pārskats par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu · 2014-12-17 · PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESU Apstiprināts 22.04.2013 Rigensis Bank

PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESU uz 31.12.2012.

(izvilkums no Bankas Padomes apstiprinātā pārskata)

PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESU Apstiprināts 22.04.2013

Rigensis Bank AS Normatīvie dokumenti 2

SATURA RĀDĪTĀJS

1. PĀRSKATA SAGATAVOŠANAS MĒRĶIS UN APSTIPRINĀŠANA .......................................................................... 3

2. KOPSAVILKUMS ................................................................................................................................... 3

2.1. NOVĒRTĒŠANAS APJOMS ............................................................................................................... 3

2.2. KOPSAVILKUMS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS APRĒĶINA SKAITLISKIEM REZULTĀTIEM .............................. 3

2.3. CITI BŪTISKIE APSTĀKĻI .................................................................................................................. 4

3. BANKAS VISPĀRĒJAIS RAKSTUROJUMS ...................................................................................................... 4

3.1. BANKAS APRAKSTS ....................................................................................................................... 4

3.2. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS MĒRĶI ..................................................................................................... 5

3.3. BANKAS FINANŠU STĀVOKLIS .......................................................................................................... 5

4. DARBĪBAS RISKU RAKSTUROJUMS UN RISKU PĀRVALDĪŠANAS SISTĒMAS APRAKSTS ........................................... 6

4.1. KONCENTRĀCIJAS RISKS ................................................................................................................. 6

4.2. NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS UN TERORISMA FINANSĒŠANAS NOVĒRŠANAS RISKS ............... 7

4.3. STRATĒĢIJAS RISKS, BIZNESA RISKS, REPUTĀCIJAS RISKS UN PĀRĒJIE RISKI ................................................ 7

5. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA REGLAMENTĀCIJA, ORGANIZĀCIJA UN REZULTĀTU IZSKATĪŠANA

7

5.1. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA REGLAMENTĀCIJA .................................................. 7

5.2. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESĀ IESAISTĪTĀS STRUKTŪRVIENĪBAS ................................ 8

5.3. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA REGULARITĀTE, PĀRSKATU SNIEGŠANA UN REZULTĀTU

IZSKATĪŠANA .......................................................................................................................................... 8

6. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA POSMI UN REZULTĀTI...................................................... 8

6.1. PAŠU KAPITĀLA DEFINĪCIJA ............................................................................................................. 9

6.2. RISKU, KURU SEGŠANAI NEPIECIEŠAMS UZTURĒT KAPITĀLU, IDENTIFICĒŠANA .......................................... 9

6.3. RISKU SEGŠANAI NEPIECIEŠAMĀ KAPITĀLA PRASĪBAS APRĒĶINĀŠANA NORMĀLOS APSTĀKĻOS UN PĒC STRESA

SCENĀRIJIEM .......................................................................................................................................... 9

6.4. KAPITĀLA REZERVES NOVĒRTĒŠANA ............................................................................................... 12



1. PĀRSKATA SAGATAVOŠANAS MĒRĶIS UN APSTIPRINĀŠANA

1.1. Rigensis Bank AS (turpmāk - Banka) „Pārskats par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu” (turpmāk - Pārskats) ir izstrādāts ar mērķi noteikt tādu kapitāla pietiekamības pārvaldību, kas nodrošina ka Bankas kapitāls apmēra, elementu un to īpatsvara ziņā ir pietiekams Bankas pašreizējai un plānotajai darbībai piemītošo un varbūtējo risku segšanai.

1.2. Pārskats ir izstrādāts un sagatavots iesniegšanai Finanšu un kapitāla tirgus komisijai (turpmāk FKTK) saskaņā ar FKTK „Kapitāla pietiekamības novērtēšanas noteikumu” prasībām.

1.3. Pārskatu apstiprināja Bankas padome 2013.gada 22.aprīlī. Dotais dokuments ir izvilkums no padomes apstiprinātā „Pārskats par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa”.

1.4. Kapitāla pietiekamības novērtējuma datums: 2012. gada 31. decembris

1.5. Pārskatu izstrādā un regulāri, bet ne retāk kā gadā, aktualizē Risku un darbības atbilstības pārvaldes Risku daļa atbilstoši pārmaiņām Bankas darbībā un tās darbību ietekmējošajos apstākļos.

2. KOPSAVILKUMS

2.1. NOVĒRTĒŠANAS APJOMS

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa gaitā Banka novērtēja minimālās regulējošās kapitāla prasības, risku segšanai nepieciešamo kapitālu un kapitāla rezervi, lai nodrošinātu, ka kapitāls ir pietiekams pašreizējai un plānotai darbībai, iespējamo nelabvēlīgo scenāriju iestāšanās gadījumā, kā arī visa ekonomiskā cikla laikā. Banka novērtēja esošā pieejamā kapitāla atbilstību vēlamajam kapitāla līmenim.

2.2. KOPSAVILKUMS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS APRĒĶINA SKAITLISKIEM REZULTĀTIEM

(LVL, 000)

Kapitāla prasības, FKTK

metodoloģija

Bankas stress testu rezultāti Bankas

novērtējums par nepieciešamā

kapitāla apmēru

Kredītrisks, tajā skaitā: 2 497 2 786 2 786

Kredītrisks 2 013 1 003

Koncentrācijas risks, tajā skaitā 483 1 783

Individuālās koncentrācijas risks 242

Nozaru koncentrācijas risks 242

Tirgus riski, tajā skaitā:

Ārvalstu valūtu risks 11 8 11

Cenu risks - 2 276 2 276

Operacionālais risks 456 531 531

Procentu likmju risks netirdzniecības portfelī 316 122 316

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risks 1 491 1 491

Likviditātes risks - -



Pārējie riski, tajā skaitā reputācijas risks, stratēģijas un biznesa risks 124 207 207

Kapitāla rezerve1

18 264

Kopā nepieciešamais kapitāls 7 875 25 883

Bankas rīcībā esošā kapitāla apmērs 16 384

Plānotais kapitāla palielinājums 18 020

Kapitāla pārpalikums saskaņā ar Bankas novērtējumu 8 521

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultātā tika secināts, ka Bankas pašu kapitāls ir pietiekams risku segšanai un atbilst Bankas darbības profilam, plānotais aktīvu palielinājums un attiecīgais risku pieaugums tiks segts ar plānoto kapitāla palielinājumu.

2.3. CITI BŪTISKIE APSTĀKĻI

Bankas esošais un plānotais riska profils ir aprakstīts šī Pārskata 3.1. punktā.

3. BANKAS VISPĀRĒJAIS RAKSTUROJUMS

3.1. BANKAS APRAKSTS

Banka reģistrēta 2011.gada 17.jūnijā. Latvijas Republikas Finanšu un kapitāla tirgus komisijas licence kredītiestādes darbībai Bankai izsniegta 2011.gada 20.jūnijā ar šādiem nosacījumiem:

nepārtraukti uzturēt kapitāla pietiekamības rādītāju ne mazāk kā 20 procentu apmērā;

nodrošināt, ka Bankas klientu segmentu ne mazāk kā 70 procentu apmērā veidos Bankas biznesa attīstības koncepcijā noteiktie lielie korporatīvie klienti;

līdz 2014.gadam nesniegt pakalpojumus, izmantojot pakalpojumu sniegšanas brīvību, Eiropas Ekonomikas zonā un neatvērt filiāles ārpus Latvijas Republikas.

BANKAS DARBĪBA UN RISKU PROFILS

Banka pozicionē sevi kā specializēta banka ar pakalpojumiem, kas orientēti uz lielu korporatīvo klientu, kas strādā starpvalstu tirgos un ar ārvalstu partneriem, finanšu vajadzību nodrošināšanu.

Banka piedāvā dažādus finanšu pakalpojumus klientiem: norēķinu kontu atvēršanu un apkalpošanu, uzticības operācijas, maksājumu pakalpojumi, ārvalstu valūtas konvertācijas un ieguldījumu pakalpojumi.

Uz pārskata datumu Bankas risku profilu pārsvarā veidoja:

Darījumu partneru un banku kredītrisks, kurās ir izvietoti Bankas līdzekļi vai iegādāto vērtspapīru

emitentu kredītrisks;

Operacionālais risks, kas ir saistīts ikdienas tekošo darbību un ar jaunu procesu un produktu ieviešanu;

Tirgus riski: vērtspapīru cenu risks, procentu likmju risks un ārvalstu valūtu kursu risks;

Likviditātes risks.

1 Ņemot vērā plānoto Bankas bilances apmēru un kombinēto stress testa scenāriju



Darbības atbilstības risks – normatīvo aktu ievērošana, kā arī noziedzīgi iegūtu līdzekļu

legalizācijas un terorisma finansēšanas prasību ievērošana.

Bankas attīstības koncepcija paredz attīstīt klientiem piedāvājamo finanšu pakalpojumu klāstu: maksājumu kartes, dokumentārās operācijas, ieguldījumu pakalpojumi un ieguldījumu blakuspakalpojumi, attīstīt attālināto konta apkalpošanas pakalpojumus, pilnveidot attālināto norēķinu sistēmu – internetbanku.

Nākamajos gados Banka paredz šādas izmaiņas risku profilā:

Bankas plāno kredītu produktu attīstību Bankas Klientiem, līdz ar ko par būtisku kļūs klientu kredītrisks, kā arī tirgus riski, kas ir saistīti ar kredītu ķīlas vērtību.

Operacionālā riska profils mainīsies, jo procesu un procedūru ieviešanas un pilnveidošanas posmā operacionālais risks lielākā mērā būs saistīts ar izmaiņām procesos, operāciju veikšanas nodrošināšanu un nepieciešamo kontroļu ieviešanu.

3.2. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS MĒRĶI

Banka apzinās, ka jaunu procesu izveide un produktu ieviešana, kā arī tās darbības profils, kas ir saistīts ar lielo klientu apkalpošanu un paaugstinātu prasību un saistību koncentrāciju, ir saistīti ar paaugstinātiem riskiem. Ar mērķi nodrošināt Bankas pašu līdzekļu pietiekamību šim riska profilam, Banka nosaka kapitāla pietiekamības mērķa robežu 21%-24% līmenī un minimālo līmeni 20% (uz atskaites datumu šīs rādītājs bija 52.8%, kas ir būtiski lielāks par noteikto līmeni), kā arī nosaka pašu kapitāla minimālo līmeni, kas ir lielāks par novērtēto nepieciešamā kapitāla summu, kas noteikts novērtēšanas procesā (ņemot vērā plānotos pasākumus saistībā ar kapitāla palielinājumu).

3.3. BANKAS FINANŠU STĀVOKLIS

Bankas aktīvi 2012. gada 31. decembrī bija LVL 44,4 miljoni, no klientiem piesaistīto noguldījumu apmērs bija LVL 27.0 miljons un uzticības pārvaldīšanā pieņemto līdzekļu apmērs – LVL 128.7 milj.

Galvenie finanšu stāvokļa pārskata posteņi 2012. gada 31.decembrī ir:

(LVL, 000)

Aktīvi

Prasības pret Latvijas Banku 10 921

Prasības pret finanšu institūcijām 15 014

Vērtspapīri 15 801

Pamatlīdzekļi 1 659

Nemateriālie aktīvi 601

Patiesajā vērtībā novērtētie finanšu instrumenti ar atspoguļojumu peļņas vai zaudējumu aprēķinā 217

Citi aktīvi 201

Kopā aktīvi 44 414

Saistības, kapitāls un rezerves

Saistības pret finanšu institūcijām 81

Klientu norēķinu konti un noguldījumi 26 979

Uzkrājumi 4

Pārējās saistības 320

Kopā saistības 27 384

Pamatkapitāls 10 542



Pārdošanai pieejamo finanšu instrumentu pārvērtēšanas rezerve 45

Uzkrātie zaudējumi (2 157)

Kopā kapitāls un rezerves 17 030

Kopā saistības, kapitāls un rezerves 44 414

Līdzekļi pārvaldīšanā 128 721

Banka atskaites gadu pabeidza ar zaudējumiem LVL 1 422 tūkstošu apmērā, kas, galvenokārt, ir saistīti ar administratīviem izdevumiem un Bankas attīstību.

Bankas likviditātes rādītāji un kapitāla pietiekamības rādītāji bija krietni augstāki, nekā likumdošanas aktos noteiktās minimālas prasības. Attiecīgi, likviditātes rādītājs sasniedza 112.2% pie obligātā normatīva rādītāja „virs 30%” un kapitāla pietiekamības rādītājs sasniedza 52.8% pie obligātā normatīva rādītāja „virs 8%” un licencē noteiktā normatīva rādītāja - „virs 20%”.

4. DARBĪBAS RISKU RAKSTUROJUMS UN RISKU PĀRVALDĪŠANAS SISTĒMAS APRAKSTS

Bankas risku vadības sistēma ir izstrādāta, ņemot vērā Finanšu un kapitāla tirgus komisijas un Bāzeles Banku uzraudzības komitejas noteiktās efektīvas banku uzraudzības prasības. Banka identificēja būtiskus riskus, kas saistīti ar Bankas darbību, un ir izstrādājusi un apstiprinājusi atbilstošas politikas šo risku pārvaldīšanai, tajā skaitā mērīšanai, novērtēšanai, kontrolei, to mazināšanas pasākumiem un risku pārskatu un informācijas sniegšanai.

Banka visvairāk ir pakļauta šādiem riskiem, kas saistīti ar finanšu instrumentiem:

kredītrisks;

tirgus riski;

likviditātes risks;

operacionālais risks.

Banka atzinusi par būtiskiem arī citus, ar finanšu instrumentiem nesaistītos riskus, kuriem ir izstrādātas atbilstošas pārvaldīšanas politikas un kuri ņemti vērā kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa ietvaros.

Risku identifikācijas process Bankā balstās uz Bankas produktu un procesu analīzi. Esošiem un jauniem produktiem un procesiem tika noteikti riska faktori, kas varētu ietekmēt šo produktu vai procesu rezultātu un novest pie zaudējumiem. Pēc risku faktoru noteikšanas tiek definēts Bankas darbībai piemītošais risku kopums.

Kopējais risku vadības sistēmas apraksts, kā arī augstāk minēto risku vadības sistēmu apraksts tika sniegti Bankas 2012. gada pārskatā.

Tālāk tiek aprakstītas pārējo Bankas darbībai piemītošo būtisko risku vadības sistēmas.

4.1. KONCENTRĀCIJAS RISKS

Koncentrācijas risks veidojas Bankai no lielas ekspozīcijas uz vienu klientu vai klientu kopumu, kas tiek pakļauti vienotam risku faktoram. Koncentrācijas risku Banka pārvalda, nosakot individuālus limitus kredītriska darījumiem ar vienu personu vai savstarpēji saistīto personu grupu, kā arī veicot kredītriska analīzi ar metodēm, kas ņem vērā koncentrācijas risku.



4.2. NOZIEDZĪGI IEGŪTU LĪDZEKĻU LEGALIZĀCIJAS UN TERORISMA FINANSĒŠANAS NOVĒRŠANAS RISKS

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas risks (turpmāk arī - noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risks) ir risks, ka Banka var tikt iesaistīta nelegāli iegūtu finanšu līdzekļu legalizācijā vai terorisma finansēšanā, tādejādi radot uzticības zudumu Bankas sniegtajiem finanšu pakalpojumiem.

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riska pārvaldības sistēma un procesi ir izveidoti atbilstoši Latvijas Republikas un Eiropas savienības likumdošanai. Lai pārvaldītu noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risku, Banka ir izveidojusi noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riska novēršanas iekšējās kontroles sistēmu, izstrādāta politika un procedūras, kas nodrošina atbilstību likumu un noteikumu prasībām.

Bankas noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas un terorisma finansēšanas riska novēršanas iekšējās kontroles sistēma sastāv no šādiem elementiem:

Klientu identifikācija, akceptēšana un klienta riska noteikšana,

Patiesā labumu guvēju noskaidrošana un klientu izpēte,

Klienta saimnieciskās darbības pārzināšana un klientu darījumu uzraudzība,

Neparastu un aizdomīgu darījumu identifikācija un ziņošana,

Regulāras darbinieku apmācības.

4.3. STRATĒĢIJAS RISKS, BIZNESA RISKS, REPUTĀCIJAS RISKS UN PĀRĒJIE RISKI

Šo risku kopumu raksturo kopējā pazīme – risku iestāšanas gadījumā Banka zaudēs daļu no saviem klientiem, mērķa tirgiem vai pakalpojumiem. Rezultātā samazināsies Bankas ieņēmumi, un galvenais izaicinājums ir pielāgot izdevumu struktūru jaunai situācijai un atrast alternatīvas tirgus nišas.

Stratēģijas un biznesa risku Banka pārvaldīšanas elementi ir:

Tirgus situācijas regulāra izpēte;

Likumdošanas izmaiņu izpēte;

Konkurentu izpēte;

Bankas darbības plānošana vidējam termiņam;

Bankas darbības koncepcijas izstrāde ilgam termiņam;

Regulāra izstrādāto darbības plānu aktualizēšana atbilstoši tirgus situācijai.

Šo pasākumu kopums palīdz savlaicīgi identificēt izmaiņas biznesa vidē un pielāgot Bankas darbības profilu jaunajiem apstākļiem. Stratēģijas un biznesa risku pārvaldīšana Bankā notiek Valdes līmenī.

5. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA REGLAMENTĀCIJA, ORGANIZĀCIJA UN REZULTĀTU

IZSKATĪŠANA

5.1. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA REGLAMENTĀCIJA

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu Bankā reglamentē šādi iekšējie normatīvie dokumenti:

Kapitāla pārvaldības politika;

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa procedūra;

Kapitāla pietiekamības aprēķināšanas procedūra (attiecas uz minimālo kapitāla prasību aprēķinu).



5.2. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESĀ IESAISTĪTĀS STRUKTŪRVIENĪBAS

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā iesaistītās Bankas struktūrvienības un to atbildības sfēras ir šādas:

Risku daļa – atbild par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa izstrādi, novērtēšanas metožu un stresa scenāriju izstrādi, informācijas savākšanu un aprēķinu veikšanu;

Bankas Valde - atbild par lēmumu pieņemšanu par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa akceptēšanu un tālāko virzīšanu apstiprināšanai Padomes līmenī, kā arī par novērtēšanas metožu un stresa scenāriju apstiprināšanu;

Bankas Padome - atbild par lēmumu pieņemšanu par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa apstiprināšanu.

5.3. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA REGULARITĀTE, PĀRSKATU SNIEGŠANA UN REZULTĀTU

IZSKATĪŠANA

Banka novērtē iekšējo kapitāla pietiekamību vismaz reizi ceturksnī. Risku daļa saņem informāciju no Valdes par nākamo periodu plānoto Bankas finanšu stāvokli un darbības rezultātiem. Šī informācija tiek izmantota kapitāla pietiekamības novērtēšanā nākotnes periodiem. Citu informāciju Risku daļa saņem no Bankas iekšējiem datu resursiem (no datu bāzes un uzskaites sistēmas) un no ārējiem avotiem (tirgus dati). Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa rezultāti tiek iekļauti vadības informācijas sistēmā.

Ceturkšņa novērtējuma rezultātus izskata Aktīvu un pasīvu pārvaldīšanas komiteja un gatavo savus priekšlikumus valdei. Bankas valde šos rezultātus un priekšlikumus izskata darbības rezultātu un risku pārvaldīšanas sistēmas novērtēšanas ietvaros un nepieciešamības gadījumā pieņem lēmumu par izmaiņām Bankas darbībā.

6. KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESA POSMI UN REZULTĀTI

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas process Banka sastāv no šādiem posmiem:

Pašu kapitāla definīcija un aprēķins;

Risku segšanai nepieciešamā kapitāla prasības novērtēšana:

o Risku, kuru segšanai nepieciešams uzturēt kapitālu, identificēšana;

o Risku segšanai nepieciešamā kapitāla prasības aprēķināšana normālos apstākļos un pēc stresa scenārijiem.

Kapitāla rezerves novērtēšana pēc kombinētā stresa scenārija un pēc Bankas plānotās darbības rādītājiem;

Kapitāla pietiekamības novērtēšana salīdzinājumā ar risku segšanai nepieciešamo kapitālu un kapitāla rezerves summu.

Kapitāla pietiekamības novērtēšana pēc kombinētā stresa scenārija potenciāliem zaudējumiem.

Kapitāla pietiekamības novērtēšana plānotajai darbībai.

Kapitāla pietiekamības nodrošināšanas plāna pasākumu novērtēšana.



Apkopojot novērtēto kapitāla prasību, tika aprēķināts kopējais nepieciešamais kapitāla un kapitāla rezerves apjoms 2012. gada 31.decembrī:

(LVL, 000)

Risku segšanas nepieciešamais kapitāls 7 619

Nepieciešamā kapitāla rezerve2 18 264

Nepieciešamais kapitāls un kapitāla rezerve, kopā 25 883

Bankas rīcībā esošais kapitāls 16 384

Plānotais kapitāla palielinājums 18 020

Bankas pašu kapitāla un plānotā kapitāla pārpalikums 8 521

6.1. PAŠU KAPITĀLA DEFINĪCIJA

Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesā Banka izmanto FKTK „Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumos” 3. sadaļā doto definīciju.

Pašu kapitāla aprēķins pa elementiem uz 2012.gada 31.decembri bija šāds:

Pirmā līmeņa kapitāls (LVL, 000)

Apmaksātais pamatkapitāls 19 142

Pārskata un iepriekšējo periodu zaudējumi (2 148)

Mīnuss: nemateriālie aktīvi (601)

Kopā pirmā līmeņa kapitāls 16 393

Kopā Bankas pašu kapitāls 16 393

Veicot kapitāla lieluma novērtēšanu, kas nepieciešams, lai nākotnē nosegtu plānoto darbības pieaugumu, tika ņemts vērā 2013.gada 28.marta akcionāru sapulces lēmums par Bankas kapitāla palielināšanu par 18 665 tūkst. latu.

6.2. RISKU, KURU SEGŠANAI NEPIECIEŠAMS UZTURĒT KAPITĀLU, IDENTIFICĒŠANA

Banka identificē visus būtiskus riskus, lai noteiktu potenciālos zaudējumus, kuru segšanai nepieciešams uzturēt noteiktu pašu kapitāla lielumu, saskaņā ar apstiprināto iekšējo procedūru. Būtiskuma kritērijs tiek noteikts potenciālo zaudējumu apmērā, kas sastāda 1% no Bankas pašu kapitāla.

Banka aprēķina visu šī pārskata 5. punktā norādīto risku segšanai nepieciešamo kapitālu.

6.3. RISKU SEGŠANAI NEPIECIEŠAMĀ KAPITĀLA PRASĪBAS APRĒĶINĀŠANA NORMĀLOS APSTĀKĻOS UN PĒC STRESA

SCENĀRIJIEM

Novērtējot nepieciešamo kapitālu iespējamo zaudējumu segšanai no dažādiem riskiem normālos apstākļos, Banka pielieto FKTK „Minimālo kapitāla prasību aprēķināšanas noteikumos” (turpmāk - MKPAN) un „Kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesa izveides normatīvajos noteikumos” (turpmāk - KPNPN), aprakstītās pieejas, kuras piemēro pirmajai banku grupai3. Papildus tika novērtēts nepieciešamais kapitāls stresa apstākļos.

2 Ņemot vērā plānoto darbības palielinājumu

3 Saskaņā ar KPNPN pirmajā banku grupā ietilpst bankas, kuru aktīvi ir mazāki par 1 miljardu latu un kuras

regulējošo kapitāla prasību aprēķinam neizmanto iekšējās metodes un modeļus.



Kapitāla prasība ir lielākais lielums no kapitāla prasības normālos un stresa apstākļos. Bankas novērtējums par nepieciešamo kapitālu risku segšanai 2012. gada 31. decembrī bija šāds:

Riska veids

Kapitāla prasība normālos apstākļos LVL’000

Stresa testa rezultāti LVL’000

Kapitāla prasība LVL’000

Kredītrisks (tajā skaitā koncentrācijas riska) 2 497 2 786 2 786

Ārvalstu valūtu risks 11 8 11

Operacionālais risks - 2 276 2 276

Procentu likmju risks 456 531 531

Likviditātes risks 316 122 316

Koncentrācijas risks Netiek vērtēts - -

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risks 1 491 Netiek vērtēts 1 491

Pārējie riski 124 207 207

Kopā 4 895 5 930 7 619

Kredītrisks

Kredītrisku segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina, kā maksimālo no summām:

Pēc MKPAN aprēķinātā kapitāla prasība kredītrisku segšanai;

Lielākais no kredītriska stresa scenāriju rezultātiem. Apkopojot kredītriska stress testēšanas scenāriju rezultātus, tika iegūti šādi rezultāti:

Kredītriska stresa scenārijs Vidējie zaudējumi

(LVL‘000) Mediānas zaudējumi

(LVL‘000)

Scenārijs 1. 1 003 21 Scenārijs 2. 715 0 Scenārijs 3. 922 21 Lielākie zaudējumi 1 003

Pēc kredītriska stresa testēšanas tika secināts, ka iespējamie zaudējumi 2012. gada 31. decembrī var sasniegt 1 003 tūkst. latu (minimālās kapitāla prasības kredītriskam – 2 013 tūkst. latu).

Ārvalstu valūtu risks

Ārvalstu valūtu riska segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina, kā maksimālo no summām:

Pēc MKPAN aprēķinātā kapitāla prasība ārvalstu valūtu riska segšanai;

Lielākais no ārvalstu valūtu riska stresa scenāriju rezultātiem.

Pēc scenārijos pieņemtajām valūtu kursu izmaiņām bija aprēķināti potenciālie zaudējumi no Bankas atklāto valūtu pozīciju pārvērtēšanas.

Ārvalstu valūtu riska stresa

scenārijs Zaudējumi (LVL‘000)

Scenārijs 1. 8

Scenārijs 2. -

Scenārijs 3. 8

Scenārijs 4. 8

Scenārijs 5. -

Scenārijs 6. -

Lielākie zaudējumi 8



Pēc ārvalstu valūtu riska stresa testēšanas tika secināts, ka iespējamie zaudējumi pēc stāvokļa uz 2012.gada 31. decembri var sasniegt 8 tūkst. latu (minimālās kapitāla prasības ārvalstu valūtu riskam – 11 tūkst. latu).

Cenu risks

Kapitāls, kas nepieciešams cenu riska segšanai, tiek aprēķināts kā maksimālā no šādām summām:

Kapitāla prasības, lai segtu tirgus risku saskaņā ar MKPAN (kopējais tirdzniecības portfeļa risks);

Maksimālais cenu riska stress testu rezultāts.

Apkopojot cenu riska stress testu rezultātus, tika iegūti šādi rezultāti:

Cenu riska stress testu scenāriji Zaudējumi (LVL‘000)

1 Scenārijs 2 183

2 Scenārijs 1 152

3 Scenārijs 2 276

4 Scenārijs 1 164

Vislielākie zaudējumi 2 276

Cenu riska stress testu rezultātā tika aprēķināts, ka uz stāvokli 2012. gada 31.decembrī, iespējamie zaudējumi varētu sastādīt 2 276 tūkst. latu (minimālās kapitāla prasības cenu riska segšanai ir tuvu nullei, jo visi vērtspapīri tiek klasificēti kā Bankas portfelis. Kapitāla prasības cenu riska aprēķināšanai Bankas portfelim netiek aprēķinātas).

Operacionālais risks

Operacionāla riska segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina, kā maksimālo no summām:

Pēc MKPAN aprēķinātā kapitāla prasība operacionālā riska segšanai;

Lielākais no operacionāla riska stresa scenāriju rezultātiem.

Operacionāla riska

stresa scenārijs Vidējie zaudējumi

(LVL‘000)

Scenārijs 1. 31

Scenārijs 2. 340

Scenārijs 3. 74

Scenārijs 4. 531


Operacionālā riska stress testu rezultātā tika aprēķināts, ka pēc stāvokļa uz 2012. gada 31.decembra varētu sasniegt 531 tūkst. latu (minimālā kapitāla prasība operacionālam riskam – 456 tūkst. latu).

Procentu likmju risks

Procentu likmju riska segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina, kā maksimālo no summām:

Pēc KPNPN aprēķinātā kapitāla prasība procentu likmju riska segšanai;

Lielākais no procentu likmju riska stresa scenāriju rezultātiem.



Apkopojot procentu likmju riska stresa testu rezultātus, tika secināts, ka iespējamie zaudējumi 2012.gada 31.decembrī var sasniegt 122 tūkst. latu (FKTK prasības procentu riska segšanai nepieciešamam kapitāla lielumam – 316 tūkst. latu):

Procentu likmju riska

stresa scenārijs Vidējie zaudējumi

(LVL, 000)

Scenārijs 1. -

Scenārijs 2. -

Scenārijs 3. -

Scenārijs 4. 122


Likviditātes risks

Likviditātes riska segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina, kā lielāko no likviditātes riska stresa scenāriju rezultātiem. Likviditātes riska kapitāla prasība bija novērtēta kā nulle, jo Bankai pašu līdzekļu apjoms, kas bija izvietoti īstermiņa noguldījumos un korespondentu kontos citās bankās un Latvijas Bankā, būtiski pārsniedza piesaistīto līdzekļu apjomu un Bankai 2012. gada 31. decembrī bija iespēja bez zaudējumiem pārvarēt pat visu klientu līdzekļu aizplūdi.

Koncentrācijas risks

Koncentrācijas riska segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina pēc KPNPN vienkāršotās metodes. Novērtēšanas gaitā tika izvēlēti lielākie koeficienti individuālai koncentrācijai un nozaru koncentrācijai. Pašlaik Bankai nav izsniegtu kredītu, līdz ar ko nodrošinājuma koncentrācija netika aprēķināta.

Iespējamie zaudējumi, kas var rasties Bankai koncentrācijas riska rezultātā, tiek iekļauti kredītriska segšanai nepieciešamā kapitāla prasības aprēķinā. Pēc Bankas novērtējuma, koncentrācijas riska segšanai nepieciešamā kapitāla apmērs 2012. gada 31. decembrī bija 1 783 tūkst. latu (Saskaņā ar FKTK prasībām aprēķinātā kapitāla prasība koncentrācijas riska segšanai sastāda – 483 tūkst. latu).

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas risks

Noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska segšanai nepieciešamo kapitālu Banka aprēķina pēc KPNPN vienkāršotās metodes. Pēc Bankas novērtējuma šī riska segšanai nepieciešamā kapitāla prasība 2012. gada 31. decembrī veidoja 1 491 tūkstošus latu.

Ņemot vērā potenciālo noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska zaudējumu apjomu aprēķināšanas sarežģītību, Banka neveic, noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska stress testus ar skaitliskiem lielumiem. Potenciālās soda naudas apmēri ir būtiski mazāki nekā, saskaņā ar FKTK metodiku aprēķinātais nepieciešamais kapitāls noziedzīgi iegūtu līdzekļu legalizācijas riska segšanai.

Pārējie riski

Pārējo risku (reputācijas, biznesa un stratēģiskais risks) kapitāla prasība tika novērtēta, izmantojot stresa scenāriju par būtisku klientu bāzes daļas zaudēšanu.

Pēc Bankas novērtējumiem pārējo riska segšanai nepieciešamā kapitāla prasība 2012. gada 31. decembrī veidoja 207 tūkstošus latu (pēc FKTK metodoloģijas aprēķinātā kapitāla apmēru, kas nepieciešams pārējo risku segšanai - 124 tūkst. latu).

6.4. KAPITĀLA REZERVES NOVĒRTĒŠANA

Banka novērtē nepieciešamā kapitāla rezerves apjomu pēc izstrādātā kombinētā stresa testēšanas scenārija, kas paredz vienlaicīgu dažādu risku realizēšanos, ko var izraisīt globāla finanšu krīze. Dotā



scenārija pieļāvumi un parametri ir pamatoti ar CEBS izstrādātu stress testa metodoloģiju, kas tika izmantota 2010.gadā Eiropas banku stress testos.

Kombinētā stresa testēšanas scenārija potenciālie zaudējumi ir kredītriska, likviditātes riska, tirgus riska un Bankas ienākumu samazinājuma riska stresa scenārijos novērtēto zaudējumu kopsumma.

Nepieciešamās kapitāla rezerves novērtēšana tika veikta ņemot vērā 2013.gada beigās plānoto bilanci, lai nodrošinātu tādu kapitāla apmēru, kas būtu pietiekams, lai segtu iespējamos riskus un nodrošinātu plānoto darbību. Novērtējumā tika ņemts vērā plānotais kapitāla palielinājums, kas ir būtisks nosacījums Bankas darbības paplašināšanai un aktīvu pieaugumam atbilstoši attīstības plānam.

Nepieciešamo kapitāla rezervi aprēķina, kā kombinēta stresa scenārija zaudējumus un kapitāla pietiekamības aprēķinātā normatīva lieluma, atskaitot no tiem aprēķināto risku segšanai nepieciešamo kapitālu (aprēķinu sk. 6.3. punktā).

Bankas novērtējums par nepieciešamo kapitāla rezerves summu 2012. gada 31. decembrī bija šāds:

Riska veids (LVL, 000)

Kredītriska stresa testa zaudējumi 3 557

Ārvalstu valūtu riska stresa testa zaudējumi 234

Procentu likmju riska stresa testa zaudējumi 8 279

Likviditātes riska stresa testa zaudējumi -

Pārējo risku stresa testa zaudējumi 239

Kombinēta stresa scenārija zaudējumi, kopā 12 308

Mīnuss risku segšanai nepieciešamais kapitāls 13 574

Mīnuss risku segšanai nepieciešamais aprēķinātais kapitāls (7 619)

Nepieciešamā kapitāla rezerve 18 264

***

Documents

pārskats par kapitāla pietiekamības novērtēšanas procesu · 2014-12-17 · PĀRSKATS PAR KAPITĀLA PIETIEKAMĪBAS NOVĒRTĒŠANAS PROCESU Apstiprināts 22.04.2013 Rigensis Bank