/MBU/2007 dan PER-20/MBU/2012 yaitu penambahan pasal 11 ayat (2) huruf e. nomor 7 dan 8 yaitu: Penambahan ruang lingkup Program BL BUMN no.7 Bantuan Transportasi untuk Buruh dan no.8 Bantuan sosial kemasyarkatan dalam rangka pengentasan kemiskinan. Koreksi Peraturan PER-05/MBU/2013 dengan bunyi Pasal II tentang perubahan waktu peluncuran Program BL BUMN Peduli yang belum selesai diperpanjang sampai dengan Juni 2013.

e. Pada bulan Juni 2013 telah diterbitkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-07/MBU/2013 tanggal 27 Juni 2013 tentang Koreksi Peraturan PER-05/MBU/2013 dan PER-05/MBU/2013 dengan mengganti bunyi pasal II tentang perubahan waktu peluncuran Program BL BUMN Peduli yang belum selesai diperpanjang sampai dengan Desember 2013.

f. Berdasarkan Surat Kementerian Badan Usaha Milik Negara (BUMN) Nomor: S-554/MBU/2013 tanggal 9 September 2013, pelaksanaan Program Kemitraan dan Bina Lingkungan tahun 2013 adalah sebagai berikut::

- Untuk Program Kemitraan, pelaksanaanya dilakukan dengan menyalurkan saldo dana Program Kemitraan yang tersedia di masing-masing BUMN, termasuk hasil pengembalian pinjaman.

- Untuk program Bina Lingkungan, masing-masing BUMN, termasuk BUMN yang tidak membukukan laba bersih pada tahun 2012, agar segera menyampaikan usulan anggaran Program Bina Lingkungan tahun 2013 yang diperhitungkan sebagai biaya kepada RUPS/Menteri/Dewan Komisaris sesuai dengan kewenangnnya, untuk mendapatkan persetujuan.

- Khusus untuk Program Bina Lingkungan BUMN Peduli yang telah diprogramkan pada tahun 2012 dapat terus dilaksanakan sepanjang anggaran BL BUMN Peduli yang sudah direncanakan tersebut masih tersedia, dengan tetap mengacu kepada ketentuan mengenai Program BL BUMN Peduli sesuai dengan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor PER-05/MBU/2007 tanggal 27April 2007. Bagi anggaran program BL BUMN Peduli yang masih tersisa setelah seluruh program dilaksanakan, dikembalikan kepada masing-masing BUMN secara proporsional dan seluruh pelaksanaan program BL BUMN Peduli agar diaudit oleh Kantor Akuntan Publik yang melakukan audit atas BUMN Pelaksana program BL BUMN Peduli tersebut.

g. Pada bulan September 2013 telah diterbitkan Peraturan Menteri Negara Badan Usaha Milik Negara Nomor: PER-08/MBU/2013 tanggal 10 September 2013 atas perubahan keempat, PER-05/MBU/2007, dengan ketentuan BL BUMN Peduli yang telah diprogramkan sejak tahun 2012, dapat terus dilaksanakan



sepanjang anggaran yang sudah direncanakan sampai dengan tahun 2012 masih tersedia dengan tetap mengacu pada ketentuan mengenai program BL BUMN Peduli sesuai dengan Peraturan Menteri Negara BUMN Nomor: PER-05/MBU/2007 tanggal 27 April 2007.

h. Pada bulan Desember 2013 telah diterbitkan Surat Kementerian Badan Usaha Milik Negara Nomor: No.S-723/MBU/2013 tanggal 3 Desember 2013 mengenai penyesuaian perhitungan skor atas tingkat efektifitas penyaluran dana mengingat terjadi beberapa perubahan kebijakan sehingga program kemitraan tidak dapat berjalan dengan optimal. Mengacu pada surat tersebut, penyaluran pinjaman dianggap 90% dengan skor=3.

21. Tanggung Jawab atas Penyusunan Laporan Keuangan

Pengurus Unit PKBL PT Jasa Marga (Persero) Tbk bertanggung jawab atas penyusunan laporan keuangan yang diselesaikan pada tanggal 27 Januari 2015.

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN


Lampiran 1

I Akumulasi Penyaluran Dana Kemitraan :

Pinjaman Kemitraan

Sektor Perdagangan 140.556.116.488

Sektor Pertanian 64.368.113.914

Sektor Jasa 61.481.066.048

Sektor Industri 44.188.611.724

Sektor Peternakan 2.158.500.000

Sektor Perikanan 1.700.000.000

Sektor Perkebunan 344.500.000

314.796.908.174

II Akumulasi Penyaluran Dana Kemitraan :

Dana Pembinaan Kemitraan

Promosi, Pameran & Pemasaran Lainnya 25.622.938.980

Pendidikan/ Pelatihan 14.757.257.404

40.380.196.384

355.177.104.558

AKUMULASI DANA PROGRAM KEMITRAAN

Sampai Dengan 31 Desember 2014

Jumlah Akumulasi Penyaluran Dana s.d 31 Desember 2014

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbk UNIT PROGRAM KEMITRAAN DAN BINA LINGKUNGAN


Lampiran 2

Lama Baru Jumlah Industri Jasa Perdagangan Perikanan Perkebunan Pertanian Peternakan

1 DKI Jakarta 57 -- 57 125.000.000 380.000.000 1.910.000.000 -- -- -- -- 2.415.000.000

2 Propinsi Banten 29 -- 29 -- 555.000.000 890.000.000 -- -- -- -- 1.445.000.000

3 Jawa Barat 169 -- 169 945.000.000 545.000.000 3.740.000.000 50.000.000 -- -- -- 5.280.000.000

4 Jawa Tengah 45 -- 45 365.000.000 95.000.000 1.000.000.000 -- -- -- 40.000.000 1.500.000.000

5 Jawa Timur 33 -- 33 40.000.000 35.000.000 1.390.000.000 -- -- -- 35.000.000 1.500.000.000

6 Sumatra Utara 40 -- 40 70.000.000 200.000.000 1.075.000.000 -- -- -- -- 1.345.000.000

373 -- 373 1.545.000.000 1.810.000.000 10.005.000.000 50.000.000 -- -- 75.000.000 13.485.000.000 Jumlah

PENYALURAN PINJAMAN PROGRAM KEMITRAAN

PERWILAYAH MENURUT SEKTOR USAHA

1 Januari s.d 31 Desember 2014

No Wilayah BinaanMitra Binaan (Org) Sektor Usaha

Jumlah

Documents

PT JASA MARGA (PERSERO) Tbkcms.jasamarga.com/id/hubunganinvestor/LaporanPKBL/Laporan_PKBL... · Dana Program Kemitraan bersumber dari : - Anggaran perusahaan yang diperhitungkan sebagai